МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ЯКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

имени М.К.АММОСОВА

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

Кафедра финансов и кредита

БИЗНЕС-ПЛАН ИННОВАЦИИ

по предмету «Инновационный менеджмент»
Выполнил: студент ФЭИ ЯГУ,

группы “ФК-97”

Королев В. А.

   Проверила: преподаватель

   кафедры “Экономика и Управление”     

   Масалова Ю. А.
Якутск - 2000

Содержание

Содержание                                                                                                        стр. 1

1. Описание продукции                                                                                     стр. 2

     1.1 Товар                                                                                                        стр. 2

     1.2 Основные технические характеристики                                              стр. 2

     1.3 Комплектация                                                                                          стр. 3

     1.4 Структурная схема                                                                                 стр. 3

     1.5 Ассортимент                                                                                            стр. 4

     1.6 Достоинства и недостатки продукта                                                    стр. 4

2. Разработка организационного плана производства                                  стр. 6

     2.1 Генеральные условия производства                                                    стр. 6

     2.2 Производственные конкурентные преимущества                               стр. 6

     2.3 Описание технологии и исходной производственной базы               стр. 6

     2.4 Расчет количества рабочих в бригаде                                     стр. 8

     2.5 Расчет численности непроизводственного персонала и

общего числа работающих на предприятии                                        стр. 9

     2.6 Штат                                                                                                         стр. 10

     2.7 Менеджмент персоналом                                                                       стр. 11

3. Расчет полной себестоимости производства                                            стр. 13

     3.1 Расчет объема выпуска продукции                                                      стр. 13

     3.2 Расчет единовременных затрат, связанных

            с образованием предприятия                                                               стр. 13

     3.3 Расчет затрат на инвентарь и оборудование                                      стр. 14

     3.4 Расчет постоянных (общепроизводственных) расходов                   стр. 15

            3.4.1-I Расчет необходимой рабочей площади                                   стр. 15

            3.4.1-II Расчет необходимой непроизводственной площади стр. 16

            3.4.1-III Расчет общей площади предприятия                         стр. 17

            3.4.2 Расчет арендной платы                                                               стр. 17

            3.4.3 Расчет затрат на амортизацию                                                   стр. 18

            3.4.4 Расчет годового фонда оплаты труда

            непроизводственного персонала                                                         стр. 18

            3.4.5 Расчет общепроизводственных расходов                                 стр. 19

     3.5 Расчет затрат на материалы и комплектующие                                  стр. 19

     3.6 Расчет затрат на рекламу                                                                      стр. 20

     3.7 Расчет транспортных расходов                                                            стр. 21

     3.8 Определение годового фонда оплаты труда

4.2 Оценка рынка

По проведенным статистическим исследованиям был построен график распределения потребительского спроса на данную продукцию по категориям.
Рис. 4: Распределение потребителей по категориям

                

65% - Индивидуальные пользователи;

25% - Коммерческие промысловые предприятия;

10% - Прочие.
4.3 Ценовая политика и расчет цены.
Ценовая политика фирмы построена по принципу направленности на потенциального потребителя с уровнем достатка 300 – 750 долларов в месяц. К этой категории относятся широкие слои населения, представляющие средний класс в центральноевропейских государствах.

Данное направление ценовой политики выбрано с учетом того, что на данный момент фактор цены остается в ряду значимых, но это не значит, что фирма собирается торговать продукцией низкого качества: предполагаемое качество товара находится на достаточно высоком уровне, которое так же будет поддерживаться продолжительностью гарантийного срока (см. прил.2). Такая ценовая политика обеспечивается за счет:

- доступности, высокого качества и невысокой цены комплектующих изделий;

- высокой квалификации работников;

- постоянного контроля за соответствием изделия техническим условиям на всех стадиях производства;

- поиска более эффективного сочетания комплектующих для снижения производственной себестоимости и улучшения потребительских свойств;

- современного производственного оборудования;

- эффективной системы стимулирования персонала.
Назначение отпускной цены изделия в 23 у.е. основывается на следующих условиях: цена изделия равняется произведению полной себестоимости выпуска единицы продукции и нормы прибыли. Предполагаемая норма прибыли планируется в размере 25%, отсюда цена изделия равна:

18,34 + 25% = 22,92 ~ 23 у.е.
4.4 Расчет  и анализ экономических показателей
Для проведения данного анализа необходимо составить сводку основных экономических показателей. К ним относятся следующие показатели:

1. Валовая и чистая прибыль;

2. Рентабельность продукции;

3. Рентабельность фондов;

4. Полная себестоимость;

5. Трудоемкость;

6. Прогнозируемая цена на продукцию;

7. Критический объем продаж и выпуска;

8. Эффективность капитальных вложений;

9. Срок окупаемости;

10. Запас финансовой прочности.
1. Величина валовой прибыли от продаж рассматриваемого продукта составит разницу между валовой выручкой и полной себестоимостью. Валовая выручка равна годовому объему выпуска (продаж) умноженному на отпускную цену изделия: 14400 х 23 = 331200. Тогда валовая прибыль составит:

331200 - 264182,7 (п. 3.10) = 67017,3, при условии, что будет обеспечен прогнозируемый уровень продаж.

Для определения величины чистой прибыли необходимо определить налог на имущество предприятия, налог на содержание жилищного фонда и налог на общеобразовательные цели, которые уменьшают базу налогообложения по налогу на прибыль.

Стоимость имущества организации складывается из:

- стоимости аренды помещения -  34963,2 у.е.;

- стоимости оборудования за вычетом 7%  износа

19900 х (1 - 0,07)=18507 у.е.;

Отсюда стоимость имущества составляет:

34963,2 + 18507 = 53470,2 у.е.

Налог на имущество (2%) составляет:

53470,2 х 2% = 1069,4 у.е.

Налог на содержание жилищного фонда равен 1.5% от валовой прибыли:

67017,3 х 1,5% = 1005,2 у.е.

Налог на общеобразовательные нужды равен 1% от фонда оплаты труда основных рабочих:

34560 х 1%=345,6 у.е.

Исходя из вышеприведенных расчетов база налогообложения по налогу на прибыль равна:

67017,3 – 1069,4 – 1005,2 – 345,6 = 64597,1 у.е.

Налог на прибыль на текущий момент составляет 35% и равен:

64597,1 х 35% = 22608,9 у.е.

Величина чистой прибыли составляет :

64597,1 – 22608,9 = 41988,1 у.е.

Прибыль в распоряжении организации (разность между чистой прибылью и первоначальными инвестициями в производство – п. 3.11):

41988,115 - 36345,6 = 5642,5 у.е.
2. Величина рентабельности продукции вычисляется по формуле:

Р = П / Т х 100%, где:

П – валовая прибыль;

Т – валовая выручка

Р = 67017,3 / 331200 х 100 = 20,23%,  то есть на 100 рублей проданной продукции приходится 20 рублей 23 копейки прибыли.
3. Величина рентабельности производственных фондов вычисляется по формуле:

(П / (ОФ + МС)) х 100, где:

П – валовая прибыль;

ОФ – средняя стоимость основных фондов предприятия, которая равна сумме стоимости оборудования и стоимости аренды помещения;

МС - средняя стоимость  материальных  оборотных  средств;

ОФ = 19900 + 34963,2 = 54863,2 у.е.

МС = 116424 у.е. (п. 3.5)

Отсюда величина рентабельности производственных фондов равна:

(67017,3 / (54863,2 + 116424)) х 100% = 39,1%


4. Полная себестоимость выпуска продукции равна 264182,7 (п. 3.10).
5. Трудоемкость выпускаемой продукции равна сумме времени, затрачиваемой на каждую единицу продукции на отдельном рабочем месте:

Т=3 часа (п. 2.4)
6. Прогнозируемая отпускная цена продукции фирмы равна 23 у.е. (п. 4.3)
7. Критический объем выручки от продаж составляет 173052 у.е., при котором критический объем продаж составляет 7524 приборов (п. 4.1).
8. Эффективность капитальных вложений определяется как отношение прибыли к капитальным вложениям (инвестициям):

Е = П / К:

41988,1 / 36345,6 (п. 3.11) =1,15
9. Срок окупаемости - величина обратная эффективности капитальных вложений:

Т = К / П:

36345,6 / 41988,1 = 0,86 года ~ 10,5 месяцев
10. Запас финансовой прочности организации определяется следующим образом:

Wпрочн.=(Dmax - Dmin) / Dmax х 100%, где

Dmax - максимальный годовой доход от продажи продукции;

Dmin - годовой доход при критическом уровне продаж;

Wпрочн.=( 331200 - 173052) / 331200 х 100% = 47,75%
Чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия вполне достаточно, чтобы окупить капитальные вложения в течение первого года работы. Хорошая норма рентабельности продаваемого товара будет сопровождаться стабильным уровнем продаж.

Невысокая трудоемкость продукции по времени позволяет фирме обеспечить требуемый объем выпуска, не привлекая при этом большого количества сотрудников.

Цена на продукцию достаточно привлекательна для представителя среднего класса, и в то же время обеспечивает хорошую норму прибыли -– 25% (для сравнения: торговые предприятия обычно имеют норму прибыли равную
15 – 20%).

Критический объем продаж составляет 52,25% от планируемого. Это очень сильный показатель который означает, что фирме удастся стабилизировать свое положение на рынке в течение первого года работы даже в случае действия неблагоприятных факторов внешней среды.

Эффективность капитальных вложений оценивается в  115%. То есть после первого года работы величина чистой прибыли, остающейся в распоряжении фирмы составит 115%  от вложенного капитала. Небольшой срок окупаемости капитала позволяет фирме уже к концу первого года работы получать прибыль, идущую на развитие организации, а не возврат вложенных средств.

Запас финансовой прочности компании составляет 47,75%, что позволяет компании в большинстве возможных ситуаций работать без убытков. То есть имеется возможность снизить  планируемый доход от продаж на величину 47,75% от планируемого.

На основе рассмотренных показателей можно сделать вывод, что проект эффективен по следующим причинам:

1.    Невысокие цены на продукцию;

2.    Невысокая трудоемкость;

3.    Низкий уровень критического объема продаж по сравнению с планируемым;

4.    Высокая эффективность капитальных вложений;

5.    Короткий срок окупаемости капитала;

6.    Достаточный запас финансовой прочности.

Если добавить к этому то, что продукт обладает новизной и отличными потребительскими свойствами, то можно сказать, что фирма-производитель имеет очень хорошие перспективы роста и готова занять стабильное положение на рынке уже в течение первого года работы.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Данный проект по организации производства электроудочек обеспечивает высокую привлекательность инвестиций, так как при обеспечении  планируемого объема продаж их возврат происходит в течение первого года. Высокий уровень запаса финансовой прочности способствует стабилизации в работе фирмы уже в течение первого года работы, что также немаловажно на данный  момент.

Кардинальная новизна основной идеи, заложенной в продукте обеспечивает высокий потребительский спрос, отсутствие серьезных конкурентов и хорошую отдачу вложенных средств.

Детально проработанные расчеты планируемого производства и анализ экономических показателей позволяют вариативно подходить к производственному процессу в зависимости от внешних условий.

Малое количество сотрудников фирмы делает фирму удобной и легкой в управлении, что очень важно для слаженной работы организации в целом.

Удачно построенный технологический процесс сборки и использование современного оборудования позволяет обеспечить ритмичный выпуск без особой утомляемости работников. Этому способствует и высокая квалификация работников по всему технологическому процессу. Эффективная оплата труда также должна повысить заинтересованность в производительной работе.

Далее приводятся итоговые показатели бизнес-плана (период оценки: декабрь 2000 года. Стоимость 1 у.е. (1 долл. США) - 28 рублей).
Таблица 16: Итоговые показатели бизнес-плана

Показатель	у.е.	Млн. руб.
1. Себестоимость продукции	264182,7	7397115,6
2. Выручка от продажи	331200	9273600
3. Валовая прибыль	67017,3	1876484,4
4. Чистая прибыль	41988,1	1175666,8
4. Начальные инвестиции	36345,6	1017676,8
5. Прибыль в распоряжении организации после 1-го года работы	5642,5	157990

В заключении хотелось бы отметить, что для сохранения полного контроля над столь успешным производством не рекомендуется привлекать первоначальные инвестиции в виде банковского кредита или в результате эмиссии акции. Наилучшим способом будет привлечение денежных средств ограниченного числа инвесторов на основе паевых вложений.
Приложение 1:
«Инструкция по технике безопасности»
1.    Следует избегать перехлестывания оголенных проводов "САЧОК" и "МЕТЕЛКА", что приведет к выходу изделия из строя.

2.    Установка все время должна находиться на открытом воздухе с целью наилучших условий ее охлаждения в процессе работы. Аккумулятор и установку располагают на днище лодки в месте, защищенной от воды и брызг.

3.    Не путать полярности при подключении к аккумулятору.

4.    Без нагрузки не включать. В качестве нагрузки для проверки используйте контрольную лампу. При нажатии кнопки обод сачка должен находиться в воде!

5.    Ни в коем случае не прикасаться к сачку и метелке при нажатой кнопке.

6.    На ноги надеть резиновые сапоги, на руки резиновые перчатки.

7.    При ловле предупреждать помощников о том, что недопустимо опускать обнаженные руки в воду для выбора рыбы из сачка при нажатой кнопке или делать этого самому. Рыбу выбирать только после того, как кнопка отжата.

8.    Ни в коем случае не использовать установку на водоеме при наличии в нем купающихся людей в радиусе 75-100 метров.

9.    Запрещается ловля во время дождя и сильных волн.

10. Разрешается ловить только в своих водоемах.
Приложение 2:
Гарантийные обязательства:
Гарантийные обязательства по данной продукции состоят в следующем:

1. Покупатель  в  течение  2-х  недель имеет право вернуть товар с полным возвратом стоимости покупки, если изделие возвращено без механических дефектов;

2. После  2-х недельного срока покупатель имеет право на претензии в течение 2-х годичного гарантийного срока;

3. Покупатель имеет право пользоваться технической поддержкой со стороны фирмы с момента покупки;

4. Гарантийные обязательства со стороны фирмы действуют в том случае, если  указанный  недостаток  является  браком (дефектом) производителя, а не является следствием деструктивной деятельности пользователя.