II
РАЗДЕЛ

2.1. Расчет производственной программы электролизного корпуса

Планирование и прогнозирование являются важнейшими составными частями управления предприятием. Они позволяют:

-          предвидеть перспективу развития предприятия на будущее;

-          более рационально использовать все ресурсы предприятия;

-          избежать риска банкротства;

-          своевременно обновлять и модернизировать выпускаемую продукцию и повышать ее качество в соответствии с конъюнктурой рынка;

-          повышать эффективность производства и улучшать финансовое состояние предприятия.

Применяют различные методы планирования на предприятии:

балансовый метод – наиболее широко используется при планировании на народнохозяйственном уровне;

нормативный метод – сущность его заключается в том,  что при планировании применяется целая система норм и нормативов использования ресурсов предприятия;

программно-целевой метод – в основном используется при планировании НТП;

метод планирования по технико-экономическим факторам –  применяется при планировании издержек производства и реализации продукции, производственной программы и других разделов плана экономического и социального развития предприятия.

Под производственной программой предприятия понимается научно обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой продукции, разработанное на основе заключенных договоров и утвержденное на предприятии соответствующим органом.

Под производственной программой предприятия понимается научно обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой продукции, разработанное на основе заключенных договоров и утвержденное на предприятии соответствующим органом.

Производственная программа состоит из следующих разделов:

1. Плановое задание по объему, номенклатуре и ассортименту выпускаемой продукции.

2. Плановое задание по качеству выпускаемой продукции.

3. План по специализации и кооперированию.

При разработке производственной программы необходимо соблюдать следующие принципы:

- научное обоснование использования производственных мощностей, материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

- систематическое обновление номенклатуры и ассортимента выпускаемой продукции и повышения ее качества;

-               согласованность производственной программы предприятия с производственными программами других предприятий, тесно связанных по линии кооперирования.

Производственную программу характеризуют следующие показатели: качественные и количественные, натуральные и стоимостные.

Количественные показатели: объем реализации, объем товарной, валовой и чистой продукции.

Качественные показатели: сортность, марка, содержание полезного компонента, доля продукции, соответствующая мировым стандартам и превышающая их, доля экспортной продукции, важнейшие технические параметры выпускаемой продукции.

Натуральные и стоимостные показатели: плановый выпуск продукции. Натуральные измерители зависят от специфики выпускаемой продукции, поэтому она может быть указана в погонных метрах, м³, штуках, кг, т, секциях и других единицах. Объем реализуемой и товарной продукции показывается в действующих оптовых ценах предприятия, в сопоставимых ценах отчетного периода.

Расчет производственной программы электролизного корпуса производится на основании исходных данные:

- сила тока      I = 95000 А.

- выход по току     ŋ =  88%.

- количество электролизных ванн      100 штук.

Расчет производственной программы электролизного корпуса.
Таблица 7



Удельные  нормы  расхода  материалов  для  производства   1   тонны алюминия-сырца:

1. криолит свежий, т.                  0,0316

2. А1Р₃,т.                                     0,0164

3. глинозем, т.                             1,955

4. анодная масса, т.                   0,54

5. электроэнергия, МВт.час      15,732


2.2.РАСЧЕТ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ И СУММЫ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ
Основные фонды - выраженные в денежной форме средства труда, многократно участвуют в производственных процессах, сохраняя при этом  свою натуральную стоимость. ОФ переносят себестоимость на изготовленный продукт по мере износа.

Амортизация - процесс перенесения стоимости ОПФ на готовую продукцию. Норма амортизации - годовой процент возмещения стоимости основных фондов, на которых устанавливают величину ежегодных амортизационных отчислений.

Сумма амортизационных отчислений определяется:

С_ам = (С_{первон.}* Н_а) / 100

где: Н_а – норма амортизации, %

        С_{первон.} – первоначальная стоимость ОПФ

Расчет стоимости основных фондов и суммы отчислений

Таблица 8.



2.3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ОСНОВНЫХ И ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ
В расчете численности учитываем основных рабочих по следующим профессиям:

·        электролизники расплавленных солей;

·        анодчики;

·        выливщики металла;

·        машинисты крана.

Вспомогательных рабочих по следующим профессиям:

·      слесарь по ремонту металлургического оборудования (дневная служба);

·      электрик по ремонту электрооборудования (дневная служба);

·      дежурный слесарь;

·      дежурный слесарь-электрик.

Нормы обслуживания на 1 электролизер (в н/часах), Н_об:

Основные рабочие:

1.Электролизник – 0,1431

2.Анодчик – 0,1421

3.Выливщик – 0,07

4.Машинист крана (на 1 кран) – 0,7

Вспомогательные рабочие:

1.Слесарь по ремонту оборудования Н = 0,038 (1 смена)

2.Дежурный слесарь Н = 0,018 (3 смены)

3.Электрик (дневная служба) Н = 0,015

4.Дежурный электрик Н = 0,039 (3 смены)
Определяем явочную численность: ч_яв=Н_{об *} N, где

Н_об – норма обслуживания

N – количество оборудования

Определяем штатную численность: ч_шт= ч_{яв *} с, где

с – число смен в сутки

Определяем списочную численность: ч_спис= ч_{шт *} К_спис, где

К_спис – коэффициент, учитывающий число неявок на работу

К_спис=Ф_ном/Ф_эф, где

Ф_ном – номинальный фонд времени

Ф_эф – эффективный фонд времени
Произведем расчет численности основных рабочих:

1.Электролизники расплавленных солей:

ч_яв= 0,1431 _* 100 = 14 чел.

ч_шт=14 _* 4 = 56 чел.

К_спис=305/259 = 1,18

ч_спис=56 _*1,18 = 66 чел.

2.Анодчики:

ч_яв= 0,1421 _* 100 = 14 чел.

ч_шт=14 _* 4 = 56 чел.

К_спис=305 / 259 = 1,18.

ч_спис=56 _* 1,18 = 66 чел.

3.Выливщики металла:


ч_яв= 0,07 _* 100 = 7 чел.

ч_шт=7 _* 4 = 28 чел.

К_спис=305/259 = 1,18

ч_спис=28 _* 1,18 = 33 чел.

4.Машинисты крана:

ч_яв= 0,7 _* 2 = 1,4 чел.

ч_шт=1,4 _* 4 = 5,6 чел.

К_спис=305/259 = 1,18

ч_спис=5,6 _* 1,18 = 7 чел.

Расчет численности вспомогательных рабочих

1.Слесаря по ремонту оборудования:

ч_яв= 0,038 _* 100 = 4 чел.

ч_шт=4 _* 1 = 4 чел.

К_спис=250/215 = 1,16

ч_спис=4 _* 1,16 = 5 чел.

2.Дежурные слесаря:

ч_яв= 0,018 _* 100 = 2 чел.

ч_шт=2 _* 3 = 6 чел.

К_спис=269/234 = 1,15

ч_спис=6 _* 1,15 = 7 чел.

3.Электрики:

ч_яв= 0,015 _* 100 = 1,47 чел.

ч_шт=1,47 _* 1 = 1,47 чел.

К_спис=250/215 = 1,16

ч_спис=1,47  _* 1,16 = 2 чел.

4.Дежурные электрики:

ч_яв= 0,039 _* 100 = 4 чел.

ч_шт=4 _* 3 = 12 чел.

К_спис=269/234 = 1,15

ч_спис=12 _* 1,15 = 14 чел.

Распределение по разрядам основных рабочих:

Электролизники – 66 чел:

VI – 6 чел (бригадиры и звеньевые);

VI – 6 чел;

III – 6 чел;

V, IV – (поровну) 24 чел.

Анодчики – 66 чел.:

VI – 2 чел (бригадиры и звеньевые);

VI – 2 чел;

V, IV – (поровну) 31 чел

Выливщики металла (IV) – 33 чел.

Машинисты крана – 7 чел.:

V – 5 чел;

IV – 2 чел.

Распределение по разрядам вспомогательных рабочих:

Слесарь (дневная смена) – 5 чел.:

VI – 1 чел (бригадир);

VI – 1 чел;

V – 1 чел;

IV – 2 чел.

Дежурный слесарь (V) – 7 чел.

Электрик (дневная смена) – 2 чел.:

VI – 1 чел (бригадир);

VI – 1 чел.

Дежурный электрик (V) – 14 чел.


2.4. РАСЧЕТ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА РАБОЧИХ, РУКОВОДИТЕЛЕЙ, СПЕЦИАЛИСТОВ И МОП.
Заработная плата - это вознаграждение за труд, которое выплачивается рабочим в соответствии с количеством и качеством труда.

Существуют две формы оплаты труда повременная и сдельная. При сдельной форме оплаты труда результат рабочего измеряется количеством выполненной работы.

Фонд оплаты труда - это сумма денежных средств, которая выплачивается рабочим в соответствии с количеством и качеством труда.

Премии представляют собой вознаграждение работнику за высокий количественный и качественный труд, и выплачивается наряду с повременной или сдельной оплатой труда. Работники предприятия премируются за основные результаты хозяйственной деятельности, кроме текущего премирования.

Составляющими элементами любой премиальной системы являются:

- показатель премирования;

- условия премирования;

- источники премирования;

- размер премии;

- круг премирования.

Источниками являются фонд оплаты труда и фонд потребления.

Фонд оплаты труда состоит: из основной и дополнительной заработной платы. В основную заработную плату входят все виды оплат за фактически выполненную работу и все оплаты, связанные с пребыванием работника на производстве; в дополнительную заработную плату входят все выплаты, предусмотренные трудовым законодательством и несвязанные с фактическим пребыванием работника на производстве.

Фонд оплаты труда рабочих – это сумма денежных средств, которая выплачивается рабочим в соответствии с количеством и качеством их труда, рассчитанная на планируемый период.

Основная заработная плата включает в себя:

1.    оплата по тарифным ставкам и расценкам;

2.    премии;

3.    оплата ночных и вечерних часов;

4.    оплата праздничных часов;

5.    доплата за бригадирство;

6.    доплата за сверхурочные часы;

Дополнительная зарплата включает в себя:

1.    оплату очередного и дополнительного отпуска;

2.    оплата времени за выполнение общественных и государственных обязанностей;

3.    оплата льготных часов подростков и кормящих матерей;

4.    оплата простоев по вине правительства;

5.    оплата ученических отпусков.

Планирование оплаты труда на предприятие предусматривает:

1.    определение средств необходимых для оплаты труда работников на планируемый период;

2.    соотношение уровня производительности труда к уровню заработной платы;

3.    обеспечение опережающих темпов расчета производительности труда по уравнению с заработной платой.

Показатели конкретизируются производственной задачей, которая прямо и непосредственно определяет размер премии.

Расчет фонда оплаты труда производится следующим образом:

1.        Определяем тарифный фонд зарплаты:

Зт = С _* Т _* ч,

где:        С  – часовая тарифная ставка, руб/чел;

               Т – количество отработанного времени;

               ч – численность работников данной квалификации.



2.        Определяем сумму премии:

Зп = (Зт _* П%)/100,

где:         П% – процент премии.

Премия начисляется следующим образом:

Для основных рабочих – 100%, для  бригадиров – 115%;

Для вспомогательных рабочих: бригадир – 100%; дневная служба – 90%; дежурная – 85%.

3.        Определяем доплату за ночные часы:

З_ноч = З_{т *} К_ноч,

где:         К_ноч – коэффициент оплаты труда за ночные часы

К_ноч = 13,3%.

4.        Определяем доплату за праздничные часы:

З_пр = З_{т *} К_пр,

где:         К_пр – коэффициент доплаты за праздничные часы

К_пр = 2,19%.

5.        Определяем доплату за вечерние часы:

З_веч = З_{т *} К_веч,

где:         К_веч - коэффициент доплаты за вечерние часы

К_веч = 6,67%.

6.        Определяем фонд основной заработной платы (ФОЗП)

Должность		Чел.	Оклад в месяц	Всего в месяц	Доплаты		Итого в месяц	Итого в год
					Премии 100%	РК 20%
1		2	3	4	5	6	7	8
1	старший производственный мастер	1	2500	2500	2500	1000	6000	72000
2	производственный мастер корпуса	5	2100	10500	10500	4200	25200	302400
3	мастер анодного хозяйства	1	2000	2000	2000	800	4800	57600
4	электрик	1	1800	1800	1800	720	4320	51840
5	механик	1	1800	1800	1800	720	4320	51840
6	МОП	6	1000	6000	6000	2400	14400	172800
	Итого	15			24600		59040	708480

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Сумма
1	2	3	4
1.	Объем продукции	Т	24253
2.	Численность персонала, всего: В т.ч.	чел.	215
2.1.	ИТР, служащие	чел.	9
2.2.	Основные рабочие	чел.	172
2.3.	Вспомогательные рабочие	чел.	28
2.4.	МОП	чел.	6
3.	Выработка на одного трудящегося	т/чел.	113
4.	Выработка на одного рабочего	т/чел.	121
5.	Фонд оплаты труда, общий	Тыс. руб	6127349
5.1.	Рабочих		5418869
5.1.1.	Основных		4664408
5.1.2.	Вспомогательных		754462
5.2.	Руководителей и специалистов		535680
5.3.	МОП		172800
6.	Среднемесячная зарплата персонала	руб.	2375
6.1.	Рабочих		2258
6.1.1.	Основных		2260
6.1.2.	Вспомогательных		2245
6.2.	Руководителей и специалистов		4960
6.3.	МОП		2400

№ п/п	Расходы	Сумма	Методы определения
1.	Амортизация оборудования	3541865	См. таб.8
2.	Текущий ремонт оборудования	701313	1,5% от сметной стоимости оборудования
3.	Технический осмотр	467542	1,0% от сметной стоимости оборудования
	Всего	4710720	-

Таблица 13

2.5. СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ НА ОДНУ ТОННУ

АЛЮМИНИЯ- СЫРЦА.
Себестоимость отражает сумму денежных затрат, израсходованных предприятием и отраслью на изготовление и реализацию продукции. Себестоимость представляет собой учитываемую часть стоимости продукции. Стоимость - это общественно необходимые затраты прошлого труда, заключенного в сырье, материалах, энергии всех видов, амортизации основных фондов и всего живого труда как оплаченного (заработная плата), так и неоплаченного, представляющего собой продукт для общества.

На основе себестоимости устанавливают оптовые цены и осуществляют хозяйственный расчет - основной метод ведения хозяйства на предприятиях. Являясь основным  количественным и качественным показателем, себестоимость используется для определения эффективности капитальных вложений и новой техники, обоснования проектных и плановых решений, принимаемых министерством, его отраслевыми и промышленными объединениями и предприятиями. Систематическое снижение себестоимости является основным источником роста прибыли и накоплений.

Себестоимость включает затраты: 1) непосредственно связанные с производством продукции, обусловленные технологией и организацией, включая расходы по управлению им; 2) часть затрат на подготовку и освоение новых производств в период нормативного срока; 3) затраты на совершенствование и освоение новой техники и улучшение качества продукции (кроме затрат, осуществляемых за счет капитальных вложений; 4) затраты на улучшение условий труда и техники безопасности, на повышение квалификации работников; 5) расходы по сбыту в соответствии с условиями поставки.

Различают цеховую, производственную и полную себестоимость. Цеховая себестоимость включает затраты отдельных цехов на изготовляемую продукцию, в том числе их управленческие расходы. Производственная себестоимость равна: цеховая себестоимость + общие расходы производства. Полная себестоимость равна сумме производственной себестоимости и вне производственных расходов. Существуют следующие виды затрат:

1. по отношению к осуществляемому технологическому процессу.

- основные затраты - расходы связанные с производством технологических операций (сырье, материалы, топливо, энергия)

- накладные - расходы, связанные с обслуживанием и управлением производства (цеховые, общезаводские расходы)

2. по способу отнесения затрат на производство конкретного вида продукции.

- прямые затраты - затраты непосредственно определяющие на каждый вид продукции (сырье, материалы, топливо, энергия)

- косвенные затраты - это затраты требующие распределения между конкретными видами продукции (цеховые, общезаводские)

3. по отношению к объему производства

 - переменные затраты - это затраты, которые изменяются при изменении объема производства пропорционально его изменению (сырье материалы, энергия, топливо)

 - условно постоянные затраты - это затраты остающиеся неизменными при изменении объема производства или меняющиеся незначительно (цеховые, общезаводские, непроизводственные затраты).

Себестоимость конкретного вида продукции рассчитывается в калькуляции себестоимости на 1 тонну и весь выпуск на основании удельных норм расхода цен и  предыдущих расчетов.

Калькулирование – это система расчетов, с помощью которых определяется  себестоимость всей продукции, ее отдельных частей, себестоимость конкретных видов изделий или деталей.

Калькуляция – это документ созданный в результате процесса калькулирования.

В этом документе перечислены все статьи затрат и суммы по каждой статье.

Калькуляция себестоимости алюминия-сырца и смета расходов

на весь выпуск 24253 тонн.

Таблица 14



          Структура себестоимости - это соотношение отдельных ее элементов или  статей затрат выраженных в процентах к общему итогу затрат.

          В структуре себестоимости производства подразделяют: трудоемкие, материалоемкие, энергоемкие, топливоемкие, фондоемкие
Структура себестоимости алюминия-сырца.
Таблица 15



Вывод: производство алюминия-сырца является энергоемким, так как себестоимость по статье «Энергозатраты» составляет 34% от общего процента цеховой себестоимости.