·        мировым (внешним).
      Внутренним страховым рынком предполагается называть местный рынок, в котором имеется непосредственный спрос на страховые услуги, тяготеющий к удовлетворе­нию конкретными страховщиками.
     Внешним страховым рынком следует называть рынок, находящийся за пределами внутреннего рынка и тяготе­ющий к смежным страховым компаниям, как в данном регионе, так и за его пределами.
     Под мировым страховым рынком следует понимать предложение и спрос на страховые услуги в масштабах мирового хозяйства.
С таблицы 1.1  можно сделать вывод, что рынки страхования в основном сосредоточены в больших промышленных центрах, в основном это Киев, Харьков, Донецк, Днепропетровск, Одесса и Запорожье. В тоже время, в Херсонской и Волынской областях нет ни одной страховой компании. В Западном регионе такое маленькое количество страховщиков связана с отсутствием в не м больших промышленных предприятий, а также очень низкой платежеспособностью населения.
Таблица 1.1 Страховые компании по регионам Украины на 01.01.2007 г.

Город	Кол-во страховщиков	Доля в Украине
Центральный регион	296	67,43%
Киев	291	66,29%
Чернигов	2	0,46%
Черкассы	2	0,46%
Житомир	1	0,23%
Восточный регион	76	17,31%
Харьков	23	5,24%
Донецк	23	5,24%
Днепропетровск	21	4,78%
Луганск	4	0,91%
Полтава	4	0,91%
Южный регион	45	10,25%
Одесса	20	4,56%
Запорожье	17	3,87%
Николаев	3	0,68%
АР Крым	5	1,14%
Западный регион	9	2,05%
Львов	6	1,37%
Тернополь	1	0,23%
Ивано-Франковск	1	0,23%
Ровно	3	0,68%
Всего по Украине	439

Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
Страховой рынок как совокупность страховых организаций представляет собой сложную многофакторную динамическую систему - группу регулярно взаимодействующих и взаимозависимых отдельных составных частей, образующих единое целое. Страховая система взаимодействует с окружающей ее средой посредством внешних связей, которые характеризуют как влияние окружения на систему, так и воздействие системы на среду. Таким образом, страховой рынок представляет диалектическое единство двух систем - внутренней системы и внешнего окружения.
К внутренней  системе  относятся  следующие  основные управляемые переменные:
·                   страховые продукты (условия договоров страхования данного вида);
·                   система организации продаж страховых полисов и формирования спроса;
·                   гибкая система тарифов;
·                   собственная инфраструктура страховщика.
К внутренней системе относятся также управляемые страховщиком переменные ресурсы:
·                   материальные;
·                   финансовые;
·                   трудовые ресурсы страховой компании, которые определяют положение данного страховщика на рынке.
Главными задачами внутренней системы являются формирование спроса на страховые услуги (маркетинг и реклама), заключение договоров и продажа страховых полюсов (сертификатов), проведение целесообразной и гибкой тарифной политики, регулирование собственной инфраструктуры.
Организация и проведение гибкой тарифной политики является одной из главных составляющих внутренней рыночной системы. На основании системы тарифов страховая организация определяет, какие цены на страховые услуги предлагать на рынке, какие скидки и льготы предоставлять потенциальным покупателям.
Внешнее окружение рынка - это система взаимодействующих сил, которые окружают внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воздействие (экономическая политика государства, инфляционное состояние финансов, курс валюты). Страховщик планирует и проводит свою рыночную коммерческую работу в условиях внешнего окружения; последнее в свою очередь состоит из управляемых переменных, на которые страховщик может  оказывать  определенное  воздействие,  и  неуправляемых составляющих, неподвластных влиянию страховщика.
К основным элементам внешнего окружения, на которые страховая компания может оказывать частично управляющее воздействие, относятся:
·                   рыночный спрос;
·                   конкуренция;
·                   ноу-хау страховых услуг;
·                   инфраструктура страховщика.
Важной составляющей внешнего окружения, на которую направлено управляющее воздействие страховой компании, является конкуренция: между страховыми компаниями, между страховыми компаниями и другими финансово-кредитными учреждениями, между страховыми компаниями и нефинансовыми институтами.
При этом страховая компания может влиять на конкуренцию посредством факторов:
·                   технического обслуживания: уровня обслуживания страхователей и договоров страхования;
·                   уровня культуры, качества работы с клиентами страховой компании.
К неуправляемым со стороны страховой компании составляющим внешней среды относятся:
·                   научно-технический прогресс,
·                   государственно-политическое окружение (стабильность государственной и социальной политики, направленной на поддержку страхового дела),
·                   состояние экономики (численность населения, денежная система, валютное положение, уровень жизни населения и т.п.),
·                   социально-этическое окружение страхового рынка (уровень страховой культуры, национальные традиции, этнический состав и т.д.),
·                   конъюнктура мирового страхового рынка.
По отраслевому признаку выделяют рынок страхования:
·         личного;
·         имущественного;
·         ответственности.
По характеру выполняемых страховых операций различают специали­зированные и универсальные страховые организации. Специализированные страховые компании проводят отдельные виды страхования, например страхование жизни, огневое страхование, ядерное страхование и др. К специализированным страховщикам относятся и перестраховочные компании, которые принимают от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования — создание сбаланси­рованного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой ус­тойчивости и рентабельности страховых операций. Универсальные страховые организации предлагают большой пе­речень страховых услуг.
В свою очередь каждый из рынков можно разделить на обособленные сегменты, например, рынок страхования от несчастных случаев, рынок страхования домашнего имущества и т.д.
Товаром страхового рынка является страховой продукт. Страховой продукт — центральное понятие страхового рынка. Потребительная стоимость страхового продукта состоит в обеспечении страховой защиты. Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.
С точки зрения субъектов страхового рынка можно представить следующую схему их взаимосвязей. (рис. 1.2).

Продавцы		Посредники		Покупатели
Страховые компании		Страховые агенты		Юридические лица
Цессионарии		Страховые брокеры		Физические лица
Общества взаимного страхования

Рис. 1.2 Схема взаимосвязей субъектов страхового рынка
Источник: [22]
Страховая организация или страховая компания — это конкретная форма организации страхового фонда страховщика. Страховая компания осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание.
Страховая организация — экономически обособленное звено страхового рынка, что выражается в полной обособленности ее ресурсов и самостоятельности в осуществлении страховой и других видов деятельности. Экономические отношения между страховыми организациями осуществляются на основе сострахования и перестрахования.
Страховые организации структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания. По принадлежности страховые организации различают на акционерные, частные, и общества взаимного страхования.
Организационная структура страхового рынка может быть представлена таким образом:
1)     Страховщики, которые непосредственно реализуют страховые услуги путем заключения договора страхования.
2)     Так называемые «страховщики для страховщиков» - перестраховщики, которые берут на себя часть больших рисков за соответствующие вознаграждение. Такие организации могут как заниматься исключительно перестрахованием, так и соединять страховую и перестраховую деятельность.
3)     Страховые агенты и страховые брокеры.
4)     Разнообразные объединения страховщиков.
5)     Министерство финансов Украины.
1.  На начало 2007 года на страховом рынке Украины действовало 439 страховщиков. Распределение по форме собственности очень неравномерно.
Как видно из таблицы 1.2 для украинского рынка страхования наиболее приемлемой организационно-правовой формой является акционерная форма. Так на начало 2005 года таких страховщиков было 392, а в 2004 году было зарегистрировано – 360, т.е. в 2005 году был рост на 8,8%.
Таблица 1.2 Распределение страховщиков по форме собственности

Форма собственности	Non-life	%	Life	%
Акционерные общества	323	89,00	19	100,00
Общества с доп. ответственностью	66	10,03	0	0,00
Общества с полной  ответственностью	23	0,32	0	0,00
Коммандитные общества	8	0,65	0	0,00
Всего	420	100,00	19	100,00

Источник: рассчитано автором по статистическим данным forinsure.com
Акционерное страховое общество – это тип компании, которая создается и действует с уставным капиталом, разделенным на определенное количество частей – акций. Оплаченная акция дает право ее владельцу на участие в управлении обществом и получении прибыли в форме дивидендов.
В самой основе акционерного общества заложены преимущества этого вида компании. Акционерная форма накопления уставного капитала дает возможность привлекать к страховой индустрии многих юридических и физических лиц, заинтересованных выгодно разместить свои инвестиции. Страховая индустрия при обоснованном государственном регулирование имеет все возможности для получения прибыли на уровне, которые превосходит средний по всем отраслям бизнеса. В случае неблагоприятных последствий деятельности конкретного страховщика потеря относительно небольших взносов в компанию не потянет за собой банкротство акционеров.
Акционерные общества бывают закрытого и открытого типа. В Украине в страховой индустрии преобладают акционерные общества закрытого типа. Это поясняется несколькими требованиями к размеру уставного фонда страховщика и отсутствием развитого рынка ценных бумаг.
Во-вторых, как уже говорилось, украинское законодательство не предусматривает возможности страховой компании в форме ООО.
Закрытое общество только формально отличается от ООО. Кстати, в законодательствах ряда стран компании, созданные на акционерных началах, рассматриваются как вид страховщиков с ограниченной ответственностью. По своим обязательствам ООО отвечает имуществом, в состав которого входят взносы членов. Ответственность каждого акционера также ограничивается только стоимостью акций.
В-третьих, статус закрытого акционерного общества дает возможность контролировать распространение акций среди определенной категории участников страховой компании, что может соответствовать интересам основателей.
В-четвертых, процедура создания акционерного общества упрощена, что позволяет экономить время и деньги.
2. Перестрахование – это страхование особого вида. Суть его лежит в передачи части рисков в ответственность другого специализированного страховщика, т.е. перестраховщика. Страховщика, которые непосредственно работает со страхователями по взятию на себя из рисков, называют «прямым страховщиком», или страховщиком, который передает риски. Процесс передачи части взятых на себя рисков другим страховщикам с целью создания такого страхового портфеля, который мог бы обеспечить стабильность и рентабельность страховой операции, называют перестрахование. При наступление страхового случая перестраховщик несет ответственность согласно взятым на себя обязательствам по перестрахованию. Отношения страховщика с перестраховщиком регулируются договорами, которые заключаются между ними.
3. Как в страховых, так и в перестраховых операциях иногда нужны посредники. Страховые агенты и страховые брокеры – страховые посредники, - через которых страховщики осуществляют страховую деятельность. Закон Украины «О страховании» (ст.14) определяет их функции таким образом:
Страховые агенты – граждане или юридические лица, которые действуют от имени и по поручению страховщика и выполняют часть его страховой деятельности (заключение договоров страхования, получение страховых платежей, выполнение работ, связанных с выплатами страховых сумм и страховое возмещение). Страховые агенты являются представителями страховщика и действуют в его интересах за комиссионное вознаграждение на основании договора со страховщиком.
Страховые брокеры – граждане или юридические лица, которые зарегистрированы в установленном порядке как субъекты предпринимательской деятельности и осуществляющие посредническую деятельность на страховом рынке от своего имени на основании поручения страхователя или страховщика.
Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.
Сюрвейеры — инспектора или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование. В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействие которых со страховщиком строится на договорной основе. По заключению сюрвейера страховая компания принимает решение о заключении договора страхования.
Аджастеры — это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков. По результатам проведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат).
4. Страховщиками, как и другим субъектам предпринимательства, присуще чувство единства для решения общих вопросов и защите своих интересов. Разные союзы, ассоциации, лиги предприятий существуют в многих отраслях народного хозяйства.
Объединения страховщиков создаются как на региональном, так и на национальном уровне. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.
Защищают свои интересы и страхователи, создавая объединения страхователей. Такие объединения выражают интересы пострадавших страхователей от недобросовестных страховых организаций, оказывают потерпевшим юридическую помощь, участвуют в совершенствовании и развитии страхового законодательства и др.
Возможность создания и порядок регистрации объединений страховщиков предусмотрено ст.12 Закона Украины «О страховании».
В Украине созданы следующие объединения страховщиков:
1.                 Лига страховых организаций Украины
2.                 Авиационное страховое бюро
3.                 Моторное (транспортное) страховое бюро Украины
4.                 Морское страховое бюро Украины
5.                 Украинское медицинское страховое бюро
Наиболее влиятельным и известным объединением украинских страховщиков является Лига страховых организаций Украины.
Лига страховых организаций Украины (ЛСОУ) была  создана в 1992 году, как добровольное, негосударственное, неприбыльное объединение страховщиков. Окончательно работа по созданию ЛСОУ была завершена в 1994 году на первом съезде страховщиков Украины.
Основными задачи Лиги страховых организаций Украины является:
·                    способствование развитию страхового рынка;
·                    защита прав и интересов участников рынка страховых услуг, которые являются членами Лиги;
·                    способствование формированию и совершенствованию правовой базы страховой деятельности;
·                    способствование реализации антимонопольного законодательства в сфере страховой деятельности;
C целью эффективного выполнения уставных задач Лига страховых организаций Украины осуществляет следующие функции:
·                    сотрудничает с органами государственной власти и управления по созданию направлений совершенствованию страховой деятельности;
·                     обеспечивает своих членов квалифицированными методическими, методологическими и информационными  услугами и помощью во всех делах, связанных со страховой деятельностью.
·                    создает с соответствующими учебными заведениями центры и курсы подготовки и переподготовки кадров.
·                    сотрудничает со средствами массовой информации, готовит информационные бюллетени и другие материалы;
·                    координирует деятельность участников рынка страховых услуг в сфере общих интересов членов Лиги;
·                    привлекает представителей членов Лиги к участию в мероприятиях, которые проводятся органами государственной власти и управления с целью дальнейшего развития страховой деятельности Украины;
·                    осуществляет координацию разработок типовых правил страхование.
За годы существования это объединение достигло значительных успехов и пользуется авторитетом и уважением среди страховых компаний, органов государственной власти и организаций – партнеров Лиги страховых компаний Украины.
Авиационное страховое бюро (АСБ) создано в соответствии Закона Украины «О страховании» и ст. 3 Воздушного Кодекса Украины постановлением Кабинета Министров Украины от 27 апреля 1998 году №561.
Основные задачи АСБ:
·                    координация деятельности национальных страховщиков в области страхования авиационных рисков;
·                    исследование и прогнозирование национального рынка страховых услуг в области авиации;
·                    организация сотрудничества с предпринимателями, их объединениями и другими организациями, которые эксплуатируют или обслуживают средства авиационного транспорта;
·                    подготовка и внесение на рассмотрение государственных органов пропозиций относительно законодательных т других нормативных актов с обязательного авиационного страхования, разработка рекомендаций с методологией осуществления соответствующих видов авиационного страхования;
·                    способствование внедрению принятых в международной практике условий авиационного страхования и форм унификации полисов;
·                    выпуск бюллетеней и справочников, проведение обучения, повышения квалификации, организация конференций, семинаров;
На сегодняшний день членами АСБ являются 52 страховые компании, которые работают на рынке авиационного страхования Украины.
Моторное (транспортное) страховое бюро Украины (МТСБУ) создано в соответствии Закона Украины «О страховании» и постановлением Кабинета Министров Украины от 28 сентября 1996 года №1175.
Основными задачами Моторного(транспортного) страхового бюро являются:
·                    гарантирование платежеспособности страховщиков (страховых организаций) – членов Моторного (транспортного) страхового бюро по страховым обязательствам;
·                    заключение согласованных с Министерством финансов соглашений с уполномоченными организациями по страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств других стран по взаимному признанию договоров такого страхования, взаимного регулирования вопросов относительно возмещения убытков;
·                    управление централизованными страховыми резервными фондами;
·                     сотрудничество с соответствующими организациями других стран в области страхования гражданской ответственности, координация обязательного страхования гражданской ответственности нерезидентов – владельцев транспортных средств в случае въезда на территории Украины и резидентов – владельцев транспортных средств в случае выезда за пределы Украины;
·                    установление размеров страховых платежей по договорам обязательного страхования гражданской ответственности в пределах, установленных Кабинетом Министров Украины;
·                    выплаты компенсаций, предусмотренных Положением про Моторное (транспортное) страховое бюро и страхового возмещения согласно Положению про порядок и условия проведения обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Морское страховое бюро создается страховщиками, которые имеют разрешение (лицензию) на осуществление морского страхования и обязательного страхования пассажиров от несчастных случаев, которые возникают во время морской перевозки. Орган управления, которых принял решения про вступление в бюро. Бюро создается упомянутыми страховщиками путем заключения уставного договора.
Основные задачи Морского страхового бюро:
·                    координация деятельности национальных страховщиков в области страхования морского транспорта;
·                    исследование и прогнозирование национального рынка страховых услуг в области торгового мореходства;
·                    организация сотрудничества с предпринимателями, их объединениями и другими организациями, которые эксплуатируют или обслуживают средства морского транспорта;
·                    подготовка и внесение на рассмотрение государственных органов власти пропозиций относительно законодательных и других нормативных актов по морскому страхованию, разработка рекомендаций по методологическому осуществлению соответствующих видов морского страхования;
·                    разработка программ и методов страхования морских рисков, способов по предотвращению страховых случаев;
·                    организация и проведение консультаций по техническим, экономическим и юридическим вопросам, связанных с классификацией страхового случая, определением размера убытков и страхового возмещения;
·                    организация и проведение научно-практических мероприятий по вопросам страхования морского транспорта, обеспечение методическими материалами, информационное обеспечение страховщиков и страхователей;
·                    выпуск бюллетеней и справочников, проведение обучения, повышения квалификации, организация конференций, семинаров;
·                    представление интересов страховщиков-членов бюро в международных объединениях страховщиков.
Ассоциация «Украинское медицинское страховое бюро» зарегистрировано в органах государственной регистрации 15 марта 1999 года. Членами Ассоциации являются 28 страховых компаний Украины. Страховые компании – члены УМСБ представляют 12 областей Украины, АРК и Киев.
Основной целью Ассоциации является развитие открытого и общедоступного для всех медицинского страхового рынка в Украине путем внедрения единых правил, требований и стандартов деятельности, в обеспечение необходимой помощи страховым компаниям в проведение медицинского страхования, организации юридической защиты прав страховщиков и страхователей, координации усилий страховщиков на рынке услуг медицинского страхования.
Для достижения цели Ассоциация УМСБ осуществляет такую деятельность:
·                    представляет интересы своих членов в отношениях с государственными органами Украины, международными организациями;
·                    разрабатывает методологию медицинского страхования, стратегию и тактику его внедрения в Украине;
·                    способствует формированию развития инфраструктуры медицинского страхового рынка в Украине;
·                    анализирует действующее законодательство Украины по вопросам страховой деятельности и охраны здоровья, готовит пропозиции по его усовершенствованию;
·                    изучает и анализирует состояние и перспективы развития медицинского страхования в Украине и за ее пределами, пропагандирует идеи медицинского страхования среди населения, способствует привлечению иностранных инвесторов в программы медицинского страхования и охраны здоровья.
Ядерный страховой пул – это соглашение между страховщиками про принятие на себя ядерных рисков.
Дата создания Ядерного страхового пула Украины – 14 ноября 1996 года.
Ядерный пул создан на добровольных началах с целью постоянной координации деятельности его участников в области страхования ядерных рисков; обеспечении их финансовой стабильности и гарантии страховых выплат; способствование в реализации международных договоров, конвенций и договоренностей в сфере страхования ядерных рисков, членом которого является Украина.
Основные направления деятельности ЯСПУ:
·                    разработка единых для всех членов Пула правил страхования, образцов договоров страхования и других документов;
·                    организация перестрахования ядерных рисков и координация взаиморасчетов с зарубежными ядерными пулами по страховым выплатам;
·                    организация проведения экспертиз по оценке безопасности ядерных объектов и размеров причиненного ущерба;
Члены ЯСПУ:
АСК   "Енергополіс",
СК      "Алькона",
СК      "Арма",
СК      "Оранта-Дніпро"
5. Министерство финансов осуществляет надзор за страховой деятельность со стороны государства, с целью соблюдения требований участниками страхового рынка законодательства Украины про страхование, эффективного развития страховых услуг, предотвращению неплатежеспособности страховщиков и защиты интересов страхователей.
В государственном страховании в качестве страховщиков выступает государство. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, что определяется соответствующим законом о статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования представляет собой форму государственного регулирования национального страхового рынка. Правительственные страховые организации специализируются на страховании от безработицы и страховании компенсаций рабочим и служащим.
Общество взаимного страхования — это особая негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу — некоммерческая форма организации страхового фонда, которая обеспечивает страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования — одновременно и страховщик, и страхователь. При этом документом, удостоверяющим право на владение капитала общества взаимного страхования, его дохода и страховую защиту, является полис.
Кроме этого, к субъектам созданной организационной структуры страхового рынка можно отнести также разные объединения страховщиков, образовательные центры по подготовке и переподготовке кадров, специальную прессу и рекламу страхового рынка, а также Комитет по делам надзора за страховой деятельностью в Украине – Укрстрахнадзор, который осуществляет организацию лицензирования, разрабатывает методологию и организацию надзора, занимается вопросами развития законодательства и внешних связей. Вместе с тем и сейчас актуальными остаются вопросы законодательного, методологического и информационного обеспечения деятельности страховщиков в рыночных условиях.

РАЗДЕЛ 2.  АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ СТРАХОВОГО РЫНКА УКРАИНЫ И КРЫМА
2.1  Аналитический обзор страхового рынка Украины и Крыма за 2006 г.
C переходом народного хозяйства к рыночным отношениям начался новый этап в развитие страхового рынка, т.к. по сути была ликвидирована государственная монополия на проведение  страхования. Практика подтвердила, что монополия на проведение страхования, как и другая монополия не способствует ориентации на интересы страхователей, порождает ведомственные интересы, приводит к бюрократизации страхового аппарата. К тому же повышение финансовой устойчивости страховых операций и концентрации страхового фонда была возможна до определенных границ. Негативным было то, что Госстрах предлагал ограниченный набор страховых услуг. Государственное страхование ориентировалось на удовлетворение потребностей населения, у которого объектами страхования были ограничены: домашнее хозяйство, жизнь, здоровье, здания, транспортные средства. При этом наибольшего распространения приобрело страхование жизни.
С реорганизацией системы Госстраха начались создаваться страховые организации негосударственных форм собственности, которые начали заниматься неофициальными видами страхования: страхование кредитов, коммерческих и финансовых рисков, биржевых операций. Начали разрабатываться новые правила личного и имущественного страхования.
Негативным моментом монопольного проведения страхования было также то, что Госстрах не всегда выполнял свои страховые обязанности по защите интересов страхователей, что причиняло значительный вред развитию страхования и вызывало недоверие страхователей к этому делу. Поэтому новые страховые компании Украины хотели расширить сферу услуг и укрепиться на страховом рынке.
Вместе с тем развитие страховых отношений обуславливало необходимость создания страхового рынка нового типа. Сначала Укргосстрах, как правопреемник Госстраха СССР в Украине, в сентябре 1993 года был преобразован в Национальную страховую компанию «Оранта» и отдельные компании на базе старой системы. Одновременно интенсивно начали создаваться и коммерческие страховые компании разного профиля. Динамика численности страховых компаний в Украине характеризуется такими данными: в 1990 г.- 7, 1991г. -28, 1994 г. — 616, 1995 г. -655, 1996 г. - 700, 1997 г. — 241, 1998 г. — 233, 1999 г. — 254,  2000 г. - 283, 2001 г.- 328., 2002 г. – 338, 2003 г. – 357, 2004 г. – 387, 2005 г. – 398, 2006 г. – 407 компаний.
Динамику страховых компаний Украины можно посмотреть на графике рис 2.1

Рис 2.1 Динамика страховых компаний Украины на период 1990-2006 гг.
Источник: составлено автором по статистическим данным forinsure.com
Как известно, состояние дел на страховом рынке, как правило, отображает общую ситуацию в экономике страны. Опыт функционирования страхового рынке Украины показал, что быстрый рост количества страховых компаний не означает качественных изменений в страховой сфере и наличия конкуренции страховых услуг. Определяющими в условиях рыночной экономики для большинства страховщиков стали проблемы адаптации к рыночной конъюнктуре и конкурентной среде и возможности обеспечения финансовой стабильности как самих страховых компаний, так и страховых операций, которые они проводят. Поэтому не удивительно, что количество страховых компаний уменьшилась в 1998 году до 233 против приблизительно 700 разных страховых обществ и организаций которые функционировали в первоначальный период становления страхового рынка. При этом были и другие объективные и субъективные причины и особенно общий экономический и финансовый кризис и связанные с ним проблемы убыточности отраслей народного хозяйства, невыплата заработной платы и потеря доверия населения к продекларированным экономическим и рыночным преобразованиям, в том числе и к развитию страхования, как одной из действующих форм социальной защиты населения. Кроме того, необходимо обратить внимание на то, что значительным опозданием Верховной Рады Украины было принятие Закона «О страховании», что также не способствовало нормальному развитию страхового рынка Украины. По данным Укрстрахнадзора, после вступления в действие Закона в реестр страховых организаций, которые получили лицензии на осуществление страховой деятельности и прошли перерегистрацию, было включено только 212 страховых организаций разных типов.
I. Размеры страхового рынка. Ключевые показатели.
1. Количество страховых компаний (СК) по состоянию на 30.09.2006 составляло 407 (по состоянию на 30.09.2005 – 399), в том числе 55 страховщиков, которые осуществляют страхование жизни (life), и 352 страховщика, которые осуществляют другие страхования, отличные от страхования жизни (non-life). На протяжение 9 месяцев 2006 года с Государственного реестра финансовых учреждений было исключено 15 страховых компаний и включено 24 новых. (табл.2.1).

Табл. 2.1  Смена количества страховых компаний в Государственном реестре финансовых учреждений с начала 2006 года по состоянию на 30.09.2006 г.

Всего СК на 21.12.2005	398
в т.ч. Non-life	348
в т.ч. Life	50
в т.ч. с иностранным капиталом	58
Исключено из реестра СК на протяжение 9.мес. 2006 г.	15
в т.ч. Non-life	14
в т.ч. Life	1
Включено в реестр СК на протяжение 9.мес. 2006 г.	24
в т.ч. Non-life	18
в т.ч. Life	6
Всего СК по состоянию на 30.09.2006 г.	407
в т.ч. Non-life	352
в т.ч. Life	55
в т.ч. с иностранным капиталом	66

Источник: составлено автором  по статистическим данным forinsure.com
Количество страховых компаний Крыма по состоянию на 30.09.2006 составляло 5: ЗАО "Финансово-страховая компания ”Адмиралтейская”,  ЗАО "Крымский страховой альянс", ОАО "Крымская страховая компания", ЗАО "Страховая компания "АЛЬЯНС-жизнь", ЗАО "Страховая компания "Юпитер-М",  в том числе 3 в г. Севастополе (табл. 2.2).

Табл. 2.2  Количество страховых компаний Крыма в Государственномреестре финансовых учреждений по состоянию на 30.09.2006 г.

	Кол-во компаний	Кол-во филиалов	Кол-во дирекций	Кол-во дирекций	Кол-во предст-ств
АРК	5	77	18	9	12
Доля в Украине	1,22%	5,02%	8,74%	1,62	7,64%
в т.ч.             г. Севастополь	3	14	5	0	1
Доля в Крыму	60%	18,18%	27,78%	0,00%	8,33%
Всего	407	1535	206	557	157

Источник: составлено автором  по статистическим данным forinsure.com
2. Страховые премии
2.1 Общая (валовая) сумма страховых премий, полученных страховщиками от страхования и перестрахования рисков (от страхователей и перестрахователей) за I полугодие 2006 года, составляет 9752,0 млн. грн., из них: 3571,2 млн. грн. (36,6%) составляло внутреннее перестрахование, остальное составляли премии от страхователей – 6164,0 млн. грн.(63,2%) и премии, которые пришли от иностранных страховщиков (перестраховщиков) – 16,8 млн. грн.(0,2%) на размещение (перестрахование) рисков в Украине.
В сравнение с аналогичным периодом 2005 года объемы указанного показателя уменьшились на 157 млн. грн. (-1,6%), в основном, за счет продолжения незначительного уменьшения активности страхования и перестрахования финансовых рисков (за 9 мес. 2005 г. на страхование и перестрахование финансовых рисков пришлось 34,3% от валовых премий, тогда как за 9 мес. 2006 г. – 25,7%).
Сумма страховые премий, полученных от страхователей-физических лиц, составила 2059,6 млн. грн., что превышает аналогичный показатель за 9 мес. 2005 года на 833 млн. грн. (на 67,4%). В структуре валовых страховых премий, полученных от физических лиц составляет 21,1%, тогда как за 9 мес.2005 г. только 12,4%. Реально оценить динамику страхования физических лиц можно в соотношении к чистым страховым премиям: 33,3% за 9 мес.2006 г..; 22,6% за 9 мес.2005 г.; 10,3% за 9 мес. 2004 г.
На рис 2.2 показана структура поступлений страховщиков, а именно страховые премии за три периода, которые являются отображением активности как страховой и перестраховой деятельности самих страховщиков и активности потребителей страховых услуг. Анализируя спрос на страховые услуги со стороны потребителей (страхователей) отмечается значительное оживление страхования со стороны физических лиц как одного из индикаторов развития страхового рынка.
2.2 За 9 месяцев 2006 года чистые страховые премии (валовые за вычетом премий перестраховщиков-резидентов) составили 6180,7 млн. грн. и в сравнении с аналогичным периодом увеличились  на 753,8 млн. грн. (+13,9%), см. рис.2.2 Разницу между валовыми и чистыми страховыми премиями составляют премии, которые получают страховщики один от другого на дальнейшее перестрахование рисков (в пределах Украины). Таким образом, валовые премии больше характеризуют активность страховой компании, которая осуществляет страховую и перестраховую деятельность, а чистые – непосредственно активность потребителей страховых услуг.


 


Валовые премии

	По договорам внутреннего перестрахования (с резидентами)
	По договорам страхования (от страхователей)

 

В т.ч. физических лиц

По договорам страхования рисков от нерезидентов

Рис 2.2  Валовые страховые премии (поквартально) нарастающим итогом за 2003-2006 гг.
Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины

млн. грн

9 м. 2003

9 м. 2004

9 м. 2005

9 м. 2006

        Валовые страховые премии
       Чистые страховые премии
Рис.2.3 Динамика объемов поступления валовых и чистых страховых премий за 2003-2006 гг.
Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
График, представленный на рис.2.3 очень наглядно характеризует общую «трансформацию» развития рынка – в 2003 году происходили незначительные тенденции в развитии внутреннего перестрахования (в основном перестрахование осуществлялось нерезидентами – 44,7% от чистых премий), в 2004 году передавались почти все риски, которые приходились на страхование, в основном резидентами. Сущность таких «трансформаций» в отдельных случаях был перелив денег с реального сектора экономики с посредничеством системы страхования с целью их дальнейшей легализации, что обусловило неравность систем налогообложения реального сектора экономики и страховщиков.
Поступления страховых платежей в 2006 году в Крыму составили 26892,6 тыс.грн., и по сравнению с 2005 годом уменьшились на 4,5%.  Доля страховых платежей крымский компаний составляет 0,21%  от общего объема страховых платежей в Украине (9752 млн. грн.). Больше всего страховых платежей осуществил Крымский страховой Альянс - 14827,1тыс. грн. (рис. 2.4)

Рис.2.4  Структура страховых платежей страховых компаний Крыма на 21.12.2005 г.
Источник:  Рассчитано автором по статистическим данным forinsure.com
Табл. 2.3 Платежи крымских страховых компаний на 21.12.2005 г.

Страховая компания	Платежи за 2005 год (тыс. грн.)	Доля в Крыму
КРЫМСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ	6143,3	22,84%
КРЫМСКИЙ СТРАХОВОЙ АЛЬЯНС	14473,2	53,82%
ЮПИТЕР-М	6276,1	23,34%
Всего по Крыму	26892,6

Источник:  Рассчитано автором по статистическим данным forinsure.com
2.3. Монополизация страхового рынка
Доля валовых премий по всем видам страхования, принадлежащая первым 3 страховщикам, составляет 13,1% (в январе-сентябре 2005 года этот показатель был 13,0%). Первым 50 страховщикам принадлежит 73,6% собранных премий 76,3% за 9 мес.2005 г.). В целом по страховому рынку индекс Герфиндаля-Гиршмана составляет 163,0 (9 мес. 2005 г. – 177,0).
Доля валовых премий страхованию жизни, принадлежащая первым 3 страховщикам, составляет 58,7% (в январе-сентябре 2005 года этот показатель был 50,1%). Первым 10 страховщикам принадлежит 90,4% собранных премий 91,1% за 9 мес.2005 г.). В целом по рынку страхования жизни индекс Герфиндаля-Гиршмана составляет 1481,6 (9 мес. 2005 г. – 1199,8).
Доля валовых премий по рисковым видам страхования, принадлежащая первым 3 страховщикам, составляет 13,5% (в январе-сентябре 2005 года этот показатель был 13,3%). Первым 50 страховщикам принадлежит 75,3% собранных премий 78,0% за 9 мес.2005 г.). В целом по рисковому рынку страхования индекс Герфиндаля-Гиршмана составляет 171,7 (9 мес. 2005 г. – 184,7).
Приведенные данные свидетельствуют, на рынке видов страхования отличных от страхования жизни, наблюдается значительный уровень конкуренции, в то время как на рынке страхования жизни явно умеренная монополизация. В январе-сентябре 2006 года значительных изменений уровня конкуренции на всем страховом рынке Украины не наблюдается, тогда как несколько возросла монополизация на рынке страхования жизни.
 SHAPE  \* MERGEFORMAT

Отношение валовых страховых премий к ВВП

Отношение чистых страховых премий к ВВП

Отношение валовых страховых премий к ВВП

Отношение чистых страховых премий к ВВП

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

9 мес. 2006

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

Рис 2.5. Соотношение страховых премий и ВВП Украины за 1996-2006 гг.
Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
3. Страховые выплаты
3.1 Валовые страховые выплаты, осуществленные страховщиками за 9 мес. 2006 г. (рис.2.6) по договорам страхования и перестрахования составили 1556,2 млн. грн., из них: 159,5 млн. грн. (10,2%) в виде компенсационных выплат по договорам внутреннего перестрахования; 11,2 млн. грн. (0,7%) выплачено перестраховщикам-нерезидентам; 1385,5 млн. грн. (89,03%) – страхователям. Страховые выплаты, осуществленные страхователям - физическим лицам составили 679,5 млн. грн., что в сравнении с аналогичным периодом 2005 г. больше на 297 млн. грн. В таблице 2  приведены данные по валовым и чистым страховым выплатам в разрезе основных видов страхования за 9 мес.2004, 2005, 2006 гг.
Выплаты страховых сумм и страховых возмещений крымских компаний занимают незначительную долю (1,9%) в общей сумме всех расходов страховых организаций Автономной Республики Крым и в 2006 году составили 1276,2  тыс .грн. По сравнению с 2005 годом наблюдается уменьшение таких выплат почти в 2 раза.
Табл.2.4  Выплаты  крымских страховых компаний на 21.12.2005 г.

Страховая компания	Выплаты (тыс. грн.)	Доля в Крыму
КРЫМСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ	1075,1	84,24%
КРЫМСКИЙ СТРАХОВОЙ АЛЬЯНС	156,3	12,25%
ЮПИТЕР-М	44,8	3,51%
Всего по Крыму	1276,2

Источник:  Рассчитано автором по статистическим данным forinsure.com
3.2 За последние 3 года (с 2004 по 2006 гг.) общие объемы проведенные страховщиками валовых страховых выплат выросли на 67%; выплаты осуществленные страхователям – на 68%, в том числе выплаты осуществленные физическим лицам – на 97%.
Рис. 2.6. Валовые страховые премии (по структуре) за 9 мес. 2003-3006 гг.
Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
4. Уровень страховых выплат
4.1. В целом по страховом рынку уровень валовых выплат (отношение валовых выплат к валовым премиям) по результатам 9 мес. 2006 года (рис.2.7)достиг 16% (на 3,4 процентных пунктов (пп) выше аналогично показателя 2005 года). Наименьший уровень  выплат отмечается по договорам внутреннего перестрахования – 4,5%, тогда как наибольший уровень уже на протяжении 2006 года наблюдается по договорам перестрахования рисков принятых за границы (от перестрахователей-нерезидентов).

9 м. 2004

9 м. 2005

9 м. 2006

0,0%

10,0%

20,0%

30,0%

40,0%

50,0%

60,0%

70,0%

66,7%

31,2%

33,0%

22,5%

16,0%

4,5%

11,3%

2,9%

28,8%

20,6%

45,7%

35,1%

6,6%

1,5%

12,6%

 

   
      Уровень валовых выплат
      По договорам страхования (от страхователей)
      В т.ч. от физических лиц
      По договорам внутреннего перестрахования (с резидентами)
      По договорам перестрахования рисков с нерезидентами
Рис.2.7 Уровень страховых выплат за период 9 мес. 2004-2006 гг.
Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
Уровень чистых выплат (отношения объема валовых выплат за вычетом выплат, осуществленных перестрахователями-нерезидентами, к объему валовых премий за вычетом премий, принадлежащих перестраховщикам-нерезидентам), который является свободным от двойного подсчета операций внутреннего перестрахования, в январе-сентябре 2006 года составил 22,6% и свидетельствует про реальное увеличение фактических выплат страховщиков. На протяжении последних трех лет уровень чистых страховых выплат продолжает расти и за 9 мес. 2006 г.по отношению к 9 мес. 2005 г. – на 1,9 пп, к 9 мес. 2004 г. – на 11,3 пп.
II Виды страхования
Темпы прироста страховых премий и страховых выплат по видам страхования
1.1 По результатам 9 месяцев 2006 года по сравнению с аналогичным периодом 2005 года прирост валовых и чистых страховых премий отмечался в страховании жизни (+28,3% валовых и чистых), видах добровольного личного страхования (+27,3% валовых и 32,1% чистых), отдельных видах имущественного страхования – напр., страхования дорожного транспорта (кроме железнодорожного) – до +72,7 валовых и 85,5 % чистых, огневых рисков и рисков стихийных явлений (+21,9% валовых и 9,1% чистых). Темпы спада в основном отмечались в отдельных видах имущественного страхования. В целом по рынку (по всем видам страхования) в показателе валовых страховых премий отмечался спад (-1,6%), тогда как объемы чистых страховых премий (на которые не влияют объемы внутреннего перестрахования) имеет прирост +13,9%.
1.2 По результатам 9 месяцев 2006 года по сравнению с аналогичным периодом 2005 года прирост валовых и чистых страховых выплат отмечался в страховании жизни (+75,9% валовых и чистых), видах добровольного личного страхования (+10,9% валовых и 16,3% чистых), отдельных видах имущественного страхования, в том числе наиболее по видам страхования огневых рисков и рисков стихийных явлений (+127,9% валовых и 125,8% чистых) и страхование кредитов (+475,2 валовых и чистых). Темпы спада в основном отмечались в отдельных видах имущественного страхования, например, в страховании багажа (-61,6% валовых и 66,7% чистых), страховании финансовых рисков (-10,1% валовых и 11,1% чистых). В целом по рынку (по всем видам страхования) показатели валовых страховых выплат и чистых имели темпы прироста, а именно  +24,2% и 24.5% соответственно.

Страхование жизни

Добровольное личное страхование

Страхование медицинских расходов

Добровольное имущественное страхование

Страхование финансовых рисков

Добровольное страхование ответств.

Негосуд. обязательное страхование

Обязательное страхование

-0,6%

Рис. 2.8 Темпы прироста чистых страховых премий и чистых страховых выплат за 9 мес. 2006 г.

Темпы прироста чистых страховых премий Темпы прироста чистых страховых выплат

 

Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины

Добровольное имущественное страхование, кроме фин. рисков (5332,4 млн. грн.) 54,7% (55,5%)

Добровольное личное страхование (511,0 млн. грн.) 5,2% (7,8%)

Страхование жизни (290,4 млн. грн.) 3,0%(4,7%)

Гос. обязательное страхование (55,8 млн. грн) 0,6% (0,9%)

Страхование фин. рисков (2506,9 млн. грн.) 25,7%(17,3%)

Добровольное страхование ответственности (340,5 млн. грн.) 3,5% (3,1%)

Негос. обязательное страхование (715,0  млн. грн) 7,3% (10,7%)

Рис. 2.9 Структура валовых страховых премий за 9 мес. 2006 г.

 

Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
III Сформированные страховые резервы
Величина сформированных страховых резервов по состоянию на конец III квартала 2006 года составила 5137,3 млн. грн. (табл.2.4), что на 305,7 млн. грн. больше аналогичного показателя в 2005 году. На рис.2.10  представлен график поквартальных объемов сформированных страховых резервов за 2004-2006 гг.
Таблица 2.4 Сформированные страховые резервы за 9 мес. 2006 г.

	По состоянию на 30.09.2005 г. (млн. грн.)	По состоянию на 30.09.2005 г. (млн. грн.)	Прирост (в %)
Величина сформированных страховых резервов, из них:	5011,6	5317,3	+6,1%
а) технические резервы	4713,6	4808,9	+2,0%
б) резервы по страхованию жизни	298,0	508,4	+76,0

Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины

5663,9

5867,7

7304,9

5121,3

5011,6

4078,7

4617,3

5317,3

4007,9

1 кв.

2 кв.

3 кв.

 

           
            Сформированные страховые резервы за 2004 год
            Сформированные страховые резервы за 2005 год
            Сформированные страховые резервы за 2006 год
Рис. 2.10 Величина сформированных страховых резервов (поквартально, нарастающим итогом) за 2004-2006 гг.
Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
За 9 месяцев 2006 года величина сформированных страховых резервов незначительно возросла – на 272 млн. грн. (в сравнении с величиной на начало периода), тогда как в 2004 г. величина резервов была значительно большей. В целом на протяжении 2006 года происходил рост страховых резервов, тогда как в 2005 году наблюдались противоположные тенденции. Вместе с тем, величина сформированных страховых резервов по страхованию жизни не имела столь резких колебаний, что связано с более равномерной деятельность страховщиков на рынке страхования жизни и отсутствием случаев закрытия компаний-дилеров.
IV. Перестрахование
По договорам перестрахования рисков за 9 мес. 2006 года (рис. 2.11) украинские страховщики оплатили 3992,3 млн. грн. (40,9% от валовых страховых премий по рынку), из них:
·                   перестраховщикам-нерезидентам – 421,1 млн. грн (4,3% от валовых премий по рынку).
·                   перестраховщикам-резидентам – 3571,2 млн. грн (36,6% от валовых премий по рынку).

43%

47%

59%

60%

47%

41%

26%

29%

35%

50%

42%

37%

17%

18%

25%

10%

5%

4%

2001

2002

2003

2004

2005

9 мес. 2006

 

 

Доля перестрахования в общем объеме валовых премий, в т.ч.:
резидентам
нерезидентам
Рис. 2.11 Доля перестрахования у резидентов и нерезидентов в соотношении к валовым страховым премиям начиная с 2001 года.
Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
Объемы перестрахования у нерезидентов  по результатам 9 мес. 2006 года почти во всех видах страхования несколько возросли (табл. 2.5) как в абсолютных показателях (421,1 млн. грн. за 9 мес. 2006 г. в сравнении с 305,9 млн. грн. аналогичного периода 2005 года), так и в относительных показателях (4% валовых премий за 9 мес. 2006 года и 3% соответствующего периода 2005 г.).
Табл. 2.5 Структура перестрахования рисков по видам страхования за 9 мес. 2005 и 2006 г..

	Передано в перестрахование			В т.ч. перестраховщикам-нерезидентам
	9 мес. 2005 г. (млн. грн.)	9 мес. 2006 г. (млн. грн.)	Темпы прироста	9 мес. 2005 г. (млн. грн.)	9 мес. 2006 г. (млн. грн.)	Темпы прироста
Страхование жизни	25,2	23,6	-6,3%	25,2	23,2	-7,9%
Виды non-life:	4762,8	3968,6	-16,7%	280,7	397,9	41,8
Добровольное личное страхование	36,9	28,9	-21,7%	2,9	3,1	6,9%
Добровольное имущественное страхование	4389,8	3645,7	-17,0%	164,9	307,7	86,6%
В т.ч. страхование финансовых рисков	2234,5	1462,5	-34,5%	3,6	23,4	550,0%
Добровольное страхование ответственности	190,6	176,4	-7,5%	25,4	26,1	2,8%
Негосударственное обязательное страхование	145,5	117,6	-19,2%	87,5	61,0	-30,3%
Всего	4788,0	3992,3	-16,6%	305,9	421,1	37,2%

Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
По проведенным анализам Госфинуслуг по качественному изменению в заключение договоров перестрахования за границей с надежными компаниями, примерно 67,4% от объема оплаченных за пределы Украины оплачивается в компании с рейтингами инвестиционного уровня (по международной шкале Standard&Poor’s, FitchRatings, Moody’s та A.M.Best), (табл.2.6)
Табл.2.6 Структура исходящего перестрахования у нерезидентов  по рейтингам*

Уровень	Рейтинг перестраховщика-нерезидента по международной шкале Standard&Poor’s	Передано на перестрахование (тыс.грн.)	Доля
Инвестиционный	ААА	14260,7	3,4%
	АА+	119572,6	28,4
	АА	6304,7	1,5%
	АА-	31441,6	7,5%
	А+	55508,7	13,2%
	А	32359,0	7,7%
	А-	13969,6	3,3%
	BBB+	2057,3	0,5%
	BBB	6047,0	1,4%
	BBB-	2229,9	0,5%
	Всего инвестиционного уровня	283751,0	67,4%
Спекулятивный	BB+	20641,0	4,9%
	BB	10079,3	2,4%
	B+	30977,5	7,4%
	B	65,3	0,0%
	B-	76,6	0,0%
	Ядерные пулы	3140,2	0,7%
	Без рейтинга	72348,0	17,2%
	Всего	421078,9	100,0%

* Рейтинг Standard&Poor’s, FitchRatings, Moody’s та A.M.Best по международной шкале Standard&Poor’s
Источник: рассчитано автором по статистическим данным forinsure.com

2003

2004

2005

9 мес.2006

СК с рейтингом ниже инвестиционного

СК без рейтинга или  с низким рейтингом

Рис. 2.12. Распределение оплаченных премий по признакам рейтинга

* 2003 и 2004, без расчета Литвы и Латвии

Позитивной является тенденция  увеличения доли перестраховщиков с рейтингом инвестиционного уровня в общем объеме перестрахования у нерезидентов. Среди 32,6% премий переданных перестраховщикам-нерезидентам, которые имеют рейтинг ниже инвестиционного, или не рейтингованые, 26,0% передано российским перестраховщикам.
Источник:  рассчитано автором по статистическим данным forinsure.com
Структура премий оплаченных по договорам перестрахования с иностранными страховщиками (перестраховщиками) на протяжении 9 месяцев 2006 года (рис.2.13), показывает относительную диверсификацию размещения рисков на международных рынках перестрахования:
 

Великобритания; (158,6); 38%

Россия; (109,6); 26%

Германия; (59,9); 14%

США; (27,7); 7%

Австрия; (21,5); 5%

Франция; (13,1); 3%

Швейцария; (5,9); 1%

Польша; (4,6); 1%

Бельгия; (4,2); 1%

Другие; (16,0); 4%

 

Объем оплаченных денег приведен в скобках в миллионах гривен.
Всего за 9 месяцев 2006 года перестраховщикам-нерезидентам оплачено 421,1 млн. грн. страховых премий.
Рис. 2.13. Структура исходящего перестрахования по стране перестраховщика-нерезидента за 9 мес.2006 г.
Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
Постоянными партерами Украинских страховых компаний остаются перестраховщики Великобритании, России, Германии, США, Австрии, Франции. Высокая доля перестрахования у британских перестраховщиков связана с отдельным случаем, осуществленным во 2 квартале 2006 года перестрахования договора  по страхованию имущества на сумму более 100 млн грн. Это также повлияло на структуру перестрахования нерезидентов относительно уровня кредитных рейтингов перестраховщиков, где 28,4% перестрахования у нерезидентов передано перестраховщикам с рейтингом АА+ Standard&Poor’s .
Доли (компенсации) страховых выплат, которые оплачивались по договорам входящего и исходящего перестрахования
По рискам, которые украинские страховщики перестраховали за пределами Украины, перестраховщиками-нерезидентами было перечислено 100,9 млн. грн. страховых выплат (6,5% от валовых страховых выплат и 24% от страховых премий, которые были перечислены на перестрахование). По договорам внутреннего перестрахования (между украинскими страховщиками) сумма страховых выплат составила  159,5 млн. грн. (10,2% от валовых страховых выплат и 4,5% от страховых премий, которые были перечислены на перестрахование).
По рискам, которые иностранные страховщики (перестраховщики) передали в перестрахование украинским страховщикам, были переведены в доли страховых выплат (за пределы Украины) 11,2 млн. грн. (0,7%  от валовых страховых выплат и 66,6% от страховых премий, которые были перечислены на перестрахование по таким договорам).
V. Активы страховщиков и размещение страховых резервов
1.1. По состоянию на 30.09.2006 г. оплаченный уставный капитал страховщиков составил 7812,0 млн. грн. (рис.2.14), и в сравнении с аналогичным периодом 2005 года вырос на 1,1 млрд. грн. Доля иностранного капитала составила 1067,1 млн. грн., (13,4% от общей суммы оплаченных уставных фондов), всего 66 СК, созданных при участии иностранного капитала.

на конец I полугодия

на конец II полугодия (9 мес.)

7528,0

6285,9

4446,6

2066,6

7812,0

6735,8

4948,9

2442,3

2003 год

2004 год

2005 год

2006 год

 

Рис. 2.14 Объем оплаченных уставных фондов (нарастающим итогом)
Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
1.2. По состоянию на конец III квартала 2006 года общий размер активов страховщиков (валюта баланса) составил 22498,9 млн. грн., из них, активы, определенные статьей 31 Закона Украины «О страховании» 16402,6 млн. грн., в том числе 1936,2 млн. грн. – права требования к перестраховщикам. На рис.2.15 представлены показатели по объему активов страховых компаний за последние 4 года.

Рис. 2.15 Величина активов страховщиков за последние 4 года (2003-2006 гг.)

в млн. грн.

 

Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
Размер активов страховых компаний Крыма на 01.01.2006 г. составляет 40232,1  тыс. грн, что на 4,4%  больше, чем в предшествующий период.
Наибольшими активами  обладает Крымский страховой Альянс - 16989,3тыс. грн, Крымская страховая компания - 11825,7 тыс. и Юпитер-М - 11417,1 тыс. грн (рис.2.15).

Рис. 2.16 Структура активов крымских страховых компаний на 01.01.2006 г., тыс.грн.
Источник: составлено автором по статистическим данным forinsure.com
1.3. Активы страховщиков и размещение страховых резервов, определенные статьей 31 Закона Украины «О страховании» (Табл.2.7).:

Табл. 2.7 размещение активов (по соответствующим категориям) по состоянию на 30.09.2006 г.

Категория активов, определенная ст. 31 ЗУ «О страховании» для представленных страховых резервов (тыс. грн.)	Всего по рынку	В том числе те, которые представлены для покрытия
		Технических резервов	Резервов по обязательному страхованию гражданской ответственности за ядерную опасность	Резервов по страхованию жизни
Всего:	16402619,24	4799290,94	126192,50	534966,16
1) денежные ресурсы на текущих счетах	1041394,7	643847,2	2193,0	29901,2
в том числе 1.1) в иностранной валюте	68804,6	24836,5	660,5	1725,2
2) банковские вклады (депозиты)	5271893,6	2165350,4	95025,6	254180,9
в том числе 2.1) в иностранной валюте	295154,2	178380,9	36961,2	25067,4
3) банковские металлы	48035,0	37595,2	0,0	3660,9
4) недвижимое имущество	659471,1	291034,5	0,0	38701,2
5) акции	6882516,1	558256,7	0,0	38394,7
6) облигации	333930,1	157895,3	0,0	61061,6
7) ипотечные сертификаты	43895,7	0,0	0,0	0,0
8) ценные бумаги, которые эмитируются гос-вом	133003,3	29848,4	0,0	46844,7
9) права требований к перестраховщикам	1936197,3	904500,5	9195,7	60119,2
9.1) в том числе перестраховщикам-нерезидентам	293342,4	130073,7	2264,5	59667,3
10) инвестиции в экономику Украины по направлениям, определенным Кабинетом Министров Украины*	36418,6	5002,8	0,0	1144,5
11) кредиты страхователям-гражданам, которые выдаются в порядке, определенном Уполномоченным органом и согласованным с НБУ	2112,7	0,0	0,0	712,7
12) наличность в кассе	13551,1	5959,9	68,2	244,7

* Постановление Кабинета Министров Украины от 17.08.2002 г. №1211 «Про утверждение направлений инвестирования отраслей экономики за счет средств страховых резервов»
Источник: рассчитано автором по статистическим данным forinsure.com

Акции (6882,5 млн. грн.) 42,1%

Облигации (333,9 млн. грн.) 2,0%

Недвижимое имущество (659,5 млн. грн.) 4,0%

Банковские металлы (48,0 млн. грн.) 0,3%

Банковские вклады (депозиты) (5271,9 млн. грн.) 32,2%

Денежные средства на текущих счетах и в кассе (1054,59 млн. грн.) 6,4%

Ценные бумаги, которые эмитируются гос-вом (133,0 млн. грн.) 0,8%

Права требований к перестраховщикам (1936,2 млн. грн.) 11,8%

Инвестиции в экономику Украины (по напр. КМУ) (36,4 млн. грн.) 0,2%

 

 

	Рис. 2.17 Структура активов страховщиков, определенных ст. 31 Закона Украины «О страховании» по направлениям инвестирования (размещения) на 9 мес. 2006 г.

 

Источник: рассчитано автором по данным   Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины
2.2  Проблемы и перспективы развития страхового рынка Украины и Крыма
В условиях экономического и финансового кризиса понижается активность на страховом рынке. Для ее активации необходимым условием является стабильность гривны, завершение процессов приватизации в основных отраслях народного хозяйства. В принципе защитить можно только владельца и
в условиях нормального функционирования финансовой системы. В условиях стабилизации экономики, смены форм собственности и механизма управления в государственном секторе экономики потребность субъектов хозяйствования в защите своих имущественных интересов и интересов работников от разнообразных рисков растет. Государство также заинтересовано в страховой защите государственного имущества и увеличению социально-экономической защищенности граждан Украины. Решение этих вопросов путем введения в Украине проверенных мировой практикой форм и видов страхования и осуществления мер, предусмотренных Концепцией развития страхового рынка Украины до 2010 года.
Эта Концепция разработана с целью реализации государственной политики в сфере страхования и соответственно к статье 14 Закона Украины «Про государственное прогнозирование и разработку программ экономического и социального развития Украины».
В Концепции учтено законодательное разграничение сфер деятельности страхования и общеобязательного государственного социального страхования и предусмотрено не только пути реформирования рынка страхования, а определено возможные направления взаимодействия участников страхования в обслуживание общеобязательного государственного социального страхования.
Страхование – одна из отраслей экономики, в которой за последние годы наблюдается рост основных показателей. По итогам 2001 года общий объем уставного фонда всех страховщиков составил 1036.8 млн. грн., что на 525,8 млн. грн. больше чем в 2000 году. Величина сформированных страховых резервов на конец 2001 года достигла 1184 млн. грн., что на 225,2 млн. грн. превышает этот показатель 2000 года (в 1,2 раза). Общая валовая сумма страховых взносов, полученных украинскими страховщиками на протяжение 2001 года составляет 3031 млн. грн., что на 142% больше, чем в 2000 году.
Страховой рынок Украины имеет  до сих пор не использованные резервы. В стране застраховано приблизительно 10 процентов рисков, тогда как в большинстве развитых стран этот показатель составляет 90-95 процентов. Доля украинского страхового рынка в общеевропейском объеме страховых услуг составляет только 0,05 процента, и это притом, что Украина составляет 7 процентов населения Европы.
Существующая структура страхового рынка Украины не благоприятствует усилению социальной защищенности граждан и обеспечению внутренних инвестиций. Украинские страховщики передают иноземным страховщикам (перестраховщикам) до 90 процентов страховых премий во время страхования авиационных и морских рисков, рисков здоровья людей, которые выезжают за границу, до 60 процентов – за «автокаско», до 50 процентов – во время страхования больших имущественных рисков.
Страховая отрасль обеспечивает перераспределение только 0,9 процента валового внутреннего продукта (в развитых странах этот показатель составляет 8-12 процентов), что свидетельствует про потенциальные возможности его дальнейшего развития, но страховой рынок еще не аккумулирует значительного объема инвестиционных ресурсов и не оказывает значительного влияния на процесс перераспределения валового внутреннего продукта.
Развитее страхового рынка Украины требует решения проблем по страхованию жизни, пенсионного, медицинского страхования и страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Страхование жизни, как надежный источник инвестиционных ресурсов, составляет на рынке страховых услуг наименьшую часть (0,66 процента), тогда как в странах с развитой экономикой этот показатель составляет 30-40 процентов. Нормативно-правовая база (с точки зрения терминов и форм страхования) не благоприятствует развитию этого вида страхования. Каждый год большая часть платежей по страхованию жизни в общей структуре платежей уменьшается в 2 раза. Только 12 страховщиков Украины имеют лицензию на проведение операций по страхованию жизни, а реально этим вопросом занимаются только 6 страховщиков. В результате нелегальной деятельности иностранных страховщиков по страхованию жизни Украина по оценкам экспертов теряет ежегодно 80-100 млн. долларов США.
Слабое развитие и несовершенство таких социально важных видов страхования, как пенсионное и медицинское страхования, сдерживает развитие страхового рынка.
Законом Украины «О страховании» установлено обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Но проведение этого вида страхования сдерживается отсутствием в соответствующих законодательных актах норм, которые регулировали бы этот вопрос (в то время, когда в Украине в следствие дорожно-транспортных происшествий ежегодно погибает около 5 тыс. чел., а еще 40 тыс. чел. получают травмы).  Только незначительная часть владельцев транспортных средств (2,1 процента) привлечена к обязательному страхованию гражданской ответственности.
Негативное влияние на развитие страхового рынка в Украине оказывает:
·        отсутствие экономической стабильности, постоянного роста производства, неплатежеспособности населения и дефицит финансовых ресурсов;
·        значительная взаимная задолженность, накопление неплатежей и убыточность многих предприятий;
·        неполная и фрагментированная законодательная база, отсутствие государственных преференций на страховом рынке, неэффективный контроль со стороны государства, проявления монополизма;
·        высокий уровень инфляции (более 10 процентов), вследствие чего осуществление долгосрочных (накопительных) видов страхования в национальной валюте невозможно;
·        слабый уровень развития фондового рынка, что не дает возможности использовать ценные бумаги как категорию активов для защищенного размещения страховых резервов;
·        недостаточный уровень информации про состояние и возможности страхового рынка, доверия населению к страхованию.
 Серьезную угрозу нормальному функционированию страхового рынка Украины также составляет тенденция к монополизации страхового рынка в интересах отдельных министерств, финансово-промышленных групп или местных администраций.
Целью Программы развития страхового рынка Украины на 2001-2004 года являются:
·        создание привлекательного и доступного для страхователей рынка страховых услуг, превращение страхования в эффективную составную часть социальной защиты населения;
·        ликвидация административных барьеров для осуществления некоторых видов страхования и создание равных условий для всех страховщиков;
·        обеспечение путем страхования реальных компенсаций убытков, полученных стихийным путем, катастрофами и авариями природного и техногенного характера, что даст возможность уменьшить нагрузку на государственный и местный бюджеты;
·        увеличение инвестиционных возможностей страховщиков, внедрение системы мотиваций их инвестиционной деятельности, превращение накопителтьных страховых резервов в надежный источник инвестирования национальной экономики;
·        достижение высокой конкурентоспособности украинских страховщиков, приведение отечественного страхового рынка в соответствие с мировыми стандартами;
В основу развития страхового ранка Украины ложатся такие принципы:
·        верховенство правового регулирования страховой деятельности;
·        системность согласия мероприятий по реформированию страхового рынка с мероприятиями и планами других отраслей экономики, обоснованность возможности введения обязательных видов страхования, что должно соответствовать имущественному состоянию граждан и проводится параллельно с мероприятиями, направленными на повышение доходов граждан;
·        конкурентность, когда государство гарантирует всем страхователям и страховщикам свободный выбор видов страхования и уровни возможности в проведение деятельности, создавать благоприятные условия для развития страхования с целью обеспечения реализации права на эффективную страховую защиту и свободный выбор страховщика;
·        стабильность обеспечения постоянного и привлекательного рынка страховых услуг путем создания государством понятных и эффективных механизмов и правил его функционирования;
·        ограничение присутствия государства на страховом рынке, когда государство постепенно отказывается от проявлений монополизма на страховом рынке, не вмешивается в деятельность страховщиков, кроме вопросов налогообложения, формирования уставных фондов, установления правил формирования, размещения страховых резервов, контроля платежеспособности страховщиков;
·        свободное движение капитала и страховых услуг по территории Украины;
·        свободный выбор страховщика;
·        прозрачность деятельности участников страхового рынка;
·        унификация процедур страхования;
·        невмешательство органов государственной власти в текущую деятельность участников страхового рынка;
Реформирование системы социального страхования предусматривает вместе с совершенствованием системы социальных выплат развитие добровольного страхования, что даст возможность мобилизировать денежные сбережения граждан, использовать их в национальной экономике и обеспечить достойный уровень социальной защиты населения Украины. Для этого необходимо:
·        создать систему учреждений «Ассистанс-Украина», на основе которого будет создаваться система медицинского страхования;
·        разработать приемлемые правила деятельности страховщиков Украины, связанных с обслуживанием системы социального страхования;
·        обеспечить вместе с общеобязательным государственным социальным страхованием развитие дополнительных форм страхования населения от рисков, которые имеют социальное значение, на добровольной основе путем их законодательного регулирования.
Обращая внимание на социальную важность развития долгосрочного (накопительного) страхования до момента снижения уровня инфляции (меньше чем 10 процентов), необходимо рассмотреть вопрос использования свободно-конвертируемых валют во время осуществления долгосрочных (накопительных) видов страхования.
Имея ввиду недостаточную капитализацию страховщиков, их низкую возможность для возмещения по определенным рискам и опираясь на тенденции мирового рынка страхования до концентрации, необходимо повысить финансовую мощность и стабильность страховщиков Украины путем:
·        оплаты взносов к уставному капиталу страховщика исключительно деньгами, в том числе в иностранной валюте;
·        усовершенствовать механизм формирования страховых резервов, системы размещения страховых резервов;
·        расширить рынок перестрахования, активизировать работу с нерезидентами по взаимному перестрахованию;
·        законодательно урегулировать вопросы защиты сбережений граждан по долгосрочному страхованию жизни, здоровья и пенсионного страхования.
Доверие к страхованию как институту социально-экономической защиты является одной из необходимых целей развития страхового бизнеса. С целью восстановления доверия к страховой отрасли необходимо:
·        постепенно заменять обязательное государственное страхование непосредственным возмещением с государственного бюджета за счет денег, предусмотренных для обеспечения соответствующих государственных органов;
·        вводить новые эффективные и привлекательные для населения формы финансовых услуг, например, такие как предоставление кредитов под залог страховых полисов;
·        информирование населения через средства массовой информации про состояние страхового рынка и уровень государственного контроля за его деятельность.
Перспективы развития страховой отрасли требуют коренных изменений в системе подготовки и обеспечения кадрами участников страхового рынка. Увеличение объема страховых платежей до 3,5-4 процентов валового внутреннего продукта в 2005 году требует дополнительного увеличения количества работающих на рынке страхования до 50 тыс. специалистов, привлечение к работе высококвалифицированных специалистов, хорошо осведомленных с теорией и передовыми технологиями страхования. В связи с этим необходимо:
·        определить квалификационные требования для работников страховщиков и страховых посредников:
·        проводить научно-исследовательскую работу с повышением квалификации персонала страховщиков и страховых посредников.
В случае позитивной тенденции развития экономики объемы поступлений страховых платежей увеличится в течении 2008-2010 годов. Будет обеспечено ростом часть добровольного страхования с одновременным увеличением масштабов обязательного страхования. Наиболее быстрые темпы прогнозируют для развития имущественного страхования и страхования ответственности. Рост спроса на страховые услуги, активная поддержка государством страхования, развитие инфраструктуры рынка страхования будет способствовать повышению инвестиционного потенциала страхового рынка за счет увеличения размеров страховых резервов.
ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯtc "ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ" \f C \l 1
Развитие страхового дела в Украине сопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственной страховой монополии в советский период истории. Крупные геополитические изменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективную необходимость возрождения национального страхового рынка в Украине.
В начале 90-х годов в Украине началось возрождение национального страхового рынка, который продолжается в настоящее время. Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон Украины «О страховании».
Подытоживая краткий анализ современного состояния украинского страхового рынка можно сделать следующие выводы:
1.     В настоящее время отечественные страховые компании обладают недостаточной для страхования крупных промышленных рисков величиной собственного капитала.
2.     Страховые компании обладают достаточным резервом платежеспособности.
3.     Украинский страховой рынок далек от насыщения, то есть существует значительный потенциал роста объема страховых услуг без ущерба для надежности и платежеспособности компаний.
4.     Проводимая инвестиционная политика страховых компаний является весьма рискованной.
Как следует из данного обзора, проблема недостаточности капитала отечественных страховщиков не может быть решена в ближайшее время собственными средствами. Недавний кризис на финансовых рынках мира и Украины, в частности, не позволяет крупным коммерческим и банковским структурам активно включится в процесс укрупнения страхового капитала.
Выход может быть найден в более широком привлечении иностранного капитала для обслуживания потребностей укрианской экономики в страховых услугах. Присутствие иностранных страховщиков на украинском рынке может выражаться в нескольких формах:
1.     Участие в уставном капитале украинских страховых компаний.
2.     Сострахование и перестрахование рисков у иностранных страховщиков.
3.     Прямое осуществление страхования иностранными компаниями на территории Украины.
Основными задачами по развитию страхового дела являются:
1)                формирование законодательной базы рынка страховых услуг;
2)                развитие обязательного и добровольного видов страхования;
3)                создание эффективного механизма государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью;
4)                стимулирование перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни;
5)                поэтапная интеграция национальной системы страхования с международным страховым рынком.
6)           Политическая стабильность, экономический рост и повышение благосостояния населения.
7)           Наличие платежеспособного спроса организаций и граждан на страховые услуги.
8)           Формирование благоприятствующего развитию страхования на­логового режима и инвестиционного климата.
9)           Совершенствование нормативной базы страхового дела.
10)      Формирование страховой культуры населения и понимания эко­номической целесообразности страхования.
11)      Долгосрочное и перспективное планирование развития страхово­го бизнеса.
12)      Привлечение стратегических (включая зарубежных) инвесторов в сферу страхования.
13)      Обеспечение большей прозрачности страхового бизнеса, в том числе и через оценку его на фондовом рынке.
14)      Самоорганизация страхового бизнеса, развитие начал самоупра­вления на основе профессиональных интересов страхового сооб­щества.
15)      Эффективная деятельность профессиональных ассоциаций стра­ховщиков, страховых посредников и обществ по защите прав страхователей.
У страхового рынка Украины  есть достаточный потенциал для выхода из замедленного развития, при достаточно хорошем управлении он должен реализовать накопленный потенциал.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.    Закон Украины «О страховании» N 2288-IV  от 23.12.2004 г.
2.     «Концепция развития страхового рынка Украины до 2010 года» №369-р от 23.08.05 г.
3.    «Программа развития страхового рынка Украины на 2001-2004 годы»
4.    Страхова справа №4(24)2006
5.    Залетов О.А. Страхование в Украине (под ред. Слюсаренко О.А.),  ­­­­­­­­– К.: МА «BeeZone», 2002 – 452 с.
6.    Страховой бизнес Украины -  С.Подий, -­ Видавництво “Логос”, 2001.
7.    Акименко А.В. Развитие отечественного страхового рынка - шаг к укреплению национальной безопасности Украины // Финансовые услуги. - 1998. - № 5-6. - С. 58-60.
8.    Архипов А.П. Структура региональных страховых рынков // Финансы. - 1997. - №  3. - С. 44-48.
9.    Базилевич В.Д. Страховой рынок Украины. - К.: «Знание», КОО. - 1998. - 374 с.
10.                       Белоусов С. Страховой рынок нуждается в поддержке // Финансы. - 1997. - № 3. - С. 54.
11.                        Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика, 1998 г.
12.                        Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. - М.: Издательский центр "Анкил", 1994.
13.                        Залетов О. Проблемы интеграции на страховом рынке Украины. // Финансовые услуги №1-2, 1999, 10-13 с.
14.                        Заруба О.Д. Страховое дело.  - К.: Знание, 1998. - 321 с.
15.                        Клапкив М.С. Формы и сферы сочетания рынков //Финансовые услуги. -1997. - № 1. - С. 12-15.
16.                        Лутак Н.Д. Пути интегрирования украинского страхового рынка в мировой // Финансовые услуги. - 1997. -  № 1. - С. 20-24.
17.                        Основы страховой деятельности: Учебник / Отв. ред. проф. Т.А. Федорова. - М.: Издательство БЭК, 1999.
18.                        Прандецкий И. Интеграция страхового рынка Украины в глобальный рынок страхования — путь к развитию  // Финансовые услуги. -1997. - № 3. -С. 8-12.
19.                        Страхование: принципы и практика / Сост. Д.Бланд: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 1998.
20.                        Страхование. Учебник Осадец - К.: КНЕУ, 1998. - 528 с.
21.                        Изменяя структуру управления, совершенствуя методы работы, «Оранта» становится компанией европейского уровня  // Финансовые услуги. - 1998. -  № 3-4. - С. 8-10.
22.                        Шахов В.В. Введение в страхование: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002.
23.                        Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.
24.                        Украинский сервер страхования «Insurance Online» www.uainsur.com
25.                        Украинский сервер страхования «Forinsure» www.forinsure.comtc "СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ" \f C \l 1tc "СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ" \f 67 \l 1