Лекция История страхования 4
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-29Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ИСТОРИЯ СТРАХОВАНИЯ
Курс лекций
Содержание
Раздел 1. История возникновения страхования
Лекция 1. Роль и место страхования в системе экономических отношений
1. Значение страхования и его роль как механизма защиты интересов юридических
и физических лиц……………………………………………………………………………………
2. Мировое страховое хозяйство………………………………………………………………………
3. Введение в дисциплину «История страхования»…………………………………………………….
Лекция 2. Возникновение страхования
1. Древние времена .................................................................................................................................
2. Средневековые времена ......................................................................................................................
3. Появление страховой терминологии .................................................................................................
4. Первые юридические формальности .................................................................................................
Лекция 3. История и перспективы развития страховой компании «Лондонский Ллойдз»
1. Образование и сфера деятельности «Ллойдз»…………………………………………………………
2. Структура «Ллойдз»…………………………………………………………………………………….
3. Организация выплат в «Ллойдз»………………………………………………………………………..
4. Перспективы развития «Ллойдз»…………………………………………………………………………
Раздел 2. Основные этапы возникновения и развития страхования в России
Лекция 4. Возникновение страхования в России
1. Особенности зарождения российского страхования ............................................................................
2. Акционерные страховые общества .......................................................................................................
3. Земское страхование ...............................................................................................................................
4. Взаимное страхование .............................................................................................................................
Лекция 5. Особенности развития страхования в СССР с 1917 по
1. Национализация российского страхования ........................................................................................
2. Развитие государственного страхования .............................................................................................
Лекция 6. Возрождение страхового рынка в России с 1988 по 1993 гг.
1. Разгосударствление российского страхования ....................................................................................
2. Особенности российского страхового рынка .......................................................................................
3. Нормативное регулирование страхового рынка……………………………………………………….
4. Субъекты страхового рынка……………………………………………………………………………..
Лекция 7. Особенности развития основных страховых организаций в РФ с 1993 по 2003 гг.
1. Страховая деятельность ОАО «Росгосстрах» …………………………………………………………
2. Страховая деятельность ОСАО «Ингосстрах» ……………………………………………………….
Раздел3. Проблемы и перспективы развития страхового рынка
Лекция 8. Некоторые проблемы современного страхования
1 Препятствия в развитии страхования ..............................................................................
2. Направления развития страхования после финансового кризиса
3. Тенденции монополизации на российском страховом рынке ..............................................................
4. Направления перестрахования в России ………………………………………………………………
5. Банкротства и слияния страховых компаний .........................................................................................
Лекция 9. Мошенничество в системе формирования страхового рынка
1. Объекты, источники и причины мошенничества в страховании…………………………………..
2. Схемы мошенничества страховых агентов……………………………………………………………
3. Анализ мошенничества за рубежом…………………………………………………………………..
4. Методы противодействия страховому мошенничеству………………………………………………
Лекция 10. Перспективные направления развития страхового рынка в РФ
1. Характеристика всероссийского союза страховщиков …………………………………………………
2. Организация подготовки страховых кадров, страховая пресса, страховые
конференции и выставки …………………………………………………………………………………
3. Направления перестрахования в России………………………………………………………………..
4. Возможные дополнения в организацию страхового дела в РФ………………………………………...
Лекция 11. Страхование в зарубежных странах с развитой экономикой
1. Страховой рынок США…………………………………………………………………………………
2. Страховой рынок Великобритании………………………………………………………………….
3. Страховой рынок Германии……………………………………………………………………………
Литература ................................................................................................................................................
ТЕМА 1. Роль и место страхования в системе экономических отношений
1. Значение страхования и его роль в системе защиты интересов
юридических и физических лиц
Роль страхования особенно важна в контексте экономических реформ, поскольку оно стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат. Степень развития страхового рынка отражает возможности экономического роста страны.
Как известно, страхование - это система отношений, связанная с защитой имущественных интересов физических и юридических лиц специализированными организациями - страховыми компаниями - за счет страхового фонда, сформированного из вкладов учредителей (акционеров), из взносов страхователей (премии) и иных средств, из которого возмещаются убытки, понесенные страхователями в результате страховых случаев.
Страхование - официальный социальный механизм, предназначенный для передачи рисков нескольких индивидуальных субъектов права страховщику на основе договора между ними. За 10 лет (1997-2007 гг.) рост совокупной мировой страховой премии составил 49,4%, в России - 409,9%, т.е. более чем в 4 раза. Доля России в этом показателе за этот период увеличилась с 0,17% в
Средний размер страховой премии, приходящийся на душу населения Российской Федерации, составлял в
Важнейшим макроэкономическим показателем значимости страхования является отношение собранных страховых премий к ВВП. Среди стран, добившихся выдающихся результатов: Швейцария - 17,5%, Великобритания - 16,2%, Япония - 13,1%, США- 10,1%, Франция - 10,5%, Германия - 7,9%, а Россия - лишь 1,0%. Данный показатель отражает инвестиционный потенциал страховщиков, благодаря которому можно не только существенно сократить внешние заимствования, но и привлечь внутренние денежные средства, используемые населением как депозиты в банках и сбережения в «банках».
Большинство рисков в экономике страны и у населения не застраховано. По данным исследования, выполненного Росгосстрахом, в настоящее время не пользуются никаким видом страхования около 40% населения. Так, доля семей, пользующихся ОСАГО, составляет 34,4% (март
Рыночные преобразования базовых экономических отношений в российском обществе, связанные с появлением частной собственности, обособленных негосударственных субъектов хозяйствования и разрешением частного предпринимательства, стали причиной формирования коммерческой компоненты национальной системы страхования. Появление в течение последнего десятилетия большого количества частных страховых организации, разработка и принятие специальных законов и законодательных актов, направленных на регулирование отношений в области страхования, рост показателей сбора страховой премии, достигшей 432,4 млрд. руб. в
Возникает вопрос: нынешнее отставание России в организации страхования от западных стран обусловлено обидим экономическим отставанием страны от них или есть другие причины, без которых степень отставания была бы значительно меньше? Думается, что степень отставания в области страхования была бы значительно меньше, если бы в экономической политике страны (в ее целях и средствах) было заложено хотя бы элементарное понимание места и роли страхования.
По сути произошла (и все еще происходит) элементарная экономическая ошибка, когда стремление достичь краткосрочных результатов, которые, как известно, получаются более быстрым путем, доминирует над продуманной долгосрочной экономической политикой. Если суть страхования в обещании за определенную плату исполнять договорные обязательства в течение оговоренного договором времени, то ориентация экономической политики страны на краткосрочные результаты может оказаться не только неприемлемой для развития страхования, но и гибельной для него. Ведь страховая зашита интересов физических и юридических лиц может осуществляться как в течение одного - двух дней, так и от одного года до двух - трех десятков лет. Сознательно спровоцированная инфляция, мало-продуманная налоговая политика или примитивная организация перехода к рыночной экономике - все это привело к обесценению сбережений населения и предприятий, резкому снижению их покупательной способности, в том числе и за счет утраты денег, накопленных средствами страхования.
Вместе с тем по мере развития экономики России в направлении современной мировой рыночной экономической системы будет происходить и развитие российского страхования. Становится все более признанным мнение, что рационально организованная страховая система способна внести значительный вклад в столь необходимое экономическое развитие страны.
Роль и место страхования в системе организации безопасности деятельности хозяйствующих субъектов и населения, которое оно заняло в странах с развитой рыночной экономикой, являются ориентирами для развития национальной системы страхования России, подтвержденными мировым опытом. В современной мировой экономике в иерархии крупнейших международных компаний страховые общества занимают лидирующие позиции. Это объективно порождает необходимость научного исследования принципов деятельности страховых компаний - базовых субъектов страхового рынка.
2. Мировое страховое хозяйство
Страхование принадлежит к наиболее интегрированным формам финансовой деятельности. Все крупнейшие страховые компании мира объединены связями совместного страхования и перестрахования. Во многих странах разрешен свободный доступ иностранных страховых компаний на национальные рынки. Например, в соответствии с Маастрихтским договором
Это касается, прежде всего структуры отраслей страхования и предлагаемых видов страховой защиты. Например, в азиатских странах очень высок удельный вес страхования жизни, здесь он составляет 77% общей суммы собираемых страховых премий. В Европе этот показатель равен 47%, а в Северной Америке – 42%, т.е. на этих рынках преобладает имущественное страхование. Причина данных различий состоит в том, что страхование жизни развивается наиболее интенсивно в странах с низким уровнем государственной социальной защиты, где люди сами должны решать вопрос собственного пенсионного обеспечения. Кроме того, в бедных азиатских странах у населения меньше имущества, которое нуждается в страховании. В этом сопоставлении и для России содержится определенный намек. Но обратимся к Европе, куда тянутся нити международных финансовых связей российского страхового капитала.
Самый высокий уровень премий на душу населения наблюдается в Люксембурге – 2800 экю при населении 395 тыс. чел. Главная причина состоит в том, что Люксембург – это налоговый рай, где размещают свои капиталы немцы, бельгийцы и страховщики из многих других стран.
Для сравнения следует отметить, что в США насчитывается 9133 страховые компании, и при населении 258 млн. чел. на душу населения приходится 2334 экю страховых премий.
Основной тенденцией мирового страхового хозяйства является формирование единого рынка. Интеграция европейских стран рамках ЕС способствует дальнейшему развитию страхования и формированию единого страхового рынка. Статистика свидетельствует высоких темпах роста данной отрасли практически во всех странах.
Объем страхования жизни составил в
Сбор премий по медицинскому страхованию составляет 40 млрд. евро. Большая часть собираемых премий (65%) приходится на германский и нидерландский рынки, на Францию – 13%, Великобританию – 9%, Испанию – 6%.
В страховании от несчастных случаев важнейшими рынками являются: Германия (32% от общего объема сбора премий), Великобритания (28%), Италия (14%), Швейцария (7%), Франция (7%). Для данного рынка характерен высокий уровень конкуренции, так как страховые продукты различаются по шкалам инвалидности, размерам выплат «за боль», условиям и размерам выплаты ренты.
В автомобильном страховании в последние годы растет конкуренция в связи с тем, что к продаже страховых продуктов подключаются производители и продавцы автомобилей. Предлагаются новые «пакетные» страховые продукты, включающие сервисные услуги.
На имущественное страхование приходится 21% всего объема премий по рисковым видам страхования. Почти 64% всего объема премий собирается на рынках трех стран – Германии, Великобритании и Франции. Перспективы развития данного рынка связываются со страхованием стихийных бедствий, криминальных рисков и рисков использования компьютеров в производстве и быту.
В целом страхование в разных странах демонстрирует значительное разнообразие форм и высокую степень приспособляемости к социальным и экономическим условиям жизни населения.
3. Введение в дисциплину «История страхования»
Страховое дело означает деятельность страховой компании (страховщиков) по защите страхователей от возможных потерь и уменьшению величины рисков.
В основе страхования лежит страх. Я боюсь и поэтому передаю свой страх кому-то другому и получаю от него защиту от возможных потерь. Отсюда возникает термин «страховка», употребляемый альпинистами, артистами цирка, спортсменами и др.
В конце XIX в. американским этнографом, историком и археологом Л. Морганом (1818-1881) и немецким экономистом Ф. Энгельсом (1820-1895) была разработана культурно-историческая периодизация, согласно которой человеческое общество в своем развитии прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию, причем каждая из них включала три ступени: низшую, среднюю, высшую. Риск возникает в конце низшей ступени дикости, а точнее, при переходе от низшей ступени дикости к ее средней ступени, когда дикарь начинает осознавать понятие риска. Ведь дикарь, не понимающий, что такое смерть, не испытывает перед ней страха. Прыгая со скалы вниз, он не понимает, что рискует жизнью.
Страхование возникает в натуральном виде как защита от голода в отдельные периоды года (прежде всего зимой). Шаманы и первобытные люди сушили и замораживали пищу, делая запасы на черный день.
Исходной точкой этого этапа следует считать не начало процесса разделения в эволюции предков человека и обезьяны (5-6 млн .лет назад), а появление «человека разумного» (Homo Sapiens), т. е. примерно за 40 тыс. лет до н. э. За конечную точку примем время появления товара-посредника, т. е. продукта, предназначенного для обмена, примерно за 8 тыс. лет до н. э.
Появление товара-посредника — это период варварства. Он связан с образованием государств. Издаются государственные законы, являющиеся всеохватывающими законодательными правилами жизни данного государства. Первым дошедшим до нас был текст Законов Шульги, принятый в Месопотамии около
Этот период в развитии страхования длился до
Широкое распространение получило заключение соглашения между участниками сухопутного или морского каравана о совместном несении убытков от нападения разбойников, ограбления, краж и т. д.
Соглашения о взаимном распределении убытков (потерь) от морских опасностей заключались между мирными купцами-корабельщиками Древней Греции. Существовали соглашения между купцами и пиратами по поводу распределения доходов от торгово-разбойничьих операций.
По сравнению с другими народами в Древнем Риме было наиболее развито взаимное страхование в различных профессиональных союзах, коллегиях уставного типа. Согласно правилам, при вступлении нового члена в коллегию необходимо было вносить единовременный, а затем ежемесячные взносы. В случае смерти члена коллегии из ее кассы (фонда) выплачивалась определенная сумма для достойной организации погребения. Интересен тот факт, что в уставе Ланувийской Коллегии предусматривались также и основания утраты права на получение страховой суммы. К ним относились самоубийство и просрочка к моменту смерти ежемесячных взносов свыше установленного срока (6 или 10 месяцев).
В период средневековья в западноевропейских государствах впервые возникли страховые гильдии (купеческие и др.) и страховые цехи (ремесленные). Уже в ту далекую пору страхование предусматривало разнообразные страховые случаи.
Существовало государственное страхование и в Московской Руси. Нескончаемые набеги на южные русские рубежи, захват пленников вынудили государство в целях сохранения людских поселений и служивых людей создать финансовую базу из царской казны на случай выкупа их из плена.
Таким образом, средневековое страхование по сравнению с античным отличалось большей широтой страхового обеспечения.
С развитием капиталистического способа производства специфическим, определяющим признаком буржуазного страхования становится извлечение прибыли. Страхование переходит из «братской, товарищеской» в «товарную» форму, превращаясь в обыкновенное коммерческое предприятие.
Первые страховые общества (акционерные и взаимные) возникли в конце XVII в. в Англии, Франции, Италии, Дании, Швеции и т. д.
Во второй половине XIX в. появились страховые объединения типа картелей и концернов, состоящие из десятков страховых обществ. Были организованы и международные страховые общества — русские, шведские, австрийские и др. Интенсивно развивались новые виды коммерческого страхования, а на их основе возникли многочисленные подвиды, разновидности, формы и варианты страхования.
Особое место в развитии страхования занимает Англия, в которой в 80-х гг. XVII в. возникли первые страховые общества в области огневого страхования. Толчком к их созданию послужил пожар в Лондоне в
С XIX в. ведущее место занимают страховые объединения типа картелей и концернов. Крупный картель был создан в Берлине в
На начальной стадии появления буржуазного общества основной формой было морское страхование. Кредитор давал судовладельцу необходимую для организации плавания денежную сумму при условии, что в случае благополучного исхода эта сумма возвращается с уплатой предусмотренных процентов. Если же судно и товар погибали, то заемщик-судовладелец освобождался от выплаты как заемной суммы, так и процентов.
В XIV в. сложная нотариальная форма морского займа была заменена денежным полисом, который страховщик выдавал судовладельцу в подтверждение заключенного договора. Первый полис был выдан в Барселоне в
В международном страховании резко выделилась английская страховая корпорация Lloyd'
s, которая сегодня является международным страховым рынком и крупнейшим издательским центром информации по морскому судоходству и коммерции.
Страховая корпорация Lloyd'
s возникла из Кофейного дома Ллойда, владельцем которого был Эдвард Ллойд (умер в
s
News, а с
s
List. В
s получило официальный статус корпорации страховщиков.1
Родиной страхования жизни считают Англию, в которой в
Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в
Современные международные страховые операции по организационно-правовому признаку можно подразделить на следующие группы (рис. 1.1).
Прямые международные договорные операции означают, что полисодержатель (страхователь) одной страны заключает договор страхования со страховщиком другой страны. Данные операции заключаются как непосредственно главной конторой иностранного страховщика, так и через страховых брокеров.
Прямые страхования означают, что договоры страхования заключаются через агентские организации страховщика за границей. Эти операции осуществляются, когда отсутствует национальный страховой рынок, имеются конкретные финансово-коммерческие преимущества (более низкие тарифы, большой объем страхового покрытия, валютные факторы и т. п.) или факты юридического (фактического) принуждения (например, в соответствии с внешнеторговым контрактом на условиях СИФ), когда экспортер принимает обязательства застраховать товар у иностранного страховщика, назначенного импортером.
Посреднические страхования означают, что договоры страхования заключаются юридически самостоятельными страховыми компаниями за границей, т. е. дочерними страховыми компаниями.
На международном страховом рынке с целью передачи рисков целиком другим страховым или перестраховочным компаниям часто применяется фронтирование, или фронтинг.
Фронтит (англ, front — выходить на) — это операция, в процессе которой компания оформляет страховой полис, но риск (часть или весь) передает другому страховщику, который не фигурирует в договоре и чаще всего остается неизвестен для страхователя. Другими словами, фронтирование, или фронтинг, означает принятие на страхование (в перестрахование) рисков с целью передачи их полностью или частично другим страховым компаниям, часто по просьбе последних за соответствующее вознаграждение.
Осуществляется в случае, когда страховщик желает попасть на рынок, куда сам он или его полисы не допускаются. Тогда страховщик обращается к местной страховой компании с предложением оформить за вознаграждение страховой полис, а затем переводит на себя риск и страховые взносы.
Страховая компания, выдающая по просьбе другого страховщика страховой полис от своего имени, имея в виду, что 100% принятого риска будет перестраховано у того же страховщика, по просьбе которого выдается страховой полис, называется фронтирующей компанией, а сам страховой полис — фронт-полисом (front policies).
Страховые компании весьма изобретательно подходят к оформлению фронт-полиса, поскольку юридическое лицо, выдавшее полис, считается ответчиком в случае возможных претензий. На международном страховом рынке действует множество международных страховых институтов: ассоциации, бюро, группы, объединения, общества, комитеты, союзы, федерации (табл. 1.1).
Тема 2. Возникновение страхования
1. Древние времена
Как известно, страхование возникло еще в незапамятные времена. Уже в древности люди начинали понимать о необходимости взаимопомощи на случай того или иного несчастья. Историческая практика человечества свидетельствует о том, что люди всегда сообразовывали свою деятельность с поправкой на риски, наступление которых приносило им массу проблем материального, денежного, социального, медицинского или морального характера. Чтобы противостоять этим проблемам, создавались материальные и денежные резервы и запасы, проводились профилактические мероприятия. История также свидетельствует об активной роли государства в организации безопасности населения и территорий от стихийных бедствий и других внешних воздействий.
Восточные народы, греки, римляне и германцы знали взаимопомощь на случай смерти. Кочевники Древнего Востока, занимавшиеся скотоводством и караванной торговлей, прибегали к совместному возмещению убытков в случае падежа животных. Раскладывали плату за ущерб от кораблекрушений на всех участников торговых экспедиций и греческие купцы во время активного колониального освоения Средиземноморья в VIII-VI вв. до н.э. Отдельные намеки на страхование можно встретить у древнеримских писателей Цицерона, Светония, Тита Ливия. Так, сохранилось предание, что во время Второй Пунической войны подрядчики, обязавшиеся доставлять военные и продовольственные припасы в Испанию, заключали договоры с правительством о том, что оно возместит им ущерб, могущий быть причиненным как неприятелем, так и кораблекрушениями. Существовали в Древнем Риме и религиозные объединения, бравшие на себя обязательства совместно нести расходы по погребальным церемониям в случае кончины своих членов.
В дальнейшем в обществе укреплялось понимание, что страхование является чрезвычайно целесообразным способом сохранения материального благополучия: оно приходит на помощь именно в таких случаях, когда наступление неблагоприятных событий, сопровождающихся убытками, угрожает материальному благополучию и требует известной компенсации. Наиболее древним из всех видов страховой деятельности является морское страхование.
Справка. Морское страхование (maritime insurance) - общий термин, используемый для обозначения совокупности видов страхованя, связанных с использованием морского транспорта. Включает в себя все виды страхования океанских и морских перевозок; совокупность всех видов страхования, обеспечивающих страховую защиту имущественных интересов участников морского предприятия от рисков, связанных с опасностями и случайностями, которым подвергаются судно, груз и фрахт, а также виды страхования внутренних перевозок. К морскому страхованию относится также страхование ответственности судовладельцев. Ответственность страховщика, взаимоотношения сторон до и после наступления убытка определяются соответствующими условиями страхования.
Это естественно, поскольку в древности наиболее широкая и оживленная торговля происходила по морским путям и потому в большой мере была подвержена стихии и тем бедствиям, которые та могла принести. Полагают, что страхование от морских опасностей было известно городам Леванта уже в 900-700-х годах до нашей эры.
2. Средневековые времена
Возникшая в древности идея морского страхования, широко распространилась с конца XIII в. по побережью Средиземного моря. Пионерами страхового дела можно считать флорентийских, венецианских и генуэзских купцов, ведших в XII-XV вв. активную морскую торговлю с Ближним Востоком. Целый ряд богатых, именитых купцов стал за определенное вознаграждение страховать товары, перевозимые морем, сами суда, фрахт и т.д. В средневековых архивах итальянских городов обнаружено немало договоров между купцами о взаимной ответственности за сохранность транспортных средств и грузов, либо об уплате денежного вознаграждения «за страхование и риск». Некоторые исследователи усматривали зачаточные формы взаимного страхования и у славян Киевской Руси во время военных походов и колониально-торговых экспедиций.
В средние века в Ломбардии и Франции морское страхование существовало уже как развитый институт. Один из законов города Пизы, изданный в
Социальная значимость страхования привлекла внимание даже столь консервативной организации, как католическая церковь, обычно с подозрением относившейся к любым экономическим и финансовым новшествам. В
В
С перенесением в начале XVII столетия центра международной торговли из Средиземноморья в Англию и Голландию морское страхование получило там широкое развитие. Из оригинала одного из сохранившихся до наших времен страховых полисов, датированного 20 января
Полис предусматривал различные морские и неморские опасности: нападение пиратов, войны, арест и конфискацию какими-либо королями, принцами или народами, к какой бы национальности те ни принадлежали, злоумышленные действия капитана и команды, а также все другие потери, убытки и несчастья, которые могли произойти с грузом или судном или их частью. Из страхового полиса также видно, что ответственность страховщика ничем не ограничивалась. Страховщиком выступила группа купцов, специально объединившихся для принятия на себя данного риска. Объединение было чисто случайным, и каждый из вошедших в него отвечал за себя той суммой, которую указывал в полисе.
Возможно цитата, приведенная ниже, из закона королевы Елизаветы 1601 года поможет нам лучше понять основу страхования в наши дни: «Страховой полис, с помощью которого... при потере или гибели какого-либо судна не производится уничтожение какого-либо человека, а ущерб достаточно легко перекладывается на многих, вместо тяжелого бремени для нескольких человек, распределяя последствия происшествия скорее на них, чем на тех, кто допустил это происшествие...»
Конечно, это относилось к морскому страхованию, однако и в настоящее время это составляет основу для всех форм договора о страховании. Таким образом, современное страхование можно определить как способ, при котором убытки немногих покрываются вкладами многих.
3. Появление страховой терминологии
К заслугам итальянских купцов следует отнести и создание страховой терминологии. Во всяком случае, уже в XII-XIV вв. при осуществлении страховых операций в ходу были выражения «assurazioni», «risigo», «praemia», «pollizza». В первом без труда узнаются современные понятия «Assurance» (франц.) и «Insuranse» (англ.), означающие страхование, а три последующих почти дословно соответствуют русским терминам - риск, премия, полис.
Термин «underwriter» происходит из практики страхования Lloyd's: каждое лицо, желающее принять часть риска на свою ответственность, подписывало свое имя под суммой и описанием риска (андеррайтер - подпись под рисками). Как правило, андеррайтер уполномочен страховой компанией анализировать, принимать на страхование (перестрахование) и отклонять все виды рисков, а также классифицировать и оценивать выбранные риски для получения по ним оптимальной страховой премии. Андеррайтер отвечает за формирование страхового (перестраховочного) портфеля компании, а андеррайтинг (underwriting) - это процедура анализа и отбора рисков для принятия их на страхование (перестрахование); включает их идентификацию5, оценку, классификацию по источникам и степеням опасности, квалификацию на страховые или нестраховые, определение сроков, условий и размеров страхового покрытия, расчет размеров премии. Кроме того, андеррайтер может принять меры предосторожности, передав другим страховщикам часть риска. Практика привела к необходимости перестрахования6, предоставляющее непосредственному страховщику гарантию, с помощью которой он сможет поддержать андеррайтерский счет7 погашенным (сбалансированным). Благодаря перестрахованию возникает гарантия прямого страховщика, могущего принять на себя риски, зная, что изначально составленная программа перестрахования будет гарантией его выживаемости в трудные времена или в случае катастрофы, оценки качества андеррайтинга необходимо также учитывать и объективный фактор как важную его составляющую.
Вскоре выяснилось, что для определения размера предварительных носов либо более высокой процентной ставки необходимы довольно сложные расчеты, основанные на чисто математической вероятности бедствий и катастроф. Так зародилась профессия актуария (actuary) - специалиста в области математической статистики и теории вероятности, профессионально занимающегося расчетами тарифов, резервов и обязательств страховой компании. Первоначально актуарные расчеты выполнялись в области страхования жизни; в настоящее время они применяются при разработке планов в негосударственных пенсионных фондах, в банковской сфере, при формировании биржевой политики. Специальность актуария возникла в XVIII в. в связи с развитием страхового дела в европейских странах. Деятельность актуариев оказала определенное влияние становление демографической статистики, особенно на изучение смертности и разработку таблиц смертности.
Возникает потребность выделения из круга страхователей лиц, осуществляющих общее руководство и обеспечивающих сохранность страхового фонда. Тем самым происходит постепенное разделение лиц - участников страховых соглашений - на страховщиков (insurer) и страхователей (insured).
4. Первые юридические формальности в страховании
Усложнение страховой процедуры порождает потребность ее юридического закрепления, и в XV в. страхование делается предметом общего законодательства. В
Постановка страхового дела на юридическую базу позволяет усовершенствовать и его организационные формы. В
С начала XVIII столетия взаимные союзы и общества, занимающиеся огневым страхованием, появляются в Европе повсеместно. С развитием рыночных отношений характер страховых операций усложняется. С середины XVIII в. также в Англии возникает страхование жизни, а в конце - появляется сельскохозяйственное страхование. Причем родиной страхования сельскохозяйственных культур от градобития8 принято считать Францию, а страхования от падежа скота - Германию. С развитием машинного производства в середине XIX в. сначала в Великобритании, а затем в Германии и других странах появляется страхование от несчастных случаев. В
Развитие страхования обусловлено появлением крупных страховых организаций. Это обстоятельство не только отражало тот факт, что страхование стало весьма прибыльным видом предпринимательства, но и весьма привлекательным способом компенсации потерь и аккумулирования денежных средств. Появляется возможность временного использования ресурсов страхового фонда в качестве источника заемных средств. Укрепляются связи страховых компаний с кредитными учреждениями. Получает развитие акционерная форма страхования.
В составленном в Руане и опубликованном в
Развитие морского страхования в средние века подтверждает и тот факт, что в законодательствах Испании, Италии и Франции имелись специальные указы (ордонансы), касающиеся сделок, вытекающих из договора морского страхования9.
Справка. Кодекс торгового мореплавания РФ (КТМ РФ) - основной закон, регулирующий отношения, возникающие из торгового мореплавания. Содержит важнейшие положения, касающиеся правового статуса судна и его экипажа, организации перевозок, договоров морской перевозки грузов и пассажиров, буксировки, морского страхования, общей аварии, порядка возмещения убытков от столкновения судов, пределов ответственности судовладельцев, морских протестов, порядка предъявления и рассмотрения претензий и исков, вытекающих из договоров морской перевозки и буксировки и срока давности по ним. КТМ содержит ряд императивных норм, от положений которых стороны не могут отступать, например от ст. 246, определяющей понятие «Договор морского страхования», а также от ст. ст. 278 - 280 КТМ РФ, касающихся абандона10. Диспозитивный характер норм закона о морском страховании означает, что по соглашению между страхователем и страховщиком в договоре могут содержаться и другие условия, общепринятые в международной страховой практике. Согласно ст. 246 КТМ РФ наличие и содержание договора морского страхования могут быть доказуемы исключительно письменными доказательствами. Страховщик обязан по требованию страхователя выдать ему за своей подписью документ, содержащий условия договора морского страхования.
Первая весьма удачная попытка систематизировать разрозненные страховые законы была сделана в
Тема 3. История развития страховой компании «Лондонский Ллойдз»
1. Образование и сфера деятельности «Ллойдз»
Особый интерес представляет история морского страхования в Англии, где большую роль в его развитии сыграла своеобразная организация, известная под названием «Лондонский Ллойдз» (London Lloyd's), являющаяся и по сей день крупнейшей корпорацией страховщиков и страховых брокеров. История возникновения «Lloyd's» весьма примечательна. После перемещения центра морской торговли из Италии в Лондон ломбардские купцы перенесли в северную столицу и привычный для них ритуал заключать морские и торговые сделки в уличных кафе. Одно из таких кафе, открытое в
Вскоре по политическим мотивам кофейня была закрыта Карлом II, но в
Ю. Ангерштейн родился в Санкт-Петербурге в семье англичанина и русской, переехал в Англию в возрасте 14 лет. Поступив на службу к известному купцу, одному из постоянных посетителей кафе Э.Ллойда, А. Томпсону, Ангерштейн сделался страховщиком и был вскоре избран председателем комитета Lloyd's. На этом посту он пробыл с
Морской полис, выработанный Lloyd's, получил через короткое время большую известность, его форма была принята другими страховщиками.
Помимо страховых операций, Lloyd's с
Регистр судоходства Ллойдз (Lloyd's Register of Shipping) - ведет алфавитный перечень всех коммерческих судов мира водоизмещением более 100 т, отнесенных к различным категориям в соответствии с их мореходными качествами и с указанием порта приписки. Публикуется в Лондоне - син. Британская корпорация.
2. Структура «Ллойдз»
В
До недавнего времени в корпорации Lloyd's насчитывалось более 32 тыс. индивидуальных страховщиков, среди которых десятую часть составляли иностранцы. Все они были объединены в 430 синдикатов, во главе каждого из которых стоял андеррайтер, подписывающий (берущий) риск от имени синдиката. В дальнейшем риск распределялся между членами синдиката. Большая часть членов синдиката - это самостоятельные имена (Names). Имена - это члены Lloyd's, осуществляющие и подписывающие операции гарантии-поручительства, но не организующие их. Имена делят и прибыли, и убытки синдиката и предоставляют рисковый капитал. Lloyd's давно и традиционно специализировался в морском страховании, но сейчас специализируется также на страховании произведений искусства, ювелирных изделий и страховании от террористических актов. В целом, Lloyd's покрывает практически все страховые риски.
Членом синдиката Lloyd's мог стать лишь тот, кто обладал определенным собственным состоянием (имуществом), оцениваемым до последнего времени в сумме не менее 100 тыс. английских фунтов (для иностранных членов - не менее 135 тыс. фунтов), которое могло быть обращено в оплату возможного убытка по принятому риску. Более того, член синдиката, принимая на себя риск, должен был внести 1/4 принятой ответственности в банк в качестве депозита. Таким образом, каждый из примерно 30000 андеррайтеров Lloyd's принимал на себя неограниченную ответственность, т.е. при крупных выплатах они могут лишиться практически всех своих активов (в т.ч. домов, квартир, автомобилей, ценных бумаг и т.п.).
С
В
Структурные инновации. Важным аспектом предполагаемых реформ является признание корпоративного капитала как основной структуры капитала Lloyd's. Вопреки некоторым мнениям, Lloyd's не желает воевать с Именами; компания лишь принимает меры по облегчению роста капитала в будущем. Без корпоративных инвесторов не были бы возможны сегодняшние рекордные объемы. Такой вывод был сделан на основе анализа катастрофических убытков 1997 - 2001 гг. в $10,8 млрд., когда члены Lloyd's, среди которых стали преобладать голоса корпоративных членов, одобрили пакет реформ, направленных на модернизацию и повышение рентабельности страховой корпорации.
Внешние члены (лично не участвующие в операциях Lloyd's) должны теперь иметь состояние не менее 250 тыс. фунтов и депозит, эквивалентный 30% собираемой на их капитал годовой брутто-премии. Работающие члены (лично участвующие в андеррайтинге рисков) должны отчислять в депозит большую сумму, но вправе иметь более низкий лимит премии, если их состояние менее 250тыс. ф. ст. В
Реформы также предполагают переход на ежегодную отчетность (вместо трехлетнего периода) и создание наблюдательного лицензионного совета, призванного следить за деятельностью синдикатов. Совет имеет право запрета синдикатам брать на себя чрезмерные риски, которые могут нанести удар по всей корпорации. Тем самым Lloyd's запрещает индивидуальным членам работать на условиях неограниченной ответственности. Поскольку голоса при принятии решений распределялись из расчета один голос на 500 тыс. ф.ст. капитала, предоставленного для выполнения страховых обязательств, мнение корпоративных членов оказалось решающим: за реформы было подано 80% голосов.
В настоящее время функционирование синдиката происходит следующим образом: его члены объединяются на один страховой год, затем он распускается, чтобы объединиться во вновь созданном синдикате. Страховой год в синдикате равен трем календарным годам. Прибыли и убытки распределяются между членами синдиката пропорционально участию в нем каждого члена, нераспределенной прибыли - нет. Заявленные, но не оплаченные до конца срока действия синдиката убытки переходят к синдикату-преемнику через систему перестрахования.
Поскольку на рынке Lloyd's сегодня доминируют организации, ведущие отчетность по GAAP, то могут появляться вопросы о будущей жизнеспособности трехлетней системы отчетности, хотя никто и не спорит, что у нее есть определенные преимущества. «Трехлетняя отчетность - это беда для службы общественных связей, - сказал один брокер. - Компании Lloyd's приходится объявлять ориентировочные суммы по неудачным годам регулярно на протяжении трехлетнего периода, нанося, таким образом, вред своей рыночной репутации. Мы уже подвергались нападкам со стороны прессы по вопросу убытков от событий в ВТЦ. В то время, как компаниям приходится лишь однажды выдерживать удар, о котором они больше никогда не услышат, мы вынуждены говорить о ВТЦ вплоть до закрытия 2001 отчетного года. Кроме того, трехлетняя система слишком надолго вводит людей в заблуждение».
3. Организация выплат в «Ллойдз»
Выплаты. Страховые возмещения Lloyd's выплачивает из специального фонда, формируемого из страховой и перестраховочной премии и полученного на них инвестиционного дохода. Кроме того, фонд может пополняться за счет целевых взносов членов Lloyd's. В
В подтверждение этих сложных условий число синдикатов, ведущих бизнес с Lloyd's, уменьшилось в текущем году до 86 по сравнению со 108 в 2001 отчетном году. Число субъектов с неограниченной ответственностью сократилось с 2,852 до 2,490, хотя считается, что часть из них организовали товарищества с ограниченной ответственностью или трасты в Шотландии для установления верхнего предела убытков. Аналитики соглашаются, но такое развитие ситуации - это проблема не только Lloyd's, но и большего числа компаний, действующих на рынках страхования/перестраховщик, с исключением слабых игроков в этой до недавних пор суровой отрасли.
Lloyd'sу предстояло пройти долгий путь реформ, поскольку дело все еще слишком сложное, чтобы люди вкладывали в него деньги. Кроме того, работая в союзе с компаниями данной отрасли рынка, Lloyd's образовал новую компанию с совместным владением, Ins-sure, для коммерциализации средств с лондонского рынка. К тому же, Lloyd's и Международная ассоциация андеррайтеров приняли стандартные слипы15 для лондонского рынка, хотя пройдет некоторое время перед тем, как они станут общепринятыми. В тоже время, эксклюзивный «клуб» регламентированных брокеров Lloyd's стал открытым для большего числа членов. В первый год действия новой программы аккредитации брокеров доступ к рынку получил 21 новый брокер из таких далеких стран, как США, Франция и Канада. В стадии рассмотрения находятся запросы из Австралийско-Азиатского региона, Италии и с Дальнего Востока.
В системе Lloyd's существуют и иные активы - центральный фонд, собственные средства, «стоп-лосс»16 фонд и другие, которые, не будучи формально гарантийными фондами, по сути являются таковыми и гарантируют клиентов от несостоятельности членов Lloyd's.
Предстоит решать проблемы, связанные с сосуществованием двух форм ответственности: ограниченной и неограниченной. Хотя аналитики Standard & Poors никогда не говорили, что неограниченная ответственность - это плохо, а ограниченная - хорошо, проблема существует. Некоторые специалисты считают: поскольку и у корпоративного капитала, и у капитала третьих лиц есть свои преимущества и недостатки, то сосуществование обоих типов капитала неэффективно. Отдельные системы и процедуры должны быть организованы для так называемых общих синдикатов. Влияние нейтрального капитала в предприятиях Lloyd's и связанные с этим расходы будут уменьшены, если эти предложения будут успешно внедрены.
По вопросу отмены неограниченной ответственности в Lloyd's нет никаких свидетельств, чтобы показать, что неограниченная ответственность нарушит рентабельность Lloyd's в будущем и что она фундаментально противоречит общим рыночным интересам. Следует помнить, что при андеррайтинге с неограниченной ответственностью присутствуют значительные налоговые выгоды, которые исчезнут при обязательном переходе на ограниченную ответственность. Самая большая опасность заключается в том, что убытки в период с
Сторонники неограниченной ответственности для Lloyd's утверждают, что нет свидетельств того, что тяжелые убытки недавних лет были вызваны структурой капитала. Действительно, если средние прогнозируемые убытки за
Следует отметить, что корпорация Lloyd's через своих агентов и сюрвейеров, работающих во всех значительных портах мира, оказывает страховщикам, страхователям и всем заинтересованным в морском предприятии17 услуги информационного, консультативного и практического характера, ведет регрессные дела против лиц, виновных в повреждениях груза или судна во время перевозки. Сертификат агента Lloyd's, выданный в любом уголке света, повсеместно принимается как солидный и квалифицированно составленный документ.
наряду с Lloyd's, Справка. важную роль в деле морского страхованияиграет Институт Лондонских страховщиков, ИЛС.
Институт Лондонских страховщиков (Institute of London Underwriters, ILU) - ассоциация андеррайтеров британских страховых компаний (первоначально специализировавшихся в области морского страхования), сотрудничающих между собой в целях обеспечения рынка морского и авиационного страхования. Основан в
В настоящее время Институт насчитывает около 8 тыс. человек, объединяет более 80 страховых компаний. Он относится к числу наиболее авторитетных в мире страховых организаций, концентрирует свою деятельность на морском страховании, в т.ч. страховании грузов и судов, а также грузов, перевозимых воздушным транспортом, в т.ч. почтовых отправлений. Институт разрабатывает стандартные и унифицированные условия страхования грузов исходя из норм международного права. Страховые компании в большинстве стран мира либо прямо применяют условия страхования ИЛС, либо в собственных условиях страхования делают ссылки на его нормы и правила. Формулировки условий страхования ИЛС имеет вид оговорок18.
В различных комбинациях ИЛС составляют условия страхования грузов. С
Главная задача этого института заключается в унификации и установлении стандартных «оговорок» и условий страхования. Институт Лондонских страховщиков устанавливает, например, ставки военного риска19, которые применяют практически все страховщики мира.
4. Перспективы развития «Ллойдз»
Слухи о неминуемой кончине компании Lloyd's после убытков
По соглашению между Lloyd's и Национальной ассоциацией специальных уполномоченных по страхованию (NAIC) США фонд будет пополнен до 100%-ной суммы валовых убытков по перестрахованию до конца марта. Генеральный директор Lloyd's Ник Претджон отметил: «Когда говорят, что Lloyd's находится в состоянии агонии, меня это не раздражает. Люди концентрируют внимание на отдельной проблеме или катастрофе и утверждают, что это еще один тяжкий удар по компании Lloyd's. Мы занимаемся страхованием рисков, и если бы мы не платили по требованиям, то давно вышли бы из этого бизнеса. Нам бы пришлось сдаться и поднять руки вверх. Мы не могли предвидеть, что террористы угонят самолеты и будут использовать их в качестве ракет против самого дорогостоящего имущества в мире. И никто не мог».
«Тот, кто ищет признаки кончины компании Lloyd's, будет разочарован, - добавил председатель совета директоров Сакс Райли. - Мы очень четко заявили, что Lloyd's может справиться со своими убытками после событий 11 сентября». Он особо подчеркнул, что в настоящий момент перспективы Lloyd's определенно радужные: «40%-ный рост доходов от премий за 2001 год и резкое увеличение ставок, произошедшее начиная с сентября, означают, что наши финансовые показатели быстро возвращаются на докризисный уровень».
Объемы, как никогда, высоки, поскольку источники капитала на рынке изо всех сил стараются максимизировать свои перспективы в текущих рыночных условиях. Уже второй год подряд объемы операций компании Lloyd's прирастают на 1 млрд. фунтов, что за 2002 год в целом составило 12,3 млрд. фунтов.
Опровергая предположения о том, что недавние запросы об уплате приведут к окончанию участия компаний в Lloyd's, председатель Ассоциации членов Lloyd's (ALM) Майкл Дини сказал, что объемы многих компаний возросли благодаря жесткому рынку приблизительно на 200%.
Несмотря на запросы об уплате крупных сумм, г-н Дини отметил, что «налицо факт работы компаний на долгосрочную перспективу и получение существенной прибыли». Объемы, показанные компаниями, составляют около одной четверти доли капитала в текущем году. В то же время большинство корпоративных источников капитала увеличили свои доли.
Таким образом, самые большие изменения произошли благодаря стратегическому анализу рынка, начатому в начале
Тема 4. Возникновение страхования в России
1. Особенности зарождения российского страхования
Страховое дело в России начало развиваться в конце XVIII в., т.е. значительно позже, чем в развитых европейских странах, которые с самого начала делали упор на морское страхование, в отличие от России, где первым и наиболее распространенным видом страхования было страхование от огня. Однако зачатки страхования в России можно найти в обществах взаимного вспоможения на случай пожаров, существовавших в Остзейском крае еще в середине XVIII в., при этом убытки от пожаров чаще всего возмещались строительными материалами. В
Справка. Общество взаимного страхования, ОВС (mutual insurance society) - это организация, созданная для осуществления страхования к взаимной выгоде ее членов (полисодержателей), которые одновременно являются владельцами общества, участвуют в его прибылях и несут ответственность за его убытки. ОВС является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом - пайщиком ОВС. Высший орган управления ОВС - общее собрание членов, которое для постоянного надзора за деятельностью общества избирает совет и правление. В Российской империи действовало несколько подобных обществ, сфера деятельности которых была сконцентрирована на огневом страховании. В современных условиях ОВС является крупной организационной формой страхования, хозяйствующим субъектом регионального, национального и международного страхового рынка. В США, например, ОВС занимают более половины рынка страхования жизни. Крупнейшее из них - Prudential Insurance Company of America. В Японии ОВС занимают около 90% рынка страхования жизни. В РФ в настоящее время из-за отсутствия нормативной базы действуют более 150 ОВС (на начало
В большинстве российских городов и деревень тогда не существовало и намеков на страхование. Хотя некоторые дома в Петербурге и были застрахованы, но они страховались за границей - в Англии. Однако экономические потребности в страховании за пределами натурального помещичьего хозяйства частично удовлетворялись услугами иностранных страховых обществ. Продажей страховых полисов занимались страховые агенты, выполнявшие посреднические функции от имени и по поручению таких обществ.
Продажа страхового полиса как разновидность внешнеторговой сделки с иностранным контрагентом означала вывоз денег за рубеж, что отрицательно влияло на состояние платежного баланса страны в условиях хронического дефицита государственного бюджета. Меры государственной страховой монополии должны были облегчить непомерное бремя общего государственного долга, который к концу правления Екатерины II достиг 215 млн. руб. ассигнациями. Именно этими причинами диктовалось введение государственной страховой монополии, которая мерами протекционистского характера отгораживала страну от проникновения иностранных страховщиков, преследуя одновременно чисто фискальные цели.
Желая освободить Россию от иностранных страховщиков и наладить собственное страхование, правительство России предпринимало попытки к организации государственного страхования20. При Екатерине II был сделан первый шаг в этом направлении. Манифест от 28 июня
Для этой цели тогда же при банке была открыта Страховая экспедиция - первая страховая организация в России. Манифест предусматривал страхование каменных домов, принимаемых в залог при осуществлении кредитных операций. В состав Страховой экспедиции входили член правления банка, три директора, секретарь и ряд служащих. Механизм страхования был лишь простым придатком кредитной деятельности. Выдача кредитов со стороны Заемного банка без предварительного страхования объекта залога в Страховой экспедиции категорически запрещалась. Страховая оценка здания устанавливалась в том же размере, что и залоговая, - в 3/4 стоимости имущества, а страховая премия - в 1,5% от установленной страховой суммы.
Однако монополия не носила абсолютного характера: кредитным учреждениям дозволялось брать в залог дома, застрахованные в иностранных обществах при условии уплаты в пользу Приказа общественного призрения 1,5% от страховой суммы. Фактически это означало, что за нарушение государственной страховой монополии налагался штраф в сумме, совпадающей с размером страховой премии, уплачиваемой при страховании имущества в Страховой экспедиции. Иными словами, страховая монополия государства являлась лишь инструментом дополнительного налогового обложения собственников в пользу казны.
В целях минимизации финансового риска, связанного с ущербом, причиняемым огнем, на страхование не принимались деревянные строения или хозяйственные постройки. Не принимались на страхование и любые строения, имевшие соломенную или камышовую кровлю. Процедура оформления договора страхования сопровождалась выдачей страхового полиса, неотъемлемой частью которого являлся архитектурный план объекта залога, передаваемого под обеспечение ссуды в государственном Заемном банке. Оценка принимаемых на страх строений была изрядно забюрократизирована и проводилась через городские думы либо земские суды при участии «именитых граждан» из дворянства, купечества и городского мещанства, причем в столице она подлежала и сложной процедуре перепроверки со стороны директоров и архитектора Страховой экспедиции.
Это государственное страхование от огня характеризовалось едиными тарифами премий (15 руб. с 1000 руб. страховой суммы), страховая сумма не могла быть выше 3/4 оценки; кроме того, на страхование принимались только избранные риски (каменные дома, каменные заводы и фабрики). При таких условиях страховые операции не могли развиваться эффективно: к концу действия экспедиции ежегодный сбор премии составил 70 тыс. руб., а сумма выплаченного страхового возмещения по объектам залога в связи с урегулированными пожарными убытками составила 170 тыс. рублей ассигнациями. В результате Заемный банк стал принимать в залог имущество, застрахованное в иностранных страховых обществах.
Хотя в целом деятельность Страховой экспедиции по проводимым операциям носила безубыточный характер, казенно-бюрократическая процедура оформления договоров, искусственно ограниченная только объектами залога в государственном Заемном банке, существенным образом тормозила развитие страхования в стране. В
В
Впоследствии были попытки создать систему взаимного страхования22 под контролем государства и по «Уставам столиц Петербурга и Москвы» (1798—1799 гг.). Страхование в столицах передавалось в ведение Ассекуранц-конторы, учреждаемой при Камеральном департаменте: эта контора принимала на страхование недвижимое имущество на случай пожара. Однако уставы так и не были введены в действие, поэтому полезное начинание не осуществилось. Таким образом, принцип государственного страхования, господствовавший в первый период истории страхования в России, также не смог реализоваться. Среди причин складывающегося положения можно выделить:
• порочность самой идеи государственной страховой монополии, ограничивающей частную инициативу и преследующей чисто фискальные цели пополнения доходной базы государственного бюджета;
• ограниченное количество и качество предлагаемых страховых услуг;
• неразвитость каналов продвижения страховых услуг к широким слоям населения;
• отсутствие института страховых агентов и брокеров;
• недостатки проработки научных основ организации страхового дела. Вместе с тем, в российском обществе стал складываться капиталистический уклад, все настойчивее ощущалась необходимость перемен. Требовалось осуществить коренную перестройку организации страхового дела, как это происходило в Западной Европе. К этому времени, если и не стоял вопрос о полной отмене государственной монополии на страховое дело, все же идеи государственной страховой монополии были явно дискредитированы. Следствием этого стала необходимость привлечения ресурсов частных инвесторов.
2. Акционерные страховые общества
В начале XIX в. в России стали зарождаться капиталистические производственные отношения. Это - второй период в истории страхования в России после упразднения страховой экспедиции в
В состоятельных кругах населения постепенно поняли значение страхования, равно как и вред от его государственной монополии, которая была нарушена проникновением в Россию примерно в
Примерно в это же время министр финансов России Д.А.Гурьев, а затем и его преемник Е.Ф. Канкрин разработали проект учреждения государственной страховой конторы, но царь Николай I, после отклонения проекта на Государственном Совете 4 января
Было решено также обратиться к барону Л.И. Штиглицу, известному петербургскому коммерсанту, игравшему значительную роль в экономической жизни страны до середины XIX в., который выработал устав акционерной страховой компании. Он же обеспечил и финансовую сторону нового акционерного страхового предприятия23. Проект Штиглица после рассмотрения в Государственном Совете получил одобрение, и 27 июня
Первое Страховое Российское Общество использовало тариф премий иностранных компаний, несколько повысив его в соответствии с большей огневой опасностью в России. Ставка премии колебалась от 3 руб. 12,5 коп. до 30 руб. с 1000 руб. страховой суммы в зависимости от степени риска.
Первенец отечественного акционерного страхового дела ступил на поприще предпринимательства в благоприятных условиях. Страна остро нуждалась в страховании рисков потерь от пожаров, которые были весьма распространенным явлением. Такое положение гарантировало Российскому страховому от огня обществу обширную клиентуру.
Среди учредителей первого Страхового Российского Общества были граф Н.С. Мордвинов и граф В. Потоцкий.
Коммерческий успех, сопровождавший деятельность Российского страхового от огня общества в течение первых десяти лет, побудил ряд государственных чиновников выступить с новой инициативой. В
Согласно уставу основной капитал новой компании составил 1,5 млн. руб., поделенных на 150-рублевые акции (всего 10 тыс. ед.). В подписке на них приняли участие 170 человек. По 200 акций - максимум, дозволенный уставом, - приобрели Л.И. Штиглиц, а также «иностранные гости», занимавшиеся торговлей в России: Д. Лодер, Д. Андерсен, Р. Риттер и М. Карр. Общество получило те же привилегии, что и первое, - монополию и налоговые послабления сроком на 12 лет в остальных 40 губерниях европейской России (до
Однако дела второго общества шли менее успешно, чем у первого. В центральных губерниях Российской империи, с обилием в них деревянных строений, пожары были частым явлением. Особенно тяжелым оказался для общества 1848 год из-за массовых пожаров в Казани, Могилеве и Орле. Однако начиная со второй половины XIX в. его деятельность стабилизировалась, и вплоть до
Поначалу планировалось собрать основной капитал в размере 3 млн. рублей путем распространения 6000 именных паев по 500 руб., однако такого количества покупателей не нашлось, и в
Уставы трех указанных обществ предусматривали требование, которое запрещало отдавать на страхование имущество другим лицам вне государства или внутри него под угрозой штрафов в пользу общества (до 3% от застрахованной суммы), но требование не распространялось на те города, где существовали общества взаимного страхования (Рига, Либава).
Акционерные общества, возникавшие позже, уже не получали привилегий. Для того чтобы избежать конкуренции со стороны взаимного и земского страхования, акционерные общества на съезде в
После освобождения крестьян в
3. Земское страхование
Страхование имущества в дореволюционной России проводилось органами местного самоуправления, большей частью в сельской местности. По положению о земском страховании
Земское страхование разделялось на три вида: окладное (обязательное), дополнительное и добровольное. Окладное страхование было обязательным для крестьянского населения. Владельцам строений, подлежащих окладному страхованию, разрешалось на тех же условиях страховать их дополнительно (сверх окладных норм). Для тех местностей (городов, поселков, усадеб, дачных поселений и т.п.), на которые не распространялось окладное страхование, вводилось добровольное страхование строений от огня. Земства также проводили добровольное страхование движимого имущества от огня (сельскохозяйственных продуктов, инвентаря, домашнего имущества), практиковали добровольное страхование скота, страхование поселков от градобития. Чтобы упрочить финансовую базу земского страхования, земства в соответствии с законом
К началу XX в. земские страховые общества ежегодно собирали около 15 млн. руб. страховой премии. И хотя объем страхования в целом был не слишком велик, земское и взаимное страхование принесло пользу России, развивало страховое дело и распространяло среди населения культуру страхования.
4. Взаимное страхование
Общества взаимного страхования, которые начали открываться в начале 60-х гг. XIX в. в разных городах России, получили развитие и в последующие годы, когда акционерные общества стали поднимать тарифы премий. Взаимное страхование - форма страхования, при которой страхователь одновременно является участником специальной организации - общества взаимного страхования (ОВС). Члены ОВС договариваются между собой об условиях и размерах возмещения убытков. Взаимное страхование имеет глубокие исторические корни. В Вавилонии (1792 - 1750 гг. до н.э.) участники торговых караванов заключали между собой договор, по которому они сообща несли убытки, возникшие в пути вследствие ограбления, кражи или других причин. Аналогичные договоры заключались в Палестине и Сирии. Соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностей заключались купцами на берегах Персидского залива, в Финикии и в Древней Греции. В Древнем Риме во 2-й половине I в. н.э. появляется взаимное страхование в виде взаимопомощи членов различных профессиональных союзов (коллегий) на случай смерти, болезни и других несчастий регулярными взносами. Гильдейская, цеховая взаимопомощь, как вид взаимного страхования наибольшее распространение получила в X - XII вв. в Англии, Германии, Франции, Дании и других странах Западной Европы. Постепенно в результате развития взаимного страхования стали создаваться общества взаимного страхования, которые обладали денежными страховыми фондами, образуемыми за счет взносов, уплачиваемых членами этих обществ. И в современных условиях взаимное страхование осуществляется созданием некоммерческих организаций - обществ взаимного страхования (ОВС), а в морском страховании типичной формой взаимного страхования судовладельцев стали Клубы взаимного страхования (КВС)24. Они принимают меры к предотвращению ареста застрахованных судов и оформляют в этих целях банковские гарантии. КВС обычно подразделяются на два отделения: взаимная страховая защита (protection) и компенсация убытков (indemnity). КВС учреждает руководящий орган - совет директоров, избираемый из представителей судовладельцев членов клуба. Совет собирается периодически для решения принципиальных вопросов финансовой и страховой политики. Руководят повседневной деятельностью клуба управляющие. Для защиты интересов своих членов клуб имеет представителей в крупнейших портах мира, которые принимают необходимые меры при возникновении претензий к судовладельцу. КВС формирует свою финансовую базу из страховых взносов, образующих фонды, необходимые для содержания клуба и расчетов по претензиям. Размер страховых взносов зависит от типа судна, его регистрового тоннажа, объема страховых рисков, а также требований национального законодательства в отношении ответственности судовладельца за действия экипажа судна и его агентов.
Чтобы вступить в члены КВС, судовладелец подает заявление на имя совета директоров, в котором по установленному образцу указываются основные данные о судне (тип, тоннаж, год постройки, стоимость, класс), характер его работы (линейная, трамповая) и желательный срок действия страхования. После принятия заявителя в члены клуба ему выдают сертификат о приеме, которым удостоверяется: вступление в члены клуба, перечень принятых на себя клубом страховых рисков, порядок оплаты страховых взносов, размер франшизы25 по каждому рейсу, период страхования. Кроме своих судов, судовладелец может застраховать в КВС суда, арендуемые им на условиях тайм-чартера и димайз-чартера26.
Стремясь укрепить свои позиции и объединиться, ОВС собираются на съезды представителей (в
Кроме того, в
В то же время частные общества также объединялись, и в
Страхование от огня занимало главное место в России как по объему, так и по времени возникновения. Только в
Данный вид страхования развивался очень медленно: в среднем за 20 первых лет (с
Страхование жизни находилось почти всецело в руках акционерных обществ (было всего 2 ОВС по страхованию жизни). Существовало значительное число мелких обществ, проводивших в том или ином виде страхования жизни, например пенсионные и похоронные кассы. На практике в большинстве случаев использовались английские и французские таблицы смертности27, и только страховое общество «Жизнь» имело свои таблицы.
Из других видов страхования, которые развивались в России, следует отметить морское страхование (грузы и каско судов). Первые постановления о морском страховании содержатся в Уставе купеческого водоходства (1781г.), но тогда еще не было российских обществ для морского страхования. Первые отечественные компании, проводившие морское страхование, появляются в начале XIX в.; причем центром морского страхования была Одесса. В 70 - 80-е гг. XIX в. за дело взялись крупные акционерные компании по страхованию от огня.
В
Валовой сбор премии по морскому страхованию каско в
К началу XX в. страховое дело в России достигло значительного развития. К этому времени действовали следующие формы организации страховых обществ: 1) правительственные учреждения; 2) земские общества; 3) частные предприятия на основе взаимности; 4) акционерные компании.
Правительственные учреждения занимались страхованием жизни и от несчастных случаев лиц, состоящих на службе в некоторых государственных учреждениях, а также страхованием от огня недвижимого имущества в губерниях, в которых не введено земское страхование и страхованием морских судов от опасностей, связанных с плаванием.
Земские общества проводили страхование пенсий лиц, состоявших на общественной службе (в нескольких губерниях), страхование от огня движимого или недвижимого имущества, страхование крупного рогатого скота и лошадей от падежа, полей от градобития, виноградников от филоксеры.
Частные взаимные общества занимались страхованием пенсий служащих частных предприятий, рабочих от несчастных случаев, пособий на погребение, недвижимости и движимого имущества от огня, скота от падежа, полей от градобития.
Акционерные общества проводили страхование от огня движимого и недвижимого имущества, жизни, отдельных лиц и рабочих от несчастных случаев, транспортное страхование.
К концу XIX в. добровольным огневым страхованием занимались 15 акционерных обществ и 85 обществ взаимного страхования. Обязательным страхованием от огня построек в крестьянских усадьбах занимались земские страховые учреждения (впервые обязательное страхование строений было введено в
Перестрахованием занимались практически все общества, но профессиональными перестраховщиками были 2 компании: «Общество Русского перестрахования» и «Помощь». В прошлом акционерные общества передавали часть принятых рисков в перестрахование, как правило, иностранным страховым компаниям. Также практиковалось взаимное перестрахование между российскими компаниями.
Правительственный надзор за деятельностью страховых компаний был учрежден постановлением Государственного Совета от 6 июня
В
Страхованием было охвачено примерно 30% стоимости всего имущества в России (в Германии - 80%).
Страховые операции акционерных обществ состояли из прямого дела (страховые договоры с юридическими и физическими лицами), косвенного дела (принятие в перестрахование рисков от других обществ), перестрахования (передача рисков в перестрахование). Прямое дело ограничивалось почти исключительно Россией, хотя страховое общество «Россия» имело прямое дело в Болгарии, Сербии, Монтенегро (Черногории), Персии, Египте, Турции, оно также имело перестраховочные бюро в Берлине, Лондоне, Хартфорде (США). Большинство обществ проводили операции по принятию рисков в перестрахование от иностранных страховых обществ. В результате, примерное соотношение прямого и косвенного дела российских акционерных страховых обществ в
• русское прямое дело - 49,94%;
• иностранное прямое дело - 0,12%;
• косвенное дело - 49,94%.
Сбор премии крупнейших российских акционерных страховых обществ в
• Россия - 34 млн. руб.
• Якорь - 19,2 млн. руб.
• Саламандра - 16,9 млн. руб.
• Первое Русское - 14,7 млн. руб.
• Московское - 9, 8 млн. руб.
• С.-Петербургское - 9,7 млн. руб.
• Общество Русского перестрахования - 9,5 млн. руб.
В начале XX в. страховые общества в России стали важной составной частью финансово-монополистического капитала. Они не только владели доходными домами и недвижимостью, но и являлись совладельцами капитала крупнейших банков и промышленных предприятий. В свою очередь в капитале страховых обществ большую долю участия имели крупнейшие банки страны.
Самое крупное страховое общество «Россия» имело в
Другие общества также имели недвижимость в центре Москвы. Так, «Северное страховое общество» располагалось в домах № 21 и № 23 на ул. Ильинка, здание было построено в 1910-1911 гг. по проекту архитекторов Рерберга и Олтаржевского. Позже в нем находились Наркомат внешней торговли СССР, Комитет народного контроля. В настоящее время в этих зданиях располагаются Администрация Президента Российской Федерации и Правительства РФ, Конституционный суд. Страховое общество «Якорь» располагалось в красивом особняке на ул. Лубянка, 11.
Тема 5. Особенности развития страхования в СССР с 1917 по
1. Национализация российского страхования
После Великой Октябрьской социалистической революции вслед за национализацией банков начался процесс национализации страховых компаний. Земское и взаимное страхование были переданы местным органам власти. Акционерные общества некоторое время еще продолжали вести страховые операции.
Руководство и контроль за деятельностью всех страховых организаций в период 1917-1918 гг. были возложены на Совет по делам страхования, которым руководил главный комиссар по делам страхования, назначавшийся Совнаркомом.
Государственная монополия страхования была окончательно объявлена декретом от 28 ноября
Интересно, что одно из крупнейших российских страховых обществ «Россия» сумело перевести некоторые операции в Европу, учредив в Копенгагене в
Руководство монопольным государственным страхованием было поручено Высшему Совету Народного Хозяйства (ВСНХ), где был создан пожарно-страховой отдел. В виде исключения кооперативным организациям разрешалось проводить взаимное страхование движимого имущества и товаров.
В период Гражданской войны в конце
Восстановление государственного страхования произошло после окончания Гражданской войны, когда В.И. Ленин подписал декрет Совнаркома от 6 октября
В
Для укрепления планового руководства государственным страхованием в
В
В сентябре
В середине 20-х годов в связи с развитием внешней торговли СССР и повышением международного авторитета советского государства Госстраху была предоставлена возможность выхода на международный страховой рынок. Госстрах начал передавать свои риски в перестрахование за границу, принимать в перестрахование риски иностранных страховых обществ и проводить операции в других странах. Тогда были открыты Генеральные представительства Госстраха в Китае и Иране, общество «Блэк-Балси» в Англии, общество СОФАГ в Германии.
Основным видом страхования было обязательное окладное страхование на селе: к
С 1928 - 1929 гг. были введены долевые нормы в определенном проценте к действительной стоимости строений, что в дальнейшем привело к увеличению суммы страхового обеспечения до полной стоимости строений (до этого были твердые нормы обеспечения независимо от стоимости строения).
В
Период 1930-1933 гг. характеризуется ужесточением мер, направленных на ограничение страхового поля, уменьшение роли страхования и практическое отстранение Госстраха от своих функций.
В
Со взиманием платежей страховалось имущество профессиональных и других общественных организаций, государственных домовых трестов и жилищной кооперации.
В том же году было прекращено добровольное (сверхокладное) страхование имущества, которое подлежало обязательному окладному страхованию.
Из ведения Госстраха в
Изменения произошли в области страхования имущества государственных, кооперативных и других общественных организаций. Налоговая реформа
В организации аппарата страхования произошли большие изменения. Низовой аппарат Госстраха - агентства - был ликвидирован: все функции в области сельского страхования были переданы местным финансовым органам. Вскоре были ликвидированы республиканские правления и областные (краевые) конторы Госстраха. Страховые операции внутри страны возлагались непосредственно на Наркомфин СССР и его органы.
В период борьбы за коллективизацию сельского хозяйства (1930-1934 гг.) в страховой работе были допущены серьезные ошибки. Помимо противодействия классовых врагов тогдашней власти - кулаков, имущество уничтожалось из-за бесхозяйственности местных органов власти или сознательного вредительства со стороны бывших собственников, а многие финансовые органы составляли подложные акты о гибели имущества якобы от стихийных бедствий и тем самым разбазаривались государственные средства. Также составлялись фиктивные акты о гибели имущества, которое не существовало или которое не пострадало от стихийных бедствий.
Партийное руководство страны вскрывало различного рода отклонения в работе страховых организаций на селе и их причины. В постановлении от 8 марта
2. Развитие государственного страхования
В
В
В дальнейшем происходит увеличение роли государственного страхования в обеспечении непрерывности расширенного социалистического воспроизводства. Постановлением Совнаркома СССР от 3 февраля
4 апреля
В период Великой Отечественной войны страхование использовалось в интересах бесперебойного производства сельскохозяйственной продукции и сырья в колхозах с целью удовлетворения потребностей Советской Армии, промышленности и населения. Также страхование приобретало особенно важное значение, как метод привлечения денежных средств. Были значительно повышены нормы обеспечения по страхованию сельскохозяйственных культур и животных. С
После войны особое внимание уделялось организационному укреплению системы органов страхования. В
Постановлением правительства с 1 января
Сфера распространения государственного страхования была ограничена рамками колхозно-кооперативной собственности (кооперативных, профессиональных и других общественных организаций) и личной собственности граждан.
В связи с осуществлением мероприятий по расширению прав союзных республик в руководстве хозяйственным строительством местные органы Госстраха и практическое осуществление государственного страхования с 1 апреля
В период 1960-1980 гг. государственное страхование способствовало охране сельскохозяйственного производства от последствий стихийных бедствий и повышению материального благосостояния советских людей. Реальные условия и гарантии для восстановления погибших ценностей и для непрерывности и бесперебойности сельскохозяйственного производства создавала колхозам действовавшая в то время система обязательного окладного страхования колхозного имущества: строений, оборудования, инвентаря, транспортных средств, сельскохозяйственной продукции (урожая и других видов продукции), материалов и племенного скота.
Особое значение для колхозов имела система страхования сельскохозяйственных культур, которая была обеспечена обязательным страхованием лишь в небольшой степени. В
Для того чтобы повысить значение обязательного окладного страхования в современных условиях колхозного производства и повысить уровень страхового обеспечения по страхованию сельскохозяйственных культур и животных, 7 декабря
Указ также предусматривал, что колхозные сельскохозяйственные машины и орудия могут быть застрахованы в добровольном порядке. Кроме того, были понижены тарифные ставки по обязательному окладному страхованию имущества колхозов на 23%.
В систему добровольного имущественного страхования, дополняющую обязательное окладное страхование, также внесены изменения Постановлением Совета Министров СССР от 11 декабря
Изменены порядок использования и размеры отчислений от страховых платежей на финансирование предупредительных мероприятий, которые обязали производить из всех видов платежей (и по обязательному окладному, и по добровольному видам страхования). Размер отчислений - 8 - 10%, которые расходуются на финансирование мероприятий по предупреждению пожаров и падежа скота, борьбе с ними, а также по предупреждению гибели и повреждения сельскохозяйственных культур.
Таким образом, с начала 1960-х годов на протяжении 30 лет в СССР действовала система государственного страхования, состоящая из обязательного и добровольного имущественного и личного страхования.
Отличительной чертой обязательного имущественного страхования была и остается его всеобщность: страхователями являются и все колхозы, и граждане, которые имеют имущество, подлежащее обязательному страхованию. Застрахованными являются все объекты данного вида (в колхозах - все строения, урожай, животные, а в хозяйствах граждан - все строения, все достигшие определенного возраста животные).
Законом установлены размеры страхового обеспечения, и поэтому обязательное страхование является нормированным (в сумме или в процентах): страхователь не может сам назначать или предлагать страховую сумму.
Обязательное страхование является бессрочным и действует непрерывно до тех пор, пока существует та или иная собственность. Ответственность возникает автоматически с момента постройки строения или с момента достижения 6-месячного возраста животного. Кроме того, ответственность страховщика не зависит от внесения страхователем страховых платежей: некоторые хозяйства не могут внести в срок платежи и считаются недоимщиками, но страховщик продолжает нести ответственность. Однако впоследствии применяются принудительные меры взыскания недоимки.
Поскольку добровольное страхование основано на договоре страхования, то страхователь сам определяет страховую сумму исходя из стоимости имущества, а в личном страховании эта сумма вообще не ограничивается. Однако договор добровольного страхования вступает в силу, если страховые платежи внесены вовремя.
Обязательное государственное страхование в СССР включало 2 вида: окладное имущественное страхование и обязательное личное страхование пассажиров в пути. Основной вид по сбору премии и количеству застрахованных объектов - окладное имущественное страхование. В колхозах объекты окладного страхования следующие: строения, инвентарь, транспортные средства.
Тема 6. Возрождение страхового рынка в России с 1988 по 1993 гг.
1.
Разгосударствление российского страхования
Перестройка, начавшаяся в
В страховании, где в течение многих лет наблюдалась монополия Госстраха (внутреннее страхование) и Ингосстраха (внешнее страхование), также начались процессы, приведшие к значительной активности и созданию новых компаний, которые хотели составить конкуренцию двум рассмотренным ранее грандам. Несовершенство законодательства и отсутствие кадров привели к появлению большого числа независимых компаний, не имеющих опыта работы и слабых в финансовом отношении. Некоторые компании совмещали страхование жизни и имущественное страхование, не создавая достаточных резервов. В СССР не было еще закона о банкротстве, и неизвестно, сколько компаний было ликвидировано в начальный период страхового бума.
Первыми компаниями, которые воспользовались новым законодательством, были страховые акционерные общества "АСКО" и "Россия". АСКО было основано в
ОСАО "Россия" было создано в
Современная "Россия" — один из наиболее известных и активных операторов на отечественном страховом рынке. На сегодняшний день это универсальная компания федерального уровня, предоставляющая все виды страховых услуг как корпоративным клиентам, так и физическим лицам. Акционерами ОСАО "Россия" являются менеджмент компании, немецкая страховая компания АХА Versicherung AG, российские внешнеторговые организации. В настоящее время уставный капитал "России" составляет 300 млн. руб.
ОСАО "Россия" активно осваивает международный рынок. Так, Комитет безопасности ведущего международного страхового брокера "АОН Корпорейшн" включил компанию в список страховщиков, рекомендованных для работы партнерам на территории Российской Федерации, стран СНГ и Балтии. Это является признанием ведущими международными специалистами по страхованию высоких финансовых показателей компании, а также качества предоставляемых услуг и надежности в отношении исполнения своих обязательств. Кроме того, ОСАО "Россия" и один из лидеров страхового рынка Китая — страховая компания Пинь Ан (Ping An P&C Insurance Co. of China) подписали протокол о намерениях по развитию взаимовыгодного сотрудничества в области предоставления страховых услуг. В соответствии с подписанным сторонами документом, ОСАО "Россия" и страховая компания Пинь Ан приняли на себя взаимные обязательства по страховой защите клиентов компании-партнера на территории двух государств. Компаниями принято также решение о стратегическом партнерстве по программам взаимного облигаторного и факультативного перестрахования. Руководит компанией Марат Раисович Айнетдинов, избранный на должность генерального директора ОСАО "Россия" решением совета директоров компании от 31 октября 2002 года сроком на 3 года. Родился в
Следуя примеру этих компаний, возникают и другие компании, среди которых "Союзник" (Москва), образованная в
К марту
16 августа
Большое развитие в различных отраслях экономики в начальный период приватизации получили совместные предприятия, которые были оформлены по Закону "Об иностранных инвестициях в СССР", принятому 24 июля
В этот период получило развитие обязательное страхование. С 1 января
К сожалению, в этот период не были приняты законы об обязательном страховании автогражданской ответственности, ответственности товаропроизводителей и экологической ответственности, а также в отношении различных видов профессиональной ответственности (адвокатов, архитекторов, аудиторов, врачей, риэлтеров и т.д.).
В настоящее время обязательное страхование включает в себя: государственное личное страхование военнослужащих, работников государственной налоговой службы и таможни, судей, врачей-психиатров, работников государственной лесной охраны, работников внешней разведки и госбезопасности, лиц, пострадавших от Чернобыльской аварии (
2. Особенности российского страхового рынка
За время становления и развития российского страхового рынка проявились некоторые черты, характерные только для этого рынка.
В начальный период с
Страхование риска неплатежа (non-payment risk insurance) - вид имущественного страхования; появился после окончания второй мировой войны в практике международного экономического сотрудничества и внешней торговли. В международных экономических связях значительное место занимают поставки промышленного оборудования, компенсационные и экспортно-импортные сделки на долгосрочных и среднесрочных кредитах. С целью гарантии погашения кредитов в обусловленные сроки во многих случаях производят страхование экспортных кредитов, или страхование от риска неплатежа. Страхование от этого риска частные страховые компании не производят. Страхование экспортных кредитов осуществляют специализированные учреждения и общества, обычно принадлежащие государству или в которых государство имеет контрольный пакет акций. Так, в Великобритании страхование от таких рисков осуществляется правительственным департаментом гарантии экспортных кредитов, обществом "Индемнити", корпорацией "Ллойдз"; в ФРГ — обществом " Гермес"; во Франции обществом "КАФАС". Россия в экономических отношениях с развитыми странами также пользуется кредитами, гарантии по которым дает правительство. Поставляя промышленное оборудование или товары по внешнеторговым сделкам в кредит, западные фирмы-кредиторы прибегают к страхованию от риска неплатежа.
Согласно применяемым условиям страхования от риска неплатежа объектом страхования являются вытекающие из договора купли-продажи обязательства покупателя оплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары, которые являются предметом сделки. Страховщик обычно исключает из объема своей ответственности случаи неплатежа или задержек в платеже, если они произошли по следующим причинам: 1) поставка товара или оказанная услуга произведены с нарушением условий договора (отклонение от указанных сроков, несоответствие качества, количественная недостача и т.п.); 2) условия договора продажи или оказания услуг не соответствуют законодательным или другим требованиям страны-отправителя, получателя или транзита; 3) оплата не производится или не может быть произведена по мотивам, зависящим от страны-экспортера (например, согласно соответствующим распоряжениям властей, товары не приняты или приняты, но возвращаются).
Как правило, объем ответственности представляется в полной сумме, но 10—20% суммы покрытия остается на ответственности страхователя, что побуждает его принимать необходимые меры по предотвращению страховых случаев, а при их наступлении оказывать содействие в выполнении договорных обязательств. Важное условие договора страхования — срок ожидания платежа. Согласно этому условию, ответственность страховщика наступает не сразу после того, как по торговому договору или договору оказания услуг задержан платеж в обусловленное время или на оговоренную дату, а по истечении определенного срока, например, 60 — 90 дней. Этот срок необходим, чтобы выяснить причины неплатежа и принять меры по их устранению. Принимая во внимание специфику страхования от риска неплатежа, тарификация по нему требует индивидуального подхода к каждому конкретному случаю.
Последствиями такого вида страхования явились многочисленные арбитражные процессы, скандалы, аферы, подрыв доверия к страховым компаниям и страховому делу в целом. Довольно быстро большинство компаний поняли свою ошибку и перестали заключать новые договоры по страхованию ответственности за непогашение кредитов из-за чрезмерно высокого риска.
После
Схема работала следующим образом. Предприятие заключало на один год договор страхования своих сотрудников, а через определенное время страховая компания выплачивала застрахованному лицу ссуду. Росстрахнадзор неоднократно указывал, что получатель ссуды и заключивший договор должны быть одним и тем же лицом, т.е. выдача ссуд частным лицам, застрахованным за счет предприятия, противоречит действующему законодательству.
В конце 90-х годов власти также пытались запретить "зарплатные схемы", как, например, это было в
Только 19 апреля
На протяжении 2000 — 2001 гг. налоговые органы пытались наказать страховщиков, занимающихся такими схемами. Достаточно вспомнить историю, в которую попал глава Дзержинского филиала Промышленно-страховой компании г. Нижнего Новгорода. В марте
И хотя страховщики приветствовали меры по пресечению "зарплатных схем", это кажется довольно странным, потому что эти схемы занимают большое место в деятельности многих страховых компаний. Так, если в
Для предпринимателей страховые схемы очень выгодны, так как позволяют недоплачивать в бюджет львиную долю весьма высоких налогов. Операции по страхованию не облагаются ни единым социальным налогом (35,6% от фонда оплаты труда), ни налогом на добавленную стоимость (18% НДС). Вся страховая схема обходится предприятию в среднем в 8 — 12% от фонда оплаты труда. По неофициальным данным, из-за применения "зарплатных схем" в
Вопрос в том, как будет осуществляться контроль за исполнением законодательства, согласно которому "зарплатные схемы" будут облагаться налогом. В противовес этому страховщики, наверное, придумают, как помочь своим клиентам, и тогда следует ожидать еще более сложные схемы.
3. Нормативное регулирование страхового рынка
27 ноября
Закон регулировал отношения в области страхования между страховыми организациями, гражданами и предприятиями и устанавливал основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. В законе оговаривалось, что законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации (ст. 6). Государственный надзор за страховой деятельностью призвана осуществлять Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор), основная функция которого — выдача лицензий на осуществление страховой деятельности, контроль за обоснованностью страховых тарифов и за обеспечением платежеспособности страховщиков, установление правил формирования и размещения страховых резервов. Росстрахнадзор был вправе требовать отчетность о страховой деятельности от страховщиков и при выявлении нарушений приостанавливать действие лицензий или отзывать лицензии. Первым руководителем Росстрахнадзора был назначен Юрий Степанович Бугаев, профессиональный страховщик, ранее возглавлявший Госстрах РСФСР.
В конце
О роли страхового надзора говорит тот факт, что начиная с ноября
Позитивный вклад в развитие российского страхования внес Цыганов Андрей Васильевич с
Дальнейшее совершенствование страхового законодательства было вызвано политическими и экономическими изменениями в стране после
В декабре
Однако любые изменения Гражданского кодекса требовали одобрения двух палат российского парламента, и они должны были занять много времени. В конце концов, был достигнут консенсус, и 31 декабря
В целях повышения финансовой устойчивости страховых компаний ст. 25 Закона устанавливала минимальный размер оплаченного капитала для получения лицензии на осуществление страховой деятельности: не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда /МРОТ/ при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни; не менее 35 тысяч МРОТ при проведении страхования жизни; не менее 50 тысяч МРОТ при проведении исключительно перестрахования.
4. Субъекты страхового рынка
Появление страхового законодательства дало толчок развитию отечественного страхового рынка. Некоторым компаниям уже исполнилось более 10—12 лет, что довольно много для бурного периода становления рыночной экономики страны.
Среди компаний этого ряда можно выделить ОАО Страховая компания "СКМ", основанная 26 марта 1992 года в г. Магнитогорске. Учредителями компании явились руководители ОАО "ММК" Грабовский А.Э., Смирнов Е.А., ЦикуновА.Н.. Первым директором компании стал Порошин А. Н., его заместителем - Маргевич В.И. С июня
СОАО "Национальная Страховая Группа" (НСГ) - создана в апреле
ОСАО "РЕСО-Гарантия" основано 18 ноября
ОАО "Страховая акционерная компания "Энергогарант" основана в декабре
Страховая Компания "Согласие" была учреждена в сентябре
В
Компания "Мегарусс" основана 10 октября
В
Среди западных компаний, появившихся в последние годы, есть и такие, которые пытаются внедрить на отечественный рынок некоторые новые страховые продукты. Например, Компания SWS Saving World System, S.A., зарегистрированная в Швейцарии, но управляемая российскими менеджерами, довольно успешно продвигает т.н. фондовое страхование (unit-linked life insurance). Это вид страхования жизни, в котором страховая сумма зависит от доходности инвестиционного портфеля, состоящего из паев взаимных фондов юнитов (units). Каждая страховая премия, вносимая страхователем, состоит из двух частей: одна часть используется на формирование страхового фонда, связанного со страхуемыми рисками (как правило, страхуется жизнь и дожитие застрахованного на определенный срок), и накопительной или инвестиционной составляющей, непосредственно инвестируемой во взаимные фонды. Преимуществами инвестиций в фонды являются: надежность, обеспечиваемая жестким контролем за деятельностью фондов со стороны государственных органов; снижение операционных расходов за счет экономии на масштабе; более широкая и профессиональная диверсификация вложений. Страхователь имеет право в любой момент отказаться от полиса фондового страхования; в этом случае ему выплачивается т.н. "выкупная стоимость" (surrender value), представляющая собой текущую стоимость паев фондов минус издержки. Здесь страхователи имеют возможность самостоятельно управлять своими инвестициями либо перепоручают управление профессиональным фондовым менеджерам. Отличием фондового страхования от прямых инвестиций в том, что страховая выплата привязана к определенным событиям в жизни застрахованного лица, а также гарантирует страхователю или выгодоприобретателю страховую защиту. Фондовое страхование пользуется большой популярностью в экономически развитых странах за счет преимуществ в налогообложении и большей прозрачностью по сравнению с обычными видами страхования. Учитывая большое будущее у накопительных видов страхования, особенно после вступления России в ВТО, опыт российских менеджеров подобных компаний окажется востребованным. Президент компании SWS - Александр Борисович Дюков.
Тема 7. Особенности развития основных страховых организаций в РФ с 1993 по 2003 гг.
1. Страховая деятельность ОАО «Росгосстрах»
Компания была образована в феврале
С распадом СССР Госстрах претерпел большие изменения. Республиканские управления государственного страхования отошли в ведение независимых государств и преобразованы либо в акционерные общества, либо продолжают действовать в качестве управления государственного страхования соответствующей республики. В России Госстрах практически распался на ряд самостоятельных дочерних компаний, а Центральное Управление в Москве приняло на себя функции контроля и координации их деятельности, международной деятельности и перестрахования, обучения кадров, рассмотрения проблем, связанных с выплатой возмещения по старым договорам имущественного страхования, компенсации по договорам страхования жизни. Исчезло обязательное страхование имущественных рисков.
Сменились кадры и руководство Госстраха: многие опытные кадры ушли из Госстраха, образовав свои компании или войдя в состав других частных компаний. Вместо ушедшего из жизни видного деятеля советского периода страхового дела Л.М.Мотылева, возглавлявшего Госстрах на протяжении многих лет, ему на смену пришел Вячеслав Викторович Шахов (1938-2002), бывший начальник финансового управления одного из районов Поволжья. Он возглавлял Госстрах (затем Росгосстрах) до
В период его правления был сделан акцент на расширении международных связей Росгосстраха, так как в прежние времена они сводились только к участию Госстраха в конференциях страховых учреждений социалистических стран. Большую роль в этом деле сыграл тогдашний заместитель председателя правления Госстраха Л.Л. Богданов, бывший президент Ингосстраха, который имел обширные международные связи.
В этот период была достигнута договоренность о сотрудничестве в области перестрахования и подготовки кадров с бельгийской перестраховочной компанией «Ля Рошэ Ре» (дочерняя фирма американской страховой компании «Пруденшл») и с крупнейшей французской страховой компанией UAP. Росгосстраху были предоставлены проекты договоров долгосрочного страхования жизни. Соглашение о сотрудничестве было также заключено с крупнейшей перестраховочной компанией Munich Re, в результате которого Росгосстрах получил возможность передавать свои крупные риски в перестрахование этой компании и проводить обучение своих сотрудников в Германии силами ее специалистов. В начале перестройки тогдашний Госстрах совместно с итальянской страховой компанией INA создал совместное предприятие, которое занималось обучением сотрудников Госстраха.
В
После В.В. Шахова новым президентом Росгосстраха стал Владислав Михайлович Резник, бывший руководитель санкт-петербургской страховой компании «Русь» (акционером которой является немецкая страховая компания «Альтер Лейпцигер»). У В. Резника были те же заботы, что и у В. Шахова: Росгосстрах оказался в долгу у 45 млн. частных клиентов, чьи средства обесценились из-за инфляции (на 1.03.1996 г. задолженность составила 92 трлн. руб.). По мнению В. Резника, нельзя было рассчитывать, что государство вернет эти долги. Однако «Росгосстрах» мог бы сам разобраться со своими долгами, если бы государство дало ему возможность заработать, например сделало его лидером в программах страхования федерального имущества и имущества государственных предприятий. Вполне справедливое предложение, если учитывать, какие обязательства компания могла бы исполнить.
Другая проблема касалась взаимоотношений Росгосстраха и его дочерних фирм, которые имели мизерные уставные капиталы и могли укрепить свое положение, если бы государство передало им в собственность занимаемые ими помещения или другую недвижимость, а также обеспечило хотя бы на какое-то, пусть и на определенное, время страховое поле.
Тогда же возникла и проблема приватизации Росгосстраха, которая нашла свою реализацию лишь в современных условиях. По плану В.Резника, приватизация компании должна состояться, но ей должна предшествовать реструктуризация: конечной целью преобразований является объединение 60 дочерних компаний Росгосстраха либо путем поглощения дочерних компаний с ликвидацией их как юридических лиц и преобразованием в филиалы, либо принуждением дочерних компаний перечислять часть своих резервов (около 25%) в централизованный резерв компании. Реструктуризация тем более необходима, если учесть, что требования к уставным капиталам повышаются, а у дочерних компаний на это нет средств.
На конец
К концу
В период правления Резника на посту председателя правления Росгосстраха Счетная палата РФ выявила незаконное расходование государственных средств. В августе
Выводы Счетной палаты привели к смене его руководства. После В. Резника председателем правления Росгосстраха был назначен Валерий Алексеевич Сухов30 - бывший руководитель Департамента страхового надзора Минфина РФ.
К тому времени Росгосстрах контролировал более 12% национального страхового рынка в сфере добровольного страхования; однако итоги деятельности компании показывают, что у нее продолжали снижаться поступления от страховых операций.
В планах В. Сухова стояла прежняя задача объединения дочерних фирм и вступления в альянс с финансово-промышленными группами (например, со Сбербанком).
В
В апреле
Росгосстрах был оценен, по мнению А. Головкова, примерно в 80 млн. долл. Однако, поскольку компания должна платить огромные суммы по обязательствам советского периода, реальная стоимость Росгосстраха не поддается оценке.
Определенный интерес к покупке могли бы проявить, вероятно, иностранные компании, которые пока слабо представлены в России в прямом бизнесе в отличие от AIG и Allianz. Это, в первую очередь, группа ЭРГО, возглавляемая компанией Munich Re. Однако этот интерес значительно уменьшился, когда выяснилось, что ни один из крупнейших в мире аудиторов не оценивал эту компанию.
Тем не менее, выставленные на продажу 50% минус одна акция Росгосстраха заинтересовали некоторые российские финансовые структуры - возможно, в смысле приобретения известного в России брэнда.
Первый пакет из 9% акций был продан в сентябре
В конечном счете, консорциум инвесторов во главе с компанией «Тройка-Диалог» приобрел в начале
Бывший до июня
22 марта
Первые 50 млн. долларов из требуемой суммы менеджменту Росгосстраха удалось привлечь без участия главного акционера - государства. Эта сумма уже израсходована на реструктуризацию собственности и реанимацию регионального бизнеса Росгосстраха. Соответственно, необходимо привлечь еще 112 млн. долларов для продолжения реструктуризации. Однако привлечь частные инвестиции в компанию, контролируемую государством, не так просто. Осуществить дополнительную эмиссию акций государство отказалось, так как в бюджете не оказалось денег на ее оплату. Поэтому в
Долгосрочная программа приватизации госимущества предусматривала продажу акций 628 открытых акционерных обществ и 435 федеральных государственных унитарных предприятий. На
27 февраля
Пока 51% акций бывшего страхового монополиста принадлежит государству, а 49% - консорциуму инвесторов во главе с инвестиционной компанией «Тройка-Диалог». Первые три аукциона по продаже акций Росгосстраха, на которые выставлялись 9%, 39% и 1 % акций компании, состоялись во второй половине
По подсчетам экспертов, Росгосстраху, чтобы выжить в рыночных условиях, необходимо провести реструктуризацию, на нее нужно, как минимум, $200 млн. инвестиций. За последнее десятилетие компания полностью утратила свои позиции в крупных городах, многие из ее филиалов абсолютно нерентабельны и неэффективны. Практически нет и единой информационной системы. Многие страховые продукты компании морально устарели. Соответственно, наивно ожидать в краткосрочной перспективе притока денег от заключения договоров страхования со средним классом.
Если государство не может вложить в компанию такие деньги и если существующая структура собственности сдерживает приток инвестиций, то приватизация - это не что иное, как вынужденная мера государства, чтобы передать управление эффективным собственникам, готовым инвестировать в компанию собственные средства. Правда, государство сохраняет за собой блокирующий пакет, что оставляет ему шанс «получить свое» через несколько лет - в том случае, когда правильные рыночные действия менеджеров и собственников Росгосстраха приведут к росту его капитализации.
Впрочем, занижение стоимости 26-процентного госпакета может оказаться всего лишь предположением Мингосимущества. Не исключено, что на конкурсе по продаже этого госпакета будет конкуренция инвесторов, что, естественно, резко повысит цену сделки. Хотя есть основания полагать, что правительственные эксперты в своих оценках стоимости пакета Росгосстраха все же близки к реальной цене сделки. Если на первых аукционах покупатели брали, по сути, «кота в мешке», то за прошедшее время они смогли четко понять, что представляет собой Росгосстрах. Поняли это и чиновники Мингосимущества.
В июле
Компания намеревается перейти на компьютерное обслуживание и хочет объявить тендер на поставку компьютерной техники для филиалов Росгосстраха.
В
Сегодня Группа компаний «Росгосстрах» представляет собой холдинг. Он включает ОАО «Росгосстрах», три крупные региональные и семь межрегиональных страховых компаний «Росгосстрах». ОАО «Росгосстрах» - единственная, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России. Общая численность сотрудников, занятых в системе Росгосстраха, превышает 60 тысяч человек. Среди них свыше 40 тысяч страховых агентов компании. Генеральный директор ОАО «Росгосстрах» - Данил Эдуардович Хачатуров.
В июле
2. Страховая деятельность ОСАО «Ингосстрах»
До
После войны объем работы УИНО значительно увеличился. Основные направления работы в то время были:
1. Руководство работой страховых обществ и представительств за границей по прямому и косвенному страхованию (страховые общества с участием Госстраха в Венгрии, Румынии, ГДР, Австрии, советские страховые общества Блэкбалси в Лондоне и СОФАГ в Гамбурге, Генеральные представительства Госстраха в Китае и Иране).
2. Работа по заключению и обработке перестраховочных договоров (было заключено 89 перестраховочных договоров с различными зарубежными странами).
3. Работа в регионах через представительства аварийных комиссаров31 в морских портах в СССР и за границей.
4. Страхование советских экспортно-импортных и каботажных грузов и судов, а также складских товаров.
5. Перестрахование указанных рисков за границей. Имея такой огромный объем работы и при численности кадров в 19 человек Управление иностранных операций не имело возможности качественно контролировать все направления деятельности, в результате чего был ослаблен контроль за деятельностью заграничных страховых обществ и представительств, не было организовано страхование советского имущества в Австрии (принимались риски только в перестрахование), Чехословацкий перестраховочный рынок был захвачен англичанами, не было восстановлено страховое общество в Германии, не полностью охвачен страхованием советский экспорт.
В марте
16 ноября
Ингосстраху были выделены следующие средства: основной фонд в сумме 100 млн. руб., первоначальный запасный фонд в сумме 150 млн. руб., пополнявшийся в дальнейшем за счет отчисления от прибыли (этот фонд был рассчитан на выплаты возмещений по убыткам, если они не покрывались текущими поступлениями), а также резервы страховых платежей, резерв по неликвидированным убыткам, резерв текущих поступлений, прочие фонды и резервы в соответствии с постановлениями правительства.
50% прибыли шло в доход союзного бюджета, а 50% - на увеличение запасного фонда.
В структуре Ингосстраха действовало 7 отделов:
1. Отдел прямых страхований (транспортного страхования).
2. Отдел перестрахования.
3. Отдел заграничных представительств.
4. Конъюнктурно-экономический и тарифный отдел.
5. Отдел ликвидации убытков.
6. Бухгалтерия.
7. Административно-хозяйственный отдел.
Начальником Управления был назначен Иван Ежов, до этого работавший заместителем начальника Госстраха СССР. На этой должности он работал до
К сожалению, опытные работники, перешедшие в Ингосстрах из УИНО в период кампаний 50-х годов против космополитов и евреев, подверглись репрессиям, а Ингосстрах лишился квалифицированных кадров. По рекомендации органов госбезопасности в
Первоначально Ингосстрах располагался в здании, где рабатало УИНО, в доме № 10 по Никольской ул. В начале 50-х гг. Ингосстрах переехал в здание Минфина СССР на ул. Ильинка, дом № 10/11, где ему было выделено несколько кабинетов и комнат на разных этажах здания Минфина.
В 50-е годы Ингосстрах расширяет свою деятельность за границей. В
В
С
При оформлении в краткосрочные загранкомандировки сотрудники проходили аналогичные процедуры, за исключением вызова в ЦК. В период перестройки после
Сотрудники Ингосстраха получали надбавку к зарплате за знание иностранного языка: 10% - за знание западного языка, 20% - за знание восточного, но не более 20% в сумме. Соискатель на право получения надбавки должен был сдать письменный и устный экзамены.
В первые десятилетия существования Ингосстраха основной объем премии приходился на операции по страхованию экспортно-импортных и каботажных грузов. Однако впоследствии с развитием других видов страхования удельный вес страхования грузов уменьшился. В
С
Постепенно удельный вес страхования грузов уменьшался и увеличивалась роль операций по автострахованию, страхованию огневых рисков и авиационному страхованию. Управление автострахования в середине 90-х годов заняло в Ингосстрахе первое место среди всех отделов по сбору премии и по количеству сотрудников.
В 90-е годы возникает необходимость в контроле за инвестиционной деятельностью и юридическим обоснованием страховых и финансовых операций и создается инвестиционно-фондовый отдел (в настоящее время центр финансов, ресурсов и инвестиций), а также правовое управление.
Соответственно, Ингосстрах расширялся и территориально. Вместо тесного помещения в здании Министерства финансов СССР, где Ингосстрах занимал 8 комнат, Ингосстраху в
В середине 90-х гг. было приобретено здание на ул. Щепкина, куда переехали управления: страхования грузов, страхования судов и ответственности судовладельцев, страхования космических и авиационных рисков, отдел медицинского страхования. В
В период 1947 - 1972 гг. Ингосстрах действовал как Управление иностранного страхования, и хотя он состоял при Министерстве финансов СССР, он приобрел статус самостоятельного юридического лица, действующего на началах хозяйственного расчета. Ингосстрах отвечал по своим операциям и обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, на которое могло быть обращено взыскание по действующему законодательству. Государство не несло ответственности по обязательствам Ингосстраха. Аналогично, и Ингосстрах не нес ответственности по претензиям, обращенным к государству.
Однако в конце 60-х гг. стало очевидным, что старая правовая форма мешает Ингосстраху в работе, особенно в международных деловых связях. Во всем мире страховые компании организованы на акционерной основе, так как наибольшим доверием со стороны страхователей пользуются именно страховые компании акционерного типа. Поэтому 20 июля
Ингосстрах стал выступать под наименованием «Страховое акционерное общество СССР (Ингосстрах)». Состав акционеров был следующим: Министерство финансов СССР (оно владело акциями на сумму 65 млн. руб. от общего основного фонда в 100 млн. руб.), Банк для внешней торговли СССР (5 млн. руб.), объединения Министерства внешней торговли СССР (10 млн. руб.), Интурист (5 млн. руб.), Тяжпромэкспорт33 (5 млн.руб.), Минморфлот (Совфрахт) (5 млн.руб.), Центросоюз (Союзко-опвнешторг) (5 млн. руб.).
Ингосстрах получил право публиковать в СССР и за границей свой устав, баланс, отчет о прибылях и убытках, а также статистические и рекламные материалы о страховой деятельности. В союзный бюджет теперь отчислялось 75% ежегодной прибыли, а 25% шли на пополнение запасного фонда. Был образован запасный фонд в инвалюте, куда отчислялось 10% сумм от фактического превышения поступлений над выплатами (величина фонда ограничивалась 15 млн. руб. в инвалюте). Фонд мог использоваться только с разрешения Минфина СССР по согласованию с Госпланом СССР.
В период 1948 - 1972 гг. количество видов страхования Ингосстрахом возросло с 5 до 20. Доходы Ингосстраха увеличились с 13,1 млн. руб. в
Доходы могли бы быть больше, если бы Минвнешторг и ГКЭС относились более позитивно к страхованию в Ингосстрахе и более активно боролись за включение в торговые контракты оговорок о страховании выгодных для Ингосстраха (предусматривая продажу экспортных товаров на условиях СИФ, преимущественное участие Ингосстраха в страховании технических рисков, дофобовское страхование импорта от места производства до порта отгрузки). В результате охват транспортным страхованием в Ингосстрахе снизился в
На увеличение доходов влияла и позиция Министерства морского флота СССР, который отказывался страховать ответственность торговых судов 4 пароходств в Ингосстрахе, а страховал их в европейских клубах взаимного страхования, хотя это и являлось нарушением государственной монополии на страхование в СССР и приводило к утечке валюты за границу.
Следующее преобразование в структуре Ингосстраха совпало с перестройкой страхового дела в стране, в частности с принятием в
В
Решение коллегии Минфина СССР от 12 февраля 1988г. предусматривало преобразование Главного управления иностранного страхования СССР (Ингосстрах) в Страховое акционерное общество СССР (Ингосстрах). Предполагалось придать ему большую самостоятельность, переведя его на полный финансовый расчет, валютную самоокупаемость и самофинансирование. Реально Ингосстрах стал страховым акционерным обществом в конце
Ингосстрах в то время выступал за запрещение создания совместных страховых предприятий с участием иностранного капитала (их создание поставило бы Ингосстрах в неравное положение из-за благоприятной системы налогообложения для совместных предприятий, по которой они должны были платить только налог в размере 30% и 20% при переводе средств за границу, тогда как Ингосстрах отчислял в бюджет от прибыли в рублях и практически 100% прибыли в инвалюте), а также за запрещение советским страховым организациям, за исключением Ингосстраха, проводить перестраховочные операции за границей в инвалюте, и запрещение для советских государственных и кооперативных организаций страховаться в зарубежных страховых компаниях.
27 ноября
В связи с новыми экономическими условиями в стране и новым законодательством об акционерных обществах в середине
В период преобразований с
В начале 90-х гг. в связи с образованием новых страховых компаний и приходом иностранцев начинается исход сотрудников Ингосстраха, привлеченных высокими окладами и окладами в инвалюте. Уходят особенно много из отдела перестрахования, в котором создается катастрофическое положение.
Ингосстрах покидают такие специалисты, как Рябинин Э.Ф., Зло-бин А.Л., Зеленов Л.Э., Коробков В.Д., Ляпов В.Н., Мельников В.В., Ни-кологорский Н.П., Протоклитов С.А., Саркисов С.Э., Тарасов В.Л., Дани-лычев С.А., Шмаков B.C., которые либо создают свои страховые компании, либо переходят в совместные страховые компании с участием иностранного капитала или иностранные брокерские фирмы.
В это время основывают свои представительства Мюнхенское перестраховочное общество (Германия, представитель — Рябинин Э.Ф.), Кельнское перестраховочное общество (Германия, представитель — П.Мюллер), регистрируется совместное российско-немецкое страховое общество "Ост-Вест Альянс" (Коробков В.Д.), открывают свои отделения английские брокеры "Willis Faber" (Зеленов Л.Э.), "Sedgwick" (Протоклитов С.А.), Бейн Хог, Александр Хауден и др.
Пришедший в ноябре
9 декабря
В
С момента преобразований аудитором Ингосстраха становится всемирно известная аудиторская фирма "Артур Андерсен", ежегодно проверяющая баланс Ингосстраха.
Становление и развитие отечественного рынка сопровождалось усилением конкурентной борьбы, особенно в транспортном страховании. Образовалось много кэптивных страховых компаний, которые сосредоточили у себя все виды страхования тех или иных промышленно-финансовых групп. Среди них можно назвать такие компании, как Металлургическая страховая компания, СОГАЗ, Интеррос-Согласие, Энергогарант, ЛУКОЙЛ, Геополис, Москва, Авикос, ЖАСО и др.
В транспортном страховании отрицательное влияние сыграл переход внешнеторговых организаций на контракты с условиями сделок экспорт-фоб и импорт-сиф34, в результате чего многие виды страхования ушли в иностранные страховые компании.
В конце 90-х гг. Ингосстрах пришел к пониманию, что если основываться только на корпоративных клиентах, то нельзя устоять в конкурентной борьбе, и поэтому начал активно развивать страхование физических лиц, особенно по автострахованию и медицинскому страхованию. Отделы медицинского страхования и автострахования были преобразованы в управления, был образован отдел экспортных кредитов — единственный в своем роде на российском страховом рынке. В это время был создан Центр стратегического анализа для разработки перспектив деятельности и анализа страхового рынка. Получила развитие система экономической безопасности: было создано Управление экономической безопасности, которое занимается проверкой платежеспособности возможных клиентов и обеспечением поступлений от ненадежных клиентов.
В ноябре
В 80-е гг. в зарубежных представительствах Ингосстраха по разным причинам произошли как качественные, так и количественные изменения. Если в самом пике развития заграничных учреждений в 60-е — 70-е годы их насчитывалось 16, то к
В конце 2001г. была достигнута договоренность об открытии представительства Ингосстраха во Вьетнаме, также рассматриваются планы возвращения на Кубу. В
Генеральное представительство Ингосстраха в Финляндии в
Большой потерей для Ингосстраха на британском страховом рынке явилось решение о ликвидации старейшего для Ингосстраха общества Блэкбалси в Великобритании. Большая неоконченная ответственность по убыткам, связанным со страхованием различных видов профессиональной ответственности (асбестоз), недостаточная капитализация общества, большой объем принятых на страхование иной ответственности по прошлым годам — все это привело к тому, что старейшее страховое общество было вынуждено объявить о своей ликвидации.
После распада СССР Ингосстрах стремится сохранить свое влияние в ближнем зарубежье, где его позиции были сильны ранее. Ингосстрах в настоящее время обеспечил участие в разных долях в капитале таких обществ, как Балва (Латвия), Балтик-Гарант (Литва), Ингэс (Эстония), Кыр-гизинстрах (Киргизия), Асито (Молдова), Белингосстрах (Беларусь), Карпаты (Украина), Остра-Киев (Украина), Нишан (Азербайджан).
В настоящее время все указанные зарубежные и региональные компании входят в Транснациональную группу Ингосстраха, созданную в
В
В настоящее время Ингосстрах восстанавливает прежнее доверие зарубежных партнеров, однако этот процесс проходит очень непросто, и пока Ингосстраху удалось принять участие только в нескольких договорах с международного рынка. Стремясь выйти на рынки Юго-Восточной Азии, Ингосстрах открывает представительство в Пекине, а также активно работает над восстановлением деловых отношений с Народным страховым обществом Китая. В
Важным этапом в расширении сферы деятельности стало заключение в июле
В
Стремясь укрепить свои позиции в финансовом секторе, Ингосстрах в начале
В середине 90-х гг. с приходом Белова Ю. А. и Андреева А. И. в совет директоров Ингосстраха усиливается борьба за власть в Ингосстрахе. Ю.Белов забирает в свои руки руководство финансами, кадрами, загранучреж-дениями, что позволяет ему играть ведущую роль в Ингосстрахе. Финалом схватки за власть становится назначение Белова в феврале
Впоследствии В.Кругляк организовал Московскую страховую компанию, кэптивную компанию московской мэрии, где он стал генеральным директором. Позже эту компанию возглавил В.Д.Евстигнеев.
Ю.Белов ничего выдающегося для компании сделать не успел, так как в
В феврале
Все эти случайные люди особой пользы Ингосстраху не принесли, так как их отличный от настоящего страховщика менталитет и нехватка страховых знаний позволяли лишь в небольшой степени воздействовать на развитие страховых операций и на привлечение клиентов.
Уход Е.Туманова в октябре 2001г. с поста генерального директора Ингосстраха был вынужденным, так как в это время Ингосстрах и Автобанк были приобретены (контрольный пакет) промышленной группой Сибирский алюминий, за которой стояли такие олигархи, как Р.Абрамович и О.Дерипаска.
5 октября
Таким образом, с октября
В последнее время появилась информация из отчета Счетной палаты, которая проверяла процесс приватизации Ингосстраха начиная с 1991г. Из отчета следует, что сделки по приватизации ОСАО "Ингосстрах" могут быть в установленном законодательством порядке признаны недействительными, что государство могло бы вернуть себе, как минимум, блокирующий пакет акций компании, которую недавно купил Сибал. Счетная палата утверждает, что решение о преобразовании Ингосстраха в акционерное общество в
В результате размещения первой эмиссии акций Ингосстраха доля государства на начало
ОСАО "Ингосстрах" устоял в условиях кризиса
Ингосстрах стал первой российской компанией, предложившей своим клиентам комплексную страховую защиту банков (ВВВ)37, коммерческое страхование экспортных кредитов и гарантий, целый ряд программ по страхованию профессиональной ответственности. В
Открылось представительство компании в Китае. На конец
Вскоре ОСАО "Ингосстрах" получил высший рейтинг надежности независимого рейтингового агентства "Эксперт РА" — А++. Уставный капитал увеличился до 500 млн. рублей. К
В
Открылись представительства Ингосстраха в Украине, Азербайджане и Узбекистане. В ТНГ "Ингосстрах" вступили страховые компании "Остра-Киев" (Украина) и "Эфес" (Армения). Количество лицензированных видов страхования увеличилось до 87.
Высшая степень финансовой устойчивости и надежности Ингосстраха в
12 мая
Общее годовое собрание акционеров Ингосстраха приняло решение о выплате 125 млн. рублей дивидендов по результатам работы компании в
27 августа
Сегодня членами МСГ "ИНГО" помимо Ингосстраха являются восемь компаний за рубежом, а также 2 компании на территории РФ:
• САО "Балтик-гарант" (Литва),
• САО "Гарант" (Австрия),
• САО "ИнгоНорд" (Финляндия),
• ЗСАО"БелИнгострах" (Беларусь),
• САО "Кыргызинстрах" (Киргизская Республика),
• САО "Софаг" (Германия),
• ЗАО СК "Эфес" (Армения),
• САО "Остра-Киев" (Украина),
• ООО "Ингосстрах ЛМТ" (российская компания по страхованию жизни),
• ЗАО "ТИМ Ассистанс" (компания, оказывающая услуги ассистанса38 в России и за рубежом).
ОСАО "Ингосстрах" активно работает на всей территории России и развивает свою филиальную сеть. Сегодня Ингосстрах присутствует более чем в 170 городах РФ, а его сеть насчитывает 88 филиалов. Открывая новые филиалы и дополнительные офисы в российских городах, компания предоставляет все виды страховых услуг, в том числе учитывающие специфику того или иного региона. В общей сложности страховые продукты Ингосстраха можно приобрести в 235 точках продаж на всей территории РФ. Сегодня страховую защиту своих финансовых интересов Ингосстраху доверяет более 1,5 млн. частных клиентов в регионах.
Ответственность перед клиентами по полной сумме возможных убытков ОСАО "Ингосстрах" несет благодаря высокой финансовой устойчивости, значительным объемам собственных средств компании и надежным перестраховочным программам. В числе партнеров ОСАО "Ингосстрах" по перестрахованию ведущие международные компании: Swiss Re, Munich Re, SCOR, Partner Re, Allianz, синдикаты Lloyd's, Zurich, Converium, AIG, Transatlantic Re, AXA, QBE, Hannover Re, Gothaer Re, Alea и другие. Размещение перестраховочных программ производится через крупнейших международных брокеров, таких как Willis, AON, Marsh, Heath, UIB.
В рамках реализации корпоративной стратегии, направленной на повышение капитализации компании и создание условий для последовательного расширения масштабов страховых операций было завершено размещение акций по дополнительной эмиссии. Следующие российские юридические и физические лица владеют акциями Ингосстраха:
Список акционеров — владельцев более 5% от уставного капитала ОСАО "Ингосстрах" по состоянию на 13сентября 2004года
| Полное наименование | Доля участия (%) |
| Общество с ограниченной ответственностью "Бекар-сервис", г. Москва | 14,43 |
| Общество с ограниченной ответственностью "Новые партнеры", г. Москва | 14,21 |
| Общество с ограниченной ответственностью "Инвестиционная инициатива", г. Москва | 14,21 |
| Общество с ограниченной ответственностью "Новый капитал", г. Москва | 14,21 |
| Общество с ограниченной ответственностью "Системный капитал", г. Москва | 14,21 |
| Общество с ограниченной ответственностью "Софт-карат", г. Москва | 13,98 |
| Дерипаска Олег Владимирович | 10 |
Государство, представленное Российским Фондом федерального имущества (РФФИ), имеет долю участия 0,51% от уставного капитала. Ранее участвовавшие в капитале Ингосстраха "Сибнефть" (Р.Абрамович), английская компания "Милхаус Капитал" и "Нафта-Москва" вышли из уставного капитала Ингосстраха.
Органами управления Ингосстраха являются общее собрание акционеров, совет директоров, генеральный директор и правление. Общее собрание акционеров является высшим органом управления Ингосстраха, задающим стратегию и основные направления развития компании. Годовое общее собрание акционеров проводится один раз в год, не ранее чем через два, и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года. Президент ОСАО "Ингосстрах", член совета директоров Щербаков Вячеслав Иванович, год рождения — 1946-й, образование — Московский финансовый институт (ныне — Финансовая академия). С
Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью Ингосстраха, определяя приоритетные направления работы компании. Так, у избранного в мае
Генеральный директор Ингосстраха является единоличным исполнительным органом компании, осуществляет оперативное руководство ее деятельностью, а также контролирует ряд ключевых проектов стратегического характера. Генеральный директор подотчетен общему собранию акционеров и совету директоров и является председателем правления компании. Дубровская Татьяна Борисовна, с мая
Численность общества составляет 3385 человек с учетом региональной и агентской сети.
Тема 8. Некоторые проблемы современного страхования
1. П
репятствия в развитии страхования
В раннем периоде развитие российского страхового рынка тормозило нежелание властей способствовать страхованию имущества промышленных предприятий. До
Ситуация стала меняться в ноябре
Однако это постановление, хотя и способствовало оживлению страховых операций в имущественном страховании, не могло сколько-нибудь серьезно удовлетворить интересы предпринимателей.
Только в последние годы государство начало понимать необходимость снятия ограничений по переносу расходов на страхование на себестоимость. В начале
2. Направления развития страхования после финансового кризиса
После кризиса
В случае, если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций превышает 15%, федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более 49%. Предусматривалось, что минимальный размер оплаченного уставного капитала указанных организаций с иностранным капиталом должен составлять не менее 250 тыс. МРОТ, а при проведении исключительно перестрахования — не менее 300 тыс. МРОТ (МРОТ в то время для таких целей составлял 100 руб.).
Положения, касающиеся доступа иностранных страховых компаний на российский страховой рынок, были сформулированы в преддверии ожидаемого вступления России в ВТО, учитывая требования либерализации иностранного капитала на территории ЕС. Однако большинство крупных иностранных страховых компаний пришло на российский страховой рынок гораздо раньше, когда действовало правило 49%, и теперь могут лишь увеличивать свое участие в совместных предприятиях.
Первой иностранной страховой компанией, пришедшей на российский рынок, был немецкий страховой гигант Allianz, с участием которого в
Примерно в это же время английская страховая компания "Royal International" заключила соглашение с Промстройбанком о создании совместного предприятия, но вскоре была вынуждена покинуть рынок в связи с нестабильной политической и экономической ситуацией в России.
Затем на рынок пришли такие гиганты, как AIG (США), создавшие совместное предприятие RusAIG в
Крупнейшие брокеры, такие как Sedgwick, Willis Faber, Al. Howden, Heath, Jardine, пришли на рынок к середине 90-х гг. Впоследствии в результате слияний Sedgwick вошел в состав Marsh & McLennan, a Al. Howden — в AON Corp., которые имеют свои офисы в Москве. Таким образом, практически все крупные мировые страховые брокеры и компании пришли на российский рынок в
В
Для более строгого контроля за размещением страховых резервов и в интересах страхователей Министерство финансов 22 февраля
В
Госдума все-таки сделала решительный шаг и приняла закон в первом чтении в конце
Базовый тариф определяется правительством. Лимит ответственности установлен в сумме 400 тыс. руб., из которых 240 тыс. руб. — на компенсацию за вред здоровью и 160 тыс.руб. — за вред имуществу. Для того чтобы дать возможность страховщикам накопить достаточные резервы для выплат компенсаций за вред здоровью, депутаты сохранили отсрочку начала компенсации за вред здоровью на один год, т.е. страхование не будет покрывать ответственность за причинение вреда здоровью в течение одного года с 1 июля
Страховщики смогут относить на прибыль только 5% от взносов, остальное будет перечисляться в Гарантийный фонд выплат.
После принятия закона об ОСАГО Россия с 1 января
После принятия Закона об ОСАГО противники закона пытались перенести дату введения его на 1 июля
С 1 января
К президентским выборам весны
Приглашение иностранных инвесторов
В
В апреле
Ужесточение требований к уставному капиталу
Если до
Для большинства российских страховщиков это высокий норматив. По данным Минфина, на начало
Поправки к закону предусматривают специализацию страховщиков. К середине
10 декабря
После введения ОСАГО появились проекты, предусматривающие обязательное страхование жилого фонда, обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на всех видах транспорта, обязательное страхование ответственности перевозчика. Появление этих проектов связано с тем, что в последнее время государство было вынуждено оплачивать значительные суммы возмещения в результате многочисленных чрезвычайных природных катаклизмов, аварии на железных дорогах и авиатранспорте. Согласно этим проектам, бремя возмещения теперь перекладывается на страховые компании.
В течение 2002-2003 гг. в правительстве и Госдуме неоднократно обсуждался вопрос о гарантиях банковских вкладов, и 23 декабря
Что касается Сбербанка, то оговаривается, что он сохранит государственную гарантию по вкладам до
В
3. Тенденции монополизации на российском страховом рынке
Большое распространение на российском страховом рынке получили отраслевые, или кэптивные, компании, обслуживающие интересы банковских и промышленных групп. Как правило, они обслуживают целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов или крупных финансово-промышленных групп (ФПГ). Деятельность кэптивных страховых компаний непосредственно связана с коммерческими банками, пенсионными и инвестиционными фондами, другими финансово-кредитными институтами, действующими в системе многопрофильных концернов или ФПГ. Эти структуры обычно выступают учредителями кэптивов. Посредством обмена акциями происходит взаимное проникновение и оказывается взаимное влияние на проводимую финансовую политику, тактику и деловую стратегию. Кэптивы позволяют экономить на затратах на страхование — в частности, на брокерских комиссиях. Если большая часть страхования не проводится за пределами материнской организации (в расчете на привлечение внешних инвестиционных ресурсов), то кэптивы подменяют самострахование, становясь тем самым непрофильным активом.
С самого начала возникновения рынка целый ряд компаний создавался как придаток к тому или иному банку и под уже имеющуюся банковскую клиентуру. Например, компания "Спасские ворота" создана банковской группой "МОСТ" и обслуживает в основном ее клиентов, компания "Согласие" создана группой "Интеррос" и Росбанк, компания "РК-Га-рант" — группой "Роскредит" и др.
Кэптивные страховые компании создавались при министерствах, получивших от государства в наследство кусок страхового пирога. Среди них выделяются Военно-страховая компания (обязательное страхование жизни военнослужащих), РОСНО (обязательное медицинское страхование), ЖАСО (обязательное страхование пассажиров). Все они имеют дело с проводимым из госбюджета обязательным страхованием, которое представляет собой не что иное, как перераспределение государственных средств через частные структуры. Подобное преимущество долгое время принадлежало Росгосстраху, и не исключается возможность того, что государство захочет вернуть себе то, что было отдано отраслевым министерствам. Во всяком случае, Госдума неоднократно обсуждала вопрос о том, чтобы разрешить заниматься обязательными видами страхования только государственной компании. К кэптивным компаниям, которые фактически выступают монополистами в страховании той или иной отрасли хозяйства, можно отнести СОГАЗ (страхование предприятий газового комплекса), "КапиталСтрахование" (страхование предприятий нефтяной промышленности, входящих в группу "ЛУКОЙЛ"), "Геополис" (страхование предприятий горнорудного комплекса), "Энергогарант" (страхование энергетического комплекса), "Москва" (страхование авиации). Они занимают лидирующие позиции на рынке и не испытывают серьезной конкуренции со стороны других компаний.
Одним из видов монополистических организаций являются страховые пулы43, которые получили некоторое развитие в России в 1990-х гг. Сейчас действуют пулы: по страхованию топливно-энергетического комплекса (ТЭК), по страхованию атомных предприятий, по страхованию гражданской ответственности предприятий, имеющих опасные производства.
В начале
В последние годы проявляется тенденция к частичной монополизации страхового рынка в Москве. Московские власти оказывали прямую поддержку структурам, близким к московскому правительству, в частности Московской страховой компании, президентом которой был Кругляк В.П., бывший президент Ингосстраха (с апреля
Также была нарушена монополия "Московского страхового строительного общества" (МОССО) по страхованию строительно-монтажных рисков (СМР). Правительство Москвы выдавало разрешение на строительство объектов в Москве, если строительно-монтажные риски были застрахованы в этой компании, которая была кэптивной компанией правительства Москвы. По решению Министерства по антимонопольной политике РФ правительство Москвы было вынуждено отменить свое распоряжение о передаче всего строительно-монтажного страхования компании МОССО. Это привело к снижению тарифов по этому виду страхования до 0,25-0,45%.
4. Направления перестрахования в России
В начальный период возрождения страхового рынка в России молодые страховые компании столкнулись с необходимостью обезопасить себя при принятии крупных рисков и прибегнуть к системе перестрахования. Поскольку в то время емкость рынка была очень незначительной, а большинство компаний не имело ни опыта в этом деле, ни квалифицированных кадров, многие из них были вынуждены обратиться к иностранным компаниям (Munich Re, General Re, Swiss Re и т.д.). Естественно, создавая свои перестраховочные договоры, эти компании пытались их разместить в этих иностранных перестраховщиках: западные фирмы не только надежнее и профессиональнее, но и имеют несравненно большие финансовые ресурсы. Большая часть премии, таким образом, уходит за границу. Только небольшая часть рисков размещается внутри России.
В конце 90-х годов перестраховочные операции — в основном исходящие. Хотя рублевым перестрахованием обменивается значительное число компаний, в результате имеют место и входящие рублевые операции, проводимые примерно 300 российскими страховыми компаниями.
По оценке Всероссийского союза страховщиков (ВСС), примерно 70—80% страховой премии, собираемой в России по имущественным видам, уходит за рубеж. Емкость перестраховочного покрытия российского страхового рынка, по грубым подсчетам, составляет около $10 млн. При этом используется порочная система франтинга44 , к которой прибегают финансово слабые компании, в результате чего за границу передается до 100% риска.
Некоторые шаги в направлении ограничения оттока денежных средств за границу предпринимались в докризисный период: ограничение передачи страховой премии за границу величиной в 40%, меры по созданию государственной всероссийской перестраховочной компании, которая удерживала бы большую часть премии в России, планы по образованию частной транснациональной перестраховочной корпорации, проекты по созданию российского перестраховочного пула. Однако эти планы остались, в основном, лишь хорошими намерениями.
К началу
В
Портфель страхования морских (карго и каско) рисков " Ингосстраха" надежно защищался на лондонском рынке (через Sedgwick), а с
Следует отметить, что многие российские страховщики осуществляют передачи в перестрахование на пропорциональной базе и поэтому за границу уходит большая часть премии. Жаль, что российские страховщики недостаточно используют емкости и возможности Ингосстраха, который через систему своих договоров может принимать значительные суммы по морским и огневым рискам.
Российские перестраховщики стараются как-то координировать свои действия и выработать программу развития перестрахования в России. Во Всероссийском союзе страховщиков активно работает комитет по перестрахованию, председателем которого является Григорий Носонович Фи-дельман (руководитель Московского перестраховочного общества). Ежегодно проводятся всероссийские конференции по проблемам перестрахования. В конце
5. Банкротства и слияния страховых компаний
Современная история российского страхового рынка дает многочисленные примеры неэффективного ведения дел в тех компаниях, которые в отсутствие опыта и квалификации сотрудников стремились получить побыстрее большую прибыль, прибегая к различным сомнительным схемам или привлекая максимальное количество клиентов путем снижения тарифов. Практически обанкротились такие некогда известные компании, как НАЛКО, Защита, Народный резерв, Континент-Полис, Сибирь и некоторые другие. Негативное влияние оказывал и недостаточный контроль над региональными филиалами. СК "Защита", например, имела 20 региональных филиалов, которые размещали свои средства в региональных банках, которые либо находились в тяжелом финансовом положении, либо обанкротились. В результате большая часть средств филиалов была потеряна для компании.
В трудном финансовом положении оказалась некогда крупнейшая частная страховая компания АСКО, которая имела задолженность перед клиентами по страховым выплатам. И только приобретение права собственности Супримэксбанком на контрольный пакет акций АСКО-Мос-ква помогло несколько выправить ситуацию. В
В конце 90-х годов в сложное положение попала компания "Континент-Полис" — кэптивная компания по страхованию интересов предприятий автомобильной промышленности. Она занималась в основном автомобильным страхованием и, видимо, применяла демпинговые тарифы. В результате компания перешла в собственность страховой группы НАСТА. В
В конце XX — начале XXI в. многие страховые компании России поняли, что в условиях жесткой конкуренции и в преддверии прихода иностранцев на российский страховой рынок следует либо создавать страховые группы из нескольких компаний, либо использовать западную модель "финансового супермаркета". По первому пути пошли Ингосстрах, создавший Транснациональную страховую группу из многих компаний в России и за рубежом, а также Национальный страховой альянс, ЛУКОЙЛ, КОМЕСТРА, РОСНО, заключившие соглашение с финансовой группой АФК "Система" (включает 100 предприятий), страховая группа "Прогресс" (Прогресс-Гарант плюс Прогресс).
Второй путь, для реализации которого необходимо слияние банковских, инвестиционных и страховых компаний, позволяет клиенту приобретать в одном "окне" все финансовые продукты: открыть банковский счет, перевести деньги, застраховаться, инвестировать. В
В марте
Как уже упоминалось, к этому можно отнести загадочную покупку Ингосстраха группой "СибАл". В
Тема 7. Мошенничество в системе формирования страхового рынка
1. Объекты, источники и причины мошенничества в страховании
В начале 1990-х гг. в Россию двинулись дельцы и аферисты от страхования - зарубежные фирмы, привлеченные доверчивостью россиян и несовершенством российского страхового законодательства.
Одной из первых фирм, пришедших на российский рынок в
Практически, это означало, что при возникновении претензий клиент (российский гражданин) должен подчиняться местной юрисдикции39 австрийского суда по месту расположения Save Invest. Согласно австрийскому законодательству только австрийский гражданин может участвовать в суде, и поэтому российский гражданин, застраховавшийся через Save Invest, должен нанимать местного адвоката, а это довольно дорого.
Save Invest выполняет брокерские функции, выступая от имени зарубежных страховщиков — Грацер, Медлайф, Фортуна, СМИ и др. Основатель фирмы - австрийский гражданин Зигверт Шютценхоффер в последние годы проделал путь от простого клерка до обладателя контрольного пакета акций отделения австрийского Шпаркассебанка.
По предварительным оценкам российских правоохранительных органов, фирма Save Invest ежегодно вывозила из России от $500 до $800 млн. Она действует также в странах СН Г и Балтии и планирует операции в Китае.
В России Save Invest действует через страховых агентов (независимых консультантов), которые предлагают от имени фирмы заключить договор накопительного страхования жизни. Если страховой взнос равен или превышает $1 тыс., клиент становится сотрудником Save Invest и может от имени фирмы начать привлекать клиентов и выдавать полисы Save Invest. Те, кого он привлек, также начинают "вербовать" своих клиентов, в результате образуется своеобразный "куст". Все это делается с соблюдением правил конспирации.
Масштабы деятельности Save Invest в России огромны и не поддаются учету. Тем более, что в их сети попадают не только граждане, но и целые предприятия. Например, российским правоохранительным органам пока не удается обнаружить ни одного российского гражданина, который получил бы то, что ему положено по договору при наступлении страхового случая.
По оценкам экспертов, в России выявляется только около 5% случаев страхового мошенничества, а сведения о 85% из них не передаются в правоохранительные органы. При этом мошенники получают около 30% от всех страховых выплат.
Большие деньги — великий соблазн для мошенников. Как уберечь от их посягательств рынок страхования, зависит также и от тех шагов, которые предпринимает страховое сообщество в целях организации самого страхового дела в стране. Например, увеличение числа филиалов одна из опасностей, подстерегающих страховщиков. Они менее контролируемы и более уязвимы, а потому и привлекательны для мошенников. В связи с этим, органы страхового надзора призывают бизнесменов усилить контроль за филиальной сетью. В частности, в Псковской и Ленинградской областях были зарегистрированы случаи мошенничеств с полисами ОСАГО, а в Ленинградской области группа мошенников действовала от имени известной и весьма уважаемой страховой компании. Та, естественно, ни о чем не знала. Теперь мошенников ищут правоохранительные органы.
Заместитель руководителя Федеральной службы страхового надзора (ФССН) Галина Ершова предостерегла страховщиков от наиболее распространенных нарушений закона, которые могут быть расценены как криминальные. Например, все сделки, достигающие размера в 600 тысяч рублей, должны регистрироваться в Росфинмониторинге, однако многие компании этого не делают или идут на "дробление" договоров. По словам Г.Ершовой, глава службы финансового мониторинга Виктор Зубков уже подготовил целый список таких страховых фирм, с которыми будет "разбираться".
Есть еще два "способа" попасть в мошенники — это перестрахование, когда средства передаются оффшорным фирмам, и "путание" видов страхования (нередко в сговоре с клиентом), когда страховщик оформляет договор на один вид страхования, а по сути дела получает деньги за другой. Галина Ершова также рекомендовала бизнесменам воздержаться от желания использовать идентичные названия фирм, так как это вводит клиента в заблуждение40. Федеральная служба финансового бюджетного надзора обладает правом проверять не только распорядителей бюджетных средств, но и те организации, куда эти средства направляются. Так как страховые компании участвуют в конкурсах на обслуживание городов, а значит, и на размещение бюджетных средств, они должны помнить, что и к ним могут прийти с проверкой.
Работники правоохранительных органов утверждают, что "докатиться" до уголовной ответственности не так уж трудно. Ведь если страховая компания работает без лицензии, она получает доход незаконно. Уголовная ответственность наступает, если доход составляет от 250 тысяч (крупный размер) до миллиона рублей (особо крупный размер) -для страховых компаний такие деньги заработать вполне реально. Они предостерегают страховщиков от заключения "спорных" договоров. Таких, например, как в Архангельской области, где один предприниматель платил за аренду торгового места всего тысячу рублей в месяц и гораздо больше - по договору страхования "ответственности перед другими предпринимателями". Это - только один из "классических" примеров легализации незаконных доходов.
Другой классический пример совместного творчества изобретательных водителей и нечистых на руку инспекторов - движение задним ходом. Ситуация проста до предела. На светофоре стоит "Москвич-412", естественно далеко не первой молодости. Сзади в него въезжает дорогая иномарка. Все прекрасно понимают, что целиком отремонтировать "Москвич" обойдется не дороже пяти тысяч рублей. А на иномарке один радиатор стоит $300. В результате водитель иномарки после небольшого разговора с работниками ГИБДД подзывает к себе водителя этого "Москвича" и предлагает за те же пять — шесть тысяч записать в протоколе, что тот ехал задом. В итоге довольны все, кроме страховой компании, которая, если не удастся вывести махинаторов на чистую воду, потеряет 70-80 тысяч рублей.
В последнее время подобные схемы стали настолько популярны, что у страховщиков поневоле возникло ощущение, будто полгорода ездит задним ходом. Так, за неполные пять лет работы омского филиала ОАО "РЕСО- Гарантия" в его практике было порядка двухсот случаев движения задним ходом. Из них чуть больше ста пришлось на те полтора года, что действует ОСАГО. Понятно, что как минимум половина из этой сотни — банальные "подставы".
Еще одна головная боль, которую получили страховщики с введением ОСАГО, - пролонгация договоров обязательного страхования. Точнее, та ее часть, которая касается надбавочных коэффициентов за аварии, совершенные в течение года. Многие водители, искренне не понимая, с какой стати они должны платить в полтора, а то и в два с половиной раза больше, чем в прошлом году, попросту меняют страховщика. Естественно, умалчивая о том, что попадали в аварии. Мошенничеством это, по сути, назвать нельзя, но желание сэкономить на страховке вопреки требованиям законодательства налицо. Теоретически бороться с такими перебежчиками можно было бы при помощи единой базы данных о выплатах, произведенных всеми страховщиками в течение года. Но здесь есть одно "но". Страховую компанию ежегодно меняют порядка 40 — 50% от общего числа автовладельцев. Соответственно, чтобы проверить каждого из них, понадобится не один день. Больше половины всех договоров ОСАГО заключается агентами, можно сказать, прямо на улице. И снабдить каждого из них базой данных, включающей 20 — 30 тысяч человек, да еще к тому же ежедневно обновляющейся, просто нереально.
Страховщики подобные проблемы решают по-своему. В частности, неплохой выход — штамп на обратной стороне страхового полиса, подтверждающий, что страхователь согласен с условиями договора, одним из пунктов которого значится, что в случае, если он скрыл какие-либо существенные факты из своей водительской биографии, страхователь вправе расторгнуть договор. Это как напоминание: можно обмануть страховую компанию на этапе заключения договора, но в итоге ответственность все равно ляжет на страхователя.
Есть ли выход? Да. Однако настоящим выходом это назвать сложно. Конечно, "пробить" по базе данных клиента, пришедшего за выплатой, гораздо проще, чем сделать то же самое на стадии заключения договора. Но в случае отказа в выплате страховщикам практически наверняка придется отстаивать свою позицию в суде, и не факт еще, что суд эту позицию поддержит. Кроме того, расторжение договора означает, что наказан будет не страхователь, а пострадавшая сторона, поскольку выплачивается страховка именно пострадавшему. Можно, конечно, выставлять страхователю регрессный иск, но для того, чтобы взыскать с него положенное, придется как следует постараться. Поэтому самый логичный выход — это ввести некий обязательный документ, "Аварийная карта водителя", необходимое приложение к водительскому удостоверению, в котором была бы отражена аварийная история каждого водителя. Тогда страховщики могли бы уже на стадии заключения договора определить, нужно ли применять к страхователю повышающий коэффициент или нет. Подобный документ мог бы решить и еще одну проблему, заложенную в действующий закон об ОСАГО. Известно, что система "бонус-малус" направлена на то, чтобы поощрять аккуратных водителей и наказывать злостных нарушителей ПДД. Однако на деле наказание несет не водитель, а собственник машины. Если водитель, например, маршрутки, переходит к новому владельцу, расплачиваться за его лихачество продолжает предыдущий работодатель. Если законодатели введут подобный документ, все станет на свои места — утверждают специалисты. Ведь тот, кто согласится принять водителя, попавшего в течение года в ДТП, должен будет заплатить за его аварийность. То есть водитель должен понимать, что он не найдет работу, если будет ездить безобразно. Не найдет же только потому, что за него никто не захочет платить.
Если бы не оперативность службы безопасности РОСНО, компания могла бы потерять более полумиллиона долларов. "Заработать" решила вполне респектабельная фирма, застраховавшая в РОСНО груз на время перевозки. Согласно договору лимит ответственности страховщика составлял более $500 тыс. Через некоторое время в страховую компанию поступило заявление о том, что в результате разбойного нападения на автомобиль груз был похищен. В ходе проверки выяснилось, что не было ни перевозки груза, ни грабителей. В результате трое "находчивых" руководителей предприятия были привлечены к уголовной ответственности, а дело передано в суд. Подобные случаи — далеко не редкость. Ежегодно российские страховщики, по их собственным расчетам, "платят" мошенникам $300 — 400 млн. Это порядка 20% от общего объема страховых выплат.
Изобретательность клиентов страховщиков не имеет границ. В их арсенале — целый спектр разнообразных схем по "отъему" денег у страховой компании: от банальной инсценировки автомобильной аварии до случаев, когда страхователи собственноручно себя калечат. Причем статистика с раскрываемостью подобных преступлений выглядит довольно плачевной: страховщикам удается выявить лишь 10 — 15% случаев мошенничества.
Между тем способы страховых афер постоянно совершенствуются, и их число растет с каждым годом. Так, служба безопасности лидера рынка страхования автогражданской ответственности Росгосстраха за 2004 год выявила 252 случая мошенничества. Потери компании могли бы составить $2,3 млн.
"В автостраховании мошеннических случаев — около 20%, в страховании недвижимости — 20 — 25%, грузов — 10 — 15%", — считает руководитель службы безопасности Росгосстраха Александр Мозалев. По его словам, в настоящее время компания сталкивается с новым видом мошенничества — в страховании залогового имущества. "Этот вид страхования приобретает все большее распространение, соответственно возрастает и число афер", — говорит он. Впрочем, большинство опрошенных страховщиков уверяют, что на долю автострахования приходится до 40% страхового мошенничества. Самый "безобидный" способ: автолюбители незаконно дописывают в полисы обязательной автогражданки свои фамилии. Таким образом, они пытаются сэкономить на страховке (стоимость полиса зависит от количества допущенных к управлению автомобиля лиц) и избежать штрафа ГИБДД за отсутствие договора страхования.
Однако пальма первенства в автостраховании принадлежит фальсификациям аварий (так называемые подставы на дорогах) или кражам. Например, когда клиент пытается заставить страховщика заплатить за повреждения, полученные в результате аварии, не подпадающей под определение страхового случая. Либо когда страхователь заявляет страховщику об угоне автомобиля, одновременно подавая уведомление о факте возбуждения уголовного дела по факту кражи, а сам разбирает машину на запчасти. Следующие по популярности методы — покупка полиса задним числом, уже после того, как произошел страховой случай (страхуются либо уже битые, либо ранее похищенные автомобили), получение выплат от нескольких компаний и заключение договоров страхования по подложным документам. Например, в Ингосстрах за выплатой обратился владелец BMW, чей автомобиль якобы пострадал в аварии. Причем этот мужчина однажды получал возмещение в этой компании — в связи с повреждением автомобиля "Ягуар". Проверка показала, что за ущерб, нанесенный BMW, его владелец уже получил выплату — правда, у другого страховщика.
Сотрудники банков рассказывают о "новинке" — получении кредита на покупку автомобиля по паспорту и водительскому удостоверению недавно умерших людей. Мошенники без труда могут раздобыть эти документы, действуя через "своих" служащих загсов и сотрудников автоинспекции (последние помогают получить данные водительского удостоверения умершего). Купленный на выданные банком деньги автомобиль мошенник сразу же перепродает, а кредит, естественно, остается непогашенным. В результате пострадавшей стороной оказывается ни о чем не подозревающий покупатель — незаконно купленная машина объявляется в розыск.
В имущественном страховании мошенники используют похожие способы. Чаще всего договоры заключаются уже после того, как это имущество было уничтожено. Подобный случай произошел в РОСНО. Руководитель одного из предприятий, обманув сотрудника компании, застраховал промышленное оборудование стоимостью $2 млн., которое было уничтожено пожаром задолго до заключения договора. Кроме того, популярны случаи многократного страхования имущества сразу у нескольких страховщиков, намеренное искажение информации (например, завышение стоимости дома), а также инсценировка страховых случаев (поджог и кража). Привлекательно для мошенников и личное страхование. Клиенты предъявляют страховщикам липовые справки из медучреждений, где они якобы лечились после травм, полученных в результате несчастного случая. Особенно такая схема распространена среди пребывающих на отдыхе туристов — страховщику сложно проверить, действительно ли клиент пострадал в чужой стране.
2. Схемы мошенничества страховых агентов
Проблема мошенничества страховых агентов уже давно приобрела характер масштабного явления. Самая распространенная схема: агенты присваивают взносы клиентов. Например, мошенник устраивается на работу в страховую компанию по поддельным документам и, как только получает бланки полисов обязательной автогражданки, благополучно исчезает. А затем продает полисы незадачливым автолюбителям по более низким ценам, чем принято в страховых компаниях. Доход находчивых агентов может составлять сотни тысяч долларов — в зависимости от количества украденных бланков. Так, уже в ноябре прошлого года, всего через четыре месяца с момента введения обязательной автогражданки, количество утерянных или испорченных полисов приближалось к 70000, в то же время, по оценкам Российского союза автостраховщиков (РСА), реально испорченными при работе по ОСАГО могли оказаться не более 2% от реализованных полисов. Кроме того, часто агенты, вступая в сговор с автовладельцами, выписывают полис задним числом, уже после того, как произошла авария, а также помогают инсценировать дорожно-транспортные происшествия.
По словам генерального директора страховой компании "Зенит" Александра Кабанова, массовые мошенничества агентов происходят по нескольким причинам. Во-первых, агентом может стать кто угодно. Многие страховщики, стремящиеся к масштабному наращиванию агентских сетей, зачастую не способны обеспечить должную проверку благонадежности того или иного агента. Во-вторых, в агентской среде нет корпоративной связанности, то есть, совершив неблаговидный поступок, агент не бросает тем самым тень на своих коллег. Поэтому внутренней борьбы в агентской среде с недобросовестными агентами не проводится. В-третьих, компании не контролируют деятельность своих сотрудников. Если во времена Госстраха существовало некое "квитанционное правило", согласно которому агент еженедельно полностью отчитывался за проделанную работу, предоставляя непроданные и испорченные полисы, а также документы, подтверждающие количество проданных полисов, поэтому в рамках такого жесткого контроля затруднительно выписывать полисы задним числом, после наступления убытка. Сегодня же в условиях сильной текучести агентских сетей внутри рынка страховщики не способны четко отслеживать действия недобросовестных агентов.
Сократить число мошенничеств со стороны сотрудников компании, по мнению генерального директора "Коместра-Центра" Евгения Майбо-роды, позволит создание реестра продавцов — открытой базы данных, по которой можно получить сведения о конкретном агенте. "Таким образом, агент, замешанный в чем-либо неблаговидном, автоматически попадет в черный список", — считает Евгений Майборода.
3. Анализ мошенничества
за рубежом
Панацею от страхового мошенничества не смогли найти даже крупнейшие мировые страховщики с их вековым опытом, поэтому ежегодно они теряют от рук аферистов сотни миллионов долларов. Впрочем, иностранные компании изобретают куда более изощренные методы борьбы с "незаконными" выплатами, чем их российские коллеги. Так, одна из крупнейших страховых компаний Великобритании Halifax General Insurance намерена проверять "показания" страхователей на детекторе лжи. Лжепотерпевших станут выявлять уже в момент первого обращения в страховую компанию, когда они по телефону будут заявлять страховщику о наступлении страхового случая.
Однако и сами мировые страховые гиганты не брезгуют пользоваться сомнительными методами. Так, в сентябре
4. Методы противодействия страховому мошенничеству
В отличие от своих зарубежных коллег, российские компании пока только начинают постигать азы борьбы с аферистами и мошенниками. "Противодействие мошенничеству в страховом сообществе практически не оказывается, — сетует руководитель управления автострахования компании "АльфаСтрахование" Илья Оленин. — Как правило, подобное взаимодействие в этой области отмечается только на уровне личных контактов страховщиков". По его словам, сотрудничество компаний периодически позволяет выявлять случаи двойного страхования41, страхования автомобилей, не прошедших таможенного оформления, попытки страхования автомобилей по поддельным "генеральным" доверенностям и оформленных по утраченным или украденным паспортам ничего не подозревающих граждан.
К сожалению, каждому страховщику приходится бороться с аферистами самостоятельно, поэтому, например, многие крупные компании (в их числе - "Росгосстрах", "АльфаСтрахование", "РЕСО-Гарантия", МАКС и др.) создали собственные службы безопасности, в которых нередко работают бывшие сотрудники оперативных и следственных подразделений органов внутренних дел. Службы безопасности обычно проверяют договоры на крупные суммы еще на этапе их заключения (например, свыше $10 тыс.). Как правило, основная доля мошенников выявляется при проверке первичной информации или при проведении предстраховой экспертизы. В частности, подозрение могут вызвать ситуации, когда клиент, застраховавшийся по КАСКО, несколько раз за время действия договора обращается за возмещением незначительного ущерба.
Российские страховщики очень часто выявляют мошенничество совершенно случайно. Например, "Мазда", застрахованная в Росгосстрахе по полису КАСКО зимой 2003 года, попала в аварию. Ее владелица, проживающая в одном из крупных сибирских городов, оценила ущерб, нанесенный автомашине, в 200000 руб. Посчитав, что требования клиентки завышены, "Росгосстрах" выплатил ей не более 100000 руб. Клиентку размер возмещения не устроил — она подала на страховщика в суд. Тогда к делу и подключилась служба безопасности Росгосстраха.
Проведя тщательное расследование, компания выяснила, что вся история - сплошное мошенничество: клиентка застраховала автомобиль уже после того, как попала в аварию, причем воспользовалась при этом дружескими связями в ГИБДД.
Такая, явно не нормальная ситуация, может быть изменена созданием автоматизированной информационной системы, в которую были бы внесены все персональные сведения об участниках дорожно-транспортных происшествий. По крайней мере, на эту базу данных российские страховщики возлагают большие надежды. Однако, к сожалению, компании не слишком спешат выявлять профессиональных мошенников: база, которая должна была заработать с 1 июля
Таким образом, первые результаты работы базы страховщики смогут оценить не раньше весны
Тема 10. Перспективные направления развития страхового рынка в РФ
1. Характеристика всероссийского союза страховщиков
В России с
По мере развития российского страхового рынка все насущней становилась идея создания сильного общественного объединения страховщиков, способного защищать интересы страхового бизнеса во властных структурах. К концу
В президиум союза вошли более 40 человек — практически все члены президиумов ССР и ВСС. Первым президентом нового ВСС был избран Владимир Петрович Кругляк — в то время руководитель Ингосстраха. Сейчас ВСС объединяет около 230 страховых компаний, на долю которых приходится более 80% страховой премии, собираемой в стране. В крупных регионах страны открыты постоянные представительства ВСС для координации действий и взаимодействия с региональными страховщиками и местной администрацией.
Основными направлениями деятельности ВСС признаны совершенствование действующего и нового страхового законодательства, взаимодействие ВСС с органами власти и органом государственного страхового надзора, сотрудничество с региональными организациями, развитие инфраструктуры (создание сети представительств, проведение выставок, развитие института брокеров). Однако главная функция ВСС — защита страховщиков от произвола властей всех уровней так и не реализовывает-ся. В этом одна из главных причин весьма слабых темпов развития отечественного страхового рынка, известного опасения страховщиков последствий вступления России в ВТО.
Организационная структура ВСС состоит из общего собрания, президиума (включая комитеты и комиссии) и исполнительной дирекции.
В апреле
2. Организация подготовки страховых кадров, страховая пресса, страховые
конференции и выставки
До перестройки подготовка страховых кадров осуществлялась в основном в Московском финансовом институте, причем упор делался на международное страхование, и большая часть выпускников попадала в Ингосстрах. Кроме того, повышением квалификации страховых работников занимался Всесоюзный межотраслевой институт повышения квалификации финансово-банковских работников, где одно время деканом финансово-экономического факультета работал К.С.Новожилов — бывший зам. начальника Главного управления иностранного страхования СССР.
В 1980-е годы для подготовки страховых и финансово-банковских кадров для работы за границей при Московском финансовом институте бьш создан специальный факультет, на котором прошли 2-годичные курсы многие работники Ингосстраха. Большую работу в области исследования финансовых и страховых проблем проводит научно-исследовательский финансовый институт (НИФИ) при Министерстве финансов РФ (руководитель направления д.э.н. профессор Евгений Васильевич Коломин).
В период возникновения и развития страхового рынка в нашей стране возникла необходимость в коренной структурной перестройке процесса обучения и пересмотре учебных программ с учетом особенностей страхования в новых условиях. Московский финансовый институт был преобразован в Государственную финансовую академию при Правительстве РФ, ректор которой профессор Алла Георгиевна Грязнова привлекла высококвалифицированный преподавательский состав для подготовки студентов. Была разработана программа подготовки, включающая довузовскую подготовку детей для поступления в Академию, высшее образование в 8 институтах, послевузовскую подготовку (аспирантура и докторантура) и краткосрочную подготовку в Международной Московской финансово-банковской школе, Институте оценки собственности, Институте ценных бумаг и биржевого дела. Здесь же образовалась первая кафедра страхования в стране под руководством известного ученого и практика д.э.н. профессора Леонида Ильича Рейтмана, после смерти которого в
В
Много лет (с
С развитием страхового рынка получает развитие и страховая пресса. Если раньше в финансовых журналах не очень часто, но печатали статьи, посвященные в основном вопросам внутреннего страхования, то теперь появляются специализированные страховые газеты и журналы, которые целиком посвящены проблемам страхового законодательства, различным видам страхования, положению на мировых рынках, информации о компаниях и т.д.
Появились такие страховые журналы, как "Страховое дело", "Страховое право", "Финансовый бизнес", "Управление риском", "Бизнес и страхование", "Страховое ревю", "Страховой бюллетень", "Русский полис", "Атлас страхования" и "Страховая газета". В финансово-экономических газетах "Экономика и жизнь", "Коммерсант", "Финансовые известия", "Финансовая газета", "Агентство страховых новостей, АСН", а также журналах "Эксперт", "Деньги", "Компания" регулярно печатаются статьи по проблемам страхования в России и за рубежом.
Большую роль в производсте и распространении страховой информации играют: издательство "Анкил", агентства "ИНТЕРФАКС" и "БиСер". На книжных полках все чаще появляются книги о страховании.
Для обсуждения актуальных вопросов страхования в России с середины 90-х годов начали организовывать Международное страховое рандеву с участием представителей иностранных страховых компаний. В основном это социально-культурное мероприятие, но, тем не менее, оно приносит пользу в смысле расширения деловых контактов и рассмотрения возможностей заключения страховых и перестраховочных сделок. Российские страховщики проводят ежегодные встречи в Дагомысе, а перестраховщики встречаются в Москве для обсуждения актуальных вопросов перестрахования.
С
3. Направления перестрахования в России
В начальный период возрождения страхового рынка в России молодые страховые компании столкнулись с необходимостью обезопасить себя при принятии крупных рисков и прибегнуть к системе перестрахования. Поскольку в то время емкость рынка была очень незначительной, а большинство компаний не имело ни опыта в этом деле, ни квалифицированных кадров, многие из них были вынуждены обратиться к иностранным компаниям (Munich Re, General Re, Swiss Re и т.д.). Естественно, создавая свои перестраховочные договоры, эти компании пытались их разместить в этих иностранных перестраховщиках: западные фирмы не только надежнее и профессиональнее, но и имеют несравненно большие финансовые ресурсы. Большая часть премии, таким образом, уходит за границу. Только небольшая часть рисков размещается внутри России.
В конце 90-х годов перестраховочные операции — в основном исходящие. Хотя рублевым перестрахованием обменивается значительное число компаний, в результате имеют место и входящие рублевые операции, проводимые примерно 300 российскими страховыми компаниями.
По оценке Всероссийского союза страховщиков (ВСС), примерно 70—80% страховой премии, собираемой в России по имущественным видам, уходит за рубеж. Емкость перестраховочного покрытия российского страхового рынка, по грубым подсчетам, составляет около $10 млн. При этом используется порочная система франтинга44 , к которой прибегают финансово слабые компании, в результате чего за границу передается до 100% риска.
Некоторые шаги в направлении ограничения оттока денежных средств за границу предпринимались в докризисный период: ограничение передачи страховой премии за границу величиной в 40%, меры по созданию государственной всероссийской перестраховочной компании, которая удерживала бы большую часть премии в России, планы по образованию частной транснациональной перестраховочной корпорации, проекты по созданию российского перестраховочного пула. Однако эти планы остались, в основном, лишь хорошими намерениями.
К началу
В
Портфель страхования морских (карго и каско) рисков " Ингосстраха" надежно защищался на лондонском рынке (через Sedgwick), а с
Следует отметить, что многие российские страховщики осуществляют передачи в перестрахование на пропорциональной базе и поэтому за границу уходит большая часть премии. Жаль, что российские страховщики недостаточно используют емкости и возможности Ингосстраха, который через систему своих договоров может принимать значительные суммы по морским и огневым рискам.
Российские перестраховщики стараются как-то координировать свои действия и выработать программу развития перестрахования в России. Во Всероссийском союзе страховщиков активно работает комитет по перестрахованию, председателем которого является Григорий Носонович Фи-дельман (руководитель Московского перестраховочного общества). Ежегодно проводятся всероссийские конференции по проблемам перестрахования. В конце
4. Возможные дополнения в организацию страхового дела в РФ
Есть некоторые предложения представителей научного сообщества о возможных изменениях в классификациях страховой деятельности. Во-первых, введенный недавно финансовый ценз для страховых компаний48 предлагается дополнить некоторыми подробностями. В частности, необходимо разделить страховые компании на федеральные, региональные (окружные) и местные (областные, краевые). Федеральные компании — это те компании, уставный капитал и иные собственные средства которых должны превышать определенную регулятором цифру, например 10 млн. долл. Соответственно своему статусу федеральных компаний последние могут проводить многие (если не все) виды страхования, однако строить филиальную сеть они должны только по результатам страховой деятельности. Компании, имеющие небольшие уставные капиталы, не могут должным образом исполнять свои обязательства по страхованию, если учесть дороговизну содержания филиалов, разбросанных по всей нашей большой стране. Например, с получением статуса федеральной компании, основанном на определенном регулятором финансовом цензе, компании разрешается иметь, допустим, 15 филиалов по всей стране. Развитие же филиальной сети в сторону увеличения числа филиалов должно быть поставлено в зависимость от результата деятельности компании в целом и ее существующих филиалов. Нынешняя практика свободного создания и ликвидации филиалов только вредит самим компаниям и отечественному страховому делу в силу низкой ответственности филиалов и центрального офиса. В свою очередь, создание отделений от филиалов также должно осуществляться на основе разработанных нормативов.
Если компании имеют уставный капитал, например, от 30 млн. руб. до низшего предела, установленного федеральной компании (возможны расчеты и по этому поводу), они должны получить лицензию на страховую деятельность в пределах своего федерального округа, т.е. получить статус окружных (региональных) компаний. При этом компании, имеющие уставный капитал и иные собственные средства, например от 30 до 60 млн. руб., должны работать в пределах своей области или края, т.е. получить статус местных (областных, краевых) компаний. Соответственно, и филиальная сеть рассматриваемых компаний должна строиться в пределах федерального округа или области и края.
Такие меры государственного регулирования не следует считать "драконовскими", поскольку на практике и так ясно, что маломощные компании вряд ли могут реализовать главный принцип страхования — высшую добросовестность. Чтобы люди могли поверить в страхование, т.е. в бизнес, суть которого обещание исполнить договорные обязательства при наступлении страхового случая, то, во-первых, государство должно организационным, т.е. сравнительно не трудным, способом эту задачу решить в интересах, прежде всего, страхователей, а также и самого страхования как вида предпринимательской деятельности.
Во-вторых, необходимо ввести ограничения на некоторые виды страхования, которые могут осуществлять федеральные, окружные и местные компании. Это — объективная вещь, если учитывать, что крупные риски под силу брать только финансово мощным компаниям. С другой стороны, это позволит менее мощным компаниям концентрировать свои усилия на страховых рисках, могущих принести существенно меньшие убытки/ущербы.
В-третьих, чтобы равномерно и справедливо разделить страховое поле регионов (округов, областей, краев), необходимо ввести в них обязательную аккредитацию филиалов или отделений страховых компаний в целях регулирования деятельности региональных и местных компаний. Это позволит, особенно местным компаниям, чувствовать себя более комфортно, поскольку территория их деятельности определена заранее, нет смысла распылять свои капиталы, пытаясь убежать от "пришельцев". А есть необходимость сконцентрировать свои силы у себя дома, где, как известно, и стены помогают. Что касается "пришельцев" — как правило, это федеральные компании, — то у них иного выхода, нежели достойно конкурировать в "гостях", не будет.
В-четвертых, соответственно предложенной структуре субъектов страхового дела — коммерческих страховщиков, необходимо доработать правила размещения средств страховых резервов страховщиков с целью развития фондового рынка соответствующих территорий.
В-пятых, государству следует особое внимание уделить взаимному страхованию. Вокруг этой формы организации страхования ажиотаж, и здесь возможен произвол. Судя по проектам законов о взаимном страховании, этому виду страховой защиты готовится смертельная участь. Дело в том, что этот вид страховой защиты тем и интересен, что может очень просто реализоваться: собрались — решили — создали. Разумеется, речь не идет об анархии, однако вместо того, чтобы прописать процедуру создания, функционирования и число видов страхования для одного общества, вводится весьма сложная, дорогостоящая и долговременная процедура лицензирования. Ведь взаимное страхование своих сотрудников может организовать, например, поликлиника, избрав для себя два вида страхования — профессиональной ответственности всего коллектива и от несчастных случаев участников общества. Собрать для этого большие деньги они вряд ли смогут, да и смысл какой, если есть страховые компании. Получается, что в интересах одних страховщиков уничтожают уже существующие общества взаимного страхования (ОВС) и не дают появиться новым. Может быть, здесь нет злого умысла, но недомыслия хватает.
В-шестых, пора обратить внимание на мировой опыт подготовки и лицензирования страховых агентов. Здесь также не следует изобретать велосипед: ведь в большинстве стран страховой агент не только находит клиента (как это происходит и у нас), но и обслуживает его. На развитых страховых рынках господствует правило: заключением договора страхования между страховщиком и страхователем отношения между ними не заканчиваются, а, напротив, только начинаются. Потому страховой агент должен помогать страхователю управлять застрахованным риском и, если наступит страховое событие, быть рядом со страхователем. Через лицензирование страховой агент не только подтверждает свою квалификацию, но и несет всю полноту ответственности за исполнение компанией своих обязательств перед страхователем.
В-седьмых, новая классификация компаний и рынков позволит лучше и эффективнее регулировать и страховую брокерскую деятельность. Если в основу классификации страховых компаний по территориальному признаку и видам деятельности положить финансовый ценз, то многие страховые компании перестанут заниматься брокерской деятельностью, отдав ее соответствующим компаниям, а сами станут реальными страховщиками, способными и вынужденными предлагать страховые услуги, за счет которых они будут существовать и развиваться.
В результате предложенных дополнений в организацию страхового дела в стране отпадет необходимость в постоянной и, к сожалению, крайне популистской дискуссии о том, сколько России нужно страховщиков -1500 или 700 — 800. Тем более, когда об этом говорят люди, призванные или назначенные "руководить" страхованием. Введение предложенных критериев страховщиков позволит упорядочить их деятельность на отечественном страховом рынке. Такой подход к совершенствованию государственного регулирования страхования не является самоцелью и приоритетом при выборе содержания и направлений проведения экономических реформ.
Однако не следует забывать, что, в известной мере, состояние национального страхования является "лакмусовой бумажкой", индикатором, позволяющим оценить глубину, эффективность и завершенность проведения экономических программ, связанных с изменением фундаментальных экономических отношений в обществе, изменением роли государства в обеспечении социальной защиты населения, формированием новых принципов государственного регулирования и государственного вмешательства в национальную экономику.
Растет инвестиционная привлекательность страхового бизнеса, о чем прямо и косвенно свидетельствует и такой показатель, как рост числа операторов страхового рынка. Это обстоятельство отражает новейшие тенденции в приватизации, как одном из наиболее примечательных явлений в эволюции собственности в прошлом столетии, которые, в свою очередь, обусловили постановку различных вопросов о том, как развиваться дальше.
Среди этих вопросов - какое оптимальное, с точки зрения интересов экономики и общества, соотношение между государственным и частным секторами экономики? Где проходят, с одной стороны, границы приватизации и эффективного частного сектора экономики, и государства — с другой? Какие пределы антимонопольного регулирования в страховой сфере экономики? Какая роль и, главное, каков вектор ответственности государства в современной экономике и обществе? Это не только теоретические вопросы, они продолжают оставаться предметом острых политических дебатов и общественных дискуссий в развитых странах и России и в начале XXI века.
Сделать предстоит еще очень много, чтобы оценить место и роль страховой экономики в стране. Пока же государство лишь в последнее время начинает понимать значение страхования для экономики России. Оно начинает понимать, что страхование в России, так же как в других странах, может быть источником инвестиций и компенсаций в случае природных катаклизмов и техногенных убытков.
Тема 11. Страхование в зарубежных странах
1.
Страховой рынок США
Страхование в зарубежных странах представляет собой часть международного страхового рынка. Вместе с тем оно является важным сектором национальных экономик, обеспечивая перераспределение 8 -12% валового национального продукта. Аккумулируемые через страхование денежные средства служит источником крупных инвестиций. Финансовые потоки страховых компаний в значительной мере ориентированы на обслуживание государственного внутреннего долга.
Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни.
Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального Закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет.
Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.
В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных фирм не существует. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо.
Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования, по размеру они традиционно меньше акционерных обществ.
Страховые компании осуществляют три типа страхования:
1) бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т.д.);
2) коммерческое (широкий спектр);
3) личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).
Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. долл. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. долл., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. долл.
Страховая индустрия в США является единственной, которая не подпадает под антимонопольное законодательство.
Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется тремя консалтинговыми компаниями: A.M.Best, Moody S, Standart & Poors, которые занимаются анализом состояния страховых фирм и ежеквартально издают каталоги по их работе. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности.
Отдельные компании, особенно брокерские, имеют специальные подразделения по анализу деятельности других компаний. При этом основными факторами, по которым производится анализ, являются: финансовое положение; выплаты по искам и уровень сервиса; безопасность и предотвращение потерь; гибкость в работе компании; стоимость услуг (минимальные тарифные ставки).
Уровень потерь, доходы и коэффициент прибыли по инвестициям и уровень дебиторской задолженности считаются критериями эффективности работы страховщика.
В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т.д.
Одной из важнейших особенностей крупнейших компаний США по страхованию жизни является то обстоятельство, что в силу высокого авторитета страховых компаний в их управление передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых обществ в этом случае - путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление этими средствами страховые компании взимают комиссионное вознаграждение. И даже умеренные размеры - 0,1% от взятых в управление сумм приносят миллионные доходы.
Инвестиционные вложения имеют огромное значение для американских обществ по страхованию жизни. Так, статистика показывает, что в
составила 6,9 млрд. долл. Совершенно ясно, что она была получена не за счет прямых страховых операций, а от инвестиций.
Однако еще важнее другое: огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые компании в один из влиятельных внешних центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям.
Финансовые связи подкрепляются личной унией, по неполным данным, страховщики США заседают в 27 из каждых 100 советов директоров американских промышленных корпораций. Впереди страховых компаний в этом плане - только коммерческие и инвестиционные банки.
Организационно основу американских страховых компаний составляют акционерные общества и общества взаимного страхования (мьючуелз). Существует институт андеррайтеров и страховых брокеров — страховых агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни - общество "Пруденшл" имеет 22 тыс. страховых брокеров. Из независимых брокерских фирм можно назвать "МариьМакленан", "Александр энд Александр", "Фрек Холл", "Фред С. Джеймс" и др. Надо сказать, что на американском страховом рынке (в соответствии с общей мировой закономерностью) растет объем издержек.
В начале 1980-х годов рухнула картельная система установления ставок страховой премии, которая действовала на протяжении всего послевоенного периода.
Законодательство фактически поощряло страховые компании вести единую ценовую политику по отношению к страхователям.
В 1983-
Крупнейшие страховые компании мира, и прежде всего Соединенных Штатов, представляют собой финансовые конгломераты: через дочерние компании они могут помимо страхования заниматься предоставлением кредитов и займов, организовывать чековое обслуживание клиентов, эмитировать расчетные кредитные карточки, проводить операции с недвижимостью, с ценными бумагами, управлять имуществом и капиталом по поручению клиентов. Идет дальнейшая интернационализация страхового дела, после жесткой конкуренции в 70-х годах обозначился явный перелом в пользу США.
В США. крупнейшая транснациональная компания по страхованию имущества "Стейт фарм мьючуэл отомобил иншуранс компани" по сбору премий занимала 1-е место не только в США, но и во всем мире. Основана в
"Сигна" - одна из ведущих широко диверсифицированных страховых корпораций. Основана в
"Америкэн интернэшнл групп (АИГ) - одна из ведущих международных диверсифицированных страховых групп и крупнейший в США страховщик торговых и промышленных рисков. Начала операции в
Страхование имущества и ответственность крупных торговых и промышленных фирм США дает объем страховой премии порядка 8 млрд. долл. в год. Иностранный бизнес американских монополий и деятельность зарубежных компаний в США и других странах - 2 млрд. долл.
По страхованию жизни годовой сбор премии составляет 9 млрд. долл. Крупнейшими компаниями США являются также: "Метрополитен Лайф Иншуренс К°" , "Нэшнл Трэверз Иншуренс"), "Континент корпорейшн", основана в
2. Страховой рынок Великобритании
Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется в Лондоне как мировом финансовом центре. Лондонский международный страховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. Авторитет Лондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровый потенциал специалистов страхового дела, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобритании страховой корпорации "Ллойд". В Лондоне расположены представительства или дочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесь сконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международных страховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшее (основано в
Личное страхование в Великобритании сконцентрировано в специализированных страховых компаниях, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях (строительных обществах), осуществляющих продажу недвижимости населению. За последние десять лет отмечается устойчивый рост сбора страховых платежей.
Значительный прирост страховых платежей был отмечен в последние годы в связи с изменением пенсионного законодательства в Великобритании, которое создало экономические стимулы к приобретению трудоспособным населением полисов (планов) частного пенсионного страхования.
Имущественное страхование среди населения представлено рядом традиционных видов. Среди них страхование легковых автомобилей в частной собственности, домашнего имущества, гражданской ответственности и др. Имущественное страхование также характеризуется устойчивыми темпами развития.
Институциональная структура страхового рынка Великобритании представлена акционерными обществами, которые принадлежат их собственникам - акционерам; обществами взаимного страхования, которые принадлежат их страхователям; дружескими обществами; отделениями и представительствами иностранных страховых компаний. Крупное самостоятельное звено национального страхового рынка, имеющее международное значение - страховая корпорация "Ллойд". В
В соответствии с директивами ЕЭС начиная с
Базовая структура Лондонского международного. страхового рынка - корпорация "Ллойд" представлена 400 страховыми синдикатами, которые объединяют физических лиц - андеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации. Андеррайтеры несут неограниченную ответственность по обязательствам, вытекающим из условий заключенных ими договоров страхования в рамках синдиката. Динамичные и подвижные структуры синдикатов, имеющих выраженную специализацию по видам (классам) страхования, образуют экономическую среду международного страхового рынка в системе корпорации "Ллойд". Каждый синдикат представлен на этом рынке через лидирующего андеррайтера, который непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от посредника - брокера "Ллойда". Членство корпоративной структуры "Ллойда" открыто для всех граждан (резидентов) Великобритании и иностранцев (нерезидентов).
Договоры страхования в Великобритании заключаются непосредственно страховыми компаниями, а также при посредничестве андеррайтинговых агентств и страховых посредников (агентов и брокеров).
Прямая продажа страховых полисов потенциальным клиентам в значительной степени опирается на рекламу в средствах массовой информации, адресную почтовую рассылку информационных материалов населению с предложением заключить договор страхования, а также соответствующие телефонные звонки, имеющие целью установить непосредственный контакт с возможными будущими страхователями. Формы прямой продажи страховых полисов преимущественно используются в практике заключения договоров личного страхования. Отмечается также растущая популярность коммерческих банков и строительных обществ, с помощью которых их клиенты имеют возможность оформить договоры страхования жизни и домашнего имущества
Агентства андеррайтинга создаются для продажи страховых полисов в регионах в том случае, если страховой компании экономически невыгодно создавать там филиал или дочернюю компанию. Страховые полисы выписываются клиентуре от имени страховой компании, однако персонал агентства андеррайтинга не является кадровым составом данного страховщика. Агентство андеррайтинга не отвечает по обязательствам, вытекающим из условий заключенных договоров страхования, которые удостоверяются страховыми полисами, выписанными физическим и юридическим лицам при их посредничестве.
Значительную роль на страховом рынке Великобритании играют крупные национальные международные страховые брокеры, а также независимые страховые агентства, работающие на комиссионных началах. Примерно 5096 всех договоров страхования н перестрахования в Великобритании заключаются при посредничестве страховых агентов и брокеров. Законодательную базу страховой деятельности в Великобритании составляет Закон 0 о страховых компаниях
Страховое законодательство Великобритании в основном гармонизировано с требованиями страховых директив ЕС. Так, вопросы накопительного страхования жизни подлежат правовому регулированию английским законом о финансовом обслуживании
Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности (Department of Trade and Industry, DTI), который возглавляется Государственным секретарем по торговле и промышленности. На практике повседневный страховой надзор осуществляет Страховой отдел Департамента торговли и промышленности.
Страховые компании и физические лица не вправе заниматься страховым бизнесом в Великобритании до тех пор пока, не получат лицензию DTI. Исключение из общего правила применяется в отношении членов страховой корпорации "Ллойд", дружеских обществ и профсоюзов, осуществляющих страхование своих членов на время забастовок. В отношении членов страховой корпорации "Ллойд" вопросы лицензирования переданы в компетенцию высшего органа этой организации (Council of Uoydis). Вопросы лицензирования страховой деятельности дружеских обществ отнесены к компетенции Регистра дружеских обществ Register of Friendly Societies).
Отдельные лицензии необходимо получить для проведения операций по каждому виду (классу) страхования. Для получения лицензии на страховую деятельность необходимо представить органу государственного страхового надзора ряд документов. В частности, сообщается персональный состав совета директоров, а также высших менеджеров страховой компании. Заявляются виды (классы) страхования, по которым предполагается получить лицензии. В орган государственного страхового надзора представляется бизнес-план, включая ожидаемый бухгалтерский баланс и ожидаемую прибыль. В число документов, необходимых для лицензирования, входят план инвестирования резервов страховой компании, а также программа перестраховочной защиты. На заключение органа государственного страхового надзора передаются проформы соглашений (трудовых контрактов) с менеджерами, страховыми брокерами и агентами.
Страховой компании, которая планирует осуществлять операции по договорам личного страхования, для получения государственной лицензии необходимо в предварительном порядке получить специальный сертификат актуария, подтверждающий правильность методологических подходов к исчислению страховых тарифов.
При рассмотрении представляемого в орган государственного страхового надзора проекта программы перестраховочной защиты будущего портфеля договоров страхования во внимание должны быть приняты следующие обстоятельства: Департамент торговли и промышленности обычно разрешает перестраховываться более 20% взятых оригинальным страховщиком обязательств в системе страхового холдинга, к которому принадлежит оригинальный страховщик, более 10% обязательств в любой другой страховой компании. В любом случае разрешается более 25% взятых оригинальным страховщиком обязательств перестраховывать в какой-либо другой стране.
Иностранные страховые компании, функционирующие на страховом рынке Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях, что и их английские конкуренты. Все страховые компании, зарегистрированные в качестве хозяйствующих субъектов за рубежом, должны удовлетворять требованиям DTI в части наличия у них финансовых ресурсов в Великобритании, адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования и перестрахования. Процедура выдачи лицензии на страховую деятельность обычно занимает шесть месяцев. Деятельность страховщика, связанная с осуществлением ретроцессии, также подлежит процедуре лицензирования на общих основаниях со стороны DT1.
Департамент торговли и промышленности как орган государственного страхового надзора наделен широкими правами и полномочиями. Главная цель предпринимаемых мероприятий в области надзора за страховой деятельностью - защита интересов страхователей. К числу мер регулярного воздействия на страховую компанию со стороны DTI относится жесткий контроль за выполнением согласованной с DTI инвестиционной программой операций перестрахования и программой страховщика.
Орган страхового надзора может назначить специальную проверку вопросов постановки актуарных расчетов, потребовать провести независимую экспертизу программ перестраховочной защиты рисков страховщика.
Кандидатуры вновь назначаемых специалистов на должности высших управляющих страховой компании, например, главного исполнительного директора, контролера (председателя наблюдательного совета) подлежат одобрению со стороны руководства страхового надзора. Страховая компания, испытывающая проблемы с поддержанием необходимого уровня платежеспособности, обязана составить план финансовой санации (оздоровления), за выполнением которого орган государственного страхового надзора устанавливает систематический контроль.
Особые меры государственного регулирования применяются в отношении страховщиков, специализирующихся на операциях накопительного страхования жизни и долгосрочных пенсионных планов накопления сбережений к определенному возрасту. Правовую базу для этого регулирования создает Закон о финансовом обслуживании
В соответствии с указанным законом общества личного страхования обязаны пройти регистрацию в специальных уполномоченных организациях — Управлении по ценным бумагам и инвестициям (Securities and Investments Board, SIB) или Регулирующей организации компании по страхованию жизни и паевых фондов (Life Assurance and Unit Trust Requlatory Orqanization, LAUIRO), которой Управление По ценным бумагам и инвестициям делегировало часть своих полномочий. Управление по ценным бумагам и инвестициям (создано в
В рамках спецрегистрации тщательному анализу и проверке подвергается инвестиционный план страхования в отношении его соответствия действующим правилам инвестирования и уставным задачам страховщика.
Деятельность страховых синдикатов корпорации "Ллойд" непосредственно не подлежит надзору со стороны Департамента торговли и промышленности (DTI). В соответствии с Законом о страховой корпорации "Ллойд" 1982 r.(Lloyd's Act, 1982) функции надзора за синдикатами переданы Совету Ллойда (Council of Lloyd's), наделенному широкими правами и полномочиями.
В результате в гражданско-правовом декрете страховая корпорация "Ллойд" рассматривается как саморегулирующая структура страхового рынка, деятельность которой носит ярко выраженный международный характер.
Совет Ллойда отвечает за вопросы создания новых страховых синдикатов корпорации. При этом во внимание принимается финансовое поручительство от не менее двух уже существующих синдикатов (
Каждый страховой синдикат корпоративной структуры "Ллойд", вступая в страховые правоотношения, несет неограниченную имущественную ответственность по принятым на себя обязательствам. В этой связи синдикаты обязаны на регулярной основе представлять в Совет "Ллойда" доказательства фактического положения их имущественного состояния. Каждому страховому синдикату со стороны Совета "Ллойда" устанавливаются лимиты (задания) по сбору страховых платежей, величина которых зависит от суммы гарантийного денежного депозита, размещенного страховым синдикатом S> корпорации до начала страховых операций. Исходя из суммы депозита и установленного лимита страховых платежей. Совет "Ллойда" устанавливает квалификационный уровень финансовых ресурсов страхового синдиката и тем самым дает согласие на определенные объемы це-дирования рисков.
В соответствии с уставными требованиями к страховой корпорации "Ллойд" ежегодно руководителю Департамента торговли и. промышленности передается отчет о результатах страхового бизнеса синдикатов, ,а также сертификат, удостоверяющий уровень их платежеспособности.
Деятельность страховых посредников в Великобритании в значительной степени также подлежит регулированию и лицензированию. Это в первую очередь относится в деятельности страховых и перестраховочных брокеров. В соответствии с Законом о страховых брокерах,
Физические лица, претендующие на получение.профессиональной квалификации "страховой брокер", обязаны сдать квалификационный экзамен по теории и практике страхового дела, а также показать экспертам IBRC, что они имеют минимальный капитал
Если дож брокерской комиссии от продажи полисов страхования жизни и накопительных пенсионных планов к определенному возрасту клиента превышает 25% его совокупного дохода от страховой деятельности, то страховой брокер должен либо вступить -в члены особой национальной саморегулирующейся организации — Регулирующей ассоциации финансовых посредников, менеджеров и брокеров (Financial Intermediaries, Managers and Brokers Regulatory Association, FIMBRA) либо преобразовать свой статус хозяйствующего субъекта страхового рынка в так называемого "связанного" страхового агента или страховщика.
Особая структура английского страхового рынка - Управление по защите страхователей (Policyholders Protection Board), которое было создано в соответствии с Законом о защите прав страхователей
В
В некоторых случаях страхователи могут рассчитывать на денежную компенсацию со стороны IBRC и FIMBRA, организующих деятельность страховых посредников на английском страховом рынке. Денежная компенсация страхователям выплачивается при Финансовом банкротстве страхового брокера или установленных фактов преступной небрежности страхового агента или брокера при обслуживании страхователя, которые имели для него весьма неблагоприятные последствия и повлекли нарушение его законных прав.
Закон о страховых компаниях
В Великобритании действует обязательное страхование гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами, причиненный владельцами автотранспорта, авиаперевозками, лицами, занимающимися верховой ездой, а также лицами, которые содержат в домашних условиях животных, опасных для окружающих. Кроме того, предусмотрено обязательное страхование профессиональной ответственности для адвокатов, бухгалтеров, страховых брокеров, а также операторов атомной энергетической установки. Договоры обязательного страхования (в силу действующего законодательства) заключаются страховыми Компаниями, присутствующими на английском страховом рынке. Государственные организации Великобритании вопросами обязательного страхования не занимаются.
Английским законодательством установлены требования к объему и формам финансовой отчетности страховых компаний. Все страховые компании, имеющие лицензии, обязаны составить годовой финансовый отчет и довести его до сведения акционеров. Финансовый отчет в обязательном порядке проходит процедуру внешнего аудита При этом применяются установленные в Великобритании нормы и стандарты аудита страховщиков. Не позднее шести месяцев по окончании финансового года все страховые компании обязаны представить годовой финансовый отчет в Департамент торговли и промышленности.
Страховые компании уплачивают налог на прибыль от страховой деятельности, а также налог на имущество. В некоторых случаях страховые операции облагаются гербовым сбором, однако объем этих операций весьма ограничен.
3. Страховой рынок Германии
Страховой рынок Германии характеризуется динамичным развитием. Ежегодный прирост объема поступления страховых платежей составляет в Германии 10%. Личное страхование в структуре национального страхового рынка занимает около 37%. Медицинское страхование, которое пользуется несколько меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы, составляет около 12% общего объема поступления страховых платежей. Имущественное страхование занимает 51% национального страхового рынка в Германии. Сектор личного страхования в Германии испытывает растущую конкуренцию со стороны коммерческих банков, стремящиеся организовать страховое обслуживание клиентуры через операционные залы коммерческих банков. В целом доходность операций в секторе страхового обслуживания физических лиц выше, чем в секторе страхового обслуживания юридических лиц. Сектор страхового обслуживания физических лиц занимает 87% германского страхового рынка, сектор страхового обслуживания юридических лиц — 13%. Дивиденды по акциям акционеров страховых компаний стабильны, но несколько ниже, чем в других странах Западной Европы. Объединение Германии наложило свой отпечаток на динамику развития страхового рынка,
Страховое дело в Германии разделено между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых дел. Имеется в виду страхование по старости, на случаи безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности.
Частный сектор страховых услуг в Германии представлен следующими видами страховщиков - акционерные страховые общества, являющиеся собственностью их акционеров, общества взаимного страхования и государственные страховые корпорации.
В
Федеративное устройство Германии является важным фактором в развитии каналов продвижения страховых услуг непосредственным потребителям. Региональные страховщики поддерживают свое физическое присутствие во всех федеральных землях Германии. &льп1инство крупных страховых компаний решают вопросы активизации по заключению новых и возобновлению ранее действующих договоров страхования через страховых агентов, которые либо работают на основе контракта со страховой компанией, либо действуют, так называемые "связанные" страховые агенты.
Крупным потенциальным привлечения клиентуры служит работа страховых брокеров, обслуживающих различные виды страхования. Широко представлена прямая продажа страховых полисов, непосредственно из офисов страховых компаний.
Каждый страховщик обычно имеет более одного страхового агента, обслуживающего определенную закрепленную территории. В целом страховые брокеры более активны в страховом обслуживании юридических лиц, в то время как "связанные" страховые агенты преимущественно обслуживают страховые интересы физических лиц.
Страховое дело в Германии достаточно жестко регулированно. В настоящее время действует закон о государственном страховом надзоре
Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые компании подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV), расположенного в Берлине. Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового органа государственного страхового надзора - защита интересов страхователей. Это важно, поскольку в Германии нет особого централизованного гарантийного фонда для возмещения убытков страхователем ввиду непредвиденного банкротства их страховщиков. Единственное исключение из этого правила - особый гарантийный фонд страхований гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Имеется в виду, что из этого фонда возмещается ущерб участникам дорожного движения, пострадавшим в результате дорожно-транспортного происшествия, если автовладелец по каким-либо причинам не имел полиса, удостоверяющего наличие у него договора обязательного страхования гражданской ответственности.
Страховые компании, учрежденные в отдельных федеральных землях, подлежат страховому надзору со стороны уполномоченных земельными властям органов. Как правило, на земельном уровне вопросами страхового надзора ведают земельные департаменты экономики. 1AV может передавать земельным департаментам экономики права по выдаче лицензий на страховую деятельность. Вместе с тем, единственным органом, осуществляющим общее руководство страховой деятельностью в стране, остается BAV.
Все прямые страховщики, исключая перестраховочные компании, должны обращаться в BAV за получением лицензии на страховую деятельность.
Для того чтобы получить лицензию BAV на страховую деятельность, страховщик должен иметь одобрение органа государственного страхового надзора в отношении предложенных кандидатур высшего звена управления страховой компании. Требуется представить документ, подтверждающий величину полностью оплаченного уставного капитала страховой компании. В настоящее время минимальная величина его должна составлять 5 млн. немецких марок. К заявлению в BAV о выдаче лицензии также прикладываются составленный бизнес-план страховой деятельности на ближайшие три года, справки на членов совета директоров страховщика, правила и тарифы по видам страхования, предполагаемая программа перестраховочной защиты, ожидаемая величина расходов на ведение дела, включая сумму орг.расходов и административно-управленческих. Страховая компания обязана также предоставить в BAV доказательства наличия необходимых резервных (запасных) фондов, опосредующих страховую деятельность. Если определенные административно-управленческие функции страховщика (бухгалтерский учет, услуги аджастеров и т.п.) передаются сервисным компаниям, обладающим правами юридического лица, то об этом должен быть извещен BAV.
Все иностранные страховые компании, намеревающиеся осуществлять операции прямого страхования в Германии, Должны пройти процедуру лицензирования. Эта процедура через BAV обязательна для страховых компаний-домицилей стран-членов ЕС (т.е. страховых компаний, у которых штаб-квартира находится в одной из стран ЕС). Страховые компании из стран, не являющихся членами ЕС, в предварительном порядке до рассмотрения документов на лицензирование в BAV должны подать их в Федеральное министерство финансов. Получить разрешение на осуществление страховой деятельности в Германии иностранные страховщики из стран, не являющихся членами ЕС, могут только при наличии соответствующего административного офисного помещения, управленческого персонала, секретарского оборудования и т.д., составляющих инфраструктуру страхового бизнеса. Кроме того, этот иностранный страховщик должен назначить адвоката, представляющего его интересы; представить на рассмотрение независимому аудитору документы, характеризующие его финансовое положение, и опубликовать в Федеральной газете (Buridesanzeiger) сведения о состоянии основных балансовых счетов.
BAV наделен широкими правами и полномочиями по надзору за страховой деятельностью. Контрольные функции BAV преследуют правде всего защиту интересов страхователей (застрахованных), включая прямой определенный контроль за действиями и управленческими решениями страховщика в отношении взятых им особо крупных рисков. Нет никаких ограничений со стороны органов государственной власти и управления на выполнение функций страхового надзора, возложенных на BAV, который уполномочен проверять и контролировать все аспекты страховой деятельности функционирующих страховщиков.
Одна из главных функций деятельности BAV — мониторинг уровня платежеспособности и финансовой устойчивости страховых компаний — хозяйствующих субъектов страхового рынка Германии, BAV проверяет фактическое состояние дел страховщиков по показателям предложенных ими бизнес-планов при лицензировании, анализирует полисные условия, тарифные ставки. В круг контрольных функций BAV входит также анализ управленческих структур и их коммуникаций в аппарате страховых компаний. BAV одобряет предложенный персональный состав высшего звена аппарата управления страховой компании, а также кандидатуры внутренний аудиторов. Оказывает помощь держателям акций страховых компаний, которые имеют жалобы на решение процедурных вопросов уставной деятельности акционерных страховщиков. BAV издает распоряжения и инструкции, касающиеся ведения бухгалтерского учета в страховых компаниях, определения методов оценки результатов инвестиционной деятельности страховщиков и подсчета технических резервов, назначает своего полномочного представителя в страховую компанию для решения вопросов по существу.
Оперирующие в Германии страховщики обязаны поддерживать установленные в законодательном порядке уровень платежеспособности, принятый в отношении страховых компаний в странах-членах ЕС. Для иностранных страховщиков, функционирующих в Германии, из стран-не членов ЕЭС, действуют дополнительные требования. Они должны подтвердить наличие фиксированного депозита в денежной форме, гарантирующей выполнение взятых страховщиком финансовых обязательств перед страхователями. Имеются требования об инвестиционной деятельности этих иностранных страховщиков, которая должна быть ориентирована исключительно на экономику Германии. Они устанавливает обязательное страхование работодателя за ущерб наемным работникам, причиненный производственной травмой или вредными условиями труда, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за ущерб перед третьими лицами в результате дорожно-транспортного происшествия.
Обязательное страхование профессиональной (гражданской) ответственности авиационных перевозчиков и диспетчеров по управлению движением гражданских воздушных судов, бухгалтеров, охотников, операторов атомных энергетических установок, потребителей атомной энергии и радиоактивных изотопов, товаропроизводителей (продуцентов) фармацевтической продукции. Кроме того, в некоторых федеральных землях Германии установлено обязательное страхование строений от огня независимо от формы их собственности.
Объем годовой финансовой отчетности и принципы бухгалтерского учета хозяйственных операций, совершаемых страховыми компаниями, устанавливается BAV. Особые требования к объему годовой финансовой отчетности компаний установлены при совершении операций по определенным видам (классам) страхования, например, по страхованию жизни.
Консолидированный годовой финансовый отчет должен включать результаты операций и бухгалтерские балансы всех дочерних компаний, агентств и представительств данного страховщика по всем странам, где он осуществляет страховые и перестраховочные операции.
В соответствии с требованиями BAV годовой бухгалтерский баланс страховой компании, расшифровка по счету "прибыли и убытки", сопроводительная записка к годовому бухгалтерскому балансу генерального директора страховой компании должны быть подвергнуты проверке со стороны внешнего аудитора . Эти функции может выполнять присяжный бухгалтер, имеющий лицензию установленного образца на совершение операций бухгалтерского учета. Кандидатура присяжного бухгалтера должна быть одобрена советом директоров страховой компании. BAV может опротестовать одобренную советом директоров страховой компании кандидатуру внешнего аудитора и потребовать от руководства страховой компании рассмотреть другую кандидатуру, отвечающую требованиям BAV. Процедуры внешнего аудита страховой компании в целом соответствуют международным нормам и стандартам аудита. Вместе с тем BAV издает дополнительные указания и разъяснения применительно к нормам и стандартам аудита результатов страховой деятельности в Германии.
Результаты внешнего аудита оформляются аудиторским заключением. Особое внимание в нем уделяется оценке финансовой устойчивости страховщика, уровня платежеспособности, величине и направлениям размещения страховых резервов.
Годовой финансовый отчет, включая аудиторское заключение, должен быть представлен акционерам и опубликован в печати. Годовой финансовый отчет, включая все необходимые документы, должен быть представлен не позднее трех месяцев со дня отчетной даты.
Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 5095-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом 80% облагаются страховые премии по всем заключенным договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий, поступающих на банковский счет страховщика, не применяется.
Литература
1. Страхование / И. Т. Балабанов, А. И. Балабанов. - СПб. : Питер, 2002. - 250 с.
2. Федеральное законодательство о лицензировании отдельных видов деятельности в России : Нормат. акты и комментарии / В. Ф. Миронов. - М. : Норма: ИНФРА-М, 2001. - 411 с.
3. Социальное страхование : учеб. пособие / Л. Н. Горина ; ТГУ. - ТГУ. - Тольятти : ТГУ, 2007. - 53 с.
4. Основы страхования : учеб. для вузов / А. А. Гвозденко. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2005. - 317 с. Страхование : учеб. пособие для вузов / Н. П. Сахирова. - Гриф МО. - М. : Проспект, 2006. - 740 с.
5. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств / А. И. Худяков, А. А. Худяков. - СПб. : Юрид. центр Пресс, 2004. - 378 с.
6. Страхование дополнительной пенсии / В. Г. Баторин. - М. : Финансы и статистика, 1988. - 29 с.
7. Страхование : учеб. для вузов / под ред. В.В. Шахова, Ю.Т. Ахвледиани. - 3-е изд., перераб. и доп. ; Гриф МО. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 510 с.
8. Страхование : учеб. пособие / А. А. Алексеев. - Ростов н/Д : Феникс, 2008. - 407 с.
9. Страхование : учеб. пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит" / В. А. Щербаков, Е. В. Костяева. - 3-е изд., перераб. и доп. ; Гриф УМО. - М. : КНОРУС, 2009. - 319 с.
10. Страхование : учеб. пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит" / В. А. Щербаков, Е. В. Костяева. - 2-е изд., перераб. и доп. ; Гриф УМО. - М. : КНОРУС, 2008. - 319 с.
11. Страховое дело : учеб. пособие для вузов / Б. Ю. Сербиновский, В. Н. Гарькуша. - Изд. 6-е, доп. и перераб. ; Гриф МО. - Ростов н/Д : Феникс, 2008. - 476 с.
12. Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств : Федерал. закон: Принят Гос. Думой 3 апр.
13. Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации : Федерал. закон: Принят Гос. Думой 30 ноября 2001: Одобрен Советом Федерации 5 декабря
14. Постатейный комментарий к Федеральному закону "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" / Б. Д. Завидов ; Под общ. ред. Б.Я. Гаврилова. - М. : Экзамен, 2004. - 286 с.
15. Страховое дело : учеб.-метод. пособие / Л. А. Тухватулина ; Томский гос. ун-т систем управления и радиоэлектроники. - ВУЗ/изд. - Томск : ТУСУР, 2002. - 54 с.
16. Справочник для расчета заработной платы и пособий по специальному страхованию: Таблицы / В. А. Галкин. - М. : Финансы и статистика, 1984. - 256 с.
Страховой портфель : Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера. Под ред. В.Б. Гомелля и др. - М. : Соминтек, 1994. - 640 с.
Экономика предприятия (фирмы) : учебник для вузов / О. И. Волков [и др.] ; под ред. О.И. Волкова [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. ; Гриф МО. - М. : ИНФРА-М, 2006. - 600 с. : ил. - (Высш. образование).
17. Комментарий Федерального закона "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" / С. В. Дедиков. - СПб. : Юрид. центр Пресс, 2003. - 434 с.
18. Автоматизированные информационные системы в страховании : учеб.-метод. пособие / С. В. Мкртычев ; ТГУ; каф. информатики и вычислит. техники. - ТГУ. - Тольятти : ТГУ, 2008. - 93 с.
19. Страховое право : учеб. для вузов / под ред. В.В. Шахова [и др.]. - 3-е изд., перераб. и доп. ; Гриф МО. - М. : ЮНИТИ-ДАНА : Закон и право, 2009. - 335 c.
20. Страхование : учеб. пособие для студ., обуч. по спец. "Финансы и кредит" / В. А. Щербаков, Е. В. Костяева. - 3-е изд., перераб. и доп. ; Гриф УМО. - М. : КНОРУС, 2009. - 319 с.
