Отчет по практике Схема организационной структуры кредитной организации и ее филиальной сети
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-27Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Федеральное агентство по образования
Государственное образовательное учреждение
Среднего профессионального образования
“Уральский Политехнический колледж”
(ГОУ СПО УПК)
Отчет по практике.
Специальность 080108
Банковское дело
Группа Б-212
Руководитель практики
Н. Л. Яринская
Студент
А. С. Амбарцумян
2010 год.
г. Екатеринбург.
Схема организационной структуры кредитной организации и ее филиальной сети.
Ознакомление с кредитной организацией.
2.1. Организационно-правовая форма кредитной организации
В Российской Федерации кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. В соответствии со ст. 66 ч. 1 Гражданского кодекса РФ хозяйственными обществами признаются коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) учредителей (участников) уставным (складочным) капиталом. Имущество, созданное за счет вкладов учредителей (участников), а также произведенное и приобретенное хозяйственным обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности. Хозяйственные общества, а, следовательно, и банки, могут создаваться в форме акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью и обществ с дополнительной ответственностью.
Деятельность банков, созданных в форме акционерных обществ, регламентируется ПС РФ (ч. 1 ст. 96), а также Федеральными законами «Об акционерных обществах» от 26 декабря
Акционерным обществом (АО) признается коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу. Акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам общества в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций.
Акционерный банк может быть открытым или закрытым акционерным обществом, что отражается в его Уставе и фирменном наименовании.
Акционеры банка открытого акционерного общества (ОАО) могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров банка. Такой банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если это не запрещено его Уставом или требованием правовых актов Российской Федерации. Число акционеров такого банка не ограничено.
2.2. Органы управления.
Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.
Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (далее - руководитель кредитной организации), главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффинированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.
Кандидаты на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.
Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России обо всех предполагаемых назначениях на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Уведомление должно содержать сведения, предусмотренные подпунктом 8 статьи 14 настоящего Федерального закона. Банк России в месячный срок со дня получения указанного уведомления дает согласие на указанные назначения или представляет мотивированный отказ в письменной форме на основаниях, предусмотренных статьей 16 настоящего Федерального закона.
Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России об освобождении от должностей руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения.
Кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России об избрании (освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета) в трехдневный срок со дня принятия такого решения.
2.3. Функции структурных подразделений.
Кредитные организации (их филиалы) вправе открывать внутренние структурные подразделения вне мест нахождения кредитных организаций (их филиалов) в формах и порядке, которые установлены нормативными актами Банка России.
Полномочие филиала кредитной организации на принятие решения об открытии внутреннего структурного подразделения должно быть предусмотрено положением о филиале кредитной организации.
Таким образом, можно утверждать, что структурное подразделение может иметь место не только в рамках организации, но и в рамках ее обособленного подразделения. Оно выполняет часть функционала организации либо обособленного подразделения и выделено на основании какого-либо признака (сферы деятельности, разделения труда).
В соответствии с пунктом 9.2. главы 9 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 г. N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (далее - Инструкция N 109-И) кредитная организация (филиал) при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиалов вправе открывать внутренние структурные подразделения:
- дополнительные офисы;
- кредитно-кассовые офисы;
- операционные офисы;
- операционные кассы вне кассового узла;
- обменные пункты;
- иные внутренние структурные подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России.
Местонахождение своих внутренних структурных подразделений определяется кредитной организацией (филиалом) самостоятельно с учетом требований, установленных нормативными актами Банка России.
Согласно пункту 9.3. Инструкции N 109-И внутренние структурные подразделения кредитной организации (филиала) не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций и иных сделок, за исключением случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России. Внутренние структурные подразделения кредитной организации (филиала) осуществляют операции в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
Организация учетно-операционной работы.
3.1. Права и должностные обязанности сотрудников.
Права Сотрудников
Помимо прав Сотрудников, установленных законодательством Российской Федерации, внутренними документами Компании, Положением об оплате труда Компании и трудовыми контрактами, Сотрудники Компании имеют следующие права:
· право на получение информации о своем возможном доходе и принципах распределения дохода внутри Компании;
· право на получение информации о системе оплаты труда во всей Компании;
· право расторгнуть трудовой договор в порядке, установленном действующим законодательством в случае не согласия с идеологией ведения бизнеса;
· право на высказывание собственного мнения по любым вопросам деятельности Компании;
· право на ознакомление с внутренними документами Компании, за исключением документов, не связанных с деятельностью сотрудника;
· право на информацию о деятельности Компании, новостях Компании;
· каждый сотрудник имеет право владеть привилегированными акциями Компании по решению Совета Директоров Компании;
· каждый сотрудник Компании имеет право на вознаграждение за привлечение Клиентов в соответствие с Партнерской программой, утвержденной в Компании. Исключение составляют члены Правления, сотрудники подразделений, отвечающих за работу с Клиентами и за совершение сделок с активами, а также сотрудники аналитического подразделения в части клиентов, портфели которых предусматривают возможность инвестирования в акции группы 6.5.
Обязанности Сотрудников.
Помимо обязанностей Сотрудников, установленных законодательством Российской Федерации, Уставом Компании, Положением о Правлении Компании и иными внутренними документами, Сотрудники Компании обязаны:
· занимать активную позицию по вопросам деятельности Компании;
· быть экспертом в своей области;
· соблюдать требования о неразглашении коммерческой тайны;
· не использовать полученную информацию в личных целях;
· не ставить Компанию в зависимость от своей личности, стараясь сделать свой опыт и знания достоянием всей Компании;
· владеть только следующими активами: акциями Компании, паями фондов, в том числе находящимися под управлением Компании;
· не совершать сделок между собой и Компанией (равно как и фондами, находящимися под управлением Компании) с собственным имуществом;
· согласовывать с Правлением Компании совмещение должностей (в том числе выборных) в других организациях;
· передавать Компании доходы, полученные в виде вознаграждения за занятие должностей в других компаниях, право на занятие которых возникло в результате владения или доверительного управления Компанией акциями других компаний;
· продать Компании привилегированные акции в случае увольнения по собственному желанию, а также в случае увольнения по инициативе Правления:
по статье 81 ТК РФ пункты 3, 5, 6, 7 (по компрометирующим основаниям), либо по статье 83 ТК РФ (по основаниям, не зависящим от воли сторон).
Расчётный операции.
4.1. Виды счетов.
В зависимости от целей открытия, банковские счета можно условно разделить на следующие виды:
· Текущий счет (current account) предназначен для обслуживания коммерческой деятельности либо личных расходов и доходов его владельца. На остаток по такому счету проценты либо не начисляются вовсе, либо крайне малы. К текущему счету может быть привязана чековая книжка или дебитная карточка.
· Карточный счет (card account) открывается при получении клиентом кредитной карточки. Он служит для учета операций по этой карточке и последующего погашения задолженности клиентом, обычно с текущего счета.
· На депозитном счете(fixed deposit account) деньги должны непрерывно храниться в течение определенного минимального срока и приносят более ощутимый доход. Минимальный депозит обычно составляет несколько тысяч долларов США и вносится на срок не менее 1 месяца.
· Деньги на частном инвестиционном счете (private banking account) предназначены для долгосрочных инвестиций в ценные бумаги. Обычно такой счет открывается в специализированном отделении банка или даже в специализированном банке, занимающемся именно привлечением и размещением частных инвестиций. Для крупных банков представляют интерес клиенты, намеренные инвестировать как минимум несколько сот тысяч долларов США.
· Брокерский счет (brokerage account, investment account) открывается в брокерской компании или в банке, оказывающем брокерские услуги на рынке ценных бумаг. Предназначение счета — обслуживание текущих операций по купле-продаже ценных бумаг через данного брокера.
· Примерно то же можно сказать и о специализированных счетах для операций на рынках иностранных валют (FOREX account).
4.2. Формы безналичных расчетов.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями, зачет взаимных требований.
Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением, отдельными договоренностями).
Расчеты платежными поручениями - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики.
Расчеты в порядке плановых платежей
. В современной экономической литературе существуют различные подходы к трактовке расчетов в порядке плановых платежей. Нередко их рассматривают как разновидность расчетов платежными поручениями, поскольку именно этот документ является основным видом платежного документа, используемого в расчетах плановыми платежами. Однако это отнюдь не означает, что при расчетах плановыми платежами не могут использоваться иные расчетные документы (чеки, векселя).
Аккредитивная форма расчетов
. Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка, ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.
Расчеты платежными требованиями-поручениями. Требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
4.3.
Основные положения договора банковского счета.
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.
Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
Договор банковского счета принято относить к консенсуальным договорам. Он считается заключенным с момента достижения соглашения сторонами по его существенным условиям. В связи с этим в литературе справедливо указывается, что «он заключается не в момент зачисления средств на счет».
Договор банковского счета является двусторонним, то есть права и обязанности возникают у каждой из сторон. Данное положение не вызывало и не вызывает в юридической литературе каких-либо споров.
В связи с характеристикой договора банковского счета необходимо обратить особое внимание на три его аспекта, которые в литературе вызывают неоднозначную и даже противоположную трактовку.
Речь идет об отнесении указанного договора к возмездным и публичным договорам, а также договорам присоединения.
Одни авторы считают, что «в ГК предполагается возмездность договора банковского счета, если иное не установлено соглашением сторон», при этом делается ссылка на статью 852 ГК, где устанавливаются правила о процентах за пользование банком денежными средствами, находящимися на счете. Другие - более категоричны и утверждают, что «взаимоотношения банка и клиента строятся на возмездной основе». Сущность договора банковского счета заключается в том, что каждая из сторон приобретает определенные имущественные блага. Главными из них являются для клиента - возможность получения соответствующих услуг банка, а для банка – возможность использовать денежные средства клиента.
В соответствии с пунктом 1 статьи 423 ГК договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное представление за исполнение своих обязанностей, является возмездным. При этом в пункте 3 этой же статьи указывается, что договор предполагается возмездным, если из закона, иных правовых актов, содержания или существа договора не вытекает иное. Другими словами, здесь устанавливается презумпция возмездности договоров.
В отношении получения платы в качестве встречного представления вопросов как будто не возникает.
Что же необходимо понимать под «иным встречным представлением»? Это не что иное, как любое имущественное благо, то есть какой-либо объект гражданского права, находящийся в обороте.
Кассовые операции.
5.1. Техника упаковки монет и правила приема и выдачи наличных денег.
Кредитная организация (филиал) (далее - кредитная организация), открытые в соответствии с нормативными актами Банка России внутренние структурные подразделения кредитной организации (далее - ВСП) могут осуществлять следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку купюр, формирование, упаковку наличных денег.
Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании в кредитной организации, ВСП клиентами - юридическими лицами (в том числе другими кредитными организациями, ВСП других кредитных организаций), физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - организации), и физическими лицами.
Кредитная организация, ВСП при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять программно-технические средства - автоматические устройства для приема и выдачи наличных денег клиентам с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (далее - кассовый терминал), устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от клиентов (далее - автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические средства.
Программно-технические средства, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом, должны быть оснащены детекторами для проверки подлинности банкнот Банка России.
Кредитная организация распорядительным документом определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег. В распорядительном документе кредитной организации указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, и общая сумма минимального остатка хранения наличных денег, формируемая из сумм минимального остатка хранения наличных денег кредитной организации и ее ВСП, расположенных на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП.
Кредитная организация направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание кредитной организации), письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег. Письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется филиалом также в открывшую его кредитную организацию.
Если ВСП располагается вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, сумма минимального остатка хранения наличных денег в ВСП не включается в общую сумму минимального остатка хранения наличных денег и устанавливается отдельным распорядительным документом.
Письменное сообщение о сумме минимального остатка хранения наличных денег в ВСП, расположенном вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, направляется кредитной организацией в территориальное учреждение Банка России по месту открытия (местонахождению) ВСП (учреждение Банка России, осуществляющее кассовое обслуживание ВСП).
При определении суммы минимального остатка хранения наличных денег кредитная организация учитывает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации и ее ВСП, в том числе по операциям с применением программно-технических средств. Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.
Вновь создаваемая кредитная организация определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег на основании прогнозируемых данных об обороте наличных денег, которые будут проходить через кассу кредитной организации.
При изменении объемов среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы кредитной организации, ее ВСП, в том числе по операциям с применением программно-технических средств, кредитная организация по своему усмотрению или по получении письменного сообщения территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации (учреждения Банка России, осуществляющего кассовое обслуживание кредитной организации), пересматривает установленную сумму минимального остатка хранения наличных денег в порядке, установленном настоящим пунктом.
Депозитные операции.
6.1. Виды депозитов.
§ Срочный депозит. Срочный депозит юридического лица — это денежный вклад предприятия или организации, внесенный в соответствии с договором банковского вклада на определенный срок. Поскольку в течение оговоренного в договоре срока предприятие предоставляет Банку свои денежные средства, то оно получает за это доход в форме процента. По истечении срока депозита клиент получает сумму вклада с начисленными процентами.
§ В тех случаях, когда клиенту требуется вернуть срочный депозит до истечения его срока, заключается Дополнительное соглашение. В нем предусматривается начисление и выплата процентов, по вкладу исходя из принятых в Банке ставок начисления процентов по вкладам до востребования.
§ Депозит на иных условиях возврата. В соответствии с договором банковского вклада на иных условиях возврата, Банк обязуется вернуть депозит вкладчику только после того, как сумма первоначального вклада достигнет определенного размера, называемого минимальным размером депозита. Конкретная сумма, равная минимальному размеру депозита, определяется вкладчиком и фиксируется в договоре.
§ На практике формирование минимального размера депозита происходит путем прибавления процентов к первоначальной сумме вклада. Размер начисляемых процентов оговаривается договором.
§ По согласованию с Банком условия первоначального договора банковского вклада на иных условиях возврата могут быть изменены в части корректировки минимального размера депозита, суммы первоначального вклада и процентов. Для внесения изменений требуется подписание Дополнительного соглашения к договору.
§ Пополняемый депозит. Пополняемый депозит дает возможность вкладчику в течение срока действия договора банковского вклада вносить дополнительные взносы во вклад. При этом первоначальная сумма вклада с учетом дополнительных взносов не должна превышать суммы, указанной в договоре. При начислении процентов на вклад принимается в расчет фактическое количество календарных дней, на которое привлечены денежные средства. Проценты по вкладу выплачиваются одновременно с возвратом суммы вклада.
§ Депозит с возможностью частичного/полного возврата. По договору банковского вклада с возможностью частичного/полного возврата вкладчик имеет право до истечения срока действия договора вернуть часть суммы или полную сумму вклада с начисленными процентами. Размер процентов зависит от срока нахождения средств во вкладе, при этом, чем дольше средства находятся во вкладе, тем выше проценты, начисляемые за пользование вкладом. Проценты по вкладу выплачиваются одновременно с возвратом суммы вклада или части вклада.
§ Пополняемый депозит с правом частичного возврата. Данный вид депозита позволяет вкладчику вносить дополнительные взносы и осуществлять возврат части вклада до установленной величины минимального остатка по вкладу. Проценты начисляются по зафиксированной в договоре ставке, исходя из срока фактического нахождения средств во вкладе и суммы вклада с учетом дополнительных взносов и возвратов части вклада. Выплата всех начисленных по вкладу процентов осуществляется в последний день срока вклада одновременно с возвратом суммы вклада.
Кредитные операции.
7.1. Требования к потенциальному заемщику.
Главное требование – платежеспособность для последующего обслуживания кредита. Важно подтвердить достаточность дохода сегодня и в перспективе. Остальные требования только уточняют главное. Возрастные рамки – это рамки работоспособности, диплом и копия трудовой книжки – дают представление о востребованности рынком профессии заемщика. Состав семьи – показывает структуру расходов на иждивенцев и уменьшает доход.
7.2. Документы, предоставляемые для получения кредита.
1. Заявление на получение кредита в произвольной форме.
2. Анкета Заемщика.
3. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика.
4. Финансовые документы.
5. Условия выпуска и объем ценных бумаг, находящихся в обращении и\или планируемых к выпуску, включая проспект эмиссии облигаций.
6. Кредитная история в других коммерческих банках, как минимум, за последний год.
7. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита.
8. Документы по предоставляемому обеспечению.
7.3. Порядок оформления кредитного договора.
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня 1-ой выдачи кредита. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком – кредитором, так и клиентом – заемщиком.
Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия решения. Здесь однако все может быть по-разному. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента.
В Российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел. В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией стала всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах и т.д. в общем, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту. В небольших банках вся эта работа, как правило, концентрируется в одном кредитном отделе.
Крупные кредиты, как правило, рассматриваются в кредитном комитете. К его заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассмотренному вопросу, отрабатываются конкретные условия кредитования.
Такова процедура данного подготовительного этапа. Вслед за ним наступит этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжение по банку, о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика.
На 3-ем этапе – использования кредита осуществляется контроль за кредитными отношениями: соблюдением лимита кредитования (кредитные линии), целевым использованием кредита, уплатой кредитных процентов, полной и своевременностью возврата кредита. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.
Оценка кредитоспособности заёмщика предполагает оценку кредитного риска, то есть вероятности того, что заёмщик не выполнит своих обязательств перед кредитором в соответствии с первоначальными условиями кредита.
Оценка для залога связана с расчётом рыночной стоимости имущества профессиональным независимым оценщиком, отчёт которого удостоверяет, что в случае неплатёжеспособности заёмщика, кредитор может возвратить выданную ссуду за счёт продажи на рынке активов залогодателя.
Пассивные операции с ценными бумагами.
8.1. Виды выпускаемых акций, их параметры.
1. По принципу гарантированности получения дивидендов акции делятся на:
1.1 обыкновенные, в том числе:
a) простые;
b) плюральные;
c) учредительские;
1.2 привилегированные, в том числе:
a) по праву на долю оставшейся прибыли:
• акции участия;
• неучаствующие;
b) по возможности накопления дивидендов:
• кумулятивные;
• некумулятивные;
c) по возможности выкупа компанией-эмитентом:
• подлежащие выкупу;
• не подлежащие выкупу;
2. По принципу принадлежности акций владельцу делятся на:
2.1. именные, в том числе:
a) простые;
b) винкулированные;
2.2 акции на предъявителя.
По дополнительным свойствам (перечень которых в данной статье не является исчерпывающим) акции можно разделить на:
3. Дробные и целые;
4. Преференциальные, в том числе:
4.1 Акции с правом;
4.2 Золотые акции;
5. Акции в нулевым номиналом;
6. Собственные акции;
7. Премиальные акции;
8. Бесплатные акции.
1. По принципу гарантированности получения дивидендов акции делят на обыкновенные и привилегированные.
Обыкновенные акции наиболее распространены, именно их владельцы принимают на себя риски компании. Такие акции дают владельцу право голоса (возможность управления) на собрании акционеров (одна акция=один голос, в ряде случаев акции могут давать большее количество голосов, они называются плюральными и стоят дороже) только после полной оплаты акции и право на получение части прибыли в виде дивидендов (которые колеблются в зависимости от объема прибыли и решения собрания акционеров о реинвестировании этой прибыли и распределяются пропорционально доли владельца акции в капитале (общему числу акций) компании).
Выплата дивидендов по обыкновенным акциям происходит после всех выплат и отчислений, в т.ч. после выплат дивидендов владельцам привилегированных акций. В случае ликвидации компании владельцы таких акции имеют право на получение части его имущества (после всех выплат по обязательствам и привилегированным акциям). Владельцы обыкновенных акций имеют право решать на собрании акционеров, выплачивать ли дивиденды или реинвестировать прибыль компании.
В мировой практике существуют учредительские акции как разновидность обыкновенных акций. Их выпуск направлен на то, чтобы ряд акционеров не мог потерять права управления компанией даже при выпуске большого количества акций – они дают права на большее количество голосов, первоочередное право на получение акций в случае дополнительного выпуска (дивиденды по ним могут не выплачиваться ради сохранения большего права голоса).
Привилегированная акция дает владельцам право получать фиксированный дивиденд, который обычно указывается в процентах к номинальной стоимости акции. Если прибыли компании не достаточно для выплаты дивидендов по этим акциям, то выплаты идут из резервного фонда. Но эти акции не дают права управления (кроме особых случаев, предусмотренных в законах).
В случае высокой доходности компании, владельцам привилегированных акций могут увеличить дивиденд, но это происходит редко (ряд привилегированных, называемых акциями участия, имеет право на долю оставшейся прибыли, по аналогии остальные акции именуют неучаствующими).
Ряд привилегированных акций дает право получения не выплаченных по тем или иным причинам дивидендов за предыдущие годы (прежде чем владельцы обыкновенных акций получат дивиденды за текущий год). Эти акции называются кумулятивными. Акции, не допускающие накопления дивидендов – некумулятивные.
Привилегированные акции также бывают подлежащими выкупу - имеющими фиксированную дату выкупа компанией-эмитентом и не подлежащими выкупу.
При ликвидации компании владельцы привилегированных акций имеют право на получение фиксированной ликвидационной стоимости. Номинальная стоимость привилегированных акций не может быть более 25% уставного капитала АО.
2. По принципу принадлежности акций владельцу делятся на именные и акции на предъявителя.
Владелец именной акции должен быть зарегистрирован в реестре акционерного общества. Используют эти акции для контроля капитала и ограничения числа нежелательных инвесторов. Отдельный вид именных акций – винкулированные акции - могут продаваться владельцами только с согласия эмитента.
Владельцы акций на предъявителя не регистрируются в реестре и акции могут быть проданы путем прямой передачи. Появился этот вид акций в связи с возникновением и развитием института фондовых бирж. Дивиденды по таким акциям необходимо требовать, предъявив купоны, прилагаемые к акционерному сертификату.
3. В случае, если акционер по какой-либо причине купил не целую акцию, а ее часть, акция называется дробной. Дробные акции дают владельцу права соответствующей категории, в объеме, соответствующем части целой акции, которую она составляет.
4. Акция может быть преференциальной и предоставлять владельцу разные льготы, не имеющие отношения к дивидендам, например:
акции с правом предоставляют преимущественные права выкупа дополнительных акций.
золотые акции – используется для того, чтобы оставить контроль за компанией на определенный срок в руках государства в процессе приватизации (дает государству право решающего голоса на собрании акционеров, но не дает права на долю собственности ).
Все остальные виды акций менее распространены.
5. Акция с нулевым номиналом, т.е. предоставляет некоторую долю собственности компании (гарантирует владельцу право собственности на определенное имущество в случае ликвидации), и не имеет номинальной стоимости. Не дает владельцу прав полноценного акционера.
6. Акции, выкупленные компанией, называются собственными акциями: они не дают права голоса и получения дивидендов. Если в течение года они не реализована компанией, она обязана уменьшить размер уставного капитала.
7. Акции, распределяемые в качестве дополнения к заработной плате (на западе) называются премиальными акциями и дают право лишь на получение части прибыли.
8. Кроме того, акции бывают бесплатными и выпускаются АО на основании увеличения рыночной стоимости капитала. Распределяются пропорционально между акционерами. Используются на западе.
В мировой экономике используются и другие виды акций (существуют, например, привилегированные обыкновенные акции, акции класса «А» и класса «Б»), что объясняется длительностью истории частного капитала. Россия пытается перенять положительный опыт других стран, с достаточной осторожностью принимая во внимание практику манипулирования различными финансовыми инструментами и правами. С одной стороны, это снижает свободу выбора инвестора, с другой стороны, достаточно жесткое законодательное регулирование операций с акциями защищает простого инвестора от рисков, связанных с недобросовестностью контрагента и недостаточной информированностью.
8.2. Документы, необходимые для регистрации, выпуска и обращения ценных бумаг.
Перечень документов, представляемых эмитентом для государственной регистрации выпуска ценных бумаг при учреждении акционерного общества:
1. Анкета эмитента, которая должна соответствовать Приложению №1 к Стандартам;
2. копия документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента;
3. Решение о выпуске ценных бумаг;
4. Справка эмитента об оплате его уставного капитала, подписанная лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа эмитента, а так же главным бухгалтером эмитента или лицом, осуществляющим его функции;
5. Копия (выписка из) решения (протокола собрания) уполномоченного лица (органа эмитента), которым принято решение о размещении ценных бумаг, с указанием в случае, если данное решение принято коллегиальным органом, кворума и результатов голосования за его принятие, а в случае, если оно принято советом директоров (наблюдательным советом), - так же с указанием имен членов совета директоров (наблюдательного совета), голосовавших за его принятие;
6. Копия (выписка из) решения протокола собрания) уполномоченного лица (органа эмитента), которым утверждено решение о выпуске ценных бумаг с указанием, в случае, если решение о выпуске ценных бумаг утверждено коллегиальным органом, кворума и результатов голосования за его принятие, а в случае, если оно утверждено советом директоров - так же с указанием имен членов совета директоров, голосовавших за его принятие;
7. копия учредительных документов эмитента;
8. опись представленных документов, которая должна соответствовать Приложению №3 к Стандартам;
9. Решение о выпуске ценных бумаг;
10. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг;
11. Иные документы предусмотренные стандартами.
Документы на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг должны быть представлены не позднее 3 месяцев, с даты утверждения решения об их выпуске. Регистрирующий орган обязан осуществить регистрацию выпуска ценных бумаг или принять мотивированное решение об отказе в его государственной регистрации в течение 30 дней с даты получения им документов и магнитных носителей, если иной срок не предусмотрен нормативными актами РФ. Отказ в регистрации может быть обжалован в суд.
