Кассовый план - план оборота наличных денежных средств, отражающих поступления и выплаты наличных денег через кассу предприятия. Составляется на квартал. Состоит из четырех разделов:
- поступление наличных денег;
- расход наличных денег;
- расчет выплат заработной платы;
-  календарь выдачи заработной платы и приравненных к ней выплат.
  Платежный календарь - это план рациональной организации оперативной финансовой деятельности компании. В календаре взаимосвязаны все источники поступлений денежных средств (выручка от реализации, кредиты и займы, прочие поступления) с расходами на осуществление финансово-коммерческой деятельности. Он охватывает движение всех денежных средств предприятия. Используется для контроля за платежеспособностью и кредитоспособностью. Составляется по всем статьям денежных поступлений и расходов, проходящих через расчетный и ссудный счета в банке. Разрабатывается путем уточнения и конкретизации плановых показателей за квартал и их разбивки по месяцам, неделям и так далее.
     1.3. Модели и методы финансового планирования.
     Методы планирования - это конкретные способы и приемы расчетов   показателей.
   При планировании финансовых показателей могут применяться
следующие методы:
- нормативный,
- расчетно-аналитические,
- балансовый,
- оптимизации плановых решений,
- экономико-математического моделирования.
Нормативный метод.
Сущность нормативного метода планирования заключается в том, что на
основе установленных норм и технико-экономических нормативов рассчитывается потребность предприятия в финансовых ресурсах и их источниках. Система норм м нормативов включает :
- федеральные нормативы;
- республиканские (краевые, областные, автономных образований);
- отраслевые;
- нормативы предприятия.
Расчетно-аналитические методы.
Сущность расчетно-аналитического метода заключается в том, что на основе анализа достигнутой величины финансового показателя, принимаемого за базу, и индексов его изменения в плановом периоде рассчитывается плановая величина этого показателя. Применяется в случаях, когда отсутствуют технико-экономические нормативы, а взаимосвязь между показателями может быть установлена косвенно, на основе анализа их динамики и связей. В основе этого метода лежит экспертная оценка. Алгоритм этого метода включает следующие этапы:
- анализ отчетных показателей за предплановый период;
- экспертная оценка динамики отчетных данных,
-  экспертная оценка перспектив развития,
- расчет планового показателя.
     Одним из наиболее распространенных методов этой группы является “метод процента от реализации”. Метод основан на увязке отчета о прибыли и баланса с планируемым объемом реализованной продукции. Основанием такого подхода считается тот факт, что большинство статей переменных затрат, оборотных средств и краткосрочных обязательств находятся в непосредственной зависимости от объема реализованной продукции. В ходе использования данного метода менеджер : определяет статьи , которые в прошлые периоды изменялись прямо пропорционально изменению объема реализованной продукции; определяет планируемый объем реализации; оценивает соответствующие статьи в соответствии с предлагаемым изменением объема реализации. В ходе использования данного метода финансовый менеджер:
- определяет статьи, которые в прошлые периоды изменялись прямо пропорционально изменению объема реализованной продукции;
- определяет планируемый объем реализации;
- оценивает соответствующие статьи в соответствии с предполагаемым изменением объема реализации.
    Результатом использования этого метода является расчет по балансу необходимых дополнительных источников внешнего финансирования, обусловленных планируемым приростом реализованной продукции.
    
   Балансовый метод.
Сущность метода - путем построения баланса достигается увязка
имеющихся в наличии финансовых ресурсов и фактической потребности
в них. Балансовая увязка по финансовым ресурсам имеет вид:
           ОН + П = Р + ОК, где
ОН - остаток средств фонда на начало планируемого периода;
П - поступление средств в фонд;
Р - расходование средств фонда;
ОК - остаток средств фонда на конец планируемого периода.
   Метод оптимизации плановых решений.
Сущность метода - в разработке нескольких вариантов плановых
расчетов, с целью выбора наиболее оптимального. При этом могут
применяться различные критерии выбора оптимального решения :
минимум затрат; максимум прибыли; минимум вложения капитала при
наибольшей эффективности результата; минимум времени на оборот
капитала; максимум дохода на рубль вложенного капитала и другие.
    Методы экономико - математического моделирования.
Сущность - позволяют найти количественное выражение взаимосвязей между финансовыми показателями и факторами, их определяющими; построить экономико-математическую модель. Модель может строиться по функциональной и корреляционной связи. Процесс разработки плановых показателей с применением экономико-математических моделей финансовых показателей складывается из следующих основных этапов: анализ и оценка отчетных данных за предплановый период, изучение динамики финансовых показателей за определенный отрезок времени и выявление факторов, влияющих на направление этой динамики; построение экономико-математической модели плановых показателей; прогнозирование показателей на основе экономико-математической модели и разработка различных вариантов планируемого показателя; анализ и экспертная оценка перспектив
изменения планируемых показателей; принятие планового решения.
1.4. Разработка финансового раздела бизнес-плана.
Одним из плановых документов, составляемых на предприятии,
является бизнес-план. В разработке бизнес-плана участвуют все структурные подразделения предприятия, финансовый менеджер и руководимые им подразделения. Такой план выступает в качестве документа текущего и среднесрочного планирования. Показатели первого документа планируемого года рассчитываются с помесячной разбивкой, последующих лет - с поквартальной. В этом документе отражаются все стороны производственной, коммерческой деятельности предприятия, ее финансовые результаты. Этим предопределяется структура бизнес-плана. Бизнес-план содержит три раздела:
Резюме.
Основная часть.
Стратегия финансирования.
      В “Резюме” в краткой форме излагаются основные цели проекта, сумма требуемых для его осуществления финансовых ресурсов, срок окупаемости.
      В “Основную часть “ включаются  следующие подразделы:
* описание вида деятельности;
* описание продукции (услуги);
* оценка отрасли;
* рынок;
* маркетинг;
* план производства;
* организационный план;
* юридический план;
* анализ рисков;
* финансовый план;
   Финансовый план – это важнейшая часть бизнес-плана, в которой
обобщены  и представлены в стоимостном выражении все разделы бизнес-плана. Этот план необходим предпринимателям и инвесторам (кредиторам, акционерам). Предприниматели должны знать источники и размер финансовых ресурсов, необходимых для обеспечения производства, направления использования средств, размеры денежной наличности, промежуточные и конечные финансовые результаты своей деятельности. Инвесторы должны иметь представление о том,  насколько экономически эффективно будут использоваться их средства, какова их отдача, какова прибыль, дивиденды, срок окупаемости и возврата.
  Финансовый план бизнес-плана включает ряд разрабатываемых
документов:
- прогнозный расчет объема реализации продукции (услуг);
- план доходов и расходов;
- план денежных поступлений и выплат;
- баланс активов и пассивов;
- план по источникам и использованию средств;
- расчет точки достижения самоокупаемости (безубыточности);
   Прогнозный расчет объема реализации продукции.
Этот раздел разрабатывается на основе показателей плана маркетинга, входящего в состав бизнес-плана. Используются также статистические данные, материалы специальных исследований рынка, опросы покупателей, торговых работников, мнения экспертов и т.д..
  Репрезентативность социологических материалов, достоверность
статистических данных, точность проведенных на их основе расчетов предполагаемых объемов реализации продукции (услуг) составляют основу для получения достоверных расчетов финансовых показателей.
   План доходов и расходов включает следующие показатели:
* доходы от реализации продукции (услуг);
* себестоимость реализованной продукции;
* прибыль от реализации;
* общехозяйственные расходы (торговые издержки, представительские расходы, реклама, аренда помещений, заработная плата АУП, коммунальные расходы, страховка и др.);
*прибыль до уплаты налога;
* налоги;
* прибыль после уплаты налогов;
  Разработка этого документа дает возможность выявить такие важнейшие моменты в деятельности предприятия, как доходность выпуска продукции, ее рентабельность, уровень производственных издержек, взаимоотношения предприятия с бюджетной системой, объем предполагаемой чистой прибыли и др.
   План денежных поступлений и выплат (план движения денежных средств). Главная цель этого плана – оценка потребности в денежных средствах для нормального функционирования предприятия, а также проверка синхронности денежных поступлений и выплат, ликвидности предприятия, т.е. наличия на его счете денег, необходимых для погашения финансовых обязательств. В соответствии с этой целью план содержит следующие показатели:
 * наличные деньги (на начало месяца);
 * поступление денег (выручка от реализации, поступления по счетам, выписанным при продаже в кредит, полученные ссуды и другие поступления);
 * итого поступление наличности;
 * общая сумма имеющейся наличности;
 * денежные выплаты (платежи за товары (услуги), заработная плата, страховые платежи, выплаты по кредиту, проценты за кредит, налоговые платежи и др.);
 * прирост (+), недостаток (-) денежной наличности на конец месяца);
  План доходов и расходов, а также план денежных поступлений и выплат разрабатываются на ряд лет; при этом составитель использует расчетные прогнозные данные. Не исключено, что в ходе деятельности предприятия экономическая ситуация может измениться. Поэтому, чтобы избежать потерь, в эти планы в ходе их исполнения необходимо вносить уточнения.
  Баланс активов и пассивов. После составления плана  доходов и расходов и плана поступления денежных поступлений и выплат на основе их показателей можно приступить к составлению баланса активов и пассивов предприятия. Он составляется один раз в год. Разность счетов активов и пассивов позволяет определить величину собственного капитала фирмы. Баланс строится по следующей схеме:
   Активы
- Текущие активы (денежная наличность, счета к получению,
запасы готовой продукции, сырья, материалов, ценные бумаги и др.).
 - Фиксированные активы (оборудование, амортизация и др.).
        Пассивы и собственный капитал предприятия
 - Долгосрочные обязательства.
- Краткосрочные обязательства (счета к оплате, текущие
обязательства по долгосрочным займам).
 - Итоги пассивов.
- Собственный капитал предприятия (активы-пассивы).
 - Итого пассивов и собственного капитала предприятия.
    План по источникам и использованию средств должен показать источники получения средств и их использования, изменения активов предприятия за определенный период. План дает возможность определить взаимосвязь между источниками средств и оборотным капиталом предприятия. Предприниматели, акционеры и инвесторы могут точнее определить финансовое положение предприятия, оценить эффективность принятой финансовой политики и результаты хозяйственной деятельности.
План по источникам и использованию средств включает следующие показатели:
* средства из всех источников, в т.ч.: ссуды (долгосрочные, краткосрочные), чистая прибыль, амортизация, прочие собственные средства.
 * использование средств, в  т.ч.: покупка оборудования , сооружений; прирост запасов сырья, материалов; погашение ссуд; покупка ценных бумаг; выплата дивидендов и др.
 * прирост оборотного капитала.
    Расчет точки безубыточности (достижения самоокупаемости).
   Объем производства, обеспечивающий безубыточность продукции,
рассчитывается на основе данных, прогнозируемых в соответствующих разделах бизнес-плана. Если намечается производство не одного, а нескольких видов продукции (услуг), то совокупный объем производства, обеспечивающий безубыточность, можно рассчитывать по следующей формуле;                     
                              Мп = Вр. – У пер.расх.
 Мп = 1 351 961 – 836 800  =  515 161 т.руб.
У пер.расх. – условно- переменные расходы;
Вр - выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг;
                         К м.п. =  Мп /  Вр
 Мп – прибыль маржинальная;
                         К м.п. = 515161 / 1351961 = 0,381
                         П  = З пост.  /  К м.п.
где П          - объем производства продукции;
       З пост. - сумма постоянных затрат, необходимых для  
                   производства продукции;
      К м.п.   – коэффициент маржинальной прибыли;
                        П = 393100 / 0,381 = 1031750 тыс.руб.
    Основным разработчиком финансового плана бизнес- плана и раздела   «Стратегия финансирования»  является финансовый менеджер предприятия.
2. Анализ финансовых показателей предприятия в соответствии с внедряемым планом.
2.1. Характеристика предприятия.
    В 1941 году на базе трех эвакуированных на Урал заводов: Московский
 «Каучук», Ленинградский  «Красный треугольник» и Киевский «Красный резинщик» образовался Свердловский завод резиновых технических изделий. 16.12.1941г. на оборонные заводы и для действующей армии была отправлена первая продукция и эта дата считается днем рождения завода.
         25.10. 1991г. Приказом Миннефтехимпрома СССР  Свердловский завод резиновых технических изделий был переименован в Уральский завод резиновых технических изделий.
Предприятие зарегистрировано 25 июня 1993г. (регистрационный № 01843), в Управлении государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности г. Екатеринбурга. Организационно-правовая форма предприятия – Открытое Акционерное Общество «Уралэластотехника». Сокращенное наименование ОАО « УЭТ ». Юридический адрес Россия, 620003 г. Екатеринбург, ул. Титова 17.
ОАО «Уралэластотехника » является коммерческой организацией, созданной на неопределенный срок и имеет своей целью объединение экономических интересов, материальных, трудовых и финансовых ресурсов его участников (акционеров) для удовлетворения потребностей в продукции и услугах Общества и извлечения прибыли.
- Организационно правовая форма организации - Открытое акционерное обществ.
- Сведения об учредителях – Городской комитет по управлению государственным имуществом г. Екатеринбурга.
- Размер уставного капитала – 539 тыс.руб.
- Основной вид деятельности – Производство и реализация резиновых технических изделий.
Организационная структура. ( Приложение № 1)
Входят основное и вспомогательное  (обслуживающее) производство:
Основное производство:
- Подготовительный цех № 1 – выпускает вальцованные и  каландрованные резиновые смеси различного свойства, обеспечивает все производство завода, кроме того изготавливает товарные резины.
-  Рукавный цех  № 5 – выпускает рукава , в цехе есть участки изготовления клеев и прорезиненных тканей.  В настоящее время завод выпускает ткань НТ-7 (на основе стеклоткани, работоспособной при температуре до +250 градусов по Цельсию).
 -  Цех формовой и неформовой техники № 9 – выпускает обширную номенклатуру изделий, изготавливаемых формовым и неформовым способом из резин.
 -  Цех транспортерных лент и приводных ремней № 10 – выпускает конвейерные ленты различного типа длиной 94, 106 и 150 метров и шириной до 3500 мм. Ленты изготавливаются на основе тканей из комбинированных волокон и синтетических тканей из комбинированных волокон и синтетических высокопрочных тканей с количеством прокладок в каркасе лент от 1 до 8.
 - Подразделения основного производства подчиняются ПДО – производственно диспетчерскому отделу, который планирует производственное задание по товарной продукции и контролирует его выполнение, рассчитывает потребность полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, формирует план поставок товарно-материальных ценностей.
 -  Цех внутризаводского транспорта – является вспомогательным цехом, обеспечивает автотранспортом подразделения завода.
 - Дирекция по коммерческой работе – занимаются изучением рнков сбыта, стратегическим планированием, прогнозированием, рекламой, материально- техническим обеспечением производства и реализацией продукции.
 - Техническая дирекция вспомогательное подразделение – это обслуживание, ремонт, модернизация оборудования, техническое перевооружение и развитие производства, охрана труда и окружающей среды, обеспечение производства охлаждающей водой и сжатым воздухом, обеспечение производства и жилого фонда теплоэнергией.
 - Дирекция по качеству – это повышение конкурентоспособности, улучшение качества выпускаемой продукции, разработка новых технологий , внедрение новых материалов и их экономия, обеспечение функционирования и совершенствования системы менеджмента качества предприятия.
-  Институт резины и резиновых технических изделий – занимающийся опытно конструкторскими и научно исследовательскими работами с   целью роста прибыли от реализации интеллектуальной собственности предприятия.
- Дирекция по финансам и, экономике,  решают вопросы общефирменного планирования (бюджета), ценообразования, финансовой деятельности предприятия и анализа хозяйственной  деятельности, автоматизации систем управления предприятием, корпоративного управления, акционирования, организационной структуры, штатного расписания, размеров заработной платы, премирования и стимулирования, статотчетности.
- Управление защиты собственности и отдела режима – сохранение собственности предприятия и обеспечение защиты экономических интересов предприятия.
- Бухгалтерия - организует бухгалтерский учет  хозяйственно-финансовой деятельности на предприятии, формирует полную информацию о хозяйственных процессах и финансовых результатов деятельности  завода, контролирует наличие и движение имущества, использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов.
-  Юридический отдел выполняет задачи по обеспечению соблюдения законности на предприятии.
-  Отдел технического контроля - входной контроль поступающих на завод сырья, материалов и полуфабрикатов и контроль готовой продукции, проводит физико - механические испытания резиновых смесей в лаборатории ОТК.
-   Отдел по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям.
 - Второй отдел – обеспечение режима секретности и сохранения государственной тайны.
 -  Управление делами – отдел кадров, административно - хозяйственный отдел, комбинат питания, гостиница, стадион, здравпункт и редакция газеты «Резинщик».
- Управленческий персонал (высший топ менеджмент)
*  Генеральный директор;
* Главный инженер;
*  Заместитель директора завода (по финансам и экономике);
*Заместитель директора завода (по коммерческой работе);
* Заместитель директора завода (по качеству);
* Помощник директора завода (по связям с общественностью и государственными органами).
      Опыт работы и основные достижения.
ОАО «Уралэластотехника» одно из ведущих динамично развивающихся предприятий Среднего Урала, выпускающих резиновые технические изделия: для нужд сельского хозяйства, горнодобывающей, нефтегазовой, угольной, металлургической, строительной промышленности, транспортной, машиностроительной, пищевой промышленности и для авиационной техники. Около 3000 потребителей получают продукцию завода, в т.ч. и за рубежом.
  По объему товарной продукции ОАО “ Уралэластотехника ” уверенно занимает 4 место среди 19 предприятий своей отрасли, произведя 12,1% товарной продукции в общем объеме производства родственных предприятий.
По объему товарной продукции, отгруженной в страны СНГ, ОАО “ Уралэластотехника ” уверенно занимает 5 место среди 19 предприятий своей отрасли, его доля в общем объеме отгрузки составляет 10,5%.
Предприятие выпускает около 15000 наименований и типоразмеров резинотехнических изделий, в т.ч. ленты конвейерные, рукава, ремни клиновые и плоские, формовые и неформовые изделия, изделия из резин, отличающихся повышенной теплостойкостью, клеи, прорезиненные ткани, вальцованные и каландрованные резиновые смеси, товары народного потребления.
Основной источник доходов Общества – выручка от реализации РТИ.
Основными видами производственной и коммерческой деятельности РТИ является производство резиновых технических изделий, производство теплоэнергии и электроэнергии.
В прошедшем 2006г. годовой оборот реализации товаров, услуг по видам деятельности Уралэластотехника составил 1,3 млрд. руб. Поставка продукции осуществлялась во все регионы  России – Западную и Восточную Сибирь и Урал. Основная часть продукции отгружалась предприятиям горнодобывающей промышленности, топливно-энергетического комплекса, машиностроения, металлургии и сельскому хозяйству.
Изделия ОАО «Уралэластотехника» пользуются заслуженной известностью среди потребителей России и стран СНГ. Возросла в объеме продаж доля экспортных поставок  (Прибалтика, Казахстан, Украина).
Опыт развития рыночной экономики, успешное решение проблемы улучшения качества и повышение конкурентоспособности продукции определяется эффективностью системы организации и управления производством:
-   в сфере производства проведено укрупнение однопрофильных цехов;
-   проведена перестройка системы управления;
- создана коммерческая служба с передачей ей функций в сфере договорной политики, сбыта готовой продукции, обеспечения производства сырьем и материалами;
-  система менеджмента качества сертифицирована по ГОСТ Р ИСО 9001-2001 (ИСО 9001-2000);
- центральная заводская лаборатория аккредитована на техническую компетентность;
-  в структуру завода входит Институт резины и РТИ, - заводской научно-технический центр, занимающийся разработкой новых материалов, новых видов РТИ, проектированием оснастки, испытаниями полимерных материалов, установлением гарантийных сроков эксплуатации изделий; Институт получил лицензию на разработку и производство резиновых технических изделий для военно-промышленного комплекса;
-  получено три диплома всероссийской Программы «Сто лучших товаров России», подтверждающих высокий уровень потребительских характеристик рукавов резиновых для газовой сварки, рукавов напорных навивочной конструкции (дерновых), лент конвейерных резинотканевых 2ТЗ и 2Ш. В течение двух лет эта продукция будет маркироваться знаком «Сто лучших товаров России-2004».
   ОАО «Уралэластотехника»  – одно из ведущих предприятий России, выпускающих резиновые технические изделия, ассортимент которых составляет более 20 тысяч наименований.
   По многообразию ассортимента предприятие является единственным в отрасли, работая с такими видами специфических каучуков, как фторкаучуки и кремнийорганические каучуки, позволяющие выпускать изделия, работающие в диапазоне температур от минус 60 до 250 єС, обеспечивающие любые требования потребителей.
 Основные конкуренты:
- ЗАО «Курскрезинотехника» г. Курск;
- ОАО «УЗЭМИК» г. Уфа;
-         ОАО «Саранский завод Резинотехника» г. Саранск;

Основные потребители продукции в отрасли
Таблица 2.1

Отрасль промышленности	Кол-во отгружаемой продукции в процентном соотношении
1. ТЭК	32,6
2. Металлургия	14,2
3. Машиностроение	3
4. Лесопромышленный комплекс	24,1
5.      Транспорт      (включая      складские помещения и оборудование терминалов)	14,1
6. Производство строительных материалов	5,7
7. Сельское хозяйство	2

Вывод: наибольший интерес для нас представляют: ТЭК, металлургия, лесопромышленный комплекс, транспорт и производство строительных материалов. Данные отрасли относятся к динамично развивающимся, всего среди покупателей продукции завода более 200 промышленных предприятий и торговых домов крупных производственных холдингов.
Ассортимент производимой продукции по основным видам продукции.
Таблица 2.2
Снижение количества наименований выпускаемых РТИ обусловлено следующими причинами:
- техническое перевооружение отраслей являющимися потребителями РТИ (особенно черной и цветной металлургии); - увеличился ввоз на территорию РФ импортных аналогов РТИ превосходящих отечественные по качественным характеристикам;
- резко сократились объемы и ассортимент изделий для ВПК являющиеся результатом конверсии и отрасли.
  Основные цели и задачи развития предприятия на 2007г.
   Эффективная работа предприятия,  увеличение объемов производства
в натуральном и стоимостном выражении, выпуск конкурентоспособной продукции с техническими характеристиками в соответствии с требованиями рынка, при условии достижения качественных характеристик зарубежных аналогов ОАО « Уральский завод РТИ » может изготавливать достаточно широкий ассортимент РТИ для обеспечения потребности рынка, что несомненно является конкурентным преимуществом предприятия.
         Анализ отрасли, рынков сбыта.
Основными факторами, мешающими стабильному функционированию отечественного химпрома, по-прежнему являются опережающие темпы роста цен и тарифов на продукцию естественных монополий, высокая степень физического износа оборудования и отсталость технологий, а также дефицит инвестиционных ресурсов. Большинство предприятий работают по технологиям и на мощностях 60-х годов прошлого века, а сроки эксплуатации значительной части оборудования составляют 20-25 лет (для сравнения: на предприятиях химической промышленности США - около 6 лет). Степень износа основных производственных фондов по химическому комплексу в целом - 57,8%, оборудования - 67,2%, причем по отдельным направлениям более 80% и даже до 100%.
Основные факторы, положительно влияющие на изменение объемов рынка:
- Поддержка инновационного  и  инвестиционного процесса мерами  налоговой  и кредитной   политики   (инвестиционные   налоговые  кредиты,   режим   ускоренной амортизации,  создание специализированных    кредитных    фондов,    частичное субсидирование процентной ставки по коммерческим займам).
- Предоставление государственных заказов на высокотехнологичную продукцию и проведение    научно-исследовательских    и    опытно-конструкторских    разработок (НИОКР) при условии, что рыночный потенциал финансирования соответствующих проектов недостаточен.
-  Предоставление инвесторам, осуществляющим долгосрочные проекты, гарантий от неблагоприятного изменения экономического законодательства и цен, находящихся под контролем государства (таких, как тарифы на услуги естественных монополий).
- Стимулирование экспорта продукции путем обеспечения доступа к кредитным фондам, возврата части налогов, уплаченных на стадии производства продукции, и юридической поддержки экспортеров в случае их дискриминации на внешних рынках,
а также при прохождении процедур международной сертификации их продукции.
  Проблемы рынка:
- Отсутствие эффективных механизмов защиты отечественных  производителей от некорректных торговых практик конкурентов.
- Не развитая финансовая и банковская инфраструктура, отвечающая потребностям бизнеса в кредитных ресурсах.
- Не совершенство системы валютного регулирования в части, касающейся валютных операций   отечественных   компаний,   экспортирующих   готовую   продукцию   и импортирующих сырье, материалы, оборудование и технологии.
- Отсутствие диверсифицированного подхода к утверждению ввозных и вывозных таможенных  пошлин, предполагающего льготный режим в отношении  импорта критически важных видов сырья и оборудования и отмену экспортных пошлин на наукоемкую продукцию.
    Роль организации в рыночном сегменте российской экономики. Доля организации и се возможности по увеличению доли на рынке сбыта.

Таблица 2.3

Наименование	Емкость	Доля	Доля ОАО	Возможность
продукции	рынка,	предприятия	«УрРТИ» среди	увеличения доли
	тыс. дол.	я на рынке,	предприятий,	рынка
		%	выпускающих
			данный вид
			продукции на
			территории РФ (за
			2006г.)
1 . Лента
конвейерная резинотканевая	550956,20	9,41	28,1	Минимум на 7%
2. Ремни плоские	1 676,10	0,014	17,2	Минимум на 2%
3. Рукава	31 067,43	0,013	6,8	На 2%
				Минимум      на
				1 0%    за    счет
4. Формовые РТИ	Нет данных	-	5,9	расширения
				рынков     сбыта
				КГИ
				Отсутствие
5. Неформовые РТИ	Нет данных	-	1,4	возможности   за счет устаревших технологий
				Отсутствие
6. Техпластина	Нет данных	-	5,9	возможности   за счет устаревших технологий

   С учетом уже имеющейся доли рынка бизнес по производству ленты конвейерной резинотканевой можно назвать превалирующим для предприятия. Бизнес заслуживает дальнейших инвестиций.  Нецелесообразно отказываться от производства и реализации плоских ремней, являющихся фактически производной от ленты конвейерной.
    Рынок рукавов достаточно широкий и емкий. При условии закрытия производства нерентабельных рукавов и увеличения объемов продаж рентабельной продукции с одновременным внедрением нового ассортимента, данный бизнес можно определить как перспективный и заслуживающий инвестиций и дальнейшего развития.
  Рынок   формовых   РТИ   -   достаточно   сложный   рынок,   т.к.   требует   работы непосредственно с покупателем и сопряжен с вложениями в оснастку для изготовления формовой  продукции.  При  условии  выхода на непосредственных  потребителей и готовности осуществлять дополнительные инвестиции бизнес может стать достаточно привлекательным.   
      Общая стратегия маркетинга для всех продуктовых групп
В ближайшие 3 года ситуация на рынке РТИ будет определяться следующими факторами:
  - Ситуация в отраслях, которые потребляют продукцию РТИ
не предполагает коренных улучшений, объемы потребления РТИ останутся на том же уровне или будут увеличиваться незначительно.
  -Ввод новых больших мощностей по производству РТИ в России
 не предвидится достаточно уже имеющихся.
 - Доля импортных поставок будет увеличиваться за счет
 превосходства импортных изделий по качественным характеристикам.
 - Ввиду ограниченности рынка конкуренты продолжат активно
продвигать свою продукцию   в   регионах   принадлежащих   ОАО   «Уральский   завод   РТИ»   по территориальному признаку: Урал, Сибирь, Дальний Восток.
 Вывод: Завоевание рынков необходимо проводить путем резкого
ужесточения конкурентной борьбы, создания товаропроводящих сетей, вытеснения конкурентов с территорий ОАО «Уральский завод РТИ» и выхода на территории конкурентов.
           Внешние факторы риска
Резинотехнические изделия (РТИ) применяют как комплектующие детали в автомобилестроении, авиастроении и судостроении, в сельскохозяйственном машиностроении, горнодобывающей, металлургической, перерабатывающей и других отраслях. На уровень спроса на резинотехнические изделия большое влияние оказывает состояние потребляющих отраслей указанных выше.
1) Особенностью резиновой промышленности является высокий удельный вес в себестоимости продукции затрат на сырье, являющееся продуктом других отраслей химической и нефтехимической индустрии. Отсюда и крайняя степень зависимости изготовителей РТИ от производителей каучуков, тканей, химикатов. Повышение поставщиками сырья цен негативно сказывается на финансовых показателях предприятий-изготовителей РТИ, т.к. конкуренция в отрасли большая, подогревая в т.ч. давлением зарубежных изготовителей. В этих условиях удержание занимаемой предприятием доли рынка зачастую напрямую связано с возможностью максимально сдерживать отпускные цены на РТИ.
Специфика изготовления РТИ — экологически вредное производство. В этой связи прослеживается явная тенденция размещения либо переноса уже существующих производств за пределы крупных населенных пунктов (с точки зрения экономики городов) и в страны с менее жестким подходом к экологическим проблемам (с точки зрения макроэкономических тенденций), прежде всего, в Китай. Так в настоящее время в Китае уже насчитывается 305 предприятий нашей отрасли, которые входят в состав Ассоциации Китайской резиновой промышленности (США), объединяющей наряду с ними порядка 800 предприятий шинной промышленности, заводов резиновой обуви, торговых компаний, и научных учреждений.
В настоящий момент российский рынок резинотехнических изделий насыщен. Незначительный дефицит продукции наблюдается только в сезон (лето-осень). Уральский завод РТИ занимает, с одной стороны, выгодное географическое положение относительно месторасположения потребителей РТИ, с другой стороны, именно в России располагаются заводы — изготовители синтетического каучука (основного сырья для РТИ), способные полностью обеспечить потребность отрасли. Таким образом, влияние географических рисков на деятельность предприятия минимальное. К одним из страновых рисков можно отнести не способность нашей текстильной промышленности удовлетворить возросшие требования к качеству промышленных тканей. В то же время ткани соответствующего качества и по приемлемым ценам широко предлагаются китайскими фабриками, своевременно осуществившими техническое перевооружение и освоившими западные технологии. Большинство российских изготовителей ленты увеличивают объемы поставок сырья из Китая, что ведет к росту запасов сырья в следствие большего транспортного плеча и необходимости осуществления поставок вагонными нормами. Следующим страновым риском является возможность протекционистских действий правительств стран СНГ, защищающих собственных производителей РТИ. На экспорт в эти страны приходится 11,6% всех продаж основной продукции. Экспорт продукции в страны дальнего зарубежья занимает крайне малый удельный вес.
Из-за постоянного роста цен на сырье и энергоносители предприятия отрасли испытывают дефицит средств, необходимых для технического перевооружения. При этом изготовители РТИ не имеют возможности повышать цену на продукцию адекватно повышению стоимости сырья, и вынуждены идти на снижение рентабельности.
Начиная с 2000г. наметилась явная тенденция снижения объемов производства и реализации продукции у российских изготовителей РТИ, а растущие на протяжении нескольких лет потребности Российского рынка в РТИ удовлетворяются за счет импорта. Так доля импорта составила в 2004г. 23%, в 2006г. достигла 30% и продолжает расти в 2007 г.
С 2004 года происходило выравнивание отпускных цен на продукцию российских производителей практически по всем видам резинотехнических изделий. Это связано с несколькими причинами, основными из которых являются жесткая конкуренция между отечественными производителями и гибкая маркетинговая политика, которую проводят представители зарубежных изготовителей РТИ.
Существенное укрепление рубля усилит давление импорта на отрасль и даже может привести к переделу внутреннего рынка за счет повышения доли зарубежных поставщиков и соответствующему ухудшению финансового состояния предприятия.
Так как производство РТИ материалоемкое, на стоимость резинотехнических изделий в первую очередь влияет цена на сырьевые компоненты. В течение последних лет из-за высокой конкуренции на рынке, производители не могут индексировать отпускные цены на продукцию пропорционально росту цен на потребляемое сырье. (таблица № 2.4. )
Цены на все основные ресурсы демонстрируют за период 2002-2006г. впечатляющую динамику - от 1,5 раз по тканям, до 2,4 раз по природному газу. Исключение - регулируемые государством цены на электроэнергию. Здесь индекс роста всего 1,11.
Индексация отпускных цен РТИ ощутимо отстает. Средний индекс цен за указанный период 1,25. По ленте конвейерной 1,2. И это при том, что каучуки выросли в 1,64 раза, ткани в 1,5, нефтепродукты в 1,7, химия в 1,9 раза.
Возможное изменение процентных ставок по привлекаемых ресурсам специфического (в сравнении с прочими отраслями) влияния на предприятие не окажет.
      Внутренние Факторы риска.
Одной из причин, тормозящих развитие резинотехнической отрасли, является высокий физический, и, прежде всего, моральный износ основных фондов. Из-за того, что многие основные российские и украинские предприятия начали производить свою продукцию в 60-х годах прошлого века, парк машин и оборудования устарел. Модернизация производства требует больших материальных вложений, а средств для этих целей у предприятий не хватает. Вследствие морального износа оборудования и устаревших технологий многие отечественные предприятия не могут освоить выпуск конкурентной продукции, а ассортимент, на который были изначально рассчитаны производственные мощности, не может полностью удовлетворить потребительский спрос.
Ситуация с износом основных фондов ОАО «Уральский завод РТИ» не исключение. В общей структуре основных средств предприятия 80% в равных долях приходится на две группы: здания и оборудование. В структуре основных средств цехов №№ 1 (подготовительное производство) ,5 (рукавное) и 9 (производство формовых и неформовых изделий) превалируют здания, т.к. машины и оборудование амортизируют быстрее и их износ в упомянутых цехах от 80 до 90%. Инвестиции последних лет в машины и оборудование цеха №10 (производство лент конвейерных) привело к тому, что здесь стоимость машин в структуре основных средств наивысшая 67%, а износ наименьший 42%.
Средний износ по заводу 50%. Наивысший износ основных фондов среди цехов, выпускающих основную продукцию, имеет рукавное производство, наименьший - производство лент конвейерных.
Дальнейшее развитие предприятия тесно связано с решением задач технического перевооружения. Программа ТПР на 2006 год определена и действует.
Программа ТПР разрабатывается  и ведется Тех,дирекцией и Дирекцией по развитию. 
    Сбытовая политика
 От выжидательной к агрессивно-наступательной. По товарной линейке - отказ от производства нерентабельных видов продукции путем повышения отпускных цен.
Целесообразно рассмотреть данную стратегию для каждой продуктовой группы, в зависимости от ее вклада в общий объем реализации продукции, запланированный на 2006г.
    Тактика по реализации продукции на конкретном сегменте рынка.
  Для всех продуктовых групп предлагается следующая тактика по реализации продукции:
    1.Активизация работы сбытовых подразделений ОАО "Уральский завод РТИ", связанная с переходом от работы в стиле "пункта приема заказов" к стилю активных продаж.
    2.Создание дилерских сетей в отдаленных регионах и странах СНГ на условиях предоплаты за отгружаемую продукцию.
 3. Развитие розничных и мелкооптовых продаж через сеть магазинов  в
г. Екатеринбурге.
    Резюме бизнес – плана                                                                                      Бюджет продаж.
Основные подходы и допущения, использованные при формировании бюджета продаж:
1)    Прогноз цен на ресурсы и формирование цен на готовую продукцию.
Коэффициенты роста цен на основную продукцию в 2006г. базируют и напрямую зависят от агрегированного индекса изменения цен на потребляемые ресурсы с учетом планируемой экономии сырья за счет ужесточения индивидуальных норм в разрезе видов продукции. Таким образом, бюджетом предусмотрен рост отпускных цен компенсирующий увеличение стоимости ресурсов. Предполагаемый индекс роста цен на сырье к уровню 2005г. взят меньше фактически сложившегося индекса роста соответствующих периодов прошлых лет (согласно рекомендации коммерческой дирекции).
Индексы (базовые к 2005г.) рост цен на сырье.
Таблица 2.4

Показатели	2006 год	I квартал ПЛАН	II квартал ПЛАН	III квартал ПЛАН	IV квартал ПЛАН
		2007	2007	2007	2007
- каучуки, регенерат	1	1,025	1,07	1,10	1.15
- ткани	1	1,04	1,05	1,07	1.10
- основная химия	1	1,03	1,05	1.10	1,15
- нефтепродукты	1	1,03	1,06	1,10	1.20
- техуглерод, сажа	1	1,025	1,07	1.10	1.15
- проволока	1	1,02	1,04	1,05	1.07
- шнуры, пряжа	1	1,02	1,04	1,05	1.07
Агрегированный индекс стоимости ресурсов	1	1,03	1,06	1,09	1,13

  Агрегированный индекс роста стоимости ресурсов рассчитан через удельный данных ресурсов в структуре затрат.
  Коэффициент, способствующий снижению удельной материалоемкости, учитываемый при расчете потребности в сырье - экономия сырья за счет ужесточения индивидуальных норм.
Экономия сырья за счет ужесточения индивидуальных норм
Таблица 2.5

Показатели	2005 год	I квартал ПЛАН	II квартал ПЛАН	III квартал ПЛАН	IV квартал ПЛАН
- лента конвейерная	1	1	1	1	1
- прочая продукция	1	0,975	0,95	0,95	0,95

  Пересмотр в сторону ужесточения расходных норм запланирован на I и II кварталы 2007г. Начиная со II квартала в расчет заложено снижение расходных норм на 5% к уровню 2006г. Ужесточение индивидуальных норм по ленте конвейерной не предусмотрено, т.к. в 2007г. прогнозируется освоение производства ленты на импортной ткани ЕР, по которой цена закупа компенсирует снижение норм. Поэтому для целей расчета бюджета 2007г. коэффициент изменения удельной материалоемкости по ленте принят равным «1».
  Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов взят согласно индексу-дефлятору, рекомендованному Федеральной энергетической комиссией на 2007 год.
Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов
Таблица 2.6

Показатели	2006 год	I квартал ПЛАН	II квартал ПЛАН	III квартал ПЛАН	IV квартал ПЛАН
		2007	2007	2007	2007
Газ	1	1,11	1,11	1,11	1,11
Электроэнергия	1	0,88	0,81	0,65	0,72

  Индексация заработной платы в бюджете на 2006год не акладывалась.
На основе описанных выше индексов изменения стоимости ресурсов сформированы индексы изменения отпускных цен на продукцию завода, отдельно по ленте конвейерной и отдельно по прочей продукции.
Коэффициенты роста отпускных цен на основную продукцию.
Таблица 2.7

Вид продукции	2006 год	1 квартал 2007г.	2 квартал 2007г.	3 квартал 2007г.	4 квартал 2007г.
Лента конвейерная	1	1,03	1,05	1,06	1,10
Прочая продукция	1	1,01	1,01	1,02	1.05

Таким образом, коэффициент роста отпускных цен, примененный для расчета бюджета 2006г., не является отражением маркетинговой политики завода или прогноза изменения цен на рынке РТИ. Данный коэффициент показывает необходимое изменение отпускных цен, позволяющее компенсировать рост стоимости ресурсов.
2) Основные показатели  продаж.
В представленном проекте  на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции до 1329,9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г.
В т.ч. по ленте конвейерной общий рост 26%. Реализация ленты конвейерной планируется в количестве 675 тыс.кв.м. поверхности, что обеспечит рост объемов продаж на 20% к уровню 2005г. (562 тыс.кв.м.пов.). Рост отпускных цен обеспечивает прирост продаж по ленте в стоимостном выражении на 5%.
После рассмотрения проекта годового бюджета на Совете Директоров 02 декабря 2006г. по рекомендации коммерческой дирекции были откорректированы объемы продаж и производства ленты конвейерной и рукавов с металлооплеткой и металлонавивкой.
По прочим основным группам:
-  реализация рукавов - 4274 тыс.п.м., что составит 100% к уровню 2006г. (4267тыс.п.м.);
- реализация формовых изделий - 870 тонн или 112% к уровню 2006г. (776тонн). в т.ч. крупногабаритные футеровочные изделия 520 тонн или 119% к 2006г. (436 тонн).
Структура продаж меняется незначительно по сравнению с 2006г. Наиболее значимые структурные сдвиги:
-Увеличение доли ленты конвейерной на 5,6%;
- Снижение удельного веса рукавов на 3,1%;
- Увеличение ткани НТ-7 на 0,5%;
-Повышение удельного веса крупногабаритных формовых изделий на 0.3%.
      Таким   образом,   существенные  изменения   структуры   продаж
 в   2006г.   не предусмотрены. Приоритетной продукцией остается лента конвейерная. В связи с закрытием нерентабельного производства ремней клиновых и вентиляторных, в 2007г. не планируется изготовление данных изделий, а только предусмотрена распродажа застарелых запасов. Из числа клиновых ремней функционирует производство рентабельных поликлиновых ремней, которых запланировано продать 23 тыс.штук, что на 158% больше, чем в 2006г. (8,9 тыс.штук). В стратегии продаж на 2006 год предусмотрено прекращение производства нерентабельных рукавов с металлооплеткой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 26,6%) и металлонавивкой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 27,2%) со II квартала 2007г. и снижение продаж этих видов рукавов по сравнению с 2006г. (на 67% рукава с металлооплеткой и на 75% рукава с металлонавивкой).
 Доля каждой продуктовой группы в общем объеме реализации ОАО «Уральский завод РТИ»
 Таблица 2.8

Вид продукции	Удельный вес в 2005г.	Удельный вес в 2006г.
1	2	3
Лента конвейерная	50,0	55,6
Рукава	18,1	15.0
Формовые РТИ	10,9	11,0
Специзделия	4,5	4.1
Ткань НТ-7	2,9	3.4
Пластина техническая	2,8	2,7
Ремни клиновые	2,5	0,6
Резина невулканизованная	2,2	2,1
Ремни плоские	2,0	1,9
Неформовые РТИ	1,2	1,1
Трубка техническая	0,6	0,6
Ремни вентиляторные	0,4	0.0
Шнур резиновый	0,2	0.3
Клея	0,2	0,2
Прочая продукция	1,5	1.4

   
      3)План производства.
  Производственная программа на 2007 год рассчитана на основе плана продаж, наличия и динамики запасов готовой продукции на складах. Планом предусмотрено формирование нормативных запасов, рассчитанных на основе средне групповых технологических циклов (в днях). 
  Годовой объем производства составит 13334,6 млн.руб. По сравнению с 2006г. рост на 16%, в т.ч. за счет роста натуральных объемов на 14,4% и на 1,1% за счет повышения цен на готовую продукцию.
  Производственная программа полностью обеспечена производственными мощностями. 
  Так, коэффициент использования производственных мощностей по основным позициям:
- по ленте конвейерной - 72%;
(выпуск 684 тыс.кв.м.пов.; производств.мощность - 950 тыс.кв.м.пов. в год);
- по рукавам - 47%;
(выпуск 4205 тыс.п.м.; производств.мощность - 8896 тыс.п.м. в год);
-  по формовым изделиям - 73%;
 (выпуск 807 тонн, производств.мощность - 1102 тонны в год);
       4) План капитальных вложений.                                                                        Затраты капитального характера.                                                               План технического перевооружения и реконструкции (ТПР) на 2007 год предусматривает капитальные вложения в сумме 16,2 млн.руб. (без НДС), в том числе:
- стоимость основных средств, материалов, запчастей - 10,2 млн.руб.;
- стоимость услуг подрядчиков - 0,3 млн.руб;
-стоимость работ собственными силами - 5,7 млн.руб.
Структура капитальных вложений по видам бизнесов имеет
следующий вид:
- Производство формовых и неформовых изделий - 67,2% (10,9 млн.руб); - Производство ленты конвейерной и ремней плоских - 27,8% (4,5 млн.руб.);
- Прочие подразделения предприятия — 5 % (0,8 млн.руб.):
- Центральная заводская лаборатория (ЦЗЛ) - 2,5 % (0,4 млн.руб.);
- АСУП - 2,5 % (0,41 млн.руб.);
  Более   60   %   капитальных   вложений   (10,9   млн.руб.)   будет  направлено   в производство формовых и неформовых изделий. Из них:
- на 8,0 млн.руб. будут закуплены пресс-формы для производства крупногабаритных изделий.
- на 2,8 млн.руб. будет осуществлено перебазирование оборудования из корпусов «В», «Г» и 109 в 65 корпус согласно программы концентрации производства.
   Производство конвейерных лент и плоских ремней - 4,5 млн.руб. или 27,8% от капитальных вложений. Самое большое мероприятие ТПР по этому производству (4.0 млн.руб.) - замена устаревшего каландра № 7 на каландр № 5 с модернизацией последнего.
  В ЦЗЛ будут профинансированы 4 мероприятия плана ТПР на общую сумму 400 тыс.руб. (2,5% от общих капитальных вложений), которые разработаны в рамках Программы концентрации производства.
  В АСУП запланировано вложить 410 тыс.руб. (или 2,5% от общих капитальных вложений) для осуществления Программы концентрации производства и повышения надежности системы управления предприятием и производственным процессом. Средняя окупаемость мероприятий примерно четыре года.
  Затраты на проведение ремонтов по плану на 2006год.
  На основе прогнозируемых объемов продаж, сформированной с учетом вышеописанных допущений производственной программы, необходимости финансирования плана ТПР и т.д. был сформирован план  движения средств. Заявленная техническими службами завода потребность в ремонтах зданий, сооружений и оборудования превышает финансовые возможности предприятия. Исходя из необходимости обеспечения бездефицитного бюджета, были установлены лимиты денежных расходов на ремонты.
Ремонт зданий.
Общая потребность в ремонтах зданий по плану на 2007 год составляет 17.0 млн.руб. (без НДС), в том числе:
- стоимость материалов - 8,2 млн.руб.;
- стоимость услуг подрядчиков - 7,1 млн.руб;
- стоимость работ собственными силами - 1,7 млн.руб.
Таким образом, расходы на материалы и услуги подрядчиков с НДС составят 18 ,0 млн.руб.
Лимит на эти расходы согласно БДС установлен 9,7 млн.руб.
  Сформированные до установления лимита расходы на ремонт зданий 17,0 млн.руб. распределяются по объектам-подразделениям предприятия следующим образом:
 -  На заводоуправление - 4,2 млн.руб. (25 % от общих затрат на ремонт зданий) из них:
ремонтные работы на фасаде здания ИР и РТИ - 3,4 млн.руб.;
косметический ремонт кабинетов - 0,7 млн. руб.
 -   По цеху № 10 - 2,1 млн.руб. (12,0 % от общих затрат на ремонт зданий), из них: -
     ремонт мягких кровель на 1,4 млн.руб.
-   По Ремонтно-строительному участку (РСУ) - 1,6 млн. руб. (9,3 %) , из них:
ремонт кровли литейной - 0,9 млн. руб.;
ремонт помещений литейной - 0,6 млн. руб.
-   По объектам общехозяйственного назначения - 3,3 млн.руб.:
ремонт забора на 1,1 млн.руб. (6,6 %);
ремонт дорог на 0,9 млн. руб. (5,1 %);
ремонт шиферной кровли по ЦЗЛ на 0,7 млн. руб.;
ремонт мягкой кровли по бытовому корпусу на 0,3 млн. руб.;
по зданию ИР и РТИ на 0,3 млн. руб.
-   По Цеху № 1 - 0,7 млн.руб. (4 %), из них:
ремонт мягкой кровли - 0,2 млн.руб.; косметический ремонт помещений - 0,2 млн.руб.; ремонт оконных , дверных блоков - 0,1 млн.руб.
-   По КТЦ - 0,8 млн.руб. (4,7 %), из них:
сигнальная покраска труб - 0,5 млн.руб.;
ремонт межэтажного перекрытия и кирпичной кладки - 0,1 млн.руб.: обследование труб - 0,1 млн.руб.
-   По Цеху № 9 - 0,5 млн.руб. (3,2 %), из них:
ремонт мягкой кровли - 0,14 млн.руб.;
столярные работы — 0,12 млн.руб.;
  По остальным подразделениям затраты по ремонтам составят 3,8 млн. руб. (от 70 тыс.руб. до 250 тыс. руб.).
С учетом установленного лимита необходимо пересмотреть титул на 2006г.
Ремонт основного оборудования.                          
  Расходы на ремонт основного оборудования заявлены в сумме 28,7 млн. руб.  (без НДС) в том числе:
- стоимость материалов,  зап. частей - 17,0 млн.руб.;
- стоимость услуг подрядчиков - 8,0 млн. руб.;
- стоимость работ собственными силами - 3,7 млн.руб.
Расходы по материалам, услугам подрядчиков с НДС составят 25,0 млн.руб. Лимит на эти расходы согласно БДС установлен 15,8 млн.руб.
  Сформированные до установления лимита расходы на ремонты основного оборудования 28,7 млн. руб. распределяются по объектам - подразделениям следующим образом:
- Котлотурбинному цеху (КТЦ) - 45,9 % (13,2 млн.руб.);
- Цеху № 10 (производство ленты конвейерной и ремней плоских) - 37,2 % (10.7 млн.руб.);
- Цеху № 1 (подготовительное производство) - 11 % (3,2 млн. руб.);
- Цеху № 9 (производство формовых и неформовых изделий) - 3,5 % (1,0 млн. руб.):
- Прочие цеха и подразделения завода (цех № 5, ЦЗЛ, ЭлЦ, ПСЦ) - 2,4 % (0.7млн. руб.).
По КТЦ из 13,2 млн.руб. - 12,5 млн.руб. планируется затратить на ремонт водогрейных котлов ПТВМ-100 № 10 и № 11. Ремонты обоих котлов будут выполняться силами сторонних организаций.
По Цеху № 10 из 10,7 млн.руб.:
- 7,2 млн.руб. будет направлено на ремонт вулканизационного пресса «Генрих Рау» № 2 (в основном «собственными силами).
- 1,2 млн.руб. - на ремонт каландра № 8.
По Цеху № 1 из 3,2 млн.руб.:
- 1,6 млн.руб. будет направлено на ремонт резиносмесителя № 5;
-  по 0,4 млн.руб. - на ремонт резиносмесителя № 4; каландра № 11 и вальцов 2130 (на каждого).
По Цеху № 9 из 1,0 млн. руб.:
- 0,45 млн.руб. будет направлено на ремонт пресса № 8;
- по 0,23 млн.руб.,- на ремонт пресса № 31 и № 33 (на каждого).
         5)   Бюджет запасов (основное сырье)
  Запасы основного сырья и материалов рассчитаны из потребности на основную производственную программу, завоза и наличия запасов на складах с учетом доведения их до нормативных. В абсолютном выражении запасы увеличиваются - на 18.6 млн.руб., и структура запасов меняется кардинально. Каучуки должны занимать 47% (занимают 27,6%); ткани 37% (занимают 25%); основная химия не более 6,5% (на сегодня 14,2%)). В течение 2007 года планируется выровнять структуры запасов и войти в нормативный запас.
  В модель заложены представленные ниже индексы роста цен на сырье (базовые к 2006г.).
Индексы роста цен на сырье заложенные в бюджет 2006г.
Таблица 2.9

Показатели	Фактический индекс за 2005 год	I квартал ПЛАН	II квартал ПЛАН	III квартал ПЛАН	IV квартал ПЛАН
		2007	2007	2007	2007
- каучуки, регенерат	1,07	1,025	1,07	1,10	1.15
- ткани	1,13	1,04	1,05	1,07	1.10
- основная химия	1,43	1,03	1,05	1,10	1.15
- нефтепродукты	1,19	1,03	1,06	1,10	1,20
- техуглерод, сажа	1,12	1,025	1,07	1,10	1.15

    6) Бюджет накладных расходов.
  При расчете бюджета накладных расходов на 2007 год были приняты следующие допущения:
-  рост цен на газ с коэффициентом 1,1;
- рост цен на электроэнергию, полученную от сторонних
поставщиков с коэффициентом 1,083, но за счет ввода в действие в
 2006г. заводской турбины стоимость электроэнергии снизится индекс
 стоимости эл/энергии составит 0,78. Экономия электроэнергии
составит 14,2 млн.руб. С учетом суммарных затрат на приобретение и
установку турбоагрегата (62 млн.руб.) окупаемость турбины 4,5 года.
-рост цен на городскую воду заложен с коэффициентом 1,1 55;
-рост материальных затрат и стоимость услуг сторонних организаций принята в бюджет с коэффициентом 1,05.
Бюджет накладных расходов основных цехов.
  Бюджет общепроизводственных расходов по основным цехам и Институту резины и РТИ (ИРиРТИ) по плану на 2007 год составит 79 млн.руб. или на 24,1 млн.руб. меньше, чем в 2006г. Снижение расходов произойдет по статье «затраты на содержание персонала» за счет осуществленной в апреле 2006г. централизации механо-энергетических служб цехов (перевода механиков, слесарей, электриков из основных цехов в службы главного механика и главного энергетика) и консервации 4-го цеха с 01 августа 2006г..
Из валовой суммы общепроизводственных расходов
выделены расходы. отнесенные на опытно-конструкторские работы (ОКР), осуществляемые ИРиРТИ (эти затраты учтены в себестоимости реализуемых на сторону ОКР.
Бюджет накладных расходов вспомогательных цехов.
  Бюджет накладных расходов вспомогательных цехов по плану на 20067 год составит 356 млн.руб., что на 36,7 млн.руб. больше, чем в 2006г.   Увеличение расходов произойдет за счет следующих факторов:
-на 24,9  млн.  руб.  по  статье  «затраты  на  содержание  персонала»  за  счет централизации   с   апреля   2006г.   механо-энергетических   служб   (перевода механиков, слесарей, электриков из основных цехов в службы главного механика и главного энергетика);
-на 11,8 млн. руб.по статье «расходы на энергоносители» за счет увеличение объемов производства и роста цен на энергоносители;
  Сформированный бюджет накладных расходов вспомогательных цехов представляет собой валовые затраты. Из валовых затрат выделены расходы, формирующие себестоимость услуг промышленного характера (реализация пара и горячей воды на сторону), затраты, относимые на капитальные вложения и затраты, формирующие себестоимость прочих услуг (связь, аренда).
Бюджет общехозяйственных расходов.
  Бюджет общехозяйственных расходов по плану на 2007 год в соответствии с указанием Совета директоров от 02 декабря 2007г. пересмотрен и составит 139 млн.руб., что на 12% меньше, чем в 2006г. (159,1млн.руб.).
Смета коммерческих расходов.
  Смета коммерческих расходов по плану на 2007 год составит 10,4 млн. руб. рост к уровню 2005г. на 36,6% или на 2,8 млн. руб. Прирост объясняется прежде всего увеличением расходов на выставки и рекламу на 2,4 млн. руб.
7)    Бюджет доходов и расходов.
    Выручка от реализации основной продукции, продукции с
просроченным сроком хранения, реализации пара и горячей воды, опытно-конструкторских работ, прочих услуг (аренда, связь и др.) запланирована в 2007г. в сумме 1 млрд. 538,3 млн.руб., что на 170,6 млн. (на 12%) больше ожидаемой выручки в 2005г. (1 млрд.367,7 млн.руб.).
   Прибыль от продаж в 2006г. составит 90,2 млн.руб., что на 55,8 млн.руб. больше, чем в 2005г. (ожидаемое 34,4 млн.руб.).
    Рентабельность продаж запланирована в размере 5,9% за год, ожидаемая рентабельность за 2006г. 2,5%.
    В бюджете доходов и расходов заложена сумма от реализации внеоборотных активов в размере 335,8 млн.руб. и от продажи сверхнормативных запасов ТМЦ в размере 1,9 млн.руб.
   Таким образом, финансовый результат предприятия в 2007г. значительно улучшен за счет реализации внеоборотных активов. Прогнозируемая прибыль от реализации недвижимости 303,1 млн.руб.
   Прибыль до налогообложения в 2007г. ожидается в размере 361,3 млн.руб.. в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности 58,2 млн.руб. (без учета операций с недвижимостью).
   В 2007 году запланировано снижение расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, на 8 млн.руб. по сравнению с 2006 г. (в 2005г. эти расходы составляли 16,6 млн.руб., в 2004г. 32,2 млн.руб.) за счет вывода из состава завода непрофильных бизнесов (комбинат питания с 01 сентября 2006г., автостоянка с 01 июля. 2006г.). В 2007году запланировано вывести из состава предприятия стадион и гостиницу; упразднить управление по кадрам и социальным вопросам; расформировать заводскую поликлинику.
   Бюджет 2007 года является прибыльным. Чистая прибыль увеличится с 1.7 млн.руб. (ожидаемая в 2006г.) до 274,4 млн.руб. в 2007г., в т.ч.
- от производственно-хозяйственной деятельности до 44,1 млн.руб.;
-   от реализации внеоборотных активов до 230,3 млн.руб.
  Рентабельность по чистой прибыли, рассчитанная к выручке от продаж, планируется в размере 17,8%, в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности 2,9%.
   Рентабельность по ЕВIТRА 7,1% за 2007 год при ожидаемой по итогам 2006г. 3,8%.
   8) Финансовый план  (Бюджет движения средств - БДС).
Поступления от реализации основной продукции, услуг ОГЭ и опытно-конструкторских работ рассчитаны с учетом сложившейся оборачиваемости элементов оборотного капитала, прямо влияющих на величину денежного потока (авансов. полученных от покупателей, и дебиторской задолженности покупателей). В дебиторской задолженности отдельно выделена динамика текущей (до 6-ти месяцев) и проблемной задолженности. Для расчета абсолютной величины текущей дебиторской задолженности и авансов, получаемых от покупателей, использовано допущение о сохранении неизменным достигнутого уровня оборачиваемости задолженности в 2006г. Колебания роста объемов продаж обеспечивают прямо пропорциональные колебания абсолютных значений кредиторской и дебиторской задолженности по расчетам с покупателями. В отношении проблемной задолженности из принципа осторожности бюджетом предусмотрено равномерное погашение на 1% в квартал.
Аналогичные принципы использованы при расчете денежного потока по расчетам с поставщиками и подрядчиками.
В бюджет расчетов с поставщиками газа, заложено ускорение оборачиваемости кредиторской задолженности с 50 до 38 дней.
В расходную часть финансового плана заложены: расчеты с
персоналом по оплате труда (ФОТ после удержаний подоходного налога и профсоюзных взносов) в объеме начислений; расчеты с поставщиками ТМЦ (основное сырье и материалы), газа, электроэнергии, городской воды с учетом ускорения срока оборачиваемости задолженности; прирост кредитного портфеля за год не планируется, привлечение возврат кредитов запланирован исключительно для перекредитовки в соответствии с графиками погашения кредитов;
полное выполнение обязательств завода перед предприятиями Группы - выкуп собственных векселей на 48,6 млн.руб. и погашение процентов по векселям в сумме 3,5 млн.руб.;
платежи в бюджет и внебюджетные фонды в размере текущих начислений и погашение задолженности по земельному налогу (соглашение с городской администрацией) в сумме 6,65 млн.руб., а также погашение реструктуризированных платежей в сумме 13,1 млн.руб. и 0.9 млн.руб. погашение процентов по реструктуризированной задолженности;
погашение коммерческой задолженности перед подрядчиками и поставщиками сырья и материалов, работ, услуг в соответствии с подписанными графиками реструктуризации в сумме 15,6 млн.руб. .
В бюджете движения денежных средств (БДС) запланировано поступлений от всех видов деятельности 2'319 млн.руб., что на 20% больше чем ожидаемый результат 2005г. (1934,3 тыс.руб.) в т.ч.:
- от текущей деятельности - 1812,8 млн.руб. Рост к 2006г. 15%;
- от инвестиционной деятельности (от реализации основных фондов и прочих внеоборотных активов) -  349,4 млн.руб.;
- от финансовой деятельности (кредиты полученные) - 157,5 млн.руб. привлечение кредитов исключительно для перекредитовки существующего кредитного портфеля.
Платежи по всем видам деятельности в 2007 году составят 2432,6 млн.руб.. что на 10,1% больше чем ожидаемый результат 2006г. (1936,2 млн.руб.), в т.ч.: по текущей деятельности - 1887.5 млн.руб.; по инвестиционной деятельности -17,1 млн.руб.;
-   по финансовой деятельности  (возврат кредитов, выкуп векселей, погашение %) -228,1 млн. руб.
В результате баланс средств (разница между поступлениями и платежами) за 2007 год составит 187,1 млн.руб., в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности (т.е. без учета денежного потока от реализации недвижимости и выплаты налогов связанных с операциями с недвижимостью (дополнительные суммы НДС и налога на прибыль) отрицательный и составляет -52 млн.руб. Отрицательная сумма денежного потока от производственно-хозяйственной деятельности объясняется погашением собственных векселей и процентов по ним. Денежный поток (баланс средств) от реализации внеоборотных активов положительный и составляет 239.1 млн.руб.
     9)Организационная структура 2007г.
  В 2007 году планируется осуществить мероприятия, целью которых является снижение затрат предприятия на оплату труда за счет совершенствования организационной структуры управления (слияние или ликвидация подразделений. изменение подчиненности) и дальнейшей оптимизации численности (исключение дублирования функций и расширение функциональных обязанностей исполнителей), а так же вывода из структуры завода оставшихся непрофильных бизнесов.
   Наиболее значимыми мероприятиями 2007г. являются:
1. Продолжение   оптимизации   организационной   структуры   и   численности Технической Дирекции:
- расформирование отдела капитального строительства и отдела комплектации оборудования, перевод специалистов в отдел главного механика;
- вывод из подчинения главному инженеру отдела аренды и непосредственное его подчинение Генеральному директору;
- объединение центральной метрологической лаборатории и цеха контрольно-измерительных приборов в одно подразделение - Отдел главного метролога;
-    вывод   производственно-диспетчерского   отдела   из   подчинения   Генеральному директору и подчинение его главному инженеру.
2.   Реорганизация подразделений Дирекции по коммерческой работе:
-    ликвидация    Управления    обеспечения,    перевод    специалистов    в    отдел внешнеэкономической деятельности и товарно-сырьевой цех;
-  создание отдела реализации продукции.
3.   Оптимизация цеха внутризаводского транспорта за счет снижения удельного веса автоперевозок, перехода на ж/д транспорт и реализации на
сторону (с увольнением персонала) требующих ремонта и невостребованных в производственно-хозяйственной автомобилей.
4.  Вывод из структуры завода Управления по кадрам и социальным вопросам:                                                             
- продажа гостиницы и стадиона;
- подчинение отдела кадров и АХО Генеральному директору;
- подчинение редакции газеты «Резинщик» и вменение- дополнительных обязанностей по управлению всеми социальными вопросами помощнику директора завода по связям с общественностью и социальным вопросам; расторжение договора с НПФ «Уралвагонзаводский» (бывший «ИСЕТЬ-Фонд»).
  В результате выполнения намеченных мероприятий в оргструктуре завода будет 42 подразделения вместо 49, численность РСиС уменьшится на 45 человек, численность вспомогательных рабочих на 55 человека. Экономия фонда оплаты труда с учетом возможных затрат на выплату пособий увольняемым работникам (1778. 4 тыс. руб.) составит 3'3302,5 тыс. рублей в год.
 10) Расчет точки безубыточности (достижения самоокупаемости).
   Объем производства, обеспечивающий безубыточность продукции.
 Точка безубыточности наступает при объем производства продукции
1031750 тыс. руб при  выручке от продажи продукции, товаров, работ, услуг  1351961 тыс. руб,  .
2.2 Прогноз объемов реализации.
Объемы реализации основной продукции в натуральном и стоимостном выражении.
                                                           Таблица 2.10

Вид продукции	ед.изм.	2006г. ожидаемое	План 2007г.	План 2007г к ожид. 2006г.
1	2	3	4	5
Основная продукция	в тыс. руб	1 173 675	1 329 956	113%
в том числе:
Лента конвейерная	т.м2 пов.	599,1	675	112,67%
	в тыс. руб.	587087	740 234	126,09%
Ремни плоские	т.м2 пр.	158,1	175	110,69%
	в тыс. руб	23 870	25 169	105%
Ремни вентиляторные	т. шт	290,8	0	0,00%
	в тыс. руб	4679	0	0%
Ремни поликлиновые	т. шт.	391,7	23	5,87%
	в тыс. руб	29258	8687	30%
Рукава всего	т.п.м.	4218,4	4274	101,32%
	в тыс. руб	212326	200 278	94%
Формовые рти	тн	802,7	870	108,38%
		Продолжение таблицы 2.10
Вид продукции	ед.изм.	2006г. ожидаемое	План 2007г.	План 2007г к ожид. 2006г.
1	2	3	4	5
	в тыс. руб	127528	145897	114%
Неформовые рти	тн	146,3	160	109,36%
	в тыс. руб	13 565	14803	109%
Техпластина	тн	549,5	580	105,55%
	в тыс. руб	32 781	35511	108%
Трубка техническая	тн	96	110	114,58%
	в тыс. руб	7744	7929	102%
Шнур резиновый	тн	68,9	77	111,76%
	в тыс. руб	2894	3455	119%
Клея	тн	62,1	69	111,11%
	в тыс. руб	2322	2878	124%
Ткань НТ-7	т.м2	35	48	137,14%
	в тыс. руб	33997	45 179	133%
Резина невулканизованная	тн	333,2	368	110,44%
	в тыс. руб	25476	27 722	109%
Специзделия	т.руб.	49640	52944	106,66%
	в тыс. руб	52 590	54 200	103%
Прочая продукция	т. руб.	17131	17598	102,73%

В представленном проекте бюджета на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции до 1329,9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г.
2.3. Баланс денежных потоков.
График поступления денежных средств от продажи продукции.

Поступления денежных средств от реализации основной продукции.                                                       Таблица 2.12
Показатели			Ед.изм	2006 год Ожид.		2007 год план	Изменение за год	План 2007г ожнд.2006г
						Продолжение таблицы 2.12
Показатели			Ед.изм	2006 год Ожид.		2007 год план	Изменение за год	План 2007г ожнд.2006г
	1	2			3	4	5
1 . Объем реализации с НДС			тыс.руб	1384937		I 569 348	184411	13,3%
2. Авансы, полученные от покупателей (на конец периода)			т Руб.	47760		42374	-5 387	-11,3%
			дней	12		10	-2	-16,7%
3 Дебиторская задолженность за ОСНОВНУЮ продукцию продукцию сроком до 6 месяцев (на конец периода)			т. руб.	43 600		43 593	-1	0,0%
			дней	11		10	-1	-9.1%
4 Дебиторская задолженность за основную продукцию продукцию сроком выше 6 мес-в (на конец периода)			т. руб.	60000		57415	-2586	-4,3%
			дней	16		13	-3	-18,8%
ИТОГО: Объем поступлений за основную продукцию с НДС			тыс.руб.	1 344 103		1 568 344	224241	16,7%

  
 Поступления от реализации основной продукции рассчитаны с учетом сложившейся оборачиваемости элементов оборотного капитала, прямо влияющих на величину денежного потока (авансов, полученных от покупателей, и дебиторской задолженности покупателей). В дебиторской задолженности отдельно выделена динамика текущей (до 6-ти месяцев) и проблемной задолженности. Для расчета абсолютной величины текущей дебиторской задолженности и авансов, получаемых от покупателей, использовано допущение о сохранении неизменным достигнутого уровня оборачиваемости задолженности в 2006г. Колебания роста объемов продаж обеспечивают прямо пропорциональные колебания абсолютных значений кредиторской и дебиторской задолженности по расчетам с покупателями. В отношении проблемной задолженности из принципа осторожности бюджетом предусмотрено равномерное погашение на 1% в квартал.
Производство и реализация сопутствующей продукции в натуральных показателях.
                                                       Таблица 2.13

Показатели	Ед.изм.	2006г. ожидаемое	План 2007г.	План 2007г к ожид. 2006г.
1	2	3	4	5
Опытно-конструкторские работы (ОКР)	чел-час	41,313	45,44	1 1 0%
Теплоэнергия	тыс.Гкал.	495,6	501,4	101%
Промышленная вода	тыс. куб. м.	982	988	101%

Объемы производства и реализации сопутствующей продукции в стоимостных измерителях (в тыс.руб.)
                                                              Таблица 2.14

Показатели	2006г. ожидаемое	План 2007г.	План 2007г к ожид. 2006г.
Опытно-конструкторские работы (ОКР)	14242,7	16 038,3	113%
Теплоэнергия	133256,9	141 555,2	106%
Промышленная вода	3 299,5	3 3655,6	111%

Поступления денежных средств от реализации услуг ОГЭ				Таблица 2.15
Показатели	Ед.изм.	2006 год Ожид.	2007 год план	Изменение за год	План 2007г к ожид. 2006 г. в%
			2006
1	2	3	4	5	6
1 . Объем реализации с НДС	тыс.руб.	161 137	171 349	10212	6,3%
2. Авансы, полученные от покупателей (на конец периода)	т.руб	2420	2380	-40	-1,7%
	дней	5	5	0	0,0%
3. Дебиторская задолженность за основную продукцию продукцию сроком до 6 месяцев (на конец периода)	т.руб.	13695	13 346	-349	-2,5%
	дней	31	28	-3	-9,7%
4. Дебиторская задолженность за основную продукцию продукцию сроком выше 6 мес-в (на конец периода)	т.руб.	5 870	5653	-217	-3,7%
	дней	13	12	-1	-7,7%

		Продолжение таблицы 2.15
Показатели	Ед.изм.	2006 год Ожид.	2007 год план	Изменение за год		План 2007г к ожид. 2006 г. в%
1	2	3	4	5		6
ИТОГО: Объем поступлений от реализации услуг ОГЭ с НДС	тыс.руб	153470	169 194	15724		10,2%
Поступления денежных средств от реализации ОКР					Таблица 2.16
Показатели	Ед.изм.	2005 год Ожид.	2006 год план		Изменение за год	План 2006г к ожид 2005г. в %
1	2	3	4		5	6
1. Объем реализации с НДС	тыс.руб.	16 806	18925		2 119	12,6%
2. Авансы, полученные от покупателей (на конец периода)	т.руб	5 000	2990		-2010	-40,2%
	дней	107	57		-50	-46,7%
		Продолжение таблицы 2.16
Показатели	Ед.изм.	2005 год Ожид.	2006 год план		Изменение за год	План 2006г к ожид 2005г. в %
1	2	3	4		5	6
3. Дебиторская задолженность за основную продукцию продукцию сроком до 6 месяцев (на конец периода)	т.руб	500	579		79	1 5,7%
	дней	11	1 1		0	0,0%
	дней	0	0		0
ИТОГО: Объем поступлений от рсализации  ОКР с НДС	тыс р\ б	18 960	17 443		-1 517	-8,0%

Фонд оплаты груда в тыс.руб.
			Таблица 2.17
Показатели	2006 год Ожид.	2007год план	Изменение за год	План 2007г к ожнд 2006г.
1	2	3	4	5
	Продолжение таблицы 2.17
Показатели	2006 год Ожид.	2007год план	Изменение за год	План 2007г к ожнд 2006г.
1	2	3	4	5
1 Заработная плата основных рабочих на изготовление основной продукции	45 283	48954	3 671	108,1%
2. Заработная плата основных рабочих на изготовление полуфабрикатов	12013	13052	1 039	108,7%
3 Заработная плата вспомогательных рабочих и РСпС
- в ОПР основных цехов	50 165	30 992	-19 173	61,8%
- в ОПР вспомогательных цехов	70000	89 170	19 170	127,4%
4. Заработная плата в ОХР	80332	63393	-16939	78,9%
5 Заработная плата в соц.сфере (УКСВ+ЦОП)	9982	2 113	-7869	21,2%
6 Заработная плата пр. (б/листыдекретные отпуска, отпуска по УХОДУ за ребенком)	7460	7200	-260	96,5%
ИТОГО ФОТ (до удержаний)	275 235	254 874	-20361	92,6%
Удержания:
- подоходный налог (13%)	35781	33 134	-2647	92,6%
- профсоюзные взносы (0,7%)	1 927	1 784	-143	92,6%
ИТОГО ФОТ (после удержаний)	237 528	219956	-17572	92,6%

 Расчеты с поставщиками газа.
                                                                                       Таблица 2.18

Показатели	Ед.изм	2006 год Ожид.	2007год план	Изменение за год	План 2007г к ожид. 2006г.
1	2	3	4	5	6
1 Потребление газа	тыс н.м куб.	95 130,0	101 687,3	6557,3	106,9%
2 Стоимость 1 н м куб	руб	1 208,74	1 341,70	132,96	1 1 1 ,0%
3 Стоимость газа	тыс руб	1 14987	136434	21 447	1 1 8,7%
4. Стоимость газа с НДС	тыс. руб.	135685	160992	25307	118,7%
5. Задолженность поставщикам (на коней периода)    (ЗАО "Уралсевергаз". ОАО "Екатеринбурггаз")	труб	18900	16887	-2013	89,3%
	дней	50	38	-12	76,0%
ИТОГО: расчеты с поставщиками газа	тыс. руб.	119525	161 956	42431	135,5%

 Расчеты с поставщиками электроэнергии.
                                                                                Таблица 2.19

		Показатели	Ед.изм	2006 год Ожид.		2007год план		Изменение за год		План 2007г к ожид 2006г.
		1	2	3		4		5		6
		1. Потребление электроэнергии	тыс.КВт(ч)	46379		49062		2 683,4		105,8%
		- сторонняя	тыс КВт(ч)	46379		19458		-26 920,6		42,0%
		- турбинная	тыс.КВт(ч)			29604		29 604.0
		2. Стоимость 1 КВт(ч)	руб.	1,043		0,780		-0,263		74,8%
		- сторонняя	руб	1,043		1,130		0,087		108,3%
		- турбинная	руб.			0,550		0,6
		3 Стоимость электроэнергии	тыс. руб.	48373		38262		-10 111		79,1%
		- сторонняя	тыс. руб.	48 373		21 980		-26 394		45,4%
		- турбинная	тыс руб.			16282		16282
		4. Стоимость сторонней электроэнергии с НДС	тыс. руб.	56740		25936		-30 804		45,7%
		5. Авансы, выданные поставщикам (на конец периода) (ООО "Первая уральская сбытовая компания")	т.руб.	490		216		-274		44,1%
			дней	3		3		0		100,0%
		6. Задолженность поставщикам (на конец периода)         (ОАО "Екатеринбургская электросетевая компания")	т.руб.	100		72		-28		72,0%
			дней	1		1		0		100,0%
		ИТОГО: расчеты с поставщиками электроэнергии		56395		25689		-30706		45,6%
	Расчеты с поставщиками городской воды.                                                                                                          Таблица 2.20
Показатели					Ед.изм.		2006 г. Ожид.		2007 год план		Изменение за год		План 2007г к ожид. 2006г. в %
1 . Потребление городской воды					тыс м куб.		538,5		565,425		26,9		105,0%
2. Стоимость 1 м .куб.					руб		11,23		12,35		1,12		110,0%
3 Стоимость городской воды					тыс. руб		6047		6985		937		115,5%
4. Стоимость городской воды с НДС					тыс. руб.		7 136		8242		1 106		115,5%
5. Задолженность поставщикам (на конец периода)					т.руб.		530		509		-22		95,9%
					дней		27		22		-5		81,5%
ИТОГО: расчеты с поставщиками городской воды					тыс. руб.		7075|		8328		1 253		117,7%

  Расчеты с поставщиками ТМЦ (основное сырье и материалы) в тыс.руб
                                                                                                   Таблица 2.21

Показатели	Ед.изм.	2006 г. Ожид.	2007 год план	Изменение за год	План 2007г к ожид.2006г. в %
1	2	3	4	5	6
1. Стоимость завозимого основного сырья и материалов      с НДС	тыс. руб.	718 126	903 340	185 214	125,8%
1	2	3	4	5	6
2 Авансы, выданные поставщикам (на конец периода)	т. Руб.	5 120	5019	-102	98,0%
	Дней	3	2	-1	66,7%
3 Задолженность поставщикам сырья, материалов (на конец периода)	т. Руб.	80000	54435	-25 565	68,0%
	Дней	40	22	-18	55,0%
ИТОГО: расчеты с поставщиками основного сырья и материалов с НДС	тыс. руб.	707310	952 484	245174	134,7%

 
       Постоянные затраты. Структура и расшифровка затрат.
Состав и структура себестоимости производства основной продукции (в млн. руб.)
                                                                 
                                                                                                    Таблица 2.22                               

Показатели	2006 г. ожид.	2007 год ПЛАН					доля в общем объеме	2007г. к уровню 2006г.
		I кв-л	II кв-л	III кв-л	IV кв-л	Год всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Себестоимость производства основной продукции, в т.ч.	1 094,2	276,0	287,8	329,5	336,6	1 229,9	100%	112%
- прямые переменные затраты	712,8	179,0	90,9	227,2	239,7	836,8	68,0%	1 1 7%
- общепроизводственные расходы основных цехов без затрат на производство ОКР	92,0	16,3	16,4	17,2	16,3	66,2	5,4%	72%
- общепроизводственные расходы вспомогательных цехов без услуг пром. характера, кап. вложений и прочих (аренда, связь)	130,3	46,2	45,9	50,0	45,9	188,0	15,3%	144%
- общехозяйственные расходы	159,1	34,5	34,6	35,1	34,7	138,9	11,3%	87%

  
Смета затрат на содержание основных цехов и ИР ( в тыс. руб.)
                                                       Таблица 2.23

Статья расходов	2007 г.
1	2
1. Затраты на содержание персонала	39 576,5
1.1 Затраты на з/пл руководителей, специалистов, служащих и пр. персонала.	30991,8
Продолжение таблицы 2.23
Статья расходов	2007 г.
1	2
1 .2 Пр. затраты на персонал	0,0
1.3 Отчисления на соц. нужды.	8 584,7

2.4. Прогнозирование доходов и расходов предприятия
 Бюджет движения средств на 2007г. (тыс.руб.с НДС)
                                                                  Таблица 2.24

Показатели	Ожидаемое 2006г.	План 2007 г.	2007г. к 2006г. в %
1	2	3	4
Остаток ден. ср-в на начало периода	7221	62656
1. Поступления от текущей деятельности	1516025	1 812819	119,6
1 . 1 Поступления от реализации	1501824	1 784617	118,8
Основная продукция	1280423	1 568 344	122,5
Услуги ОГЭ	147252	169 194	114,9
Реализация ОКР	20533	1 7 443	85,0
Прочие услуги	53616	29636	55,3
1.2. Поступления от реализации застарелых запасов ГП	13939	25 966	186,3
1.3. Поступления от реализации застарелых запасов ТМЦ	262	2236	853,6
2. Поступления от инвестиционной деятельности	116506	349 442	142,8
2.1 Поступления от реализации ОФ и прочих внеоборотных активов	116506	349 442	142,8
1	2	3	4
3.  Кредиты, займы полученные	301178	157 500	52,3
	Продолжение таблицы 2.24
Показатели	Ожидаемое 2006г.	План 2007 г.	2007г. к 2006г. в %
1	2	3	4
Сбербанк РФ	32352	77500
филиал "Банк Москвы"		20000
филиал Газпромбанка		60 000
3.2 Продажа собственных векселей		0
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИИ ОТ ВСЕХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ	1933709	2319761	110,5
в том числе
- от производственно-хозяйственной деятельности		1 970 319
- от реализации внеоборотных активов		349 442
I. Платежи по текущей деятельности	1540922	1 887 496	118,7
1.1 Расчеты с персоналом по оплате труда	224910	225 140	100,1
1.1.1 ФЗП	217329	219956	101,2
1.1.2 Прочие расходы на персонал (выплаты социального характера, расчеты с профсоюзом, добровольное медстрахование - содержание поликлиники, профосмотры и т.п.)	7581	5 184	68,4
Расчеты с профсоюзом	1927	1 784	92,6
ДМС	2800	3 000	107,1
Прочие (поощрения работников предприятия к проф. праздникам и др.)	2854	400	14
1.2. Платежи в бюджет и внебюджетные фонды	235206	357 994	127,1
1 .2.1 Текущие платежи в бюджет и в/б фонды	192664	337 319	144,1
Подоходный налог	33299	33 134	99,5
ЕСН	63649	70600	110,9
Налог на прибыль	8865	86845	520,5
НДС	57654	121 066	178,2
	Продолжение таблицы 2.24
Показатели	Ожидаемое 2006г.	План 2007 г.	2007г. к 2006г. в %
1	2	3	4
Налог на имущество	4985	5 600	112,3
Земельный налог	22755	18074	79,4
1	2	3	4
Прочие	1457	2000	137,3
.2.2 Погашение задолженности прошлых периодов в бюджет и в/б фонды	21313	6650	31,2
1.2.3 Погашение реструктуризированной задолженности по платежам в бюджеты в/б фонды без учета процентов за реструктуризацию	19987	13 083	65,5
2.4 % по реструкт.задолж. по расчетам с бюджетом и в/б фондами	1242	942	75,8
1.3. Материально-техническое обеспечение	806367	990 543	122,8
.3.1. Сырье и основные материалы	754256	952 484	126,3
.3.2. Вспомогательные материалы	22628	27500	121,5
1.3.3. Продукты питания для заводских столовых	9813	2 492	25,4
1.3.4. Погашение реструктуризированной коммерческой задолженности по расчетам с поставщиками сырья и материалов.	19670	8 067	41
1.4. Газ, электроэнергия, услуги муниципальных предприятий	172614	201 047	116,5
1.4.1. Электроэнергия	51227	25 689	50,1
1.4.2. Газ	109370	161 956	148,1
1.4.3. Горводоканал	6967	8328	119,5
1.4.4. Сбросы сточных вод	5050	5 074	100,5
1.5. Коммерческие, таможенные и транспортные расходы	47301	55793	118,0
1.5.1 Проведение выставок, презентаций, конференций, представительские и пр. расчеты, связанные с расчетами на рекламу и маркетинг	1560	2770	177,6
1 .5.2 Расчеты с ж/д и авиаперевозчиками	18020	25 000	138,7
	Продолжение таблицы 2.24
Показатели	Ожидаемое 2006г.	План 2007 г.	2007г. к 2006г. в %
1	2	3	4
1 .5.3 Расходы по доставке сырья и ГСМ	24974	25 000	100,1
1 .5.4 Расчеты с прочими сторонними перевозчиками	1163	1 200	103,2
1.5.5 Таможенные платежи	1584	1 823	115,1
1.6. Страхование	1520	480	31,6
1.7. Ремонт производственных фондов	16988	25453	149,7
1	2	3	4
1.8. Общехозяйственные расходы	27843	28215	101,3
1.8.1 Консультационные, аудиторские, информационные услуги	3678	3 200	87
1	2	3	4 4
1.8.2 Телекоммуникационные расходы помимо телефонной связи (интернет, телетайп и т.п.)	430	400	93
1 .8.3 Платежи за лицензии, сертификацию, регистрационные сборы, услуги нотариусов	5113	5 200	101,7
1.8.4 Расчетно-кассовое обслуживание	976	840	86,1
1.8.5 Хозяйственные операции	4580	4800	104,8
1 .8.6 Прочие платежи (услуги по обеспечению безопасности, услуги по обеспечению охраны окр. среды и т.п.)	10033	10295	102,6
1.8.7. Расходы на обучение и переподготовку персонала	253	280	110,7
1.8.8 Расчеты с поставщиками услуг связи	2780	3200	115,1
1.9 Погашение реструктуризированной задолженности по расчетам с поставщиками работ, услуг	8163	2830	34,7
2. Платежи по инвестиционной деятельности	11761	17078	145,2
2.1 Покупка оборудования (расчеты с поставщиками основных средств и прочих в/о активов)	11761	12348	105
	Продолжение таблицы 2.24
Показатели	Ожидаемое 2006г.	План 2007 г.	2007г. к 2006г. в %
1	2	3	4
2.2. Погашение реструктуризированной задолженности прошлых периодов	357712	4730	59,7
3. Платежи по финансовой деятельности	5992	224126	56,6
3.1 Краткосрочные финансовые вложения	278025
3.2 Погашение кредитов, займов		157 500	157500
Сбербанк РФ		107 500
филиал "Банк Москвы"		20 000
филиал Газпромбанка		30 000
3.3 Выкуп собственных векселей	71820	44854	62,5
3.4. Погашение % по кредитам, займам, векселям выданным	19875	21772	109,5
по кредитам банков срочным	17447	18322	105,
по векселям собственным выданным	2428	3 450	142,1
ИТОГО ПЛАТЕЖЕЙ ПО ВСЕМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ	1928395	2 069675	107,3