Реферат Расчетно-графическое задание по бухгалтерскому учету

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Имя

Выберите тип работы:

Принимаю Политику конфиденциальности

Скидка 25% при заказе до 22.11.2024

Мурманский Государственный Технический Университет
факультет менеджмента и экономики
Р Г З
по
БУХ. УЧЕТУ
Выполнен студентом

группы НЭ-301

«Национальная экономика»

Лахреевым Романом Борисовичем

Вариант №9
Мурманск

2002 год

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Группировка имущества организации по составу и размещению

№ п/п	Группы имущества	Подгруппы имущества	Наименование имущества	Сумма, руб.
1	Внеоборотные активы	Основные средства	1. Производственное оборудование в цехах 2. Земельные участки 3. Здания и оборудование складов 4. Здание заводоуправления 5. Основные средства вспомогательных цехов 6. Основные средства цехов	6 500 100 000 2 451 000 3 200 000 2 330 000 2 428 650
		Нематериальные активы	1. Патенты 2. Лицензия на выпуск продукции	18 000 21 800
		Финансовые вложения
			ИТОГО	10 555 950
2	Оборотные активы	Материально-производственные запасы	1. Основные материалы 2. Вспомогательные материалы 3. Прочие материалы 4. Покупные полуфабрикаты	65 000 4 160 13 340 72 000
		Незавершённое производство	1. Незавершённое промышленное производство 2. Расходы будущих периодов	52 500 2 650
		Готовая продукция	1. Готовая продукция на складе	34 200
		Средства в расчетах	1. Задолженность покупателя за проданную продукцию 2. Задолженность прочих дебиторов 3. Задолженность подотчётных лиц	52 000 12 600 1 850
		Краткосрочные финансовые вложения
		Денежные средства	1. Денежные средства в кассе 2. Прочие денежные средства 3. Денежные средства на расчётном счёте 4. Денежные средства на валютных счетах	10 000 23 800 405 250 52 000
			ИТОГО	801 350

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Группировка имущества по источникам его образования

№ п/п	Наименование групп источников	Подгруппы источников	Наименование источников	Сумма, руб.
1	Собственный капитал	Капитал	1. Уставный капитал 2. Добавочный капитал 3. Резервный капитал	5 800 000 252 250 2 429 500
		Резервы
		Целевое финансирование
		Прибыль	1. Прибыль отчётного года	848 000
			ИТОГО	9 329 750
2	Заёмный капитал	Кредиты и займы	1. Задолженность банку по краткосрочным кредитам 2. Задолженность банку по долгосрочным кредитам 3. Задолженность по краткосрочным займам 4.Задолженность по долгосрочным займам	82 000 32 500 48 000 43 000
		Кредиторская задолженность	1. Задолженность поставщику №1 за материалы 2. Задолженность по налогам и сборам 3. Задолженность прочим кредиторам 4. Задолженность органам социального страхования 5. Задолженность работникам по оплате труда 6. Задолженность поставщику №2 за материалы 7. Задолженность по налогу на прибыль 8. Задолженность пенсионному фонду	24 800 821 600 27 000 75 280 752 800 63 500 53 570 3 500
			ИТОГО	2 027 550

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 1 марта 2002 г.

А К Т И В	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	39 800
В том числе:
патенты	18 000
лицензии	21 800
Основные средства	10 516 150
В том числе:
земельные участки	100 000
производственное оборудование	6 500
здания и оборудование складов	2 451 000
здания заводоуправления	3 200 000
основные средства цехов	2 428 650
основные средства вспомогательных цехов	2 330 000
ИТОГО по разделу I	10 555 950
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	154 500
В том числе:
основные материалы	65 000
вспомогательные материалы	4 160
прочие материалы	13 340
покупные полуфабрикаты	72 000
Незавершенное производство	55 150
В том числе:
незавершенное промышленное производство	52 500
расходы будущих периодов	2 650
Готовая продукция	34 200
В том числе:
готовая продукция на складе	34 200
Средства в расчетах	66 450
В том числе:
задолженность покупателя за прод. продукцию	52 000
задолженность прочих дебиторов	12 600
задолженность подотчетных лих	1 850
Денежные средства	491 050
В том числе:
денежные средства в кассе	10 000
денежные средства на р/с	405 250
денежные средства на валютных счетах	52 000
прочие денежные средства	23 800
ИТОГО по разделу II	801 350
БАЛАНС	11 357 300
П А С С И В
III. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Капитал	8 481 750
В том числе:
Уставный капитал	5 800 000
Добавочный капитал	252 250
Резервный капитал	2 429 500
Прибыль	848 000
В том числе:
прибыль отчетного года	848 000
ИТОГО по разделу III	9 329 750
IV. ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ
Займы и кредиты	205 500
В том числе:
задолженность банку по краткосрочным кредитам	82 000
задолженность банку по долгосрочным кредитам	32 500
задолженность по краткосрочным займам	48 000
задолженность по долгосрочным займам	43 000
Кредиторская задолженность	1 822 050
В том числе:
задолженность поставщику №1 за материалы	24 800
задолженность по налогам и сборам	821 600
задолженность прочим кредиторам	27 000
задолженность органам страхования	75 280
задолженность работникам по оплате труда	752 800
задолженность поставщику №2 за материалы	63 500
задолженность по налогу за прибыль	53 570
задолженность пенсионному фонду	3 500
ИТОГО по разделу IV	2 027 550
БАЛАНС	11 357 300

№ п/п	Содержание операций			Суммы по вариантам, руб.
№ п/п	Содержание операций	Д	К	9
1	Акцептованы счёта поставщиков за приобретённые основные материалы: - От поставщика №1 сталь листовая в кол-ве 200 т - От поставщика №2 полуфабрикаты в кол-ве 434 шт.	10 10	60 60	130 000 156 240
2	Подотчётным лицом оплачены расходы по разгрузке стали листовой	10	71	1 820
3	Отпущены в производство: - Сталь листовая 208т - Краска масляная 410кг	20 20	10 10	135 200 3 280
4	Отпущены прочие материалы: - На нужды цеха 315кг	25	10	6 300
5	Отпущена краска масляная на общехозяйственные нужды 50кг	26	10	400
6	С расчётного счёта оплачены счета: - Поставщика № 1 - Поставщика № 2 - Прочих кредиторов	60 60 76	51 51 51	22 500 58 500 25 500
7	Начислена заработная плата: - грузчикам за разгрузку полуфабрикатов - рабочим за изготовление продукции - специалистам и служащим цеха - персоналу общехозяйственных подразделений	10 20 25 26	70 70 70 70	6 900 78 600 31 200 28 700
8	Начислен единый социальный налог в размере 35,6 % от начисленной з/платы	10 - 2456,4 20 - 27981,6 25 - 11107,2 26 - 10217,2	69	51 762,4
9	Из заработной платы работников удержан налог на доходы физических лиц.	70	68	145 400
10	С расчетного счёта оплачена электроэнергия потреблённая: - на производство продукции - на освещение цехов - на освещение общехозяйственных подразделений	20 25 26	51 51 51	8 500 3 550 4 350
11	Списываются в затраты на производство: - ОПР - ОХР	20 20	25 26	52 157,2 43 667,2
12	Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической себестоимости. *Примечание:* незавершённое производство на 1 апреля	43	20	401 886
13	Предъявлен счёт-фактура покупателю на отгруженную продукцию: - Стоимость продукции по отпускным ценам - НДС (20%)	62	90	350 000 70 000
14	Начислен НДС по проданной продукции (см. оп. № 13)	90	68	70 000
15	Оплачено с расчётного счёта рекламного объявления о продукции	44	51	4 000
16	Списывается фактическая с/стоимость проданной продукции	90	43	340 000
17	Списываются расходы на продажу продукции	90	44	4 000
18	Списывается результат от продажи продукции	90	99	6 000
19	На расчётный счёт зачислена выручка от продажи продукции	51	62	370 000
20	Получены наличные денежные средства с расчётного счёта в кассу для выдачи заработной платы.	50	51	136 800
21	Выдана из кассы заработная плата работникам организации	70	50	135 900
22	С расчётного счёта перечислено в погашение задолженности: - по налогу на доходы физических лиц - по ЕСН (единому социальному налогу)	68 69	51 51	145 400 51762,4
23	Из кассы на расчётный счёт сдан сверхлимитный остаток наличных денежных средств	51	50	2 700
	И т о г о

Д 10 (материалы) К Д 20 (осн. пр-во) К

Об 401 886

Сн=52 500

3) 138 480

7) 78 600

8) 27 981,6

10) 8 500

11) 95 824,4

Об 349 386

3) 138 480

4) 6 300

5) 400

Об 145 180

Сн=154 500

1) 286 240

2) 1 820

7) 6 900

8) 2 456,4

Об 297 416,4

Ск=306 736,4

Д 25 (общепр. расх.) К Д 26 (общехоз. расходы) К

5) 400

7) 28 700

8) 10 217,2

10) 4 350

Об 43 667,2

11) 43 667,2

Об 43 667,2

11) 52 157,2

Об 52 157,2

4) 6 300

7) 31 200

8) 11 107,2

10) 3 550

Об 52 157,2

Д 60 (расч. с постав.) К Д 71 (расч. с подотч. лицами) К

Сн=1 850

Об -

Ск=30

2) 1 820

Об 1 820

Сн=88 300

1) 286 240

Об 286 240

Ск=293 540

6) 81 000

Об 81 000

Д 51 (р/с) К Д 70 (расч. по оплате тр.) К

6) 106 500

10) 16 400

15) 4 000

20) 136 800

22) 197 162,4

Об 460 862,4

9) 145 400

21) 135 900

Об 281 300

Сн=752 800

7) 145 400

Об 145 400

Сн=616 900

Сн=405 250

19) 370 000

23) 2 700

Об 372 700

Ск=317 087,6

Д 69 (по страх.) К Д 01 (осн. средства) К

Сн=10 516 150

Об -

Ск=10 516 150

Об -

Сн=78 780

1) 51 762,4

Об 51 762,4

Сн=6 000

22) 51 762,4

Об 51 762,4

Д 99 (прибыль и убытки) К Д 90 (продажи) К

14) 70 000

16) 340 000

17) 4 000

18) 6 000

Об 420 000

13) 420 000

Об 420 000

Сн=6 000

Об 6 000

Ск=6 000

Д 44 (расходы на прод.) К Д 62 (расч. с пок. и зак.) К

Сн=52 000

13) 420 000

Об 420 000

Ск=102 000

19) 370 000

Об 370 000

17) 4 000

Об 4 000

15) 4 000

Об 4 000

Д 43 (готовая прод.) К Д 68 (расч. с бюджетом) К

Сн=875 170

9) 145 400

14) 70 000

Об 215 400

Ск=945 170

22) 145 400

Об 145 400

16) 340 000

Об 340 000

Сн=34 200

12) 401 886

Об 401 886

Ск=960 861

Д 76 (расч. с деб. и кред.) К Д 50 (касса) К

Сн=10 000

20) 136 800

Об 136 800

Ск=8 200

21) 135 900

23) 2 700

Об 138 600

Сн=27 000

Об -

Ск=27 000

Сн=12 600

6) 25 500

Об 25 500

Ск=38 100

Д 67 (расч. по доп. кр. и займ.) К Д 84 (нераспред. прибыль) К

Об -

Сн=848 000

Об -

Ск=848 000

Сн=75 500

Об -

Ск=75 500

Об -

Д 83 (добав. капитал) К Д 82 (резервный капитал) К

Сн=2 429 500

Об -

Ск=2 429 500

Об -

Сн=252 250

Об -

Ск=252 250

Об -

Д 80 (уставный капитал) К Д 55 (спец. счета в банках) К

Сн=5 800 000

Об -

Ск=5 800 000

Сн=23 800

Об -

Ск=23 800

Об -

Д 52 (валют. счета) К Д 97 (расходы буд. пер.) К

Сн=2 650

Об -

Ск=2 650

Об -

Сн=52 000

Об -

Ск=52 000

Д 04 (немат. активы) К Д 66 (расч. по кр. кред. и з.) К

Об -

Сн=130 000

Об -

Ск=130 000

Об -

Сн=39 800

Об -

Ск=39 800

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Оборотная ведомость по счетам синтетического учёта

Шифр счёта	Наименование счёта	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
Шифр счёта	Наименование счёта	дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
01	Основные средства	10 516 150	-	-	-	10 516 150	-
04	Нематер. активы	39 800	-	-	-	39 800	-
10	Материалы	154 500	-	297 416,4	145 180	306 736,4	-
43	Готовая продукция	34 200	-	401 886	340 000	96 086	-
97	Расходы будущих периодов	2 650	-	-	-	2 650	-
20	Основное пр-во	52 500	-	349 386	401 886	-	-
25	Общепр-е расходы	-	-	52157,2	52157,2	-	-
26	Общехоз-е расходы	-	-	43667,2	43667,2	-	-
62	Расчеты с покуп. и заказч.	52 000	-	420 000	370 000	102 000	-
76	Расчеты с разл. дебит. кредит.	12 600	27 000	25 500	-	38 100	27 000
71	Расчеты с подотчетными лицами	1 850	-	-	1 820	30	-
52	Вал. счета	52 000	-	-	-	52 000	-
50	Касса	10 000	-	136 800	138 600	8 200	-
51	Р/С	405 250	-	372 700	460862,4	317087,6	-
55	Спец.счета в банке	23 800	-	-	-	23 800	-
99	Прибыли и убытки	-	-	-	6 000	-	6 000
90	Продажи	-	-	420 000	420 000	-	-
44	Расходы на продажу	-	-	4 000	4 000	-	-
80	Уставный капитал	-	5 800 000	-	-	-	5 800 000
83	Добавочный капитал	-	252 250	-	-	-	252 250
82	Резервный капитал	-	2 429 500	-	-	-	2 429 500
84	Нераспред. прибыль	-	848 000	-	-	-	848 000
66	Расчеты по краткоср. кредитам и займам	-	130 000	-	-	-	130 000
67	Расчеты по долгоср. кредитам и займам	-	75 500	-	-	-	75 500
60	Расчеты с пост.	-	88 300	81 000	286 240	-	293 540
68	Расчеты по налогам и сборам	-	875 170	145 400	215 400	-	945 170
69	Расчеты по соц.страх. и об.	-	78 780	51 762,4	51 762,4	-	78 780
70	Расчеты с персоналом по оплате тр.	-	752 800	281 300	145 400	-	616 900
		11 357 300	11 357 300	3 082 975,2	3 082 975,2	11 502 640	11 502 640

ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Аналитический счёт к счёту 10 «Материалы»
Сталь листовая

№ п/п	Содержание операции	Единица измерения т, по цене 650 руб.
		ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		К-во	сумма	К-во	сумма	К-во	сумма
	Сальдо на 1 марта 2002г.					100	65 000
1 2 3	Акцептован счет пост-ов за преобр. мат-ов от поставщика №1 сталь лист. Подотч.лицом оплачены расходы по разргузке стали листовой Отпущена в пр-во сталь листовая	200 -	130 000 1 820	208	135 200
	Остаток	200	131 820	208	135 200
	Сальдо на 1 апреля 2002г.					92	61 620

Полуфабрикаты

№ п/п	Содержание операции	Единица измерения т, по цене 650 руб.
		ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		К-во	сумма	К-во	сумма	К-во	сумма
	Сальдо на 1 марта 2002г.					200	72 000
1 2	Акцептованы счета пост. за преобр. мат-ов от поставщика №2 полу-фабрикаты Начислена з/п грузчикам за разгрузку п/ф+ЕСН	434 -	156 240 6 900 + 2 456,4
	Остаток	434	165 596,4
	Сальдо на 1 апреля 2002г.					634	237 596,4

Краска масляная

№ п/п	Содержание операции	Единица измерения т, по цене 650 руб.
		ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		К-во	сумма	К-во	сумма	К-во	сумма
	Сальдо на 1 марта 2002г.					520	4 160
1 2	Отпущена в пр-во краска масляная Отпущена краска масляная на нужды цеха			410 50	3 280 400
	Остаток	-	-	460	3 680
	Сальдо на 1 апреля 2002г.					60	480

Прочие материалы

№ п/п	Содержание операции	Единица измерения т, по цене 650 руб.
		ПРИХОД		РАСХОД		ОСТАТОК
		К-во	сумма	К-во	сумма	К-во	сумма
	Сальдо на 1 марта 2002г.					667	13 340
1	Отпущены на нужды цеха			315	6 300
	Остаток	-	-	315	6 300
	Сальдо на 1 апреля 2002г.					352	7 040

ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Аналитический счёт к счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками»
Поставщик №1

№ оп.	Содержание операции	СУММА
№ оп.	Содержание операции	дебет	кредит
	Сальдо на 1 марта 2002г.		24 800
	1. Акцептован счет поставщ. за преобр. осн. мат-в от поставщика №1 стальн. лист в кол-ве 200т. 2. С р/с оплачены счета поставщика №1	22 500	130 000
	ОБОРОТ	22 500	130 300
	Сальдо на 1 апреля 2002г.		132 300

Поставщик №2

№ оп.	Содержание операции	СУММА
№ оп.	Содержание операции	дебет	кредит
	Сальдо на 1 марта 2002г.		63 500
	1. Акцептован счет поставщ. за преобр. осн. мат-в от поставщика №2 полуф. в кол-ве 434т. 2. С р/с оплачены счета поставщика №2	58 500	156 240
	ОБОРОТ	58 500	156 240
	Сальдо на 1 апреля 2002г.		161 240

ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Ведомость аналитического учёта к синтетическому счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подр.»

Наименование поставщика	Остаток на нач. месяца	Обороты за месяц		Остаток на кон. месяца
Наименование поставщика	Остаток на нач. месяца	Дебет	Кредит	Остаток на кон. месяца
Поставщик №1	24 800	22 500	130 000	132 300
Поставщик №2	63 500	58 500	156 240	161 240
ИТОГО	88 300	81 000	286 240	293 540

ПРИЛОЖЕНИЕ 8
Ведомость аналитического учёта к счёту 10 «Материалы»

Наимено-вание ценностей	Ед. измерен.	цена	Остаток на нач. месяца		Обороты за месяц				Остаток на кон. месяца
			Остаток на нач. месяца		приход		расход		Остаток на кон. месяца
			Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
1. Сталь листовая	т	650	100	65 000	200	131 820	208	135 200	92	61 620
2. Полу-фабрикаты	шт	360	200	72 000	434	165 596,4	-	-	634	237 596,4
3. Краска масляная	кг	8	520	4 160	-	-	460	3 680	60	480
4. Прочие материалы	кг	20	667	13 340	-	-	315	6 300	352	7 040
ИТОГО	Х	Х	1487	154 500	634	141 176,4	983	145 180	1 138	306 736,4

1. Доклад на тему Фотонные транзисторы в кремниевом исполнении
2. Реферат Белоголовый сип
3. Реферат Оценка стоимости бизнеса. Лекции
4. Курсовая Совместное предпринимательство Республики Беларусь
5. Курсовая Конституционно право РФ
6. Реферат Бизнес-план книжного магазина
7. Диплом на тему Роль семьи в воспитании школьников младших классов
8. Курсовая Налог на прибыль организаций 8
9. Курсовая на тему Особое производство 2
10. Реферат Доисторический Ордос

Bukvasha