Реферат

Реферат Бізнес-план створення фірми фото послуг Фуджі фото сервіс

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 9.11.2024


Міністерство освіти і науки України

Луцький Державний Технічний Університет

Кафедра економіки та підприємництва

Реферат

з дисципліни “Основи бізнесу”

на тему:

“Бізнес-план створення фірми фото послуг „Фуджі фото сервіс”

Виконав: ст. гр. ФН-32

Зімич А.В.

Перевірив: викладач

Семенченко Л.В.

Луцьк 2002

Зміст

Анотація
Резюме

1 КОРОТКА ХАРАКТЕРИСТИКА ПІДПРИЄМСТВА

2 АНАЛІЗ СИТУАЦІЇ НА РИНКУ

3 ОПИС ІНВЕСТИЦІЙНОГО ПРОЕКТУ

3.1. Товари і послуги

3.2. Приміщення й устаткування

4 ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН

4.1. Місцезнаходження фірми

4.2. Опис виробничого процесу

4.3. Необхідне устаткування і виробнича потужність

4.4. Постачальники і ціни на сировину й устаткування

4.5. Оцінка можливих витрат виробництва

5 ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН

5.1. Форма власності і структура фірми

5.2. Організаційна структура керування фірмою

5.3. Робоча сила, не зв'язана з керуванням. Кадрова політика фірми

6 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

6.1. Визначення точки беззбитковості

6.2. Джерела і використання коштів

7 ОЦІНКА РИЗИКУ ТА НЕОБХІДНІСТЬ СТРАХУВАННЯ

Анотація

Об’єктом дослідження даної роботи є бізнес-план створення фірми, що спеціалізуватиметься на наданні фотопослуг.

Метою роботи є:

  • Ознайомлення з ситуацією на ринку фотопослуг;

  • Ознайомлення з інвестиційним проектом;

  • Робота по складанню виробничого плану;

  • Розробка маркетингового плану – майбутніх дій на ринку;

  • Робота по розробці організаційного плану;

  • Розробка фінансового плану.

Результатом реферату є план майбутніх дій по завоювання визначеного сегменту ринку фотопослуг.



Резюме

Мета бізнесу. Даний проект являє собою створення нового підприємства, шляхом реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю з трьома засновниками й участю позикового капіталу у формі лізингу чи кредиту на покупку устаткування в сфері надання послуг фотодруку, редагування і відновлення фотознімків і продажу супутніх товарів. У виробництві планується використовувати машину для печатки фотознімків і проявлення фотоплівок "Frontіer", що забезпечує високу продуктивність друку – 5 тис. фотознімків у годину, дозволяє працювати як з цифровими файлами, так і з фотоплівками і забезпечує висока якість фотознімків. Передбачається здійснити розгортання бізнесу-проекту протягом 5,5 років, (у тому числі 6 місяців – підготовча стадія) із середньорічною чисельністю персоналу в перший рік – 21 чоловік ( до кінця 6-го року – 45 чоловік). Для успішної реалізації проекту необхідно забезпечити виторг не менш 954 тис. грн. у перший рік реалізації проекту. Прогноз рівня попиту показує, що до кінця 5-го року виторг можна буде збільшити до 6000 тис. грн. Необхідна виробнича площа – 80 кв. метрів, приміщення під офіс і торговий зал – 120 кв. метрів. Приміщення планується узяти під оренду.

Можливості бізнесу і стратегія реалізації. В даний час ринок фотопослуг розвивається досить високими темпами, і хоча підвищений інтерес до послуг фотофірм починає вгасати, даний вид товарів завжди буде користатися популярністю, тому що фотографії стали невід'ємною частиною життя будь-якої родини. Потенційними споживачами фірми є як постійно проживаюче населення міста Житомира, так і гості міста. Цільовим сегментом для фірми є всі родини і самотні люди, крім пенсіонерів. Потенційна місткість ринку складе 541 тис. плівок у рік – попит на фотоплівку і проявлення, 19476 тис. у рік на печатку фотознімків, а також близько 8,5 тис. фотоапаратів у рік (вважаючи, що кожна десята родина буде купувати раз у рік новий фотоапарат). Крім того, послуги цифрового друку, ринок яких перебуває в стадії формування, будуть користатися великим попитом з ростом добробуту населення. Основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів.

Прогнозована частка ринку проектованої фірми в перший рік складе близько 10%, що приблизно дорівнює 584,28 тис. фотознімків у рік.

Конкурентні переваги. В даний час ринок фотопослуг розвивається досить високими темпами і достатньо сформувався. У даний момент на ринку м. Житомира працюють близько 10 фірм, що надають фотопослуги, причому найбільш великими і потенційно серйозними конкурентами є лише 2-3 фірми. Слід зазначити, що устаткування практично усіх фотофірм значно застаріло, є малопродуктивним і, найчастіше не дозволяє одержувати знімки високої якості. Крім того, у Житомирі не існує великого спеціалізованого центра по наданню комплексних недорогих фотопослуг, дуже малий асортимент фототоварів.

Основними конкурентними перевагами даного проекту є:

  1. використання нового високопродуктивного обладнання;

  2. обладнання великого торгового павільйону, що буде надавати різноманітний асортимент послуг і стане центром цифрової печатки;

  3. основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширення обсягу продажів.

  4. зниження витрат за рахунок високої продуктивності устаткування, підвищення якості обслуговування, зниження цін, більш повного задоволення споживачів за рахунок розширення спектра послуг і введення гнучкої системи знижок.

Фінансові ресурси, необхідні для здійснення проекту складають 972,23 тис. грн. (176,8 тис. доларів США), у тому числі власні кошти ініціаторів проекту 312,23 тис. грн. Іншу суму планується одержати шляхом придбання машини для проявлення і друкування фотознімків (120 тис. доларів США) по лізингу. Лізингові платежі будуть здійснюватися щорічно. Бажана сума оплати послуг лізингу складає 50% від вартості устаткування (60 тис. доларів США).

Строк окупності проекту, розрахований шляхом визначення чистої поточної вартості наростаючим підсумком, складає 2,5 роки. При розрахунках була використана прогнозована реальна ставка відсотка по кредитах – 22% річних.

Прогнозовані фінансові результати. Чистий прибуток за п'ять з половиною років складе 3358 тис. грн. (611 тис. доларів США за курсом 5,5 грн. за 1 долар), при цьому середня рентабельність активів складе 201,75%.

Бажана організаційно-правова форма реалізації проекту – товариство з обмеженою відповідальністю.

Коротка характеристика підприємства

1.1. Повна та скорочена назва підприємства: ТзОВ “Фуджі фото сервіс”.

1.2. Юридична адреса: Житомирська область, місто Житомир, вул. Л. Українки (Центр побутового обслуговування). Банківські реквізити: розрахунковий рахунок – 1231910034063 у Житомирському відділення регіональному управлінні “Правекс-банку” України. МФО – 503456, телефон: 22-72-99, факс: 22-72-99.

1.3. Код: за ЗКПО 32371556.

1.4. Номер та дата державної реєстрації: ТзОВ “Фуджі фото сервіс” є новоствореним малим підприємством, яке діє на основі державної реєстрації №228.

1.5. Форма власності: товариство з обмеженою відповідальністю, засноване на приватній власності, у якому засновники мають право розпоряджатися рухомим та нерухомим майном підприємства в межах частки, затвердженої в установчому договорі підприємства. У разі невдачі засновник несе повну відповідальність за стан підприємства.

1.6. Засновники: Петров А. В., Сидорова М.В., Іванов О.В.

1.7. Структура управління:

Вищим органом управління є збори засновників, які складаються з засновників або їх представників. Засновники володіють кількістю голосів пропорційно до розміру їх частки в статутному фонді. Вищим виконавчим органом, який забезпечує поточне управління діяльністю підприємства є директор, який призначається зборами засновників. Директор самостійно вирішує всі питання поточної діяльності, крім питань, які належать до виключної компетенції зборів засновників. Установчі збори здійснюють нагляд і контроль за діяльністю підприємства.

1.9. Спеціалізація діяльності:

Фотопослуги.

1.10. Керівники підприємства та їх службові телефони:

Директор ТзОВ “Фуджі фото сервіс” – Петров А.В., тел. 22-92-77;

Технічний директор – Сидорова М.В., тел. 22-92-78.

Аналіз ситуації на ринку

В даний час ринок фотопослуг розвивається досить високими темпами, і хоча підвищений інтерес до послуг фотофірм починає вгасати, даний вид товарів завжди буде користатися популярністю, тому що фотографії стали невід'ємною частиною життя будь-якої родини.

Потенційними споживачами фірми є як постійно проживаюче населення міста так і гості міста. На кінець 1999 року в населення Житомирського регіону склало приблизно 390 тис. чоловік, з яких 94,7% проживає в містах. Динаміка приросту населення свідчить про неблагополучну демографічну ситуацію в регіоні: якщо в 1990 році загальний приріст населення (природний і міграційний) складав 7,2 тисяч чоловік, то з 1995 року він перемінився збитком. З усього населення міста користатися послугами фірми будуть, імовірніше всього, молодь і молоді родини, а також інше працездатне населення у віці до 50 років. Частка людей пенсійного віку – 21,3%, тоді як частка людей у працездатному віці дуже велика і складає 61,2%, тобто більш половини населення регіону. Таким чином, цільовим сегментом для фірми є всі родини і самотні, крім пенсіонерів. Виходячи з цього, можна приблизно визначити місткість ринку послуг проявлення і друку фотографій. У місті проживає приблизно 110 тис. родин і близько 25 тис. чоловік самотніх, 27% – пенсіонери. Якщо одна родина (крім пенсіонерів) знімає і друкує біля 4-х 36-кадрових плівок плюс у літній період 200 тис. плівок (300 тис. чоловік, якщо родина складає 3 чоловіки, що проявляють і друкують по 2 плівки), то потенційна місткість ринку складе 541 тис. плівок у рік – попит на фотоплівку і проявлення, 19476 тис. у рік на друк фотознімків, а також близько 8,5 тис. фотоапаратів у рік (вважаючи, що кожна десята родина буде купувати раз у рік новий фотоапарат). Крім того, послуги цифрового друку, поки користуються невеликим попитом, але з ростом добробуту будуть користатися значним попитом у населення. Припускаючи, що в зв'язку з низьким рівнем доходів населення лише близько 30% потенційних споживачів зможуть дозволити собі користатися фотопослугами, потенційний обсяг продажів фотознімків складе близько 5 842 тис. у рік. З огляду на, те що в останні роки спостерігаються негативні тенденції приросту населення і зміни у віковій і соціальній структурі населення для прогнозування обсягів попиту необхідно щорічно відслідковувати демографічні і соціальні процеси в місті.

В даний час на ринку фотопослуг у місті працюють десять фірм, що надають послуги по проявленню і друку фотоплівок, послуги фотосалонів (2-3 фірми), послуги цифрового реставрування, редагування і печатки фотографій (1 фірма).

Для оцінки порівняльних переваг фірм-конкурентів можна використовувати метод сегментації ринків по основних конкурентах.

Цю інформацію зручно представити у вигляді таблиці:

Фактори

конкурентноспроможності

Фуджі фото сервіс

Головні конкуренти

Кодак плюс

Фуджі Колор

Коніка Колор

  1. Товари





1.1 Якість

4

4

2

3

1.2 Асортимент

5

4

2

2

1.3 Рівень післяпродажного обслуговування

5

4

3

3

1.4 Гарантійний термін

5

4

4

4

  1. Послуги





2.1. Якість

5

5

3

4

2.2.Час виконання замовлень

5

5

4

4

2.3. Асортимент

5

4

3

3

2.4. Рівень обслуговування

5

4

2

3

  1. Ціна





2.1 Продажна

5

3

3

3

2.2 Процент снижки з ціни

5

2

2

2

  1. Просування товару на ринку





4.1 Реклама

5

4

0

3

4.2 Індивіуальний продаж:





4.2.1 стимулювання споживачів

5

3

2

1

4.2.2 Особистий продаж

5

3

2

2

4.2.3 Показ зразків товару

5

5

4

2

4.2.4 Підготовка персоналу збутових служб

4

4

3

2

Загальна кількість балів

73

58

39

41


Таблиця, що наведена вище, була отримана шляхом узагальнення думок трьох експертів, у якості яких виступали економіст – маркетолог створюваного підприємства; генеральний Директор аудиторської фірми; головний фахівець інвестиційного відділу комерційного банку. Кожен фактор у таблиці одержав оцінку від 0 (найбільш слабкі позиції) до 5 (домінуючі позиції). Оцінки проставлялися в кожному зі стовпців таблиці, а потім сумувалися. З приведеної таблиці видно, що найбільш сильним конкурентом буде виступати фірма „Кодак плюс”, хоча інтегральна оцінка проектованої фірми вище, що зв'язано з передбачуваним введенням знижок на продукцію, підвищенням рівня обслуговування і продажем дорогих товарів на виплат. Слабкими сторонами проектованої фірми є слабке охоплення ринку, недостатність досвіду роботи і більш низька норма прибутку за рахунок більш низьких цін.

У таблиці представлені найбільш серйозні конкуренти, що займають значні частки ринку збуту. Відповідно до експертних оцінок фірми "Кодак плюс" і "Фуджі Колор" займають близько 40% ринку збуту. Таким чином, у даній ситуації ринок фотопослуг можна охарактеризувати як ринок олігополії, тому що на ринку існують лише кілька великих фірм-лідерів. Основною стратегією конкурентноздатності проектованої фірми буде комплексна стратегія по зниженню цін, підвищенню якості і підвищенні рівня обслуговування з метою проникнення на ринок і розширенню обсягу продажів.

Прогнозована частка ринку проектованої фірми в перший рік складе близько 10%, що приблизно дорівнює 584,28 тис. фотознімків у рік.

Опис інвестиційного проекту

2.1. Товари і послуги

Фірма планує надавати наступні послуги:

1. Проявлення фотоплівок;

2. Друк фотознімків розміром від 2х3 см до 30х45 см, як з цифрових, так і зі звичайних фотокамер;

3. Друк фотознімків з відеокасет і цифрових відеокамер;

4. Реставрація і редагування фотознімків, розробка листівок, запрошень, віньєток, візиток і т.д.;

5. Виготовлення візиток, бейджів, віньєток, листівок, календарів і т.д.;

6. Зйомка у фотостудії;

7. Продаж супутніх товарів (фотоапаратів, фотоальбомів, фотоплівок, батарейок і т.д.).

Планується також надання сервісних послуг: гарантійне обслуговування фотоапаратів, продаж на виплат і замовлення дорогих фототоварів по каталогу. На сьогоднішній день на ринку працюють фірми, що надають аналогічні послуги, однак, основними недоліками конкурентних товарів і послуг є стабільно високі ціни на супутні товари, а також низька якість продукції. Основними перевагами проектованої фірми є: можливість зниження собівартості і цін, підвищення якості за рахунок використання нового обладнання, розширення асортименту послуг. Проектується устаткування великого торгового павільйону, що буде надавати різноманітний асортимент послуг і стане центром цифрового друку.

2.2. Приміщення й устаткування

Проектується використання наступного виробничого устаткування:

        1. Машина для проявлення плівок і печатки фотографій Frontіer 525;

        2. Касовий апарат Mіnі 600;

        3. 4 комп'ютери Pentіum ІІІ;

  1. фотокамера й устаткування для фотосалону;

  2. принтер;

  3. кондиціонер;

  4. меблі.

Необхідна виробнича площа – 80 кв. метрів, приміщення під офіс і торговий зал – 120 кв. метрів. Приміщення планується взяти в оренду.

Виробничий план

3.1. Місцезнаходження фірми

Специфіка діяльності в сфері надання фотопослуг вимагає особливої уваги до місця розташування майбутньої фірми. Для фотоцентра необхідно, щоб його місце розташування було як можна більш зручним для жителів міста – його потенційних клієнтів. У той же час, необхідно враховувати також і місце розташування конкурентів, а також вартість і наявність необхідних площ у даному районі. З метою виявлення найбільш вдалого місця розташування фотоцентра були оцінені переваги і недоліки місця знаходження майбутньої фірми на декількох центральних вулицях міста.

Було виявлено, що найбільш вигідним місцем розташування буде центр міста – Центр побутового обслуговування, що знаходиться поблизу Торгівельного центру. Недоліком такого розміщення є безпосередня близькість від конкурентів. Передбачається взяти приміщення розміром 200 кв. метрів в оренду. Договір оренди передбачає виконання капітального ремонту приміщення і зовнішнього ремонту будинку на суму 30 тис. доларів США і щомісячну орендну плату в розмірі 1000 гривень. Договір укладається терміном на 20 років. Крім того, планується взяти під оренду склад по вулиці Хлібній площею 50 кв. метрів.

3.2. Опис виробничого процесу

Виробничий процес друку фотознімків складається з наступних операцій:

        1. Прийом замовлення (2 хв);

        2. Проявлення фотоплівки (13 хв);

        3. Друк фотознімків (в залежності від кількості, з розрахунку 0,02 хв на фотознімок);

        4. Контроль якості, оформлення і видача замовлень (5 хв).

Зйомка у фотосалоні займає від 7 до 20 хв в залежності від кількості і складності зйомки. Послуги цифрового друку в залежності від складності можуть займати від 10 хв. до декількох годин.

Послуги фірми досить диференційовані, тому досить важко скласти єдину схему технологічного процесу.

3.3. Необхідне устаткування і виробнича потужність

Таблиця 3.1.

Необхідне основне і допоміжне устаткування, його вартість на 2002.

Найменування обладнання

Кількість одиниць

Ціна за одиницю, у.о.

Основне устаткування:



Машина для проявки фотоплівок і друку фотокарток Frontier 525

1

120000

комп’ютер Pentium III

2

1600

Фотокамера та устаткування для фотосалону

1

1000

Слайд – сканер

2

5000

Допоміжне устаткування:



принтер

1

150

кондиціонер

1

600

меблі


5000

Касовий апарат Mini 600

1

100

комп’ютер

1

1200

РАЗОМ, вартість основного та виробничого устаткування


141250

3.4. Постачальники і ціни на сировину й устаткування

Проектується, що основними постачальниками видаткових матеріалів і супутніх товарів будуть фірми:

1. Вест м.Вінниця;

2. Фотопринт м. Житомир;

3. Fujі м. Київ;

4. Kodak м. Київ;

5. Konіca м. Київ.

Фірми, розташовані в місті Києві будуть поставляти супутні товари (фотоапарати, фотоплівки, фотоальбоми, рамки і т.д.). фірми в Житомирі та Вінниці будуть поставляти основні видаткові матеріали для печатки фотознімків і проявлення фотоплівок. Так як видаткові матеріали і фото аксесуари виробляються за рубежем, то ціни на них залежать від курсу долара стосовно національної валюти, зважаючи на це в системі керування запасами варто передбачити зміну нормативу запасів в залежності від очікуваного підвищення (зниження) курсу долара стосовно гривні. Планується, що постачання видаткових матеріалів, фотоапаратів і іншої фотопродукції будуть здійснюватися один раз на місяць. Виходячи з інтервалу між постачаннями розраховується поточні, страхові і транспортні норми запасів. Середня норма запасів для підприємства встановлюється в розмірі 11 днів.

3.5. Оцінка можливих витрат виробництва

З метою спрощення розрахунків вся продукція фірми була умовно поділена на чотири групи: фотознімки, фотоплівки, фотоапарати й інша продукція. До групи "фотознімки" відносяться всі види фотографій всіх форматів, що умовно зведені до одному – 10 х 15 см за ціною 0,8 грн. за знімок. За основну калькуляційну одиницю в групі "фотоплівки" була взята плівка марки "Konіca" 200 одиниць чутливості 36 кадрів. Основною калькуляційною одиницею в групі "фотоапарати" є фотоапарат "Samsung" FІNO 20S. До інших товарів відносяться всі види послуг цифрового друку. Собівартість кожного конкретного виду продукції розраховується шляхом коректування собівартості групи на конкретні споживчі і технічні характеристики кожної одиниці.

Витрата матеріалів розраховувалася виходячи з норм витрат по технічній документації. Заробітна плата розраховувалася виходячи з відрядних і погодинних ставок персоналу (див. розділ 5). Річні накладні витрати на даний вид продукції визначалися шляхом віднесення частки витрат, обумовленої відповідно до частки річного фонду оплати праці по даному виді продукції в загальному річному фонді оплати праці. Накладні витрати на одиницю продукції визначалися шляхом розподілу загальної суми накладних витрат на плановий обсяг реалізації продукції в натуральному вираженні.

Розрахунки проводилися виходячи із середніх цін на матеріали і товари у передбачуваних постачальників на момент розробки бізнес-плану в умовних одиницях (доларах США) і перераховувалися в гривні за поточним курсом – 5,5 грн. за 1 долар США.

Таблиця 3.3.

Калькуляція собівартості фотознімків.

Статті затрат

роки

2002

2003

2004

2005

2006

Затрати на одиницю, грн

папір

0,19

0,19

0,19

0,19

0,19

Хімічні складники

0,08

0,08

0,08

0,08

0,08

вода

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

конверт

0,01

0,01

0,01

0,01

0,01

Всього,затрати на матеріали

0,28

0,28

0,28

0,28

0,28

електроенергія

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

заробітна плата

0,06

0,06

0,06

0,06

0,06

відрахування

0,02

0,02

0,02

0,02

0,02

Разом, технологічна собівартість

0,35

0,35

0,35

0,35

0,35

накладні витрати

0,29

0,09

0,06

0,05

0,04

разом витрат

0,65

0,44

0,42

0,42

0,42

прибуток

0,07

0,19

0,17

0,15

0,13

ціна без ПДВ

0,71

0,64

0,59

0,56

0,55

ПДВ

0,09

0,07

0,06

0,06

0,05

ціна

0,80

0,71

0,65

0,62

0,60

Таблиця 3.4. – Калькуляція собівартості фотоплівки.


Статті витрат

роки

2002

2003

2004

2005

2006

Витрати на одиницю, грн

матеріали

7,76

7,76

7,76

7,76

7,76

ТЗВ

0,06

0,06

0,06

0,06

0,06

зарплата

0,09

0,04

0,06

0,05

0,06

Накладні витрати

0,50

0,15

0,11

0,09

0,08

Разом витрат

8,41

8,01

7,98

7,95

7,95

прибуток

1,88

0,99

1,02

1,05

1,05

ціна без ПДВ

10,29

9,00

9,00

9,00

9,00

ПДВ

0,51

0,51

0,51

0,51

0,51

ціна

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

Таблиця 3.5. – Калькуляція собівартості фотоапаратів.

Статті витрат

роки

2002

2003

2004

2005

2006

Витрати на одиницю, грн

матеріали

110,00

110,00

110,00

110,00

110,00

ТЗВ

0,06

0,06

0,06

0,06

0,06

зарплата

0,45

0,20

0,28

0,25

0,28

накладні витрати

2,40

0,74

0,52

0,41

0,36

разом витрат

112,91

110,99

110,85

110,71

110,70

прибуток

7,09

9,01

9,15

9,29

9,30

ціна без ПДВ

120,00

120,00

120,00

120,00

120,00

ПДВ

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

ціна

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

Таблиця 3.6. – Калькуляція собівартість інших послуг.

Статті витрат

роки

2002

2003

2004

2005

2006

Витрати на одиницю, грн

матеріали

0,42

0,42

0,42

0,42

0,42

накладні витрати

2,82

0,86

0,61

0,49

0,42

зарплата

0,53

0,53

0,53

0,53

0,53

Накладні витрати

0,20

0,20

0,20

0,20

0,20

разом

3,76

1,81

1,56

1,43

1,37

прибуток

0,47

2,43

2,68

2,80

2,87

ціна без ПДВ

4,24

4,24

4,24

4,24

4,24

ПДВ

0,76

0,76

0,76

0,76

0,76

Ціна

5,00

5,00

5,00

5,00

5,00

План маркетингу

Головною метою проектованого підприємства є проникнення на ринок і наступне розширення ринкової частки. Головною стратегією підприємства повинна стати комплексна стратегія по наданню послуг більш високої якості і більш низьким цінам, а також розширення асортименту послуг. Виходячи з цього, стратегією маркетингу обирається стратегія розширення попиту за рахунок стимулювання обсягу продажів, цінової політики і нецінових факторів конкурентної боротьби, створення позитивного іміджу фірми. Головними конкурентними перевагами даного проекту є: використання нового високопродуктивного обладнання, що дозволить підвищити якість і знизити вартість наданих послуг; устаткування великого торгового павільйону, що буде надавати різноманітний асортимент послуг і стане центром цифрового друку; введення системи накопичувальних знижок і індивідуального підходу до потреб кожного клієнта.

Виходячи з цілей і стратегії маркетингу, а також з урахуванням сезонного характеру попиту і його високої еластичності в зимовий період часу і більш низької еластичності в літній період часу, установлення цін буде здійснюватися методом "витрати плюс прибуток", з урахуванням величини очікуваного попиту і поводження конкурентів. З метою розширення ринку збуту і стимулювання попиту на товари і послуги планується встановлення мінімальних надбавок у ціні на фотоапарати (у межах 5% до повної собівартості), а також продаж дорогих фотоапаратів постійним клієнтам на виплат. Ціни на фотоплівку і фотоаксесуари будуть розраховуватися виходячи з рівня попиту і витрат та цільового прибутку. Головним елементом цінової політики фірми має стати введення комп'ютерного обліку всіх клієнтів фірми з метою надання накопичувальних знижок з ціни. Це дозволить залучати і зберігати постійних клієнтів та стабілізувати обсяг попиту.

Післяпродажне обслуговування клієнтів буде включати гарантійне обслуговування фототоварів, що продаються.

Для досягнення поставлених цілей планується розгорнути широкомасштабну рекламну кампанію з метою ознайомлення споживачів із продукцією фірми і цінами на неї.

Таблиця 4.1. – Прогноз обсягу продажу, тис. шт.

2001

2002

2003

2004

2005

1

2

3

4

Ріст ринку у процентах до попереднього періоду

Максимальній

30

50

100

50

21

19

17

16

Середній

15

35

85

35

17

14

13

11

Мінімальний

10

30

80

30

10

0

0

0

доля ринку, %

Максимальна

5

7

10

11

30

50

80

100

Середня

3

5

9

10

20

30

40

50

Мінімальна

1

2

5

8

10

15

17

18

прогнозує мий об’єм продаж фотоплівок

Максимальный

1,99

3,22

6,12

1,68

58,86

96,38

152,14

188,24

Середній

1,29

2,52

6,21

1,31

37,87

55,65

73,04

90,17

Мінімальний

0,40

0,94

3,25

0,87

17,92

24,16

27,38

28,99

прогнозуємий об’єм продажу фотознимків

Максимальний

71,66

115,76

220,49

60,63

2119,09

3469,88

5477,13

6777,03

Середній

46,34

90,67

223,65

47,01

1363,37

2003,31

2629,35

3246,11

Мінімальний

14,28

33,76

116,86

31,16

838,88

669,06

985,70

1043,61

прогнозуємий об’єм продажу фотоапаратів

Максимальний

0,10

0,17

0,32

0,09

3,20

5,34

8,54

10,68

Середній

0,07

0,13

0,33

0,07

1,98

2,91

3,83

4,72

Мінімальний

0,02

0,05

0,17

0,05

0,90

0,90

1,02

1,08

Дані про ріст ринку були визначені шляхом побудови 3-х сценаріїв: ріст ринку по максимальному варіанту розраховувався виходячи з незмінності чисельності населення, збільшення частки покупців у загальній чисельності населення з 30 до 50%. Середній варіант передбачає незмінність чисельності населення і збільшення частки покупців у загальному числі покупців з 30 до 50%. Мінімальний варіант передбачає збереження всіх пропорцій (числа пенсіонерів і частки покупців у загальній чисельності населення) і зміна чисельності населення відповідно до намітившихся тенденцій. Прогнозування чисельності населення розраховувалося за допомогою методів аналізу тимчасових рядів і екстраполяції. У результаті обчислень було отримане рівняння виду y = -4,3155 x + 9017, де y – чисельність населення, х – рік (коефіцієнт детермінації складає 95%). Статистичні дані про чисельність і структуру населення міста й опис потенційних покупців описані в розділі 2. Прогнозована частка ринку була визначена методом експертних оцінок. Таким чином, прогнозовані обсяги продажів можуть значно коливатися в залежності від соціально-економічних, демографічних і інших факторів. Побудова варіантного прогнозу дозволяє передбачити різні варіанти розвитку подій без використання складної математичної моделі.

Виходячи з того, що на ринку присутнє значне число конкурентів, і агресивна політика цін може привести до негативних наслідків, основною ідеєю стратегії ціноутворення фірми в області встановлення цін на фотознімки і послуги цифрового друку є поступове зниження цін на підставі накопичувальних знижок постійним клієнтам і незначне загальне зниження цін. Така стратегія буде сприяти залученню постійних клієнтів як за рахунок знижок, так і за рахунок високої якості обслуговування покупців.

Ціна на послуги для постійних клієнтів буде залишатися постійної, але в залежності від кількості надрукованих фотознімків будуть вводитися знижки. Крім того, будуть вироблятися знижки і загальні ціни для всіх споживачів. Планується також введення пільг для фотозйомки в салоні на документи для пенсіонерів, школярів і студентів.

Таблиця 4.2. – Система накопичувальних знижок.

Послуга

Накопичу вальна кількість фотознімків

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

550

Скидка, %

друк фотознімків

1

5

7

9

11

13

15

17

19

21

23

послуга цифрового друку

3

6

9

12

15

18

21

24

27

30

33

Витрати на маркетинг планується фінансувати за рахунок собівартості (10 тис. грн. щорічно) і за рахунок фонду розвитку виробництва (5% від щорічних відрахувань). План витрати засобів приводиться в таблиці 4.3.

Таблиця 4.3. – Бюджет маркетингу.

Показники, тис.грн.

роки

2002

2003

2004

2005

2006

Надходження

тис. грн

доля, %

тис. грн

доля, %

тис. грн

доля, %

тис. грн

доля, %

тис. грн

доля, %

за рахунок собівартості продукції

10,00

84,37

10,00

25,91

10,00

21,43

10,00

17,75

10,00

15,51

з фонду розвитку виробництва

1,85

15,63

28,60

74,09

36,66

78,57

46,35

82,25

54,48

84,49

РАЗОМ, надходжень

11,85

100,00

38,60

100,00

46,66

100,00

56,35

100,00

64,48

100,00

Витрати на маркетинг:











реклама

8,30

70,00

13,51

35,00

9,33

20,00

8,45

15,00

9,67

15,00

маркетингові дослідження

1,19

10,00

5,79

15,00

9,33

20,00

14,09

25,00

16,12

25,00

розробка нових послуг

0,00

0,00

0,00

0,00

7,00

15,00

8,45

15,00

9,67

15,00

мироприємства „Паблік Рилейшнз”

0,00

0,00

3,86

10,00

9,33

20,00

11,27

20,00

12,90

20,00

Новорічні подарунки постійним клієнтам

2,37

20,00

7,72

20,00

7,00

15,00

8,45

15,00

9,67

15,00

Конкурси

0,00

0,00

3,86

10,00

2,33

5,00

2,82

5,00

3,22

5,00

Підвищення якості обслуговування клієнтів

0,00

0,00

3,86

10,00

2,33

5,00

2,82

5,00

3,22

5,00

РАЗОМ ВИДАТКІВ

11,85

100,00

38,60

100,00

46,66

100,00

56,35

100,00

64,48

100,00

Організаційний план

5.1. Форма власності і структура фірми

Виходячи з потреби в капіталі й умов створення приватних підприємств і господарчих товариств в Україні, регульованих законами України "Про підприємства" і "Про господарчі товариства", найбільш прийнятною організаційною формою підприємства для даного проекту є Товариство з обмеженою відповідальністю. Надалі з метою морального і матеріального стимулювання працівників планується перетворення підприємства в Закрите акціонерне товариство.

Засновниками Товариства з обмеженою відповідальністю, відповідно до установчого договору виступають:

Петров А. В. – 45% від суми заявленого статутного фонду;

Сидорова М.В. – 20% від суми заявленого статутного фонду;

Іванов О.В. – 35% від суми заявленого статутного фонду.

Петров А.В. і Іванов О.В. мають вищу технічну освіту і значний досвід роботи у фотофірмі, Сидорова М.В. має вищу економічну освіту. Таким чином, така стратегія створення фірми дозволить на першому етапі її існування забезпечити їй ефективне керування і контроль над діяльністю.

Структурні підрозділи фірми:

              1. Головний офіс і торговий павільйон;

              2. Склад.

До 2004 року планується відкрити додатковий пункт прийому фотознімків в Центральному універмазі, а до 2005 року – пункт прийому замовлень в ЖІТІ та Агроекологічній академії.

5.2. Організаційна структура керування фірмою

Планується наступна схема керування фірмою:


Схема 1. – Організаційна структура керування підприємством.

На схемі суцільними лініями показані взаємодії безпосереднього підпорядкування, крапками – функціональні взаємозв'язки, що носять непрямий, рекомендаційний характер.

Повноваження установчих зборів і директора товариства визначаються статутом товариства.

До функцій технічного директора відносяться:

1. він є заступником генерального директора;

2. контроль над дотриманням техніки безпеки і вимог до охорони праці на підприємстві;

3. контроль над станом устаткування, забезпечення своєчасного ремонту і профілактичних робіт;

4. контроль якості матеріалів, моніторинг запасів матеріалів, своєчасна доставка запасів зі складу.

До функцій економіста – маркетолога відносяться:

1. є заступником головного бухгалтера;

2. моніторинг, аналіз і планування поточної діяльності підприємства;

3. проведення маркетингових досліджень з можливим залученням фахівців на тимчасову роботу;

4. планування і керування запасами підприємства;

5. надання щорічного звіту в органи правління товариства.

До функцій головного бухгалтера відносяться:

1. ведення бухгалтерського і податкового обліку відповідно до національних стандартів і нормативних актів, що діють на Україні;

2. надання податкової, фінансової і статистичної звітності в терміни й органи, установлені чинним законодавством;

3. надання щорічного звіту в органи правління товариства.

Таблиця 5.2.

Штатний розклад адміністративно-управлінського персоналу.

Посада


оклад, грн.

річний ФОП, грн.

Відрахування, грн.

Генеральний директор

1

900

10800

4050

Технічний директор

1

800

9600

3600

Економіст – маркетолог

1

800

9600

3600

Головний бухгалтер

1

750

9000

3375

Консультант

3

500

6000

2250

Фотограф

2

550

6600

2475

Оператор

1

173

2076

778,5

Прибиральниця

2

150

1800

675

РАЗОМ

12


55476

20803,5

5.3. Робоча сила, не зв'язана з керуванням. Кадрова політика фірми

Так як проектоване підприємства відноситься до сфери обслуговування, то планується режим роботи у зимовий період з 9.00 до 20.00 та у літній період (із травня по жовтень) з 9.00 до 21.00. Таким чином, відповідно до вимог „Кодексу законів про працю” режим роботи робітників встановлюється в літній період один день через два, у зимовий – день через день, без перерв. Вихідні дні встановлюються 1 січня, і один раз у півроку два вихідних дні для профілактики устаткування. Режим роботи фотографа – з 10.00 до 20.00 чотири дні в тиждень, режим роботи адміністративно-управлінського персоналу – з 9 до 18 ч з перервою на обід, п'ять днів у тиждень.

Устаткування і характер роботи обумовлює наступні кваліфікаційні вимоги до працівників:

Касири – освіта середня спеціальна чи вища з досвідом роботи в сфері обслуговування, вміння працювати з касовими апаратами.

Оператори – освіта вища технічна чи середня спеціальна, вміння працювати на персональному комп'ютері, бажано досвід роботи у фотофірмах.

Найом співробітників буде проводитися на конкурсній основі з урахуванням особистих якостей і досвіду роботи. Планується щомісяця оцінювати якість роботи персоналу і заохочувати кращих працівників.

Відповідно до норм витрат часу на друк фотознімків і плановим обсягом продажу планується наступна чисельність працівників.

Таблиця 5.2.

Планова трудомісткість виробництва продукції.

№

Наймен.показника

роки


2002

2003

2004

2005

2006

1 кварт

2 кварт

3 кварт

4 кварт

1.

Плановий об’єм реалізації, шт:

фотознімків

фотоплівок



46340

1290



90670

2520



223650

6210



47010

1310



1363370

37870



2003310

55650



2629350

73040



3246110

90170

2.

Середня кількість замовлень

2370

4635

11430

2405

69683

102393

134390

165913

3.

Витрати часу касира на обслуговування, год.

182

309

500,06

105,23

3048,64

4479,7

5879,56

7558,70

4.

Витрати часу на друк фотознімків, год.

46,3

90,67

223,65

47,01

1363,37

2003,31

2629,35

3246,11

Таблиця 5.3.

Плановий річний баланс ефективного фонду робочого часу на один робітника.

№

п/п

Найменування показника

дні

години

В % від номінального фонду роб.часу

1.

Плановий номінальний фонд робочого часу для робочих, працюючих позмінно

163

1650

100

2.

Цілодобові втрати:




2.1.

Чергова відпустка

12

120

7,2

2.2.

Лікарняні

3

30

1,8

3.

Внутрішньо змінні втрати:




3.1.

Плановий ремонт і профілактика обладнання

6

60

3,6

4.

РАЗОМ, втрат

21

210

12,7

5.

Ефективний фонд робочого часу

142

1440

87,3

Таблиця 5.4.

Планова чисельність працюючих.

№

Найменування показника

роки

2002

2003

2004

2005

2006

1 квартал

2 квартал

3

квартал

4 квартал

1.

Явочна чисельність касирів на зміну

1

1

2

1

2

3

4

5

2.

Явочна чисельність операторів

1

1

1

1

1

2

2

2

3.

Середньосписочна чисельність касирів

2

3

6

3

5

7

10

12

4.

Середньосписочна чисельність операторів

2

3

3

2

3

5

5

5

5.

Середньосписочна чисельність операторів цифрового друку

1

2

3

1

5

6

7

9


РАЗОМ, середньосписочна чисельність

7

10

15

8

16

23

28

33

Планова явочна чисельність працівників визначалася виходячи з планової трудомісткості і номінального фонду робочого часу на одного робітника. Планова облікова чисельність робітників визначалася виходячи з трудомісткості й ефективного фонду робочого часу на одного робітника (номінального фонду за винятком втрат – див. таб. 6.3.).

Таблиця 5.5.

Штатний розпис персоналу, що працює по змінах на 2002 рік.

№ п/п

Посада

Середньоспис. кількість працівників

Форма оплати праці

Відрядна розцінка на знімок, грн.

Часова тарифна ставка, грн.

1.

оператор

3

відрядна

0,08

12,35

2.

Оператор цифрового друку

2

відрядна

0,5

29,70

3.

касир

4

погодинна


3


РАЗОМ

9




Таким чином, у плановому періоді чисельність робітників складе 9 чоловік, службовців – 12 чоловік. Плановий фонд робочого часу на одного робітника складе 1650 годин, що знаходиться в межах вимог трудового законодавства.

Таблиця 5.6.

Плановий фонд оплати праці, тис. грн.

Найменування показника

роки

2002

2003

2004

2005

2006

Загальний фонд оплати праці працівників

83,28

260,26

390,30

507,93

633,80

відрахування на соцстрахування

31,23

97,60

146,36

190,47

237,68

зарплата административно-управлінського персоналу з відрахуваннями

76,28

76,28

76,28

76,28

76,28

РАЗОМ ФОП

190,79

434,13

612,94

774,69

947,75

Фонд оплати праці на підприємстві складається з основної заробітної плати, доплат за роботу надурочно і фонд оплати праці відпускних, а також страхового резерву в розмірі 10% від фонду оплати праці. Фонд оплати праці відпускних розраховується (відповідно до Листа Мінпраці від 17.05.94. №05-1761) шляхом розподілу суми заробітку робітника за рік на кількість календарних днів (за винятком святкових) і множенням на кількість календарних днів відпустки.

Таблиця 5.7.

План накладних витрат, грн.

Статті затрат

Роки

2002

2003

2004

2005

2006

витрати на утримання адміністративного персоналу

76279,50

76279,50

76279,50

76279,50

76279,50

витрати на утримання офісу

520,00

401,00

426,50

452,00

452,00

орендні платежі

1000,00

1000,00

1250,00

1500,00

1500,00

витрати на маркетинг

10000,00

10000,00

10000,00

10000,00

10000,00

платежи за лізинг

214137,00

214137,00

214137,00

214137,00

214137,00

комунальний податок

326,40

367,20

448,80

510,00

550,80

транспортний збір

544,48

1076,30

1210,29

1244,20

1436,96

інноваційний фонд

9074,68

17938,28

20171,54

20736,65

23949,31

фонд соціального захисту інвалідів

6444,70

6444,70

6444,70

6444,70

6444,70

амортизаційні відрахування

31295,00

31295,00

40925,00

55345,00

80205,00

витрати на ремонт

6429,50

6429,50

7392,50

8834,50

11320,50

РАЗОМ

356051,26

365368,48

378685,84

395483,55

426275,77

Витрати на утримання адміністративного персоналу розраховувалися відповідно до посадових окладів і штатного розкладу на планований рік. Витрати на утримання офісу включають витрати на електроенергію, споживану комп'ютерами й іншим допоміжним устаткуванням, канцелярські витрати й ін. Комунальний податок розраховувався виходячи з норми відрахувань – 17 грн. (один неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян) із працюючого на місяць. Транспортний збір (Збір на будівництво, реконструкцію, ремонт і утримання автомобільних доріг) – 0,06% від суми товарообігу (виторгу від реалізації продукції). Відрахування в інноваційний фонд – 1% від виторгу від реалізації продукції. Відрахування у фонд соціального захисту інвалідів – 1 середня заробітна плата на місяць. Норма амортизаційних відрахувань для основного і допоміжного устаткування використовувалася в розмірі 20% в рік від первісної вартості, для нематеріальних активів 5% у рік. Витрати на ремонт розраховувалися в розмірі 0,5% від вартості машини для друку фотознімків і 2% від вартості іншого устаткування.

Фінансовий план

Усі розрахунки проводились з урахуванням приведеного в розділі 5 прогнозу попиту по середньому варіанту, як найбільш ймовірному. Так як планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план не включається. Витрати на придбання сировини, устаткування і т.д. переносяться на перший місяць запуску проекту, а витрати на придбання устаткування не включаються в план доходів і витрат і план руху коштів. Ці витрати відбиваються в балансовому плані в статтях основних засобів і нематеріальних активів.

У плані доходів і витрат приведені середні ціни на продукцію з урахуванням планового зниження цін і застосування знижок постійним клієнтам.

Таблиця 6.1.

План доходів і витрат

Показники

2002

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

фотознімки

Об’єм продаж, тис. шт

9,27

13,90

23,17

18,13

36,27

36,27

89,46

67,09

67,09

18,81

14,10

14,10

ціна, грн

0,80

0,80

0,80

0,80

0,80

0,78

0,78

0,78

0,76

0,76

0,76

0,74

витрати, грн/шт

0,65

0,65

0,65

0,65

0,65

0,65

0,65

0,65

0,65

0,65

0,65

0,65

ПДВ, грн/шт

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

0,09

фотоапарати

Об’єм продаж, тис. шт

0,01

0,02

0,03

0,03

0,05

0,05

0,13

0,10

0,10

0,03

0,02

0,02

ціна, грн

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

витрати, грн/шт

112,91

112,91

112,91

112,91

112,91

112,91

112,91

112,91

112,91

112,91

112,91

112,91

ПДВ, грн/шт

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

фотоплівки

Об’єм продаж, тис. шт

0,26

0,39

0,64

0,50

1,01

1,01

2,48

1,86

1,86

0,52

0,39

0,39

ціна, грн

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

витрати, грн/шт

8,41

8,41

8,41

8,41

8,41

8,41

8,41

8,41

8,41

8,41

8,41

8,41

ПДВ, грн/шт

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

інші послуги

Об’єм продаж, тис. шт

1,85

2,78

4,63

3,63

7,25

7,25

17,89

13,42

13,42

3,76

2,82

2,82

ціна, грн

5,00

5,00

5,00

5,00

5,00

4,80

4,80

4,80

4,80

4,80

4,80

4,80

Витрати, грн/шт

3,76

3,76

3,76

3,76

3,76

3,76

3,76

3,76

3,76

3,76

3,76

3,76

ПДВ, грн/шт

0,76

0,76

0,76

0,76

0,76

0,76

0,76

0,76

0,76

0,76

0,76

0,76

зведені показники

виручкавідтреалізації, тис грн

21,11

31,66

52,77

41,30

82,60

80,42

198,37

148,78

147,44

41,32

30,99

30,71

витрати, тис. грн

16,65

24,97

41,62

32,57

65,15

65,15

160,69

120,52

120,52

33,78

25,33

25,33

ПДВ, тис. грн

2,77

4,15

6,91

5,41

10,82

10,82

26,69

20,02

20,02

5,61

4,21

4,21

прибуток, тис.грн

1,69

2,54

4,24

3,32

6,63

4,45

10,99

8,24

6,90

1,93

1,45

1,17

Продовження таблиці доходів і витрат

Показатели

2002


2003


2004


2005

2006

фотознімки

Об’єм продаж, тис. шт

407,67

1363,37

2003,31

2629,35

3246,11

ціна, грн

0,74

0,71

0,65

0,62

0,60

витрати, грн/шт

0,65

0,44

0,42

0,42

0,42

ПДВ, грн/шт

0,09

0,07

0,06

0,06

0,05

фотоапарати

Об’єм продаж, тис. шт

0,59

1,98

2,91

3,83

4,72

ціна, грн

122,00

122,00

122,00

122,00

122,00

витрати, грн/шт

112,91

110,99

110,85

110,71

110,68

ПДВ, грн/шт

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

фотоплівки

Об’єм продаж, тис. шт

11,32

37,87

55,65

73,04

90,17

ціна, грн

10,80

10,80

10,80

10,80

10,80

витрати, грн/шт

8,41

8,01

7,98

7,95

7,94

ПДВ, грн/шт

2,00

2,00

2,00

2,00

2,00

інші послуги

Об’єм продаж, тис. шт

81,53

272,67

400,66

525,87

649,22

ціна, грн

4,8

4,00

3,90

3,80

3,70

витрати, грн/шт

0,45

1,81

1,56

1,43

1,34

ПДВ, грн/шт

0,09

0,76

0,76

0,76

0,76

зведені показники

виручка від реалізації, тис грн

907,47

2825,19

3821,26

4883,93

5899,70

витрати, тис. грн

732,29

1621,16

2225,00

2852,17

3462,05

ПДВ, тис. грн

121,63

386,32

547,63

705,61

860,31

прибуток, тис. грн

53,55

817,71

1048,63

1326,14

1577,34

Загальну рентабульність визначаємо за формулою:

Р = Балансовий прибуток / ВОФ + Вартість оборотних коштів х 100

Таблиця 6.2.

Визначення рівня загальної рентабельності.

Показники

роки

2002

2003

2004

2005

2006

балансовий прибуток, тис.грн.

53,55

817,71

1048,63

1326,14

1577,34

середньорічна вартість ОВФ та оборотних засобів, тис.грн.

318,00

340,88

413,07

332,69

351,42

рівень загальної рентабельності

16,84

239,88

253,86

398,61

448,85



Високі показники рентабельності активів фірми досягаються за рахунок використання устаткування на умовах фінансового лізингу, платежі по якому відносяться на витрати. Однак, навіть з урахуванням наявності на балансі друкованої машини і виплати відсотків за кредит (у випадку придбання машини з використанням кредиту банку) у розмірі 40% річних рентабельність активів склала б у перший рік реалізації проекту – 6,94%, а до 2006 року – близько 120%.

Таблиця 6.3.

План розподілу прибутку.

Показники, тис.грн

нормативи відрахувань та ставки податків, %

2002

2003

2004

2005

2006

балансовій прибуток, тис.грн.

Х

53,55

817,71

1048,63

1326,14

1558,51

податок на прибуток

30

16,06

245,31

314,59

397,84

467,55

оплата торгового патенту


0,44

0,44

0,88

1,32

1,32

прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства

Х

37,04

571,96

733,16

926,98

1089,64

відрахування в резервний фонд підприємства

5

1,85

28,60

36,66

46,35

54,48

відрахування в фонд розвитку підприємства:







з прибутку

50

18,52

285,98

366,58

463,49

544,82

амортизаційні відрахування

90

20,25

20,25

28,91

41,89

64,26

відрахування в фонд соціального розвитку

20

7,41

114,39

146,63

185,40

217,93

відрахування в фонд матеріального стимулювання

25

9,26

142,99

183,29

231,75

272,41

6.1. Визначення точки беззбитковості

Рівень беззбитковості по кожному виду продукції визначався, виходячи з найменшого рівня цін без податку на додаткову вартість за формулою:

Q=F/(P-V), де

Q – точка беззбитковості, P – ціна реалізації, F – величина постійних витрат, V – величина змінних витрат на одиницю продукції.

У зв'язку з тим, що при наявності декількох видів продукції, що випускається, на підприємстві розділити витрати на постійні і перемінні дуже складно, то за постійні витрати був прийнятий найбільший планований рівень накладних витрат, розподілений по видах продукції відповідно до частки основної заробітної плати в загальному фонді заробітної плати в 1 році. Саме такий підхід дозволяє визначити скільки продукції кожного виду необхідно продати для досягнення беззбитковості фірми. Також був використаний традиційний підхід при визначенні крапки беззбитковості в умовах випуску/продажу декількох видів виробів – визначення крапки беззбитковості на одну гривню товарної продукції.

Для фотознімків беззбитковим рівнем виробництва є обсяг у 651,3 тис. фотознімків у рік, що складає приблизно 1784 фотознімків у день. Цей рівень досягається при середньому варіанті на третій квартал, при мінімальному рівні попиту – на другий рік. Причому, скорочення накладних витрат (скорочення витрат на маркетинг і на утримання адміністративно-управлінського персоналу) не дає ефекту, тому що велику частину накладних витрат (60%) займають лізингові виплати за устаткування. Однак, варто взяти до уваги, що при розрахунку використовувалася мінімальна ціна за один фотознімок – 0,60 грн., у той час як у перший рік роботи планується встановлення ціни в середньому на рівні 0,77 грн. за фотознімок. При даній ціні беззбитковість підприємства досягається при обсязі виробництва 309,8 тис. фотознімків у рік (848 фотознімків у день). У цьому випадку підприємство досягає крапки беззбитковості по середньому варіанті вже в першому кварталі, а по мінімальному – у третьому.

Беззбитковий рівень виробництва інших послуг (85,77 тис. у рік – 234 шт. у день) досягається при середньому обсязі попиту в другому кварталі, при мінімальному – у третьому кварталі першого року.

Рівень беззбитковості на одну гривню товарної продукції складає 953,64 тис грн. Таким чином, щоб досягти рівня беззбитковості необхідно щодня одержувати виторг у розмірі не менш 2612 грн.

6.2. Джерела і використання коштів

Для реалізації проекту необхідні кошти в розмірі 318 тис. грн., у тому числі 165 тис. грн. на капітальний ремонт будинку відповідно до договору оренди, 112,5 тис. грн. на основне і допоміжне устаткування і 29,52 тис. грн. оборотних коштів.

Таблиця 6.4.

Норматив оборотних коштів підприємства, тис. грн.

Норматив оборотних коштів по статтях:

2002

2003

2004

2005

2006

сировина і матеріали

19,15

36,13

53,08

69,67

86,01

допоміжні матеріали

1,91

3,61

5,31

6,97

8,60

готова продукція

5,78

7,90

11,10

14,24

17,29

разом норматив оборотних коштів

29,52

52,41

76,44

99,97

123,10

приріст нормативу оборотних коштів

 

22,88

24,04

23,53

23,13

джерело покриття – фонд розвитку виробництва, %

 

0,19

0,06

0,05

0,03

Норматив оборотних коштів по сировині і матеріалам розраховувався виходячи з умов постачання матеріалів (періодичність по основних матеріалах – один раз на місяць), і норми запасу, що у середньому складає 11 днів. Норматив на готову продукцію розраховувався виходячи з одноденного випуску продукції по собівартості в третьому кварталі, і тривалості виробництва продукції.

Планується, що джерелом коштів підприємства стануть внески засновників товариства з обмеженою відповідальністю.

Також планується придбати на умовах фінансового лізингу машину для друку фотознімків і проявлення фотоплівок – Frontіer. Термін договору лізингу складає 5 років, виплати проводяться один раз у рік і складають 214,14 тис. грн.

Строк окупності проекту і його інтегральний економічний ефект ілюструє таблиця 6.5.

Таблиця 6.5.

Розрахунок інтегрального економічного ефекту проекту.

Показники, тис. грн.

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Виручка

0,00

907,47

2825,19

3821,26

4883,93

5899,70

Капітальні вкладення

318,00


0,00

9,63

14,42

0,00

Затрати

0,00

853,92

2007,48

2772,62

3557,79

4322,36

реальна процентна ставка по кредитах


0,22

0,28

0,26

0,27

0,28

Дисконт, %

1,00

0,82

0,64

0,51

0,40

0,31

Чистий грошовий потік

-318,00

53,55

817,71

1039,00

1311,72

1577,34

Чиста поточна вартість

-318,00

43,81

521,26

527,45

524,66

492,75

Чиста поточна вартість з наростаючим підсумком

-318,00

-274,19

247,07

774,51

1299,17

1791,92

У зв'язку з тим, що як альтернативний варіант залучення коштів може виступати варіант одержання позички в банку, то в розрахунку застосовувалася реальна прогнозована процентна ставка по кредитах. Так як підприємство буде працювати переважно з використанням імпортної сировини, ціни на яку встановлюються в доларовому еквіваленті, то як прогнозовані темпи інфляції були використані показники курсу долара на кінець року. Прогнозні показники курсу долара до гривні були розраховані з використанням методів аналізу тимчасових рядів і екстраполяції. Аналіз динаміки процентних ставок за останні роки показав, що спостерігається зниження процентних ставок по кредитах, не зв'язане зі зміною курсу долара чи індексів споживчих цін, то як номінальну ставку відсотка по кредитах була використана середня процентна ставка по кредитах у 2000 році – 40%.

Таким чином, інтегральний економічний ефект за 5,5 років (друга графа таблиці – 6 місяців на підготовку і запуск виробництва) складе 1791,92 тис. грн., період окупності проекту – 2 роки 6 місяців, внутрішня норма рентабельності – 134%. У випадку, якщо частка ринку, темпи росту ринку і рівень попиту на продукцію фірми буде розвиватися по мінімальному варіанту інтегральний економічний ефект складе 1,99 тис. грн., а період окупності проекту складе 5 років.

Оцінка ризику та необхідність страхування

Серед існуючих труднощів(ризиків) найважливішими для підприємства є такі:

  • несприятлива економічна ситуація в Україні ускладнює можливість ведення успішного та стабільного бізнесу;

  • нестабільність, непослідовність податкової системи не дозволяє точно планувати податки у майбутньому;

  • спад у підприємствах, які використовують продукцію, а також зниження платоспроможності населення;

  • дефіцит ресурсів високої якості;

  • підвищення ціни на сировину і матеріали;

  • можливість втрати постачальників сировини;

  • висока злочинність, корупція.

За нестабільності економічної ситуації для зменшення ризикованості проекту доцільно створити на підприємстві фонд комерційного ризику, куди має відраховуватись 15% чистого прибутку підприємства. Альтернативним методом зниження ризику є співробітництво із страховою компанією з метою страхування ризику вкладення коштів у розвиток діяльності ТзОВ.

Для попередження ризиків прийнято рішення застосувати такі заходи:

  • Укладання довгострокових договорів на постачання сировини (за стабільними цінами).

  • Постійне проведення маркетингових досліджень з метою виявлення нових перспективних ринків збуту.

  • Розробка та впровадження узгоджених між собою бізнес-планів кожного виробництва та бізнес-плану підприємства в цілому.

До заходів по страхуванню належить страхування закупленого обладнання від зниження. Вартість страхування – 1000 грн. на рік.

Висновок

У ринковій економіці бізнес-план є робочим інструментом, який використовується у всіх сферах підприємництва. Бізнес-план описує процес функціонування фірми. Він показує, яким чином фірма збирається досягти своїх цілей і задач, у першу чергу, підвищення прибутковості роботи.

Добре і ретельно розроблений бізнес-план допомагає фірмі рости, завойовувати нові позиції на ринку, де вона функціонує, складати перспективні плани свого розвитку, концепції виробництва нових товарів і послуг і вибирати раціональні способи їх реалізації.

Бізнес-план є постійним документом, що систематично оновлюється, у нього вносяться зміни, пов'язані як зі змінами, що відбуваються усередині фірми, так і змінами на ринку, де вона діє, і в економіці в цілому. У залежності від ступеня пропрацьованності і потреби фірми бізнес-план може бути складений на термін 3-5 років чи на 1 рік.

Отже, як бачимо, бізнес – план є цілісною програмою створення і розвитку ТзОВ “Фуджі фото сервіс”, що визначає стратегію і тактику діяльності підприємства на 2002-2004 роки. Він описує процес функціонування фірми, що дає змогу прослідкувати як фірма планує досягнути поставленої мети і виконати поставлені завдання.

Основний центр бізнес-плану – концентрація фінансових ресурсів. Саме бізнес-план – важливий засіб збільшення капіталу фірми.

У даному бізнес – плані міститься наступна інформація:

По відношенню до товару:

а) які потреби задовольняє пропонована для виробництва продукція;

б) що її вигідно відрізняє від подібних послуг, що вже є на ринку;

в) якою може бути їх ціна і наскільки вона конкурентноздатна;

г) яку норму прибутку забезпечить реалізація цих послуг.

По відношенню до ринку збуту:

а) хто є основними споживачами фотопродукції та фотопослуг;

б) який може бути обсяг реалізації послуг в даний час і в перспективі;

в) хто є основними конкурентами, обсяг їх реалізації, стратегія маркетингу;

г) яка продукція конкурентів: основні характеристики, рівень якості;

д) за якою ціною реалізують послуги конкуренти, їх цінова політика.

По відношенню до конкуренції:

Тут приведена реалістична оцінка сильних і слабких сторін конкуруючих товарів, визначити інформації, що вказує на те, які товари є найбільш конкурентноздатними, порівняти конкуруючі товари за ціною, характеристики, обслуговування, гарантійні зобов'язання і інші істотні ознаки. Коротко обґрунтовані наявні переваги і недоліки конкуруючих товарів і показано, чому вони можуть задовольнити потребу споживачів.

По відношенню до маркетингу:

а) ціна послуг і структура ціноутворення;

б) необхідні заходи щодо реклами;

в) заходу щодо сприяння реалізації послуг – додаткові пільги покупцям, після продажне обслуговування.

По відношенню до виробничої програми:

а) де будуть надаватись послуги;

б) які будуть використані технології й устаткування;

в) чи буде підприємство працювати в кооперації з іншими підприємствами.

По відношенню до організації виробництва:

а) яка буде організаційна схема планованого підприємства;

б) наскільки підприємство забезпечене кадрами – перелік наявних фахівців і їхня кваліфікація, досвід роботи;

в) яким буде рівень, форми оплати праці різних категорій працівників, включаючи соціальні пільги.

По відношенню до фінансового плану:

а) який загальний обсяг інвестицій необхідний для створення підприємства;

б) які джерела фінансування (одержання банківського кредиту);

По відношенню до оцінки ризиків:

Вказані організаційні міри профілактики ризиків, розроблена програма страхування від ризиків.

Використана література:

  1. Агафонова Л. Г. Підготовка бізнес-плану: практикум. – К.: Знання, 1999.

  2. Колін Барроу Бізнес-план: практичний посібник. – К.: Знання, 2001.

  3. Мочерний І. М. Бізнес від “А” до “Я”. – Львів, 1995.

  4. Павлов В. І. Основи підприємництва. – Луцьк: Надстир’я,1998.

  5. Попов В. М. Бизнес-план. – М.: Финансы и статистика, 1995.


1. Курсовая Обоснование развития скотоводства в агрофирме Мир АНК Башнефть 2
2. Реферат Ассортимент и классификация выпускаемого мороженого
3. Курсовая на тему Государство как субъект международного частного права
4. Реферат Республика Акри
5. Доклад Батищев Генрих Степанович
6. Реферат на тему The Hero Myth Of The Matrix Essay
7. Контрольная работа на тему Расчет строительства газового трубопровода
8. Курсовая Безопасность и защита населения при авариях на радиационно-опасных объектах
9. Реферат Особенности метода генетического анализа Менделя
10. Реферат Роль руководителя в системе управления