Экономическое обоснование разработки программного продукта, программа кодирования справочников ЛПУ и должности

Темой практической работы, согласно заданию Учебно-методического пособия, мною был выбран программный продукт, программа кодирования справочников ЛПУ и должности разработанного мною для внутреннего пользования в Краснодарском медицинском вычислительном центре и представленной в качестве курсовой работы по дисциплине “Технология программирования”. При разработке программы или алгоритма экономическая часть разработки программы содержит:

- Обоснование выбора объекта для сравнения;

- Расчёт затрат на разработку и цены программы;

- Расчёт и сопоставление капитальных вложений по сравниваемым вариантам;

- Расчёт и сопоставление эксплуатационных расходов по сравниваемым вариантам;

- Расчёт показателей эффективности и годового экономического эффекта от внедрения результатов разработки;

-    Сводные экономические показатели по разработке программы;

Обоснование выбора объекта для сравнения

Разработанный мною программный продукт, программа кодирования справочников ЛПУ и должности, предназначена для кодирования в особой форме справочников, которые в дальнейшем используются в программах по учету кадров, каталога лечебных учреждений, и т.д. Мне стало интересно, что выгоднее, держать несколько человек для кодирования этих справочников вручную или написать данную программу.

Расчёт затрат на разработку и цены программы

Суммарные затраты на разработку и отладку программы S равны



где Т_i = 45 – затраты времени на разработку и отладку программы работником 1-й категории, чел./дн.;
L_дн.i = 50 – ср. дневная заработная плата работника 1-й категории, руб./день;
W_i = 1 – количество работников 1-й категории;
К_д = 0,1 – коэффициент дополнительной заработной платы;
К_н = 43 – коэффициент, учитывающий начисления  на заработную плату;
K_нр=0.5 – коэффициент затрат на накладные расходы;
q = 0.25 – норматив рентабельности, учитывающий прибыль предприятия, разрабатывающего данную программу;
Т_мо = 28 – машинное время, потребное для отладки данной программы, час;
e = 0,59 –эксплуатационные расходы, приходящийся на 1 час машинного времени, руб. Эксплуатационные расходы состоят из суммы расходов по амортизации (М_ом) и электроэнергии (М_эл). Для расчёта амортизации и электроэнергии был взят компьютер Pentium 166MMX/16 SDRAM/1.2Гб HDD/3.5” FDC/Монитор 14’ - стоимостью 15000 руб., сроком эксплуатации 8 лет (в месяц 176 рабочих часов) и потребляемой мощностью 500Вт (стоимость1КВт = 24коп/час)

Цена программы (в руб.) определяется как:

Z_{п =} ^Sрп _/ N_п

Где S_рп – суммарные затраты на разработку этой программы, руб.;
N_п – количество организаций, которые приобретут данную программу

Z_{п =} ¹³⁷⁵⁵² _{/ 1}  = 137552

Расчёт капитальных вложений

Если ещё не было программы для решения рассматриваемых задач, то разработанная программа сопоставляется с решением этих задач вручную, т.е. тем как они решались раньше. В этом случае с внедрением разработанной программы, определяются как



где Т_пол = 2112– полезный годовой фонд времени работы этой ЭВМ (за вычетом простоев в ремонте). ч/год; К_к = 15000 – капитальные вложения в ЭВМ для которых предназначена данная программа. К_к складывается из стоимости компьютера с доставкой и стоимости запаса сменяемых частей (до 10% от стоимости компьютера); Т_мэ = 252 – машинное время, используемое потребителем для тех задач, которые он решает с помощью разработанной программы, машино-час/год (из расчёта 1ч/день);

Z_п = 137552 – цена программы, которую планирует купить потребитель, руб./потребителя программы.



Если производится доработка программы потребителем для конкретного использования, то дополнительные капитальные вложения связанные с внедрением программы, определяются



где Т_д – затраты времени у потребителя на доработку программы; L_ч – часовая заработная плата пользователя, производящего доработку программы, руб./часов.

Затраты капитальных вложений для решения той же самой задачи в ручную составляют:

-    Заработная плата двух работников составляет 18000;

-    прочие расходы, связанные с обучением и повышением квалификации работников 5000 руб./год

Суммарные затраты капитальных вложений на 1год составляют 23000 руб.

При сопоставлении двух расчётных вариантов видно, что окупаемость первого варианта наступает на втором году эксплуатации ЭВМ.

Расчёт и сопоставление эксплуатационных расходов

В эксплуатационные расходы входят:

-    содержание персонала по обслуживанию комплекса технических средств;

-    расходы на функционирование программы;

-    расходы, связанные с содержанием зданий, помещений;

-    накладные расходы;

-    прочие расходы.

В роли персонала по обслуживанию комплекса технических средств может выступать обученный на компьютерных курсах человек (стоимость обучения, на сегодняшний день составляет 700руб. за одного человека).

Расходы, связанные с эксплуатацией (функционированием) программы (руб./год на потребителя), определяются как

И₁ = Т_мэ×e_ч + Z_п / T_с

Где Т_мэ = 252 – машинное время ЭВМ, используемое потребителем в течении года, для тех задач, которые он решает с помощью разработанной программы, машино-час/потребителя (из расчёта 1ч/день);

e = 0.59 –эксплуатационные расходы, приходящийся на 1 час машинного времени, руб./машино-час;

Т_с =4 – срок службы данной программы, лет (из-за высоких темпов морального износа программы благодаря разработке новых, более совершенных программ);

Z_п = 139341,77 – цена программы

И₁ = 252×0,59 + 139341,77 / 4 = 34984,1

Просчитаем экономию эксплуатационных расходов DИ_э между вариантами с использованием ЭВМ и варианта когда задача решалась в ручную (на период эксплуатации программы Т_с=4 года)



где L_oi – основная заработная плата i-ог исполнителя, решавшего эту задачу в ручную, приходящаяся на общее количество решаемых им задач в течении года, руб./год;

Т_мэ= 252 – машинное время, затрачиваемое у одного потребителя новой программы на решение с её помощью в течении года данного рода задач, (машино-ч/год)/потребителя программы;



Как один из вариантов, в сфере снижения эксплуатационных расходов, можно предложить использовать наемного человека со стороны, для заполнения этих справочников соответственно сократить расходы на эксплуатацию техники и т.д. (этому человеку можно платить около 600 рублей в месяц, а в год это составит около 7200 руб./год и всего затрат на 4 года 28800 рублей, соответственно можно арендовать его ЭВМ). Из этого следует, что расходы И, связанные с эксплуатацией в данном случае составят

И₂ = 252×0,59 + 28800 / 4 = 7348,68

При этом затраты на капитальные вложения составят:



где Т_пол = 2112– полезный годовой фонд времени работы ЭВМ (за вычетом простоев в ремонте) ч/год; К_к = 1500 – арендная плата за ЭВМ. К_к складывается из арендной платы компьютера и стоимости запаса сменяемых частей (до 10% от стоимости компьютера); Т_мэ = 252 – машинное время, используемое потребителем для тех задач, которые он решает с помощью разработанной программы, машино-час/год (из расчёта 1ч/день);

Z_п = 28800 – зарплата наемного человека.

DК_д2 = (^252×1500/₂₁₁₂) + 28800 = 28978,98

В этом случае экономическую эффективность характеризуют относительной экономией капитальных вложений Q_k и относительной экономией эксплуатационных расходов Q_э

Q_k =(К₁-К₂) × 100 / К₁ = (139341,77-7378,98) × 100 / 139341,77 = 94,75

Q_э =(И₁-И₂) × 100 / И₁ = (34984,1 – 7348,68) × 100 / 34984,1 = 78,99

Ожидаемый годовой экономический эффект, получаемый потребителем, при подобном раскладе составит:

Э_г = (И₁-И₂)+E_н(К₁-К₂)

Где E_н – норма рентабельности

Э_г = (34984,1-7348,68) + 0,25*(139341,77-28978,98) = 55226,12

Сводные экономические показатели по использованию человека с постоянным местом работы и наемного

Показатель	Размерность	Привлечение человека со стороны	Привлечение постоянного человека
Годовая производительность	Чел/год	12	12
Затраты на сопровождение	Руб./ прогр.	28800	137552
Капитальные вложения		28978,98	139341,77
Эксплуатационные расходы	Руб./год	7348,68	34984,1
Ожидаемый годовой экономический эффект	Руб./год	55226,12	Не заполняется