Реферат

Реферат Экономика организации 5

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 22.11.2024





Содержание:

1.     Исходные данные………………………………………………………………………...………….4

2.     Расчеты основных технико-экономических показателей предприятия…………..…………….7

2.1.          
Расчет производственной мощности цехов предприятия……….……………..………..7

2.2.          
Расчет производственной программы предприятия………….…………………..….......8


2.3.          
Расчет численности рабочих..……………………….……………………………………...9


2.4.          
Расчет фонда оплаты труда рабочих………………………………………………………15


2.5.          
Штаты и фонд оплаты труда персонала заводоуправления……………………………..20


2.6.          
Штаты и фонд оплаты труда персонала управления по цехам………………………….21

2.7.          
Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цехам……………….24


2.8.          
Расчет планово-заготовительных цен……………………………………………………..25

2.9.          
Расчет амортизационных отчислений……………………………………………....……..26


2.10.      
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цехам………………27


2.11.      
Смета цеховых расходов по цехам………………………………………………….……...29


2.12.      
Смета общезаводских расходов ………………………………………………….………...31


2.13.      
Калькуляция себестоимости……………………………………………………….………..32


2.14.      
Смета затрат на производство……………………………………………………………...37


2.15.      
Сравнительная характеристика основных технико-экономических показателей………38


3.     Выводы……………………………………………………………………………………….….……41

4.     Список использованной литературы……………………………………………………….………42
Исходные данные

Таблица 1.1 – Исходные данные

№ п/п
Наименование показателя
Единица

измерения
Наименование цеха

аммиака
слабой

азотной

кислоты
амселитры

1
Количество установленного

 ведущего оборудования
шт
3
5
2

2
Производительность ведущего оборудования
т/час
62
22
32

3
Стоимость основных

производственных фондов:

-     зданий и сооружений

-     оборудования

тыс. руб

тыс. руб

170932

1450932

4932

12932

21932

14932

4
Нормы амортизации:

-     зданий и сооружений

-     оборудования


%

%


8

20


8

20


8

20

5
Плановый коэффициент

использования

производственной мощности

-
0,932
0,932
0,932

6
Оптовая цена выпускаемой

продукции
руб/т
1532
832
1232

7
Размер премии:

-  руководителей

-  специалистов

-  технических исполнителей

-  основных рабочих

-  вспомогательных рабочих


%

%

%

%

%


40

40

30

50

30


40

35

25

45

30


40

35

30

50

35

8
Планируемые невыходы:

-  очередной отпуск

-  учебный отпуск

-  болезни

-  декретный отпуск

-  выполнение государственных

   обязанностей


дни

дни

дни

дни

дни


34

3

2

2

1


34

2

6

3

1


34

2

3

1

1

                                         




Таблица 1.2. - Ремонтные нормативы

Наименование показателя
Цех аммиака
Цех слабой азотной кислоты
Цех амселитры

вид ремонта
вид ремонта
вид ремонта

текущий
средний
капитальный
текущий
средний
капитальный
текущий
средний
капитальный

Пробег

оборудования между ремонтами (час)
720
8640
34560
2160
-
17280
1080
8640
25920

Норматив

простоя в

ремонте (час)
42
142
362
72
-
122
62
182
322



Таблица 1.3. - Нормативы транспортно-заготовительных расходов

Отпускная цена

сырья, материала, руб/ед.
Норматив

 транспортно-заготовительных расходов, %
Наценка

снабженческих

 организаций, %
Доставка груза от станции назначения на склад, %

до10

10-100

100-200

200-500

500-1000

свыше 1000
30

10

7

5

3

2
0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8
0,05

0,05

0,1

0,1

0,15

0,15



Таблица 1.4. - Часовые тарифные ставки для рабочих в рублях

Форма

оплаты труда
Разряды

1
2
3
4
5
6

Сдельная
25
30
35
40
45
60

Повременная
20,32
25,32
30,32
35,32
40,32
45,32


   Таблица 1.5. - Нормы расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну  аммиака

Наименование ресурса
Единица измерения
Норма расхода на 1 тонну
Цена за единицу, руб.

1.        Природный газ

2.        Азот

3.        Серная кислота

4.        Сода каустическая

5.        Катализатор НТК-4

6.        Пар

7.        Вода очищенная

8.   Электроэнергия
тыс.м3

тыс.м3

т

т

кг

Гкал

м3

квт. час
1,28

0,045

0,0065

0,0052

0,2

0,3

4,5

70
532

232

552

1032

42

132

12

1,5

На  одну  тонну  аммиака  в  качестве  возвратного  отхода получается  0,5 Гкал пара по цене

70 руб/Гкал.

Таблица 1.6. - Нормы расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну

слабой азотной кислоты



Наименование ресурса
Единица

измерения
Норма расхода на 1 тонну
Цена за единицу, руб.

1.    Аммиак

2.    Азот

3.    Катализатор ГИАП-8

4.    Катализатор НК-1П

5.    Природный газ (топл.)

6.    Пар

7.    Вода промышленная

8. Электроэнергия
т

тыс. м3

кг

кг

тыс. м3

Гкал

тыс. м3

квт. час
0,3

0,002

0,025

0,015

0,15

0,2

0,17

45
-

232

52

62

532

132

152

1,5

Таблица 1.7. - Норма расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну амселитры

Наименование ресурса
Единица

измерения
Норма расхода на 1 тонну
Цена за единицу, руб.

1.      Аммиак

2.      Слабая азотная кислота

3.      Азот

4.      Сода каустическая

5.      Магнезиальная добавка

6.      Мешки

      полиэтиленовые

7.      Пар

8.   Вода промышленная

9.   Электроэнергия
т

т

тыс. м3

т

т

шт.
Гкал

тыс. м3

 квт. час
0,2

0,8

0,003

0,02

0,04

20
0,35

0,02

30
-

-

232

1032

332

5
132

152

1,5



1.   
Расчеты основных технико-экономических показателей предприятия.

Таблица 2.1. - Расчет производственной мощности цехов предприятия

Наименование цеха
Количество установленного ведущего оборудования
Производительность ведущего оборудования, т/час
Время простоя оборудования в ремонте, час/год
Эффективный фонд времени работы оборудования, час/год
Производственная мощность, 

т/год

1. Цех аммиака
3
62
659
8101
1506786

2. Цех слабой азотной кислоты
5
22
313
8447
929170

3.Цех  амселитры
2
32
663
8097
518229

Цех аммиака.




М – мощность ,т/год

А – количество установленных аппаратов, (3 аппарата)


 - производительность одного аппарата по годовой продукции, (62т/час)


 - эффективный фонд времени работы одного аппарата, час/год

- календарный фонд времени, (8760 часов)

 - время простоя оборудования в ремонтах за год, час

- межремонтный цикл, час


 - длительность межремонтного цикла, (34560 часов)


,, - норма простоя оборудования в капитальном, текущем и среднем ремонте (362, 42, 142 часов (соотв.))



,  - количество текущих ремонтов за межремонтный цикл


,  - время пробега оборудования между текущими и средними ремонтами (720ч, 8640ч (соотв.))
Таблица 2.2. - Расчет производственной программы предприятия

Наименование продукта
Производственная мощность цеха,

 т
Коэффициент использования производственной мощности
Годовой  выпуск продукции,

т
Внутризаводское потребление,

 т
Товарная продукция, т
Оптовая цена предприятия,  руб/т
Товарная продукция в оптовых ценах предприятия, тыс.руб.

1. Аммиак
1506786
0,92
1386243,1
351805,1
1034438,1
1532
1584759,1

2.Слабая азотная кислота
929170
0,92
854836,4
381416,5
473419,9
832
393885

3. Амселитра
518229
0,92
476770,7
-
476770,7
1232
587381,5

Итого
2954185


2717850,2


1984628,6
3596
2566025,9




Аммиак.
ТПопт – товарная продукция в оптовых ценах предприятия, тыс. руб,

ТП – товарная продукция, т

Цопт – оптовая цена предприятия, (1532 руб/т)
В – годовой выпуск продукции, т

ВЗП – внутризаводское потребление, т


М – производственная мощность, (
1506786 т)

Км – коэффициент использования производственной мощности,(0,92)
 т

Всл.аз.к-ты =854836,4 т

Вамсел = 476770,7 т

т

т

 тыс. руб.
Таблица 2.3. - Расчет численности рабочих по цеху аммиака

Наименование профессии
Разряд
Норма обслуживания или штатный норматив
Численность рабочих, чел

явочная в смену
явочная в сутки
списочная

I. Основные рабочие










1.Старший оператор ДПУ
6
1 чел/смену
1
3
5

2.Оператор компрессии
6
1 агр./чел. в см.
3
9
14

3.Оператор сероочистки и конверсии
6
0,5 агр./чел. в см.
6
18
28

4.Оператор моноэтаноламиновой очистки
6
0,5 агр./чел. в см.
6
18
28

5.Оператор отделения синтеза аммиака
6
0,5 агр./чел. в см.
6
18
28

6.Оператор холодильных установок
5
1 чел./смену
1
3
5

7.Оператор хранилища жидкого аммиака
5
1 чел./смену
1
3
5

Итого основных рабочих




24
72
113

II. Вспомогательные   рабочие










1. Дежурный слесарь-ремонтник
4
1 чел./смену
1
3
5

2.Дежурный слесарь-электрик
4
1 чел./смену
1
3
5

3.Дежурный слесарь КИП и А
5
1 чел./смену
1
3
5

4.Лаборант технического анализа
3
2 чел
-
-
2

Итого вспомогательных рабочих




3
9
17

Всего рабочих по цеху




27
81
130


Старший оператор ДПУ
Чяв.см – численность рабочих явочная в смену, чел

А – количество оборудования, (3)

Нобс – норма обслуживания, (1чел/смену)

Чяв.см. = 1 чел
С – количество смен, (3)

Кпер – коэффициент перехода от явочной численности к списочной
Тк – календарный фонд времени, (365 часов)

Тэф – эффективный фонд времени, час
 Тневых – плановые невыходы, час
Тн – номинальный фонд времени, час


В – количество выходных дней в году по графику сменности
в – количество выходных дней за сменооборот, (4 дня)

П – период сменооборота, (16)
Таблица 2.4. - Расчет численности рабочих по цеху слабой азотной кислоты

Наименование профессии
Разряд
Норма обслуживания или штатный норматив
Численность рабочих, чел

явочная в смену
явочная в сутки
списочная

I. Основные рабочие










1. Оператор производства слабой азотной кислоты
6
1 ап./чел. в смену
5
15
24

2. Аппаратчик конверсии
6
1 ап./чел. в смену
5
15
24

3. Аппаратчик абсорбции
6
1 ап./чел. в смену
5
15
24

4.Аппаратчик теплоутилизации
6
2 чел./смену
2
6
10

5. Аппаратчик дозирования
5
1 чел./смену
1
3
5

6. Машинист компрессорных установок
5
3 чел./смену
3
9
14

7. Машинист установки катализаторных сеток
5
1 чел./смену
1
3
5

Итого основных рабочих




22
66
106

II. Вспомогательные рабочие










1. Дежур. слесарь-ремонтник
6
3 чел./смену
3
9
14

2. Дежур. слесарь-электрик
6
3 чел./смену
3
9
14

3. Дежур. слесарь КИП и А
6
2 чел./смену
2
6
10

4. Лаборант химического анализа
4
1 чел./смену
1
3
5

5. Электрогазосварщик
5
1 чел./смену
1
3
5

Итого вспомогательных рабочих




10
30
48

Всего рабочих по цеху




32
96
154


Оператор производства слабой азотной кислоты
Чяв.см – численность рабочих явочная в смену, чел

А – количество оборудования, (5)

Нобс – норма обслуживания, (1 ап./чел в смену)
С – количество смен, (3)

Кпер – коэффициент перехода от явочной численности к списочной
Тк – календарный фонд времени, (365 часов)

Тэф – эффективный фонд времени, час
 Тневых – плановые невыходы, час
Тн – номинальный фонд времени, час


В – количество выходных дней в году по графику сменности
в – количество выходных дней за сменооборот, (4 дня)

П – период сменооборота, (16)
Таблица 2.5. - Расчет численности рабочих по цеху амселитры

Наименование профессии
Разряд
Норма обслуживания или штатный норматив
Численность рабочих, чел

явочная в смену
явочная в сутки
списочная

I.   Основные рабочие










1. Старший аппаратчик  производства
6
1 чел./ смену
1
3
5

2. Оператор ДПУ
6
1 чел./ смену
1
3
5

3. Аппаратчик нейтрализации
6
1 ап./чел. в см.
2
6
9

4. Аппаратчик выпарки
6
0,5 ап./чел. в см
4
12
19

5. Аппаратчик грануляции
5
2 чел./смену
2
6
9

6. Аппаратчик – дозировщик
5
1 чел./смену
1
3
5

7. Транспортировщик
4
2 чел./смену
2
6
9

8. Грузчики
3
10 чел./смену
10
30
47

Итого основных рабочих




23
69
108

II. Вспомогательные рабочие










1. Дежурный слесарь
5
1 чел./смену
1
3
5

2. Дежурный электрик
5
1 чел./смену
1
3
5

3. Дежурный слесарь КИП и А
5
1 чел./смену
1
3
5

4. Лаборант
4
1 чел.
-
-
1

Итого вспомогательных рабочих




3
9
16

Всего рабочих по цеху




26
78
124



Старший аппаратчик  производства


Чяв.см – численность рабочих явочная в смену, чел

А – количество оборудования, (2)

Нобс – норма обслуживания, (1чел/смену)

Чяв.см. = 1 чел
С – количество смен, (3)

Кпер – коэффициент перехода от явочной численности к списочной
Тк – календарный фонд времени, (365 часов)

Тэф – эффективный фонд времени, час
 Тневых – плановые невыходы, час
Тн – номинальный фонд времени, час


В – количество выходных дней в году по графику сменности
в – количество выходных дней за сменооборот, (4 дня)

П – период сменооборота, (16)

Таблица 2.6.  - Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху аммиака

Наименование

 профессии
Разряд
Списочная численность рабочих, чел
Дневная тарифная ставка, руб.
Эффективный фонд времени одного рабочего, дни.
Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб.
Доплата за работу, руб.
Премия, руб.
Основной фонд оплаты труда, руб.
Дополнительный фонд оплаты труда, руб.
Годовой фонд оплаты труда, руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего

в ночное время
в вечернее время
в праздничные дни

I. Основные рабочие

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Старший оператор ДПУ
6
5
362,56
232
420569,6
56061,9
28052
13794,7
210284,8
728763
119366,4
848129,4
169625,9

2. Оператор компрессии
6
14
362,56
232
1177594,9
156973,4
78545,6
38625,1
588797,4
2040536,4
334225,8
2374762,2
169625,9

3. Оператор сероочистки и  конверсии
6
29
362,56
232
2439303,7
325159,2
162701,6
80009,2
1219651,8
4226825,4
692324,9
4919150,3
169625,9

4. Оператор моноэтаноламиновой очистки
6
29
362,56
232
2439303,7
325159,2
162701,6
80009,2
1219651,8
4226825,4
692324,9
4919150,3
169625,9

5. Оператор отделения синтеза аммиака
6
29
362,56
232
2439303,7
325159,2
162701,6
80009,2
1219651,8
4226825,4
692324,9
4919150,3
169625,9

6. Оператор холодильных  установок
5
5
322,56
232
374169,6
49876,8
24957,1
12272,8
187084,8
648361,1
106197,1
754558,2
150911,6

7. Оператор хранилища жидкого Аммиака
5
5
322,56
232
374169,6
49876,8
24957,1
12272,8
187084,8
648361,1
106197,1
754558,2
150911,6

Итого:
 
116
 
 
9664414,7
1288266,5
644616,5
316992,8
4832207,4
16746497,8
2742960,9
19489458,7
168012,6

II. Вспомогательные рабочие
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Дежурный слесарь-ремонтник
4
5
282,56
232
327769,6
43691,7
21862,2
10750,8
98330,9
502405,2
82290,5
584695,8
116939,2

2. Дежурный слесарь-электрик
4
5
282,56
232
327769,6
43691,7
21862,2
10750,8
98330,9
502405,2
82290,5
584695,8
116939,2

3. Дежурный слесарь КИП и А
5
5
322,56
232
374169,6
49876,8
24957,1
12272,8
112250,9
573527,2
93939,8
667467
133493,4

4. Лаборант технического анализа

3
2
242,56
207
100419,8
 
 
 
30126
130545,8
23964,9
154510,7
77255,4

Итого:
 
17
 
 
1130129
137260
68682
33774
339039
1708883
282486
1991369
117139

Всего по цеху
 
133
 
 
10794543,4
1425526,7
713298
350767,3
5171246
18455381,3
3025446,6
21480827,9
161510


 Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху слабой азотной кислоты

Наименование профессии
Разряд
Списочная численность рабочих, чел
Дневная тарифная ставка, руб.
Эффективный фонд времени одного рабочего, дн.
Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб.
Доплата за работу, руб.
Премия, руб.
Основной фонд оплаты труда, руб.
Дополнительный фонд оплаты труда, руб.
Годовой фонд оплаты труда, руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего

в ночное время
в вечернее время
в праздничные дни

I. Основные рабочие


























1.  Оператор производства слабой азотной кислоты
6
24
362,56
228
1983928,3
264457,6
132328
65072,8
991964,2
3437751
557880,6
3995631,6
166484,7

2.  Аппаратчик конверсии
6
24
362,56
228
1983928,3
264457,6
132328
65072,8
991964,2
3437751
557880,6
3995631,6
166484,7

3.  Аппаратчик абсорбции
6
24
362,56
228
1983928,3
264457,6
132328
65072,8
991964,2
3437751
557880,6
3995631,6
166484,7

4. Аппаратчик теплоутилизации
6
10
362,56
228
826636,8
110190,7
55136,7
27113,7
413318,4
1432396,2
232450,3
1664846,5
166484,7

5. Аппаратчик дозирования
5
5
322,56
228
367718,4
49016,9
24526,8
12061,2
183859,2
637182,4
103402,4
740584,9
148117

6. Машинист компрессорных установок
5
14
322,56
228
1029611,5
137247,2
68675,1
33771,3
514805,8
1784110,8
289526,8
2073637,6
148117

7. Машинист установки катализаторных сеток
5
5
322,56
228
367718,4
49016,9
24526,8
12061,2
183859,2
637182,4
103402,4
740584,9
148117

Итого:

106


8543470,08
1138844,6
569849,5
280225,8
4271735
14804125
2402423,8
17206549
162325,9

II. Вспомогательные рабочие


























1. Дежурный слесарь-ремонтник
6
14
362,56
228
1157291,5
154267
77191,3
37959,2
347187,5
1773896,4
287869,2
2061765,6
147269

2. Дежурный слесарь-электрик
6
14
362,56
228
1157291,5
154267
77191,3
37959,2
347187,5
1773896,4
287869,2
2061765,6
147269

3. Дежурный слесарь КИП и А
6
10
362,56
228
826636,8
110190,7
55136,7
27113,7
247991
1267068,9
205620,8
1472689,7
147269

4. Лаборант технического анализа
4
5
282,56
203
286798,4
38230,2
19129,5
9407
86039,5
439604,6
80125
519729,6
103945,9

5. Электрогазосварщик
5
5
322,56
228
367718,4
49016,9
24526,8
12061,2
110315,5
563638,8
91467,7
655106,5
131021,3

Итого:

48


3795736,6
505971,7
253175,6
124500,2
1138721
5818105,1
952951,8
6771056,9
141063,7

Всего по цеху
154
12339206,7
1644816,3
823025,1
404726
5410456
20622230,1
3355375,6
23977605,7
155698,7


 Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху амселитры

Наименование профессии
Разряд
Списочная численность рабочих, чел
Дневная тарифная ставка, руб.
Эффективный фонд времени одного рабочего, дни.
Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб.
Доплата за работу, руб.
Премия, руб.
Основной фонд оплаты труда, руб.
Дополнительный фонд оплаты труда, руб.
Годовой фонд оплаты труда, руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего

в ночное время
в вечернее время
в праздничные дни

I. Основные рабочие

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Старший аппаратчик   производства
6
5
362,6
233
422382,4
56303,6
28172,9
13854,1
211191,2
731904,2
116225,1
848129,4
169625,9

2. Оператор ДПУ
6
5
362,6
233
422382,4
56303,6
28172,9
13854,1
211191,2
731904,2
116225,1
848129,4
169625,9

3. Аппаратчик нейтрализации
6
10
362,6
233
844764,8
112607,1
56345,8
27708,3
422382,4
1463808,4
232450,3
1696258,7
169625,9

4. Аппаратчик выпарки
6
19
362,6
233
1605053,1
213953,6
107057,0
52645,7
802526,6
2781236,0
441655,5
3222891,6
169625,9

5. Аппаратчик грануляции
5
10
322,6
233
751564,8
100183,6
50129,4
24651,3
375782,4
1302311,5
206804,8
1509116,3
150911,6

6. Аппаратчик – дозировщик
5
5
322,6
233
375782,4
50091,8
25064,7
12325,7
187891,2
651155,7
103402,4
754558,2
150911,6

7. Транспортировщик
4
10
282,6
233
658364,8
87760,0
43912,9
21594,4
329182,4
1140814,5
181159,4
1321973,9
132197,4

8. Грузчики
3
48
242,6
233
2712791,0
361615,0
180943,2
88979,5
1356395,5
4700724,3
746467,0
5447191,3
113483,2

Итого:

112

233
7793085,8
1038818,3
519799
255613,2
3896543
13503859
2144389,6
15648248,6
139716,5

II. Вспомогательные рабочие


























1. Дежурный слесарь-ремонтник
5
5
322,6
233
375782,4
50091,8
25064,7
12325,7
112734,7
575999,3
91467,7
667467,0
133493,4

2. Дежурный слесарь-электрик
5
5
322,6
233
375782,4
50091,8
25064,7
12325,7
112734,7
575999,3
91467,7
667467,0
133493,4

3. Дежурный слесарь КИП и А
5
5
322,6
233
375782,4
50091,8
25064,7
12325,7
112734,7
575999,3
91467,7
667467,0
133493,4

4.  Лаборант технического анализа

4
1
282,6
208
58772,5






17631,7
76404,2
13591,1
89995,4
89995,4

Итого:

16


1186119,7
150275,38
75194,1
36976,99
355835,9
1804402
287994,22
2092396
130774,8

Всего по цеху
128
8979205,4
1189093,71
594993
292590,2
4252378,8
15308261
2432383,85
17740644,9
138598,8


Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху аммиака

Старший оператор ДПУ:


Зср.год – среднегодовая заработная плата одного рабочего,

ФОТ –годовой фонд оплаты труда, руб

Чспис – списочная численность, (5 чел).




Фосн – основной фонд оплаты труда, руб

Фнеотр – дополнительный фонд оплаты труда, руб


Тф – фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб 

ВС – премия, руб     

ВК – доплата за работу, руб


ТС – дневная тарифная ставка, руб

Тэф – эффективный фонд времени одного рабочего, (232 дня)
45,32 руб. – часовая тарифная ставка для рабочего

Дн доплата за работу в ночное время

Дв– доплата за работу в вечернее время

Дп –доплата за работу в праздничные дни


          

 



          

 



 


Вк = 56061,9+28052+13794,7 = 97908,6

Фосн = +97908,6+210284,8 = 728763



= 34+3+1=38 дней


ФОТ = 728763,0+119366,4=848129,4

Таблица 2.7. - Штаты и фонд оплаты труда персонала заводоуправления

Должность
Численность, чел.
Месячный должностной оклад, руб.
Фонд оплаты по должностным окладам, руб.
Премия, руб.
Годовой фонд оплаты труда, руб.

руководители
специалисты
служащие

1.  Директор предприятия
1




10000
120000
60000
180000

2.  Главный инженер
1




9500
114000
57000
171000

3.  Главный технолог
1




9000
108000
54000
162000

4.  Главный энергетик
1




9000
108000
54000
162000

5.  Главный механик
1




9000
108000
54000
162000

6.  Главный приборист
1




8500
102000
51000
153000

7.  Инженеры


3


5500
198000
79200
277200

8.  Главный бухгалтер
1




8500
102000
51000
153000

9.  Бухгалтер


2


6000
144000
57600
201600

10. Начальник планового отдела
1




7000
84000
42000
126000

11. Плановик-  экономист


1


5000
60000
24000
84000

12. Кассир




2
3000
72000
21600
93600

13. Начальник отдела снабжения и сбыта
1




6500
78000
39000
117000

14. Кладовщик




1
2800
33600
10080
43680

15. Инспектор по кадрам


1


5000
60000
24000
84000

16. Секретарь-машинистка




1
3000
36000
10800
46800

17. Курьер-уборщица




2
2600
62400
18720
81120

Итого
9
7
6
109900
1590000
708000
2298000

Директор предприятия

ФОТ = ФОТдолж + ВС

ФОТ – годовой фонд оплаты труда, руб

ВС – премия, руб

ФОТдолж  – фонд оплаты труда по должностным окладам, руб
Тф – месячный должностной оклад, (10000 руб.)
50% - руководители                               


ФОТ = 120000+60000=180000
Таблица 2.8. - Штаты и фонд оплаты труда персонала управления цеха аммиака

Должность
Численность, чел.
Месячный должностной оклад, руб.
Фонд оплаты по должностным окладам, руб.
Премия, руб.
Годовой фонд оплаты труда, руб.

руководители
специалисты
служащие

1. Начальник цеха
1




8000
96000
48000
144000

2. Зам. начальника цеха
1




7500
90000
45000
135000

3. Мастер-технолог
1




7000
84000
42000
126000

4. Мастер по ремонту  оборудования


1


7000
84000
33600
117600

5. Мастер КИП и А


1


7000
84000
33600
117600

6. Мастер-теплотехник
1




7000
84000
42000
126000

7. Механик цеха
1




7300
87600
43800
131400

8. Энергетик цеха
1




7300
87600
43800
131400

9. Начальник смены
4




7300
350400
175200
525600

10.Техник по учету




1
4000
48000
14400
62400

11.Табельщик




1
3600
43200
12960
56160

12.Уборщик служебных помещений




2
2500
60000
18000
78000

Итого
10
2
4
75500
1198800
552360
1751160

Начальник цеха

ФОТгод. = ФОТдолж. + ВС

ФОТгод. – годовой фонд оплаты труда, руб

ВС – премия, руб

ФОТдолж.  – фонд оплаты труда по должностным окладам, руб


ТФ – месячный должностной оклад, (8000 руб.)

50% - руководители                               


ФОТ = 96000+48000=144000
Таблица 2.9. - Штаты и фонд оплаты труда персонала управления цеха

слабой азотной кислоты


Должность
Численность, чел.
Месячный должностной оклад, руб.
Фонд оплаты по должностным окладам, руб.
Премия, руб.
Годовой фонд оплаты труда, руб.

руководители
специалисты
служащие

1. Начальник цеха
1
 
 
8000
96000
48000
144000

2. Зам. начальника цеха
1
 
 
7500
90000
45000
135000

3. Мастер по ремонту оборудования
 
1
 
7000
84000
33600
117600

4. Мастер КИП и А
 
1
 
7000
84000
33600
117600

5. Механик цеха
1
 
 
7300
87600
43800
131400

6. Энергетик цеха
1
 
 
7300
87600
43800
131400

7. Начальник смены
4
 
 
7300
350400
175200
525600

8. Экономист
 
1
 
5000
60000
24000
84000

9. Инженер по нормированию труда
 
1
 
4000
48000
19200
67200

10. Лаборант
 
 
2
3000
72000
21600
93600

11. Уборщик служебных  помещений
 
 
2
2500
60000
18000
78000

Итого
8
4
4
 
1119600
505800
1625400

Мастер по ремонту оборудования


ФОТ = ФОТдолж + ВС

ФОТ – годовой фонд оплаты труда, руб

ВС – премия, руб

ФОТдолж – фонд оплаты труда по должностным окладам, руб
ТФ – месячный должностной оклад, (7000 руб.)

40% - руководители                               


ФОТ = 84000+433600=117600
Таблица 2.10 - Штаты и фонд оплаты труда персонала управления цеха амселитры

Должность
Численность, чел.
Месячный должностной оклад,  руб.
Фонд оплаты по должностным окладам, руб.
Премия,   руб.
Годовой фонд оплаты труда,   руб.

руководители
специалисты
служащие

1. Начальник цеха
1




8000
96000
48000
144000

2. Зам. начальника цеха по технологии
1




7500
90000
45000
135000

3. Зам. начальника цеха по обслуживанию оборудования
1




7000
84000
42000
126000

4. Начальник смены
4




7300
350400
175200
525600

5. Механик цеха
1




7300
87600
43800
131400

6. Энергетик цеха
1




7200
86400
43200
129600

7. Мастер КИП и А


1


7000
84000
33600
117600

8. Экономист


1


5000
60000
24000
84000

9. Начальник лаборатории


1


3500
42000
16800
58800

10. Инженер по нормированию труда


1


4000
48000
19200
67200

11. Уборщик служебных помещений




2
2500
60000
18000
78000

Итого
9
4
2


1088400
508800
1597200

Уборщик служебных помещений


ФОТ = ФОТдолж + ВС

ФОТ – годовой фонд оплаты труда, руб

ВС – премия, руб

ФОТдолж – фонд оплаты труда по должностным окладам, руб
ТФ – месячный должностной оклад, (2500 руб.)

30% - руководители                               


ФОТ =60000+18000=78000
Таблица 2.11. -  Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху  аммиака

Годовой выпуск: 1386243,1 т.

Наименование  ресурса
Единица  измерения
Норма расхода на единицу продукции
Потребность в год

1. Природный газ
тыс.м3
1,28
1774391,2

2. Азот
тыс.м3
0,045
62380,9

3. Серная кислота
т
0,0065
9010,6

4. Сода каустическая
т
0,0052
7208,5

5. Катализатор НТК-4
кг
0,2
277248,6

6. Пар
Гкал
0,3
415872,9

7. Вода очищенная
м3
4,5
6238094

8.  Электроэнергия
квт.час
70
97037017



Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху слабой азотной кислоты

Годовой выпуск: 854836,4 т.

Наименование  ресурса
Единица  измерения
Норма расхода на единицу продукции
Потребность в год

1. Аммиак
т
0,3
256451

2. Азот
тыс.м3
0,002
1709,7

3. Катализатор ГИАП-8
кг
0,025
2137,9

4. Катализатор НК-1П
кг
0,015
12822,5

5. Природный газ (топл.)
тыс.м3
0,15
128225,5

6. Пар
Гкал
0,2
170967,3

7. Вода промышленная
тыс.м3
0,17
145322,2

8. Электроэнергия
квт.час
45
38467647



Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху амселитры

Годовой выпуск: 476770,7 т.

Наименование  ресурса
Единица  измерения
Норма расхода на единицу продукции
Потребность в год

1. Аммиак
т
0,2
95354,1

2. Слабая азотная кислота
т
0,8
381416,6

3. Азот
тыс.м3
0,003
1430,3

4. Сода каустическая
т
0,02
9535,4

5. Магнезиальная добавка
т
0,04
19070,8

6. Мешки полиэтиленовые
шт.
20
9535414

7. Пар
Гкал
0,35
166869,7

8. Вода промышленная
тыс.м3

0,02
9535,4

9. Электроэнергия
квт.час
30
14303121

Таблица 2.12. - Расчет планово-заготовительных цен

Наименование сырья, материала
Отпускная

цена, руб./ед.
Транспортные

 расходы,

руб./ед.
Наценка снабженческих организаций, руб./ед.
Расходы по доставке груза от станции назначения на склад, руб./ед.
Планово-заготовительная цена, руб./ед.

Аммиак










1. природный газ
532
16
3,7
0,8
552,5

2. Катализатор НТК-4
42
4,2
0,2
0,02
46,4

Слабая азотная кислота










1. Катализатор ГИАП-8
52
5,2
0,2
0,03
57,4

2. Катализатор НК-1П
62
6,2
0,2
0,03
68,5

Амселитра










1. Магнезиальная добавка
332
16,6
2
0,3
350,9

2. Мешки полиэтиленовые
5
1,5
0,02
0,0025
6,5

Цех аммиака. Природный газ.

Цп.з.= Цотп.+Зтр.+Зсн.сб.+Здост.

Цп.з. – планово-заготовительная цена, руб./ед.,

Цотп – отпускная цена, (532 руб./ед.),

Зтр. – транспортные расходы, руб./ед.,

Зсн.сб. – затраты снабженческо-сбытовых организаций, руб./ед.,

Здост. – затраты по доставке груза от станции назначения  на склад предприятия, руб./ед.
                                                                       Цп.з.=532+16+3,7+0,8=552,5
Таблица 2.13. - Расчет амортизационных отчислений

Основные  производственные

 фонды
Здания и сооружения
Оборудование

стоимость, тыс. руб.
норма амортизации,

%
амортизационные отчисления, тыс. руб.
стоимость, тыс. руб.
норма амортизации,

 %
амортизационные отчисления, тыс. руб.

1. Цех аммиака
170932
8
13674,6
1450932
20
290186,4

2. Цех слабой азотной кислоты
4932
8
394,6
12932
20
2586,4

3. Цех амселитры
21932
8
1754,6
14932
20
2986,4

4. ОПФ общезаводского назначения
25932
7,8
2022,7
-
-
-

Итого
223728


17846,4
1478796


295759,2

Цех аммиака
.

Здания и сооружения


А – амортизационные отчисления, тыс.руб.

А0 – годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

Тф – фактический срок службы, (1 год)

А = А0


ОПФ – стоимость основных производственных фондов,(170932 тыс.руб.)

На – норма амортизации, (8%)


А = 13674,6

Оборудование



          А = А0


ОПФ = 1450932 тыс.руб.

На = 20%


А = 290186,4
Таблица 2.14 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху аммиака

Наименование статьи расходов
Сумма, тыс. руб.
Пояснение к расчету

1. Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования
21480,8
таблица 2.6

2. Отчисления на социальные нужды
6444,2
30% от ФОТ (ст. 1)

3. Амортизация оборудования
290186,4
таблица 2.13

4. Ремонт оборудования и транспортных средств
145093,2
10 % от их стоимости (табл.1.1)

5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием
10740,4
50 % от заработной платы вспомогательных рабочих (ст.1)

6. Прочие расходы
47394,5
10 % от суммы предыдущих статей

Итого по смете
521339,6


Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху слабой азотной кислоты

Наименование статьи расходов
Сумма, тыс. руб.
Пояснение к расчету

1. Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования
23977,6
таблица 2.6

2. Отчисления на социальные нужды
7193,3
30% от ФОТ (ст. 1)

3. Амортизация оборудования
2586,4
таблица 2.13

4. Ремонт оборудования и транспортных средств
1293,2
10 % от их стоимости (табл.1.1)

5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием
11988,8
50 % от заработной платы вспомогательных рабочих (ст.1)

6. Прочие расходы
4703,9
10 % от суммы предыдущих статей

Итого по смете
51743,2


Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху амселитры

Наименование статьи расходов
Сумма, тыс. руб.
Пояснение к расчету

1. Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования
17740,6
таблица 4.6

2. Отчисления на социальные нужды
5322,2
30% от ФОТ (ст. 1)

3. Амортизация оборудования
2986,4
таблица 4.13

4. Ремонт оборудования и транспортных средств
1493,2
10 % от их стоимости (табл.3.1)

5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием
8870,3
50 % от заработной платы вспомогательных рабочих (ст.1)

6. Прочие расходы
3641,3
10 % от суммы предыдущих статей

Итого по смете
40054
 


 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху аммиака.


1.      Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования (табл. 2.6). 21480,8 тыс. руб.

2.      Отчисления на социальные нужды (30% от з/п вспомогательных рабочих (ст.1))

 тыс. руб.

3.      Амортизация оборудования. (Таблица 2.13)        

290186,4 тыс. руб.

4.      Ремонт оборудования и транспортных средств.(10% от стоимости оборудования (табл. 1.1))


 тыс. руб.

5.      Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием. (50% от ст.1)

тыс. руб.

6.      Прочие расходы. (10% от суммы предыдущих статей)

∑=21480,8+6444,2+290186,4+145093,2+10740,4= 473945 тыс. руб.

 тыс. руб.

7.      Итого по смете: 521339,6 тыс. руб.
Таблица 2.15. - Смета цеховых расходов по цеху аммиака

Наименование статьи расходов
Сумма, тыс. руб.
Пояснение к расчету

1. Заработная плата аппарата управления цеха
1319,4
табл. 2.8 руководители

2. Заработная плата прочего цехового персонала
431,8
табл. 2.8

3. Отчисления на социальные нужды
525,3
30% от ФОТ

4. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения
13674,6
табл. 2.13

5. Ремонт цеховых зданий и сооружений
8546,6
5 % от их стоимости

6. Затраты на рационализацию
1074,04
5 % от заработной платы всех рабочих цеха (табл. 2.6)

7. Расходы по охране труда
2323,2
10 % от заработной платы всех работников цеха(табл. 2.8 и 2.6)

8. Прочие расходы
2789,5
10 % от суммы предыдущих статей

Итого по смете
30684,4
 

Смета цеховых расходов по цеху слабой азотной кислоты

Наименование статьи расходов
Сумма,

тыс. руб.
Пояснение к расчету

1. Заработная плата аппарата управления цеха
1067,4
табл 4.9 руководители

2. Заработная плата прочего цехового персонала
558
табл 4.8

3. Отчисления на социальные нужды
487,62
30% от ФОТ

4.   Амортизация зданий и сооружений цехового назначения
394,6
табл 4.13

5. Ремонт цеховых зданий и сооружений
246,6
5 % от их стоимости

6.   Затраты на рационализацию
1198,9
5 % от заработной платы всех рабочих цеха (табл 4.6)

7. Расходы по охране труда
2560,3
10 % от заработной платы всех работников цеха(4.9+4.6)

8. Прочие расходы
651,3
10 % от суммы предыдущих статей

Итого по смете
7164,7
 




 Смета цеховых расходов по цеху амселитры

Наименование статьи расходов
Сумма,

тыс. руб.
Пояснение к расчету

1. Заработная плата аппарата управления цеха
1191,6
табл 4.10 руководители

2. Заработная плата прочего цехового персонала
405,6
табл 4.10

3. Отчисления на социальные нужды
479,2
30% от ФОТ

4.   Амортизация зданий и сооружений цехового назначения
1754,6
табл 4.13

5. Ремонт цеховых зданий и сооружений
1096,6
5 % от их стоимости

6. Затраты на рационализацию
887,03
5 % от заработной платы всех рабочих цеха (табл 4.6)

7. Расходы по охране труда
966,9
10 % от заработной платы всех работников цеха(4.8+4.6)

8. Прочие расходы
678,1
10 % от суммы предыдущих статей

Итого по смете
7459,6
 

Смета цеховых расходов по цеху аммиака.

1.      Заработная плата аппарата управления цеха. (табл. 2.8 руководители)

144+135+126+126+131,4+131,4+525,6= 1319,4 тыс. руб.


2.      Заработная плата прочего цехового персонала. (из суммы з/п всего цеха вычитаем сумму з/п руководителей).

1751,16-1319,4=431,8 тыс. руб.

3.      Отчисления на социальные нужды. (30% от з/п ФОТ (ст.1-2))

тыс. руб.


4.      Амортизация зданий и сооружений цехового назначения (табл. 2.13)


13674,6 тыс. руб.


5.      Ремонт цеховых зданий и сооружений. (5% от стоимости зданий и оборудования (табл. 1.1))

тыс. руб.


6.      Затраты на рационализацию. (5 % от заработной платы всех рабочих цеха (табл. 2.6))

 тыс. руб.


7.      Расходы по охране труда (10 % от заработной платы всех работников цеха(табл. 2.8 и 2.6))

                                               тыс. руб.         


8.      Прочие расходы (10 % от суммы предыдущих статей)

∑=1319,4+431,8+525,3+13674,6+8546,6+1074,04+2323,2=27894,3 тыс. руб.

тыс. руб.

9.      Итого по смете:                                30684,4 тыс. руб.
Таблица 2.16.  Смета общезаводских расходов

Наименование статьи расходов
Сумма, тыс. руб.
Пояснение к расчету

1. Заработная плата аппарата  управления предприятия
2298
Таблица 2.7

2. Отчисления на социальные нужды
689,4
30% от ФОТ

3. Амортизация зданий и  сооружений общезаводского назначения
2022,7
Таблица 2.13

4. Ремонт зданий и сооружений общезаводского назначения
1296,6
5 % от их стоимости

5. Расходы по охране труда
229,8
10 % от заработной платы персонала заводоуправления

6. Прочие расходы
653,6
10 % от суммы предыдущих статей

Итого по смете
7190,1
 

1.      Заработная плата аппарата  управления предприятия (Таблица 2.7)

2289 тыс. руб.

2.      Отчисления на социальные нужды (30% от з/п ФОТ (ст.1))


тыс. руб.


3.      Амортизация зданий и  сооружений общезаводского назначения (табл. 2.13)


2022,7 тыс. руб.

4.      Ремонт зданий и сооружений общезаводского назначения (5% от их стоимости (табл. 2.13))

тыс. руб.


5.      Расходы по охране труда (10 % от заработной платы всех персонала заводоуправления , ст.1)

                                                            тыс. руб.

6.      Прочие расходы (10 % от суммы предыдущих статей)


∑=2298+689,4+2022,7+1296,6+229,8=6536,5тыс. руб

 тыс. руб

7.      Итого по смете:                                7190,1 тыс. руб.
Таблица 2.17.                        Калькуляция себестоимости аммиака.

Годовой выпуск 1386243,1 т.

Статьи расходов
Единица измерения
Цена за единицу, руб.
Затраты на годовой выпуск
Затраты на единицу продукции

количество
сумма, тыс.руб.
количество
сумма, руб.

I. Сырье, материалы и полуфабрикаты
 
 
 
 
 
 

1. Сырье и основные материалы
 
 
 
 
 
 

1.1. Природный газ
тыс.м3
552,5
1774391,2
980351,1
1,28
707,2

2. Полуфабрикаты собственного производства
 
 
 
 
 
 

2.1 Азот
тыс.м3
232
62380,9
14472,4
0,045
10,4

2.3 Серная кислота
т
552
90105,8
49738,4
0,065
35,9

2.4 Сода каустическая
т
1032
7208,5
7439,1
0,0052
5,4

3.Возвратные отходы (исключаются) пар
Гкал
70
693121,6
48518,5
0,5
35

Итого по статье I за вычетом отходов

2368,5
1934086,4
1052001,0
1,4
758,9

II. Вспомогательные  материалы

 
 
 
 
 
 

Катализатор НТК-4
кг
46,4
277248,6
12864,3
0,2
9,3

III. Топливо на технологические цели
 
 
 
 
 
 

Пар
Гкал
132
415872,9
54895,2
0,3
39,6

Вода очищенная
м3
12
6238094
74857,1
4,5
54

IV. Энергия на технологические цели
 
 
 
 
 
 

Электроэнергия
кВт. час
1,5
97037017
145555,5
70
105

V. Зарплата основных производственных рабочих
руб
 
 
19489,5
 
14,1

VI. Отчисления на  социальные нужды
руб
 
 
5846,8
 
4,2

VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
руб
 
 
521339,6
 
376,1

VIII. Цеховые расходы
руб
 
 
30684,4
 
22

Итого цеховая себестоимость






1917533,5


1383,3

IX. Общезаводские расходы
руб




7190,1


5,2

Итого производственная себестоимость






1924723,6


1388,4

X. Внепроизводственные   расходы (2% от производственной себестоимости)
руб




143,8


27,8

Итого полная себестоимость






1924867,4


1416,2


Калькуляция себестоимости слабой азотной кислоты

Годовой выпуск  854836,4 т.

Статьи расходов
Единица измерения
Цена за единицу, руб.
Затраты на годовой выпуск
Затраты на единицу продукции

количество
сумма, тыс.руб.
количество
сумма, руб.

I. Сырье, материалы и полуфабрикаты
 
 
 
 
 
 

1. Сырье и основные материалы
 
 
 
 
 
 

2. Полуфабрикаты собственного производства
 
 
 
 
 
 

2.1 Аммиак
т
-
256450,9


0,3


2.2 Азот
тыс.м3
232
1709,7
397
0,002
0,5

3.Возвратные отходы (исключаются)












Итого по статье I за вычетом отходов


232
1709,7
397
0,302
0,5

II. Вспомогательные  материалы












1. Катализатор ГИАП-8
кг
57,4
21370,9
1227
0,025
1,4

2. Катализатор НК-1П
кг
68,5
12822,5
878
0,015
1,0

III. Топливо на технологические цели












1. Природный газ
тыс.м3
532
128225,5
68216
0,15
79,8

2. Пар
Гкал
132
170967,3
22568
0,2
26,4

3. Вода промышленная
тыс.м3
152
145322,2
22089
0,17
25,8

IV. Энергия на технологические цели












Электроэнергия
квт.час
1,5
38467638,0
57701
45
67,5

V. Зарплата основных производственных рабочих
руб




17206,5


20,1

VI. Отчисления на социальные нужды
руб




5162


6

VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
руб




51743,2


60,5

VIII. Цеховые расходы
руб




7164,7


8,4

Итого цеховая себестоимость
руб




254352


297,5

IX. Общезаводские расходы
руб




7190,1


8,4

Итого производственная себестоимость
руб




261542


306,0

X. Внепроизводственные   расходы (2% от производственной себестоимости)
руб




5230,8


6,1

Итого полная себестоимость






266773,1


312


Калькуляция себестоимости амселитры

Годовой выпуск 476770,7 т.

Статьи расходов
Единица измерения
Цена за единицу, руб.
Затраты на годовой выпуск
Затраты на единицу продукции

количество
сумма, тыс.руб.
количество
сумма, руб.

I. Сырье, материалы и полуфабрикаты
 
 
 
 
 
 

1. Сырье и основные материалы
 
 
 
 
 
 

2. Полуфабрикаты собственного производства
 
 
 
 
 
 

2.1 Аммиак
т
-
95354,1
 
0,2
 

2.2 Слабая азотная кислота
т
-
381416,6
 
0,8
 

2.3 Азот
тыс.м3
232
1430,3
331,8
0,003
0,7

2.4 Сода каустическая
т
1032
9535,4
9840,5
0,02
20,6

3.Возвратные отходы (исключаются)
 
 
 
 
 
 

Итого по статье I за вычетом отходов


1264
487736,4
10172,4
1,02
21,3

II. Вспомогательные  материалы
 
 
 
 
 
 

1. Магнезиальная добавка
т
350,9
19070,8
6692,0
0,04
14,04

2. Мешки полиэтиленовые
шт.
6,5
9535414
61980,2
20
130

III. Топливо на технологические цели
 
 
 
 
 
 

1. Пар
гкал
132
166869,7
22026,8
0,35
46,2

2. Вода промышленная
тыс.м3
152
9535,4
1449
0,02
3,04

IV. Энергия на технологические цели
 
 
 
 
 
 

Электроэнергия
квт.час
1,5
14303121
21454,7
30
45

V. Зарплата основных производственных рабочих
руб
 
 
15648,2
 
33

VI. Отчисления на социальные нужды
руб
 
 
4694
 
10

VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
руб
 
 
40054
 
84,0

VIII. Цеховые расходы
руб
 
 
7459,6
 
16

Итого цеховая себестоимость
руб




191631,7


401,9

IX. Общезаводские расходы
руб




7190,1


15,1

Итого производственная себестоимость
руб




198821,8


417,0

X. Внепроизводственные   расходы (2% от производственной себестоимости)
руб




3976,4


8,3

Итого полная себестоимость






202798,3


425,4


Калькуляция себестоимости аммиака.

I.        Сырье, материалы и полуфабрикаты
.

1.       Сырье и основные материалы.

Природный га, ( тыс.м3)
З’м - материальные затраты на единицу  продукции

Нр – норма расхода на единицу продукции (кол-во затрат на ед. продукции) (1,28)

Ц – цена за единицу (552,5 руб) (табл. 2.12)


 руб.

Количество затрат на годовой выпуск = Нр . В = 1,28 .1386243,1 = 1774391,2

В –  годовой выпуск продукции (138624,1 т)
Зм – материальные затраты на годовой выпуск продукции
2.       Полуфабрикаты собственного производства.


Азот, (тыс.м3)

Ц – 232 руб.


 руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,045 . 1386243,1 =62380,9
Серная кислота, (т)

Ц – 552 руб.


 руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,065 . 1386243,1 =90105,8
Сода каустическая, (т)

Ц – 1032 руб.


 руб.

48329,848= 0,0052 . 1386243,1 =7208,5
3.       Возвратные отходы.

Пар, (Гкал)

Ц – 70 руб.


 руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,5 . 1386243,1 =693121,6
Итого по статье
I
за вычетом отходов:

Ц=2368,5 руб.                 Количество затрат на годовой выпуск = 1934086,4

Зм = 1052001,0 тыс. руб.                      Нр=1,4                                   З’м =758,9 руб

II.     Вспомогательные материалы.



Катализатор НТК-4 , (кг)

Ц – 46,4 руб.


 руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,2 . 1386243,1 = 277248,6
III.   Топливо на технологические цели.



Пар, (Гкал)

Ц – 132 руб.


 руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,3 . 1386243,1 =415872,9
Вода очищенная, (м3)

Ц – 12 руб.


 руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 4,5 . 1386243,1 =6238094
IV.   Энергия на технологические цели.



Электроэнергия , (кВт. час)

Ц – 1,5 руб.


 руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 70 . 1386243,1 =97037017
V.      Зарплата основных производственных рабочих, (руб.)



Зм = 19489,5 тыс. руб. (таблица 2.6)

З’м =Зм/В                         З’м =19489,5/1386243,1=14,1 руб.

VI.   Отчисления на социальные нужд, (руб.)



30% от з/п основных производственных рабочих

Зм = 5846,8тыс. руб.               З’м=4,2 руб.

VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудовании, (руб.)



Зм = 521339,6 тыс. руб. (таблица 2.14)

З’м=521339,6/1386243,1=376,1 руб.


VIII.          Цеховые расход, (руб.)



Зм = 30684,4 тыс. руб. (таблица 2.15)

З’м =30684,4/1386243,1=22 руб.

Итого цеховая себестоимость(сумма с 1 по 9 статью)

Зм=1917533,5 тыс. руб.
                  З’м=1383,3 руб.

IX.   Общезаводские расход, (руб.)



Зм = 7190,1 тыс. руб. (таблица 2.16)

З’м =7190,1/1386243,1=5,2 руб.

Итого производственная себестоимость(сумма с 1 по 12 статью)

Зм=1924723,6 тыс. руб.
                  З’м=1388,4 руб.

X.      Внепроизводственные расход, (руб.)



2% от производственной себестоимости


Зм = 143,8 тыс. руб.

З
’
м =27,8 руб.

Итого полная себестоимость (сумма с 1 по 13 статью)

Зм=1924867,4 тыс. руб.
                  З’м=1416,2 руб.
Таблица 2.18.  Смета затрат на производство

Наименование статьи затрат
Сумма, тыс. руб.

1. Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)
1637024,2

2. Затраты на оплату труда
70470,9

3. Отчисления на социальные нужды
21141,3

4. Амортизация основных фондов
313605,6

5. Прочие затраты
352196,9

Итого по смете
2394438,8

1.      Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов). (Сумма с 1 по 4 статью калькуляции всех цехов (табл. 2.17)).


Цех аммиака: ∑=
1052001,0+12864,3+54895,2+74857,1+145555,5 =
1340173,1
 тыс. руб

Цех слабой азотной к-ты: ∑=
397+
1227+878+68216+22568+22089+57701 = 173076
 тыс. руб.

Цех амселитры: ∑=
10172,4+
6692,0+61980,2+22026,8+1449+21454,7 =
123775,1
тыс. руб.

Материальны затраты:        ∑=1340173,1 +173076+123775,1 =1637024,2 тыс. руб.

2.      Затраты на оплату труда. (З/п всех рабочих по всем цехам (таблицы  2.6, 2.7 и 2.8-2.10))


ФОТ (2.6): 21480827,9+23977605,7+17740644,9=63199,1 тыс. руб.

ФОТ (2.7): 2298 тыс. руб.

ФОТ (2.8-2.10): 1751160+1625400+1597200= 4973,8 тыс. руб

Затраты на оплату труда:
         ∑=63199,1 +2298+4973,8 =70470,9 тыс. руб.

3.      Отчисления на социальные нужды (30% от ФОТ (ст.2))

 тыс. руб.

4.      Амортизация основных фондов
(Сумма по всем цехам амортизационных отчислений (табл. 2.13))


∑=17846,4+295759,2=313605,6 тыс. руб.

5.      Прочие затраты. (От суммы затрат на годовой выпуск из калькуляции по всем цехам (табл. 2.17) отнимается сумма предыдущих статей (ст. 1-4))


Сумма статей с 1 по 4: ∑=1637024+70470,9 +21141,3+313605,6 =2042241,8 тыс. руб.

Сумма затрат: ∑=1924867,4+266773,1+202798,3=2394438,8тыс. руб.

Прочие затраты: 2394438,8 - 2042241,8 =352196,9 тыс. руб.

6.      Итого по смете
: 2394438,8тыс.руб.
Таблица 2.19.  Сравнительная характеристика основных технико-экономических показателей

№ пп
Наименование показателя
Единица  измерения
Вариант
Отношение показателя расчетного варианта к базовому, %

базовый
расчетный

1
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении:
 
 
 
 

 
·         Аммиак
т
1316250
1386243,1
105

 
·         слабая азотная кислота
т
760950
854836,4
112

 
·         амселитра
т
438100
476770,7
109

2
Стоимость товарной продукции в оптовых ценах предприятия
тыс. руб.
1843750
2566025,9
139

3
Численность промышленно-производственного персонала –
 
 
 
 

 
·         всего;
чел.
477
477
100

 
в том числе:
 
 
 
 

 
·         рабочих
чел.
408
408
100

 
·         руководителей
чел.
36
36
100

 
·         специалистов
чел.
17
17
100

 
·         служащих
чел.
16
16
100

4
Производительность труда на одного работающего
тыс.руб./чел.
3865
5697,8
147

5
Годовой фонд оплаты труда –
 
 
 
 

 
·         всего,
тыс. руб.
5070
7272
143

 
·         в том числе рабочих
тыс. руб.
3630
4974
137

6
Среднегодовая заработная плата:
 
 
 
 

 
·         одного работающего
руб.
10630
15245
143

 
·         одного рабочего
руб.
8890
12191
137

7
Полная себестоимость товарной продукции
тыс. руб.
1455950
1815497
124

8
Годовая прибыль
тыс. руб.
387800
750529
194

9
Стоимость основных производственных фондов
тыс. руб.
1696000
1702524
100

10
Рентабельность производства
%
20
40
201

11
Рентабельность продукции:
 
 
 
 

 
·         аммиака
%
26
0,05
0,2

 
·         слабой азотной кислоты
%
21
0,5
2,4

 
·         амселитры
%
31
0,4
1,2

12
Рентабельность продаж
%
21
29
139

13
Фондоотдача
руб./руб.
1,4
1,6
114

14
Фондоемкость
руб./руб.
0,7
0,6
89

15
Фондовооруженность
тыс.руб./чел.
3555
3569
100

16
Капитальные вложения
тыс. руб.
1696000
1702524
100

17
Срок окупаемости капитальных вложений
лет
4,4
2,3
52


1.     
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении: (таблица 2.2)

·        Аммиак                                       1386243,1 т

·        слабая азотная кислота              854836,4 т

·        амселитра                                               476770,7 т

2.     
Стоимость товарной продукции в оптовых ценах предприятия       2566025,9 тыс. руб.

3.     
Численность промышленно-производственного персонала:

·        всего;                               477 чел

в том числе:

·        рабочих                           408 чел

·        руководителей                36 чел

·        специалистов                 17 чел

·        служащих                        16 чел

4.     
Производительность труда на одного работающего = В/Ч    2717850,2/477= 5697,8 тыс.руб./чел

5.     
Годовой фонд оплаты труда (таблица 2.7 - 2.10)         

·        всего,                                                                   2298+  1751,2+1625,4+1597,2 = 7272 тыс. руб

·        в том числе рабочих                                          7271,8-2298 = 4974 тыс. руб          

6.     
Среднегодовая заработная плата:                       ФОТ / Ч

·        одного работающего                                          7272 / 477 = 15245 руб.

·        одного рабочего                                                 4974 / 408 = 12191 руб.

7.     
Полная себестоимость товарной продукции: ТП (табл. 2.2)*полную себестоимость за ед.прод.(табл.2.17)

((1034438,1*1416,2)+(473419,9*312)+(476770,7*425,4))/1000 = 1815497 тыс. руб.

8.     
Годовая прибыль                  ст. 2 – ст. 7                2566025,9 – 1815497 = 750529 тыс. руб.

9.     
Стоимость основных производственных фондов (табл. 2.13)  223728+1478796 = 1702524 тыс. руб.           

10. 
Рентабельность производства (Рпр-ва)
Пно – годовая прибыль = 750529  тыс. руб

ОПФ – 1702524 тыс. руб

ОС – 10% от ОПФ = 1702524 .0,1 = 170252,4 тыс. руб.

=40%

11. 
Рентабельность продукции: (Рпр)
Преал – годовая прибыль = 750529 тыс. руб

С – себестоимость единицы конкретного вида продукции

·        Аммиака              С=1034438,1*1416,2            =1464971237

=0,05%

·        Слабой азотной кислоты          С = 473419,9*315=149127269

=0,5%

·        Амселитры          С=476770,7*415,3=198002872


=0,4%

12. 
Рентабельность продаж (Рпродаж)
ВР – ТП в оптовых ценах = 2566025,9 тыс. руб.

=29%

13. 
Фондоотдача                                   =1,6 руб./руб.

14. 
Фондоемкость                                 =0,6
руб./руб.

15. 
Фондовооруженность                    =3569тыс.руб./чел

16. 
Капитальные вложения = 1702524 тыс. руб.

17. 
Срок окупаемости капитальных вложений = Кап.влож./Год.приб = 1702524/750529 =2,3


3. Вывод:

1.      В расчетном периоде годовой выпуск продукции аммиака в натуральном выражении увеличился на 5%, слабой азотной кислоты на 12% и амселитры на 9% по сравнению с базисным, потому, что

Возросла производственная мощность и увеличился коэффициент использования производственной мощности.

2.      Стоимость товарной продукции в оптовых ценах возросла на 39%, т.к. увеличился годовой выпуск продукции.

3.      Численность промышленно-производственного персонала осталась неизменной.

4.      Производительность труда на одного работающего увеличилась на 47%,  т.к. увеличился годовой выпуск.

5.      Годовой фонд оплаты труда всего увеличился на 43%, а рабочих на 37%, это отрицательный показатель, по сравнению с базисным, т.к. численность осталась неизменной, а ФОТ увеличился.

6.      Среднегодовая заработная плата одного работающего увеличилась на 43%, а одного рабочего на 37%, т.к. увеличилась себестоимость.

7.      Полная себестоимость товарной продукции возросла на 25%, это хорошо, потому что увеличилось на годовой выпуск, а на единицу продукции уменьшилось.

8.      Годовая прибыль увеличилась на 94%, т.к. увеличился годовой выпуск. Положительный показатель.

9.      Стоимость основных производственных фондов увеличилась на 0,4%, т.к. увеличилась себестоимость и амортизационные отчисления.

10.  Рентабельность производства увеличилась на 101%, за счет большого выпуска продукции.

11.  Рентабельность аммиака уменьшилась на 99,6%, слабой азотной кислоты на 97,6%, амселитры на 98,8%, используется меньше эффективных ресурсов.

12.  Рентабельность продаж увеличилась на 39%, это хороший показатель.

13.  Фондоотдача увеличилась на 14%.

14.  Фондоемкость уменьшилась на 11%.

15.  Фондовооруженность увеличилась на 0,4%.

16.  Капитальные вложения увеличились на 0,4%.

17.  Срок окупаемых капитальных вложений уменьшился на 48%, значит быстро окупаются капитальные вложения.

4.    
 Список используемой литературы:

1.      Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия.  Учебное пособие.    - М.: Финансы и статистика, 2003

2.      Под ред. Власовой В.М.   Основы   предпринимательской  деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2004

3.      Под ред. Волкова О.И. Экономика предприятия. Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2003

4.      Под ред. Городинской В.Я., Купряковой Е.М.  Экономика   предприятия. - М.:  ЮНИТИ, 2004

5.      Под ред. Горфинкеля В.Я., Швандара В.А. Курс предпринимательства. Учебник. - М.:  Финансы, 2004

6.      Под ред. Горфинкеля В.Я.  и  Швандера В.А.  Экономика  предприятия.   - М.:  ЮНИТИ, 2005

7.      Под ред. Грузинова В.П. Экономика предприятия. Учебник- М.: Банки и биржи, 2005

8.      Под ред. Клименко В.Л. и Тупициной Л.Ф. Сборник задач и деловых      игр по экономике химической промышленности. Ленинград,   ХИМИЯ, 1986

9.      Под ред. Клименко В.Л. и Тупициной Л.Ф. Сборник задач и деловых      игр по организации, планированию и управлению производством на предприятиях  химической    промышленности.   Ленинград,   ХИМИЯ, 1991

10.  Под ред. Лагусты М.Г. Справочник директора предприятия. - М.:  ИНФРА-М, 2005

11.  Под ред. Мамедова О.Ю. Современная экономика. Ростов-на –Дону, ФЕНИКС, 2005

12.  Под ред. Семенова В.М. Экономика предприятия. Книга № 4. - М.:  Центр экономики и маркетинга, 2003

13.  Под ред. Тальминовой П.В., Чернецовой Е.В. Практикум по экономике организации (предприятия). - М.:  Финансы и статистика, 2003

14.  Самоукин А.И., Шишов А.Л. Сборник задач по бизнесу. - М.: Новая школа, 2005

15.  Сергеев И.В. Экономика предприятия. Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2004

16.  Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия. Конспект лекций. - М.:  ИНФА-М, 2004

17.  Справочник финансиста предприятия. - М.:  ИНФРА-М, 2003

18.  Раицкий К.А. Экономика предприятия. Ростов-на-Дону, ФЕНИКС, 2003

19.  Швандар В.А., Прасолова В.П. Экономика предприятия. Тесты, задачи, ситуации. Учебное пособие. - М.:  ЮНИТИ, 2002

1. Курсовая на тему Системы рефинансирования Центральным банком кредитных организаций
2. Реферат на тему Babur And Scurry Essay Research Paper While
3. Реферат Лекарственные и ядовитые растения 2
4. Реферат на тему Тесты по общей неврологии 4 курс
5. Реферат на тему Egypt Essay Research Paper Ancient EgyptBetween 3100
6. Реферат Освободительная война в Германии
7. Курсовая на тему Регулирования внешнеэкономической деятельности
8. Контрольная работа на тему Управленческий учет 4
9. Курсовая на тему Фонетические особенности английской спонтанной речи
10. Реферат на тему Wisdom