Институт корпоративного менеджмента
Факультет:         Бухгалтерский учет,  анализ и аудит

Специальность: экономист

Дисциплина :     Финансы
Реферат
на тему: «Экономическая сущность, формы и виды страхования. Страховые отношения как составная часть финансовых отношений»
Выполнила студентка: Иванова Елена

                                        Анатольевна

Группа:      1В - 46

Научный руководитель: к.э.н. Нефедова М.Я.
Москва 2010 г.
Содержание

Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. .3

1. Социально – экономическая сущность страхования . . . . . . . . . . . . . . . . 4

2. Формы и виды страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  . . . . . . 7

3. Страховой рынок как особая сфера финансовых отношений . . . . . . . . .14

Заключение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .16

Список использованных источников . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18

Приложения .  . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .   . . . . . . . . .. . . . . . . . . 19
ВВЕДЕНИЕ

С развитием рыночных отношений, когда производители товаров, предприниматели, фермеры, а также иные представители негосударственного сектора экономики стали принимать решения и действовать на свой страх и риск, значительно возросли роль и место страхования в системе экономических отношений.

Роль страховых рынков состоит в том, что они выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов, поэтому ведущие позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала после коммерческих банков занимают страховые организации. Аккумулируемые ресурсы страховых организаций позволяют им использовать временно свободные средства для долгосрочных производственных капиталовложений. Банки, которые опираются на сравнительно краткосрочно привлекаемые средства, не обладают такими возможностями.

Денежные средства в форме страховых платежей, взносов, премий, а также доходов от активных операций (например, инвестиции, спонсорство и т.д.), обычно существенно превышают страховые выплаты страхователям, что позволяет страховщикам повышать свои доходы и инвестировать их в прибыльные программы, ценные бумаги и т.д.

Актуальность выбранной мной темы подчеркивают возникшие пожары в России прошедшим аномально жарким летом. Некоторые поселки, например, среднеуральский Вижай, выгорели полностью. При этом из всех пострадавших строений (2 500 домов) было застраховано лишь 15%. В целом по России объем защищенной недвижимости сейчас не превышает 10%.  Последствия стихийных бедствий были бы не столь катастрофическими, если бы люди и имущество были застрахованы в полной мере.

1.    
Социально-экономическая сущность страхования


Человечество живёт и трудится в определённых условиях природной и социальной среды. И в процессе своей жизнедеятельности оно постоянно сталкивается с различными стихийными силами природы, со случайными социальными явлениями. В процессе своей жизнедеятельности человек приобретает знания о природе некоторых рисков и с другой стороны само создаёт новые виды рисков, т.е. существование рисков постоянно меняется только их количество и степень нанесения им ущерба. Поэтому важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и проведение соответствующих мероприятий по уменьшению степени риска.

Страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении стра­ховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В по­добной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью их причинителя. В таких случаях страхование служит для потерпевшего дополнительной гарантией охраны его имущественных интересов. В дальнейшем наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явле­ниях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при на­ступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

•     наличие перераспределительных отношений;

•     наличие страхового риска (и критерия его оценки);

•  формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

•     сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов;

•     солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

•     замкнутая раскладка ущерба;

•     перераспределение ущерба в пространстве и времени;

•     возвратность страховых платежей;

•     самоокупаемость страховой деятельности.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования.

 Возрастает предложение страховых услуг. Происходит постепенное формирование страхового рынка.

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты, ценные бумаги и т.д.

Страхование служит важным фактором стимулирования про­изводственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создает новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечения собственного благополучия.

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономической категории страхования можно выделить следующие.

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Через функцию формирования специализированного страхо­вого фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.

2.  Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юри­дические лица, которые являются участниками фрмирования страхового фонда. Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

3.  Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий.

Единство экономической сущности личного и имущественного страхования подчеркивает присутствие замкнутых перераспределительных отношений между участниками страхового фонда.

2.          
Формы и виды страхования.

По форме осуществления страхование разделяется на добровольное и обязательное. Основанием возникновения обязательства  по  добровольному страхованию является только волеизъявление сторон — участников отношения.

При   обязательном  страховании   на  страхователя   законом   возлагается обязанность  в  определенных  случаях  стать   участником   страхового обязательства, застраховать жизнь, здоровье, имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за собственный счет или за счет заинтересованных лиц. Законом устанавливаются условия осуществления обязательного страхования, неисполнение  которых  влечет  имущественную ответственность   страхователя   как   перед   выгодоприобретателем   по обязательному страхованию, так и перед государством.

Обязательное страхование  осуществляется   на  основании  договора. Исключение  составляет  разновидность   обязательного   страхования государственное обязательное страхование, которое осуществляется за счет средств бюджета. Объектом  обязательного   государственного   страхования является жизнь, здоровье и имущество определенных категорий государственных служащих.

Страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых  гражданином  или  юридическим  лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). Страхование на основании договоров является добровольным страхованием. Причем договор добровольного личного страхования является публичным договором.

Закон может возложить на определенных лиц обязанность страховать жизнь, здоровье или имущество либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц  (обязательное страхование). В этих случаях страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с   нормами  Гражданского   кодекса  РФ.  Для страховщиков заключение договоров обязательного страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным.

Законом предусмотрены случаи обязательного страхования жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (обязательное государственное страхование).

Обязательному  государственному  страхованию  подлежат,   например, федеральные судьи, военнослужащие, работники прокуратуры и служащие МВД.

Закон не приводит полного перечня страховых случаев, в отношении которых может быть заключен договор страхования. Однако определены случаи, страхование которых не допускается (ст. 928 ГК РФ). Рассмотрим  эти ситуации.

Во-первых, не допускается страхование противоправных интересов.

Во-вторых, не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари.

В-третьих, не допускается страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

Закон устанавливает несколько видов страховых договоров в зависимости от предмета страхования (см. Приложение № 1).

А) Имущественное страхование.

По этому договору одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре  события  (страхового   случая)   возместить   другой   стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу  которого  заключен  договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события  убытки   в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными  имущественными интересами страхователя (выплатить страховое  возмещение)  в  пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

По договору имущественного страхования могут быть, в  частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по  договорам  —- риск гражданской ответственности;

риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск.

Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества.  В противном случае договор будет недействительным.

Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен   без  указания  имени  или   наименования   выгодоприобретателя (страхование «за счет кого следует»). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. Такой страховой полис предъявляется    выгодоприобретателем   или  страхователем   для осуществления своих прав по договору.

По договору страхования риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которое такая ответственность может быть возложена.

Лицо, риск ответственности которого за причинение вреда застрахован, должно быть указано в договоре. Если это лицо в договоре не названо, застрахованным считается риск ответственности самого страхователя.

Договор страхования риска всегда считается заключенным в пользу того лица, которому причинен вред, даже если договор заключен  в  пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.

Риск ответственности за нарушение договора может быть застрахован по договору страхования риска только в пользу самого страхователя. В противном случае договор будет ничтожным.

Предпринимательский риск может быть застрахован по соответствующему договору только в пользу страхователя и предметом такого договора может быть только риск самого страхователя.

Договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя.

Договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен.

Закон предусматривает имущественное страхование по генеральному полису.

Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может по согласованию страхователя со страховщиком осуществляться на  основании одного договора страхования — генерального полиса. Такой договор позволяет упростить взаимоотношения сторон, развивать и укреплять их сотрудничество, обеспечивает непрерывность страхового покрытия.

Страхование по генеральному полису может производиться при соблюдении следующих условий: 1) предметом страхования должно быть имущество; 2) это имущество должно состоять из партий; 3) условия страхования для однородного имущества должны быть сходными; 4) договор должен быть заключен  на определенный срок; 5) договор может быть заключен только при наличии соглашения сторон.

Генеральные полисы должны содержать все существенные условия договора. В них перечисляются возможные объекты  страхования,  и должны содержаться условия расчетов между сторонами, а также перечень сведений, которые страхователь обязан сообщить по каждой партии имущества.

К договорам страхования имущества по генеральному полису близко стоят так называемые договоры комбинированного страхования. Они заключаются на основе разрабатываемой сторонами страховой программы по предоставлению страхователю  широкомасштабного  страхового  обеспечения  по   большому количеству рисков и объектов страхования. По одному договору может быть застраховано несколько рисков, связанных с деятельностью страхователя.

В нем могут быть предусмотрены услуги страховщика по риск-менеджменту, представляющему собой комплекс проводимых страховщиком мероприятий, которые включают консультации экспертов, планирование и реализацию мероприятий по внедрению средств безопасности, современной безопасной технологии и т.п.

Б) Личное страхование.

По договору личного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую страхователем, выплатить единовременно  или   выплачивать   периодически  обусловленную  договором страховую сумму в случае причинения вреда жизни и   здоровью   самого страхователя или другою названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста) или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Как видно из определения, договора личного страхования, особенность этих  отношений заключается в особом статусе страхователя (застрахованного лица): им может быть только гражданин. Предметом страхования является жизнь и здоровье человека или какие-либо события в жизни этого человека — застрахованного лица, право на получение страховой суммы принадлежит лицу, в пользу которого договор заключен.

Договор личного  страхования  считается  заключенным  в   пользу застрахованного  лица,  если  в  договоре  не  названо  в   качестве выгодоприобретателя другое лицо. В случае смерти лица, застрахованного по договору, в котором не назван  иной выгодоприобретатель, выгодоприобретателями признаются наследники застрахованного лица.

Договор  личного  страхования  в  пользу  лица,   не  являющегося застрахованным лицом, в том числе в пользу не являющегося застрахованным лицом страхователя, может быть заключен лишь с письменного   согласия застрахованного лица. При отсутствии такого согласия договор, может быть признан недействительным по иску застрахованного лица, а в случае смерти этого лица по иску его наследников.

В) Обязательное страхование.

Законом может быть возложена обязанность на отдельных лиц осуществлять страхование при наступлении конкретных обстоятельств.

Обязательному страхованию подлежит жизнь,  здоровье  и  имущество определенных в законе лиц на случай причинения вреда их жизни, здоровью или имуществу.

Обязательному страхованию  подлежит риск своей гражданской ответственности, которая может наступить вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц или нарушения договора с другими лицами.

Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону.

В случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении имущество, являющееся государственной или муниципальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество.

Обязательное страхование осуществляется путем заключения  договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком.

Обязательное   страхование  осуществляется  за  счет   страхователя (плательщика страховой премии), за исключением обязательного страхования пассажиров,   которое  может  осуществляться  за  их  счет  (за  счет застрахованного лица, выгодоприобретателя). Плательщиком страховой премий (платы) по договору обязательного страхования является либо государство (страхование госслужащих), либо работодатель.

Если обязательное страхование не осуществлено, то лицо, в пользу которого по закону оно должно состояться, может потребовать в судебном порядке выполнить обязанность страхования от того, на кого возложена эта функция.

Если лицо, на которое возложена обязанность страхования, не осуществило его или заключило договор страхования на условиях, ухудшающих положение выгодоприобретателя по сравнению с условиями, определенными законом, оно при   наступлении  страхового   случая   несет   ответственность   перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно было   быть выплачено страховое возмещения при надлежащем страховании.   К  лицам, нарушающим условия страхования, в соответствии с законом   применяются имущественные санкции. Иногда такие лица не выполняют свою обязанность, либо осуществляют это ненадлежащим образом. Денежные суммы, неосновательно сбереженные   в  результате   этого,   взыскиваются   по   иску   органов государственного страхового надзора в доход  Российской   Федерации   с начислением на эти суммы процентов в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

Заключение договора страхования в пользу выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда им является застрахованное лицо, не освобождает страхователя от выполнения обязанностей по этому договору. В договоре могут быть предусмотрены иные  условия.   В   некоторых   случаях  обязанности страхователя выполняются лицом, в пользу которого заключен договор.

Страховщик вправе требовать от выгодоприобретателя, в том числе и тогда, когда выгодоприобретателем является застрахованное лицо, выполнения обязанностей по договору страхования, включая обязанности, лежащие на страхователе, но не выполненные им, при предъявлении выгодоприобретателем требования о выплате страхового возмещения по договору имущественного страхования либо страховой суммы по договору личного страхования. Риск последствий невыполнения или несвоевременного выполнения  обязанностей, которые должны быть выполнены ранее, несет выгодоприобретатель.

3.          
Страховой рынок  как особая сфера финансовых отношений

Бесперебойное формирование финансовых ресурсов, их наиболее эффективное инвестирование и целенаправленное использование обеспечивается с помощью финансового рынка. Объективной предпосылкой функционирования финансового рынка является несовпадение потребности в финансовых ресурсах у того или иного субъекта с наличием источников удовлетворения этой потребности.. Для аккумулирования временно свободных денежных средств и эффективного их использования и предназначен финансовый рынок, функциональное назначение которого состоит в посредничестве движению денежных средств от их владельцев (сберегателей) к пользователям (инвесторам) (см. Приложение № 2).

Сберегателями выступают юридические и физические лица, накапливающие у себя денежные средства. Пользователи (инвесторы) - это субъекты хозяйствования и органы государственной власти, вкладывающие денежные средства в какое-либо предприятие, дело (расширение производства и оказание услуг, покрытие государственных расходов и т.п.).

Функционирование финансового рынка объективно предопределено наличием в экономике страны собственников, обладающих реальной, а не мнимой самостоятельностью. Только такие независимые собственники способны заключать на финансовом рынке торговые сделки, предъявляя спрос на финансовые ресурсы и нацеливаясь на эффективное их инвестирование в различного рода затраты.

Благодаря финансовым рынкам осуществляется перелив капиталов между предприятиями и отраслями, обеспечивается финансирование приоритетных производственных, научно-технических и социальных программ.

Страховой рынок - особая сфера финансовых отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая финансовая услуга, страховая защита различных рисков.

Страховой рынок при рассмотрении его в составе финансового рынка является одним из его звеньев (Рис. 1)
Рис. 3.1

Звенья финансового рынка

Финансовый рынок

Страховой рынок

Не все страхователи получают назад вложенные средства, но часть из них получает страховые выплаты, и в некоторых случаях суммы этих выплат могут в несколько раз превышать первоначальные вложения. Таким образом, на страховом рынке осуществляется перераспределение временно свободных денежных средств. Отличительной особенностью является то, что процесс аккумуляции денежных средств и их использования разорван во времени.

Роль страховых рынков заключается в том, что они выполняют функции специализированных кредитных и инвестиционных институтов. Страховые компании после коммерческих банков занимают ведущие позиции по величине активов и значению в качестве поставщиков ссудного капитала. Характер аккумулируемых ими ресурсов позволяет использовать временно свободные денежные средства для долгосрочных производственных капиталовложений через рынок ценных бумаг.

В силу этого страховые компании в данной части занимают главенствующее положение на финансовом рынке. Приток денежных средств, в виде страховых взносов (платежей, премий) и доходов от активных операций (спонсорство, инвестиции, ипотека и др.), как правило, намного превышает сумму страховых выплат держателям полисов. Это позволяет страховщикам из года в год увеличивать свои доходы и инвестировать их в прибыльные народнохозяйственные программы, ценные бумаги (государственные краткосрочные облигации, векселя, акции и т. п.), вкладывать на депозиты в банки, в закладные под недвижимость и др.
Заключение

В условиях рыночных отношений существенно возрастает роль страхования в решении проблем страховой защиты общественного производства и жизненного уровня населения. Происходит демонополизация страхового дела в стране и становление страхового рынка.

Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой: акционерных, взаимных, кооперативных. Полноправными участниками страхового рынка должны быть и государственные страховые организации, которые имеются в большинстве стран, но страховые функции не должны по-прежнему перекладываться на государство. 30 августа этого года, на совещании по вопросам развития российского рынка страхования, Президент РФ Дмитрий Медведев раскритиковал страховую систему в России.  "Что у нас происходит. Для того, чтобы ликвидировать последствия стихийных бедствий, нужен достаточно типичный набор страховых рисков. У нас же вся эта страховая история подменяется государственной помощью. Мы тратим миллиарды рублей", - цитирует президента ИА "Финмаркет".  По словам Медведева, если сгорел дом, то решением этой проблемы должно заниматься не государство, а страховая компания. Президент пообещал помочь развитию страхования в России, чтобы покупка страховок по основным рискам, возникающим в жизни, была нормой для каждого россиянина.

Страховые организации в процессе развития страхового рынка должны стремиться к расширению ассортимента видов страхования, улучшению количества и качества страховых услуг, к стабилизации страховых тарифов. Этому будет способствовать не только конкуренция, но и сотрудничество между страховщиками в различных формах, включая участие в перестраховании и формировании гарантийных фондов на случай банкротства отдельных страховщиков. Страхование должно проводиться и в обязательной, и в добровольной формах. В России могут ввести обязательное страхование жилья (ОСЖ). С такой инициативой выступил Президент РФ после летних пожаров.

Во всех странах с развитым страховым рынком осуществляется достаточно жесткий страховой надзор со стороны государства за соблюдением указанного страхового законодательства. Важной функцией страхового надзора является контроль за финансовым состоянием страховщиков, за уровнем страховых тарифов, формированием запасных и резервных фондов страховщиков, проведением инвестиционной политики, постановкой учета и отчетности.

Опыт зарубежных стран показывает, что для страхового рынка характерны определенные стимулы к саморазвитию, такие как предпринимательство, активность, инициатива, новаторство и т.п.

Россия же имеет достаточную базу и опыт для уверенного роста современного развития страхования. История России подразумевает особое развитие, берущая начала с Запада и Востока, так же как современное страхование в России - со своими особенностями, плюсами и минусами.
Список использованных источников
1.        Базанов А.Н. Белинская Л.В. Власов П.А. Голубятников А.А. Грибина Е.С. Зайцев М.Б. Комарова Н.В. Кудрявцев А.А. Кузнецова Н.П. Меркурьева И.С.  Страхование: Учебник – М.: Проспект, 2009

2.           Казанцев С. К. Основы страхования: Учебное пособие - Екатиренбург, 2008.

3.           http://www.insur-info.ru/

4.           http://www.prostrahovanie.ru/
Приложение № 1
Виды страхования