ОГЛАВЛЕНИЕ (СОДЕРЖАНИЕ)
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………........3

1 ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА………………………...5

2 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА …………..10

3 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ…………..21

3.1 Сущность и функции центральных банков………………………...…..21

3.1.1 Банковский надзор и регулирование деятельности кредитной организации ………………………………………………………………………...27

3.1.2 Денежно-кредитная политика…………………………………..…….29

3.2. Коммерческие банки: сущность и функции…………………………..32

4 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ………………………………………………………………………....39

4.1. Особенности построения банковской системы современной России……………………………………………………………………………….39

4.2 Правовые основы деятельности Банка России………………….……..42

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………...44

СПИСОК ИСПЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………..46
ВВЕДЕНИЕ

Банк – один из самых интересных и одновременно загадочных островков рыночной экономики. За свою долгую историю банки прошли огромный путь развития и совершенствования. В данное время в стране функционирует двухуровневая банковская  система: первый уровень - Центральный банк, второй – коммерческие банки или какие-то другие финансово-кредитные учреждения. Они составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки имеют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это определение не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны. Сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее огромной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. Имея огромную власть во всем мире, банки в России, при всем том, потеряли свою изначально высокую роль.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из «несущих конструкций» административно – командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции  и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

С учетом этого в курсовой дается не только характеристика существующей практики деятельности коммерческих банков в России, но и значительное внимание уделяется банковскому опыту стран с развитой рыночной экономикой и перспективами его использования. В наших условиях Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни.

Нужно отметить то, что банков как таковых осталось в мире очень немного. Большинство из них являются банковскими организациями. Российским банкам, как и всей нашей экономике, не повезло во многих взаимоотношениях. В результате настоящие экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. За всю нашу историю банки так часто игнорировали, и до такой степени снизили их экономическое направление, что даже сейчас, организуя переход к рынку, мы не уделяем им такого внимания, которого они заслуживают.

У банков есть серьезные перспективы для дальнейшего развития, и они вполне  способны обеспечивать как свое собственное процветание, так и нормальное развитие отечественной экономики.

Банки – одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первый взгляд. В нашей жизни банки – это так называемые хранилища денег. Вместе с тем данное и подобное ему толкование банка не только не раскрывает его сущности, но и скрывает его подлинное предназначение в народном хозяйстве. Еще более запутывает дело само терминологическое значение слова банк  («banko» (итал.)) -  стол или лавка, на которой происходили денежные и кредитные операции[1]. На  самом деле банк – это коммерческая структура. Как и любая фирма, он должен зарабатывать деньги, осуществляя различные деловые операции.

 Но существуют современные выражения, как банк данных, банк растений, книжный банк, которые банку, как таковому, не имеют никакого отношения.
1.ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

Банки – весьма древнее экономическое изобретение. Считается, что первые банки возникли еще на Древнем Востоке в VII-VI вв. до н.э., когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эстафету подхватила Древняя Греция. Здесь наиболее чтимые храмы стали принимать деньги на хранение на время войн, поскольку воюющие стороны считали недопустимыми грабить святилища.

Но едва в хранилищах древних банков появились мешки с сокровищами, как в их сторону обратился взор местных предпринимателей – купцов и ремесленников. У них возник вполне резонный вопрос: а нельзя ли на время воспользоваться чужими сбережениями для расширения масштабов своих операций? Естественно, за плату!

Так пересеклись интересы двух важнейших участников экономики – владельца сбережений и коммерсанта, нуждающегося в капитале для расширения деятельности. Именно этому и обязаны банки своим рождением. Развиваясь, банки все более расширяли ассортимент своих услуг. Сегодня  круг  банковских услуг чрезвычайно разнообразен, но практически все их можно отнести к одной из четырех главных категорий:

1) сбор сбережений граждан для организации выгодного вложения этих сбережений в коммерческую деятельность;

2) предоставление сбережений граждан во временное платное пользование коммерческим организациям;

3) помощь коммерческим организациям и гражданам в организации платежей за товары и услуги;

4) создание новых форм денег для ускорения и облегчения платежей за товары и услуги.[2]  

Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов, осуществление товарно-денежных отношений. В то же время именно благодаря банкам осуществляется перераспределение средств от тех, у кого имеются свободные денежные средства, тем, кому они в данный момент необходимы, благодаря мобилизации свободных денежных средств и выдачи кредитов.

Первоначально банки были исключительно конторами, производящими различные денежные операции, и преимущественно меняльными конторами (лавками). Постепенно меняльное дело расширяется за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и проводят расчетные операции. Ранее не существовало банков в современном значении этого слова. Трудно установить, в какой именно стране впервые появились зачатки банковской деятельности. Доказано, что за 2300 лет до н.э. у халдеян существовали торговые товарищества, занимающиеся выдачей ссуд и переводными денежными операциями.. Выделяют четыре основных этапа развития банковской  деятельности:

I этап - от античности до возникновения Венецианского банка;

II этап – с 1156 г. До учреждения Английского банка – 1694 г.;

III этап – с 1694 г. До конца XVIII в.;

IV этап – с начала XIX в. до настоящего времени.[3]

На начало 80-х гг. XIX в. в России насчитывалось 44 акционерных банка (впервые появились в 1864 г.) с 49 филиалами, 83 общества взаимного кредита, 729 ссудо-сберегательных товарищества, 32 коммерческих банка, 232городских общественных банка. Помимо этого появились банкирские конторы, торговые дома, меняльные лавки, которые осуществляли значительное количество банковских операций и также привлекавшие средства клиентов для осуществления высокорисковых операций. Широкое развитие банковской системы было прервано Первой мировой войной. Но уже к 1914 г. В России насчитывалось 600 кредитных учреждений и 1800 отделений банков, которые делились на государственные, общественные и частные. К государственным относились: Государственный банк, Комиссия погашения государственных долгов, государственные сберегательные кассы (1834 г.), государственный дворянский земельный банк (1855 г.) и Крестьянский поземельный банк (1881 г.). К общественным и частным банкам относились: 50 акционерных коммерческих банков, 300 городских кредитных обществ и городских общественных банков, земские банки, общества взаимного поземельного кредита (1866 г.), 80 обществ взаимного краткосрочного кредита, 15450 ссудо-сберегательных товариществ, 16000 кредитных товариществ, сельские, волостные и станичные банки и кассы, 11 кредитных союзов, объединявших 558 товариществ и 4724 общественных крестьянских учреждений мелкого кредита. Наиболее крупными банками были: Петербургский международный банк (1869 г.), Русский банк для внешней торговли (1871 г.), Петербургский учетный и ссудный банк (1869 г.), петербургский частный коммерческий банк (1864 г.), Азовско-Донской коммерческий банк (1890 г.), Волжско-Камский банк (1870 г.).[4]

Банковская система Российской Федерации начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада. В своем развитии она прошла несколько этапов. Условно их можно разделить на пять:

1) с середины XVIII в. до 1860 г. – период создания и функционирования банков как государственных (казенных);

2) с 1860 по 1917 г. – период развития и совершенствования банковской системы;

3) с 1917 по 1930 г. – формирование новой банковской системы;

4) с 1932 по 1987 г. – стабильное функционирование социалистической банковской системы;

5) с 1988 г. По настоящее время – формирование современной рыночной банковской системы.

Но еще до этого в России уже  1665 г. В Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным была предпринята попытка учреждения коммерческого банка, которая не была одобрена центральным правительством, и банк так и не начал функционировать. Развитие экономики требовало увеличения возможностей кредитования. Поэтому уже в 1754 г. было создано два банка  - Государственный заемный банк для дворянства, призванный осуществлять краткосрочное кредитование под залог недвижимости дворян, и Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества для предоставления купечеству краткосрочных кредитов под залог товаров, драгоценных металлов, а также гарантии городских магистров. Однако эти банки достаточно быстро прекратили свою деятельность, столкнувшись с невозвратом основной части кредитов. Такая же участь постигла и торговые банки Петербурга и Астрахани, созданные в 1764 г. для поощрения внешней торговли.[5]    

12 ноября (30 октября) 1841 года в Царском Селе император утвердил Устав сберегательных касс и подписал указ об их открытии. Сберегательные кассы были, что очень важно, всесословными – доступными для всех. Каких-либо коммерческих либо бюджетных целей учреждение «правительственных сберегательных касс» не преследовало – с их помощью государство начинало приучать население к цивилизованным формам сбережений.

От этой даты ведет отсчет история сберегательного дела в России. Родоначальником сберегательного дела в России считается Е.Ф. Канкрин, возглавлявший Министерство финансов в 1824-1844 году. Он способствовал разработке и подписанию в октябре 1841 года Николаем I первого Устава сберегательных касс.[6]

31 мая 1860 года император Александр II в Царском Селе подписал указ о создании Государственного банка Российской империи и утвердил его устав. Царская подпись скрепила эти документы еще в то время, когда в России господствовало крепостное право, государственные финансы были в плачевном состоянии, а проигравшая в Крымской войне Российская империя была обязана выполнить унизительные условия Франции и Англии по ликвидации черноморских военных баз. Создание Государственного банка стало чуть ли не первой реформой вошедшего на престол Александра II, после которой последовали уже отмена крепостной зависимости, учреждение земств, суда присяжных, отмена рекрутской повинности и другие начинания. Но прежде стояла реформа Государственного банка, что говорило о той надежде, которую просвещенная, реформаторская Россия возлагала на новой государственное учреждение.

10 июля 1859 года по высочайшему повелению в Петербурге были учреждены комиссии по пересмотру банковской и налоговой системы. Всего их было четыре: комиссия по преобразованию Государственного коммерческого банка, комиссия по земским банкам, комиссия по улучшению системы податей и пошлин и комиссия по составлению правил для фабрик и заводов.

Банковские комиссии признали необходимым решить три основные задачи, стоявшие перед банковской государственной системой страны: произвести отверждение текучего долга, другими словами, приостановить утечку вкладов и консолидировать их; ликвидировать старые учреждения и организовать новую систему банков в России.[7]
2 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА. СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА

Банк – финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства, (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.[8]

Банковская система – совокупность банковских учреждений, функционирующих на территории данной страны во взаимосвязи между собой. Банковская система имеет два уровня. На первом уровне находятся центральный (эмиссионный) банк. На втором уровне расположены банки коммерческие (депозитные) и специализированные (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, внешнеторговые и другие) банки. Банковская система выполняет следующие основные функции:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) предоставление свободных денежных средств во временное распоряжение;

в) создание кредитных денег;

г) кредитное регулирование;

д) денежная эмиссия;

е) эмитирование (выпуск) ценных бумаг.

Важнейшим звеном банковской системы является центральный банк.

Центральный банк – главное звено банковской системы, обеспечивающее равновесие денежного рынка, посредник правительства в его заемных и кредитных операциях.

Центральный банк играет ключевую роль в управлении денежной массой, валютным курсом и хранением валютных резервов страны. В большинстве стран центральный банк обладает исключительным правом денежной эмиссии. Центральный банк в США – это Федеральная резервная система (ФРС), в Великобритании – Банк Англии, в Германии – Бундесбанк, в Японии – Банк Японии. ФРС – независимое правительственное учреждение, Банк Англии находится в государственной собственности и контролируется государством. Бундесбанк в значительной степени действует самостоятельно. Центральный банк Российской Федерации в соответствии с Конституцией РФ подотчетен Государственной Думе.

Центральный банк не может полностью контролировать предложение денег, ибо коммерческие банки сами определяют величину избыточных резервов, что влияет на норму банковских резервов и соответственно на мультипликатор. Центральный банк не может точно спрогнозировать объем кредитов, который будет выдан коммерческим банкам. Коэффициент депонирования определяется поведением населения и иными причинами, не всегда связанными с действиями Центрального банка.[9]

Коммерческие банки представляют второй уровень банковской системы. Коммерческие банки являются кредитными учреждениями универсального характера, которые производят посреднические, кредитные, фондовые операции, осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах страны.

Независимо от формы собственности (акционерные, кооперативные, государственные), коммерческие банки выступают самостоятельными субъектами рыночной экономики, основным мотивом функционирования которых является получение прибыли.[10]

Коммерческие банки имеют ярко выраженную специфику своей деятельности, которая существенно отличает их от производственных, торговых и прочих коммерческих организаций, несмотря на некоторые схожие с ними черты. Продуктом, который банки предлагают на рынке, являются денежные средства и разного рода посреднические услуги. Таким образом, основную долю активов банка составляют не производственные фонды или товары, а различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги, финансовые требования). При этом ресурсы банка, позволяющие ему осуществлять свою деятельность, складываются в основном не из собственных, а из привлеченных им средств.[11]

Специализированные кредитно-финансовые учреждения осуществляют кредитование сфер и отраслей экономической деятельности.

Они выступают в следующих основных формах:

а) инвестиционные банки, который проводят операции по эмиссии и размещению ценных бумаг, привлекают капитал, используют свой капитал на инвестирование отраслей;

б) сберегательные учреждения собирают сбережения населения и используют денежный капитал на инвестиции в жилищное строительство;

в) страховые компании привлекают средства путем продажи страховых полисов, финансируют крупные корпорации промышленности, транспорта, торговли;  

г) пенсионные фонды привлекают средства путем эмиссии долговых обязательств;

д) инвестиционные компании размещают среди мелких держателей и используют эти средства на покупку ценных бумаг различных отраслей экономики.[12]

е) эмиссионные банк - банки, которые в законодательном порядке уполномочены выпускать деньги в обращение.[13]

ж) ипотечные банки - специализированные банки, занимающиеся выдачей ипотечных кредитов, т.е. кредитов под залог недвижимости либо на приобретение недвижимости. Кредиты Ц.Б. носят, как правило, долгосрочный характер. Источником денежных средств банка выступают вклады клиентов, преимущественно тех, кто желал бы получить ипотечный кредит, и собственный капитал банка. В зависимости от направлений кредитования И.Б. можно разделить на земельные банки, предоставляющие кредит под залог земли, мелиоративные банки, предоставляющие кредит на мелиоративные работы, коммунальные банки, предоставляющие кредит под залог городской недвижимости.[14]

з) банки потребительского кредита - банки, специализированные на выдаче потребительских кредитов населению.[15]

и) банковские холдинг компании - акционерное общество, владеющее контрольным пакетом акций юридически самостоятельных банков и небанковских фирм, создается с целью осуществления контроля над их операциями. Существует два основных вида банковских холдинг-компаний — многобанковские и однобанковские.[16]

В деятельности банков выделяют следующие виды операции: пассивные, активные и комиссионные, включающие посреднические операции.

Пассивными называются операции по привлечению денежных средств через прием вкладов и образование собственных ресурсов посредством накопления банковской прибыли.[17]

Собственные ресурсы банка на момент его создания первоначально формируются за счет средств, внесенных учредителями в его уставный капитал. Если банк образовывается в форме акционерного общества, учредители вносят средства в уставный капитал путем приобретения акций. Если же банк создается в форме общества с ограниченной  или дополнительной ответственностью, учредители формируют уставный капитал за счет паевых взносов.

Помимо уставного капитала, к собственным ресурсам коммерческих банков относят:

а) добавочный капитал (формируется за счет имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от юридических и физических лиц за счет дооценки имущества и эмиссионного дохода, то есть разницы между ценой размещения акций банка и их номинальной стоимостью.)

б) резервный капитал (формируется за счет чистой прибыли банка в размере не менее 15 % его уставного капитала с целью покрытия возможных убытков);

в) страховые резервы (создаются за счет чистой прибыли под обесценивание вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам);

г) фонды специального назначения (формируются за счет чистой прибыли для материального поощрения работников банка);

д) фонды накопления (зарезервированная для развития банка часть нераспределенной прибыли).

Структуру собственного капитала и его общую величину коммерческий банк определяет самостоятельно, исходя из принятой им стратегии развития.  Собственный капитал в современной структуре ресурсной базы коммерческих банков, как правило, занимает небольшую долю. Основная ее часть (около 80 %) формируется за счет привлеченных средств. К привлеченным средствам коммерческих банков относят:

-         депозиты (вклады);

-         средства, привлеченные путем выпуска и распространения собственных долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, сертификатов);

-         межбанковские кредиты (в том числе кредиты центрального и иностранных банков).

  Депозиты (от лат. depositum – вещь, отданная на хранение) – это денежные средства, переданные их собственникам в банк для хранения на определенных условиях. Депозиты составляют основную часть привлеченных коммерческим банком средств, и, таким образом, являются основным источником осуществления активных банковских операций.

В зависимости от категории вкладчиков существуют депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других  банков) и депозиты физических лиц, а от срока изъятия – срочные и до востребования.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцам без предварительного уведомления. Они хранятся на различных счетах до востребования, которые в основном открывают для возможности их владельцев при посредничестве банков проводить расчеты, совершать платежи и получать в свое распоряжение денежные средства.

Депозиты до востребования юридических лиц – это прежде всего средства на расчетных средствах и текущих счетах предприятий и организаций, а также на чековых и карточных счетах, открываемых владельцам корпоративных пластиковых карт.

Депозиты до востребования физических лиц – это средства на чековых и карточных счетах физических лиц, при открытии которых также заключают договор банковского счета, и вклады до востребования, внесение которых сопровождается открытием вкладчику счета до востребования, оформленного договором банкового вклада и сберегательной книжкой.

Депозиты до востребования являются для банков самыми дешевыми привлеченными ресурсами. По ним банки либо вообще не начисляют процентов, либо выплачивают их владельцам минимальный процент.

Срочные депозиты – это денежные средства клиентов банка, зачисляемые на открытые им депозитные счета на строго оговоренный срок. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования, и зависят то срока и размера вклада.

Разновидностью срочных депозитов являются депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств, а также условные депозиты.

Депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что клиент должен известить банк об изъятии вклада заранее, в определенный договором срок (от нескольких дней до нескольких месяцев до изъятия).

Условные депозиты не предусматривают оговоренного срока возврата; их возвращают при наступлении определенных условий. К ним относят разного рода целевые вклады.

Помимо приема депозитов, коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путем выпуска и размещения собственных долговых обязательств, к которым относятся банковские сертификаты, векселя и облигации.[18]

Банковский сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему. Юридическим лицам выдают депозитный сертификат, а физическим – сберегательный.

  Вексель банка – это ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя (банка) уплатить определенную сумму векселедержателю в указанный срок в конкретное место. Вексель в отличие от сертификата можно широко использовать в качестве платежного средства, многократно передавая от одного векселедержателя к другому с помощью индоссамента.

Для привлечения денежных средств коммерческие банки могут также выпускать собственные облигации.

Облигации банка – это долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении ее держателем денежных средств банку на определенный срок и дающая держателю право по истечении этого срока получит обратно предоставленные денежные средства с каким-либо доходом.

Осуществлять выпуск своих облигаций банку значительно сложнее, нежели выпускать свои сертификаты или тем, более, векселя. Во-первых, банк может приступить к выпуску облигаций только после полной оплаты уставного капитала. Во-вторых, приняв решение о выпуске облигаций, банк должен подготовить проспект эмиссии зарегистрировать его в Центральном банке РФ, раскрыть содержание проспекта в средствах массовой информации, изготовить сертификаты облигаций (если они выпускаются в документальной форме) и, кроме того, зарегистрировать в Центральном банке РФ сам их выпуск. Только после проведения этих операций банк получает право приступать к размещению (то есть продаже) своих облигаций, которое должно быть закончено по истечении одного года с момента начала эмиссии. Затем банк обязан составить отчет об итогах размещения облигаций. Зарегистрировать его в Центральном банке РФ и раскрыть содержание в средствах массовой информации.[19] 

 Активными называются операции по доходному размещению депозитов и собственного капитала.[20] В зависимости от того, каким образом размещаются банковские ресурсы, активные операции можно разделить на четыре группы.

К первой группе относят свободные резервы банка, то есть наличные деньги в его операционной кассе. А также остатки на его корреспондентском счете в РКЦ и корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы банка являются самым ликвидным банковским активом. Они, по сути, никуда не вложены и потому не приносят доход, но они необходимы для поддержания ликвидности банка, то есть для выполнения его обязательств перед клиентами по проведению их платежей и возврату ранее внесенных ими средств.

Ко второй группе относят кредиты, предоставленные банком физическим лицам (в том числе другим кредитным организациям), и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях (в том числе в центральном банке). Вложенные таким образом средства приносят банку фиксированный доход в виде заранее установленного процента. Для коммерческих банков как ведущих кредитных организаций кредитование клиентов является активной основополагающей операцией, особенно в условиях неразвитого рынка ценных бумаг и относительно стабильного курса национальной валюты, при котором банки лишены возможности получать ощутимые доходы по операциям с иностранной валютой.

К третьей  группе относят инвестиционные вложения банков, то есть средства, размещенные ими в целях получения прибыли в ценные бумаги других элементов, иностранную валюту, драгоценные металлы и драгоценные камни, а также внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов.

Участие банка в уставном капитале других хозяйствующих субъектов дает возможность не только извлекать прибыль на вложенный капитал, но и являться совладельцем этих субъектов, что в ряде случаев чрезвычайно выгодно, поскольку хозяйствующие субъекты, как правило, открывают в банке- соучредителе свои счета и обеспечивают, таким образом, банку приток ресурсов. Кроме того, для банка гораздо безопаснее и выгоднее осуществлять кредитование предприятий, соучредителем которых он сам же и является.

К четвертой группе активных операций банка относят его внутренние инвестиции, то есть приобретение собственных основных средств (зданий, сооружений) и нематериальных активов. Такие вложения банка характеризуются крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов, но они необходимы для успешного развития банка, формирования его имиджа и укрепления позиций на кредитном рынке.[21]

    Комиссионные операции – это операции, выполняемые банком по поручению своих клиентов за комиссионное вознаграждение. Расходы по комиссионным операциям (если они необходимы) также осуществляют за счет клиентов; собственные или привлеченные средства банк в таких операциях не задействует.[22] Основными комиссионными операциям являются:

-         расчетно-кассовые операции;

-         трастовые операции;

-         гарантийные операции;

-         консалтинговые услуги.

Расчетно-кассовые операции заключаются в обслуживании расчетных, текущих, карточных и чековых счетов клиентов, то есть в списании и зачислении средств на эти счета при осуществлении клиентами расчетов, получении и выдаче наличных денег со счета, их хранении и перевозке. За обслуживание счетов банк получает определенную плату, размер которой оговорен в договоре банковского счета.

Трастовые операции (от англ. trust – доверие) – это операции коммерческого банка по доверительному распоряжению имуществом клиентов в рамках предоставленных ему полномочий.

В связи с тем, что предоставленные полномочия могут быть различными (то есть клиенты могут вверять банку свое имущество с разными целями0, к трастовым причисляют достаточно широкий круг операций:

-         трастовое управление денежными средствами клиентов (иногда целыми фондами – пенсионными, инвестиционными и т.п.) путем их инвестирования и реинвестирования в различные активы;

-          трастовое управление денежными средствами клиентов путем формирования портфеля ценных бумаг и управления им;

-         формирование для клиента портфеля ценных бумаг и его хранение (для хранения ценных бумаг клиентам открывают специальные счета «депо»);

-           размещение ценных бумаг клиента (банк может выполнять эту операцию на условиях андеррайтинга, то есть он может взять на себя обязательство самому выкупить ту часть пакета ценных бумаг, которую он не сможет разместить среди других держателей);

-         покупка – продажа по поручению клиентов иностранной валюты, драгоценных металлов и драгоценных камней;

-         ответственное хранение драгоценных металлов и драгоценных камней клиентов (для хранения камней банки предоставляют сейфы, а для драгоценных металлов открывают металлические счета ответственного хранения); это хранимое имущество клиентов не является привлеченными средствами банка и не может быть им размещено от своего имени; 

-         инкассация и домициляция ценных бумаг клиентов (то есть получение денежных средств по принадлежащим клиентам ценным бумагам в их пользу и выплаты денежных средств по выпущенным клиентами ценным бумагам за их счет).  

За  проведение всех этих операций банк получает определенное вознаграждение.

Гарантийные операции коммерческого банка – это его согласие выступить гарантом по кредиту, получаемому заемщиком в другой кредитной организации. В этом случае банк по просьбе заемщика (принципала) письменно обязуется уплатить его кредитору (бенефициару) при соответствующих оговоренных условиях денежную сумму по предъявлении последним письменного требования об уплате. За выдачу гарантии принципал уплачивает банку вознаграждение.

Консалтинговые услуги коммерческого банка – это предоставление банком консультаций своим клиентам по различным финансово-экономическим вопросам.[23]

Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг – перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.[24]

Лизинг – форма долгосрочного договора аренды.[25]
3 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

3.1 Сущность и функции Центральных банков

Центральный банк – это банк, возглавляющий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной экономики.

Возникновение центральных банков исторически обусловлено объективным процессом централизации банковской эмиссии в руках наиболее крупных и надежных коммерческих банков. На ранних стадиях зарождения банковского дела отсутствовало какое-либо разграничение коммерческой и эмиссионной деятельности банков. Коммерческие банки широко использовали эмиссию банкнот в качестве источника мобилизации капитала, однако с течением времени эмиссионная деятельность сконцентрировалась в немногочисленных крупных банках, пользующихся всеобщим доверием. Логически завершением этого процесса явилось образование единых эмиссионных банков, обладающих монопольным правом выпуска банкнот в рамках национальной экономики. Такие банки назывались эмиссионными или национальными, так как их банкноты выполняли функции всеобщего национального кредитного орудия обращения. Однако уже в XVII веке эмиссионные банки в некоторых странах стали называться центральными банками, что отражало их главенствующее положение в кредитной системе. К концу XIX века центральные банки монополизировали функцию эмиссии банкнот в большинстве развитых капиталистических стран, а к настоящему времени окончательно утвердились в качестве эмиссионных центров всех национальных кредитных систем.

Исторически центральные банки создавались двумя путями. Одни банки прошли длительный путь эволюционного развития от коммерческих банков до эмиссионных центров страны. Так, например, Банк Англии был образован в 1694 году как один из первых акционерных банков, с которыми традиционно связывается начало процесса зарождения кредитной системы современного типа. Однако этот банк стал эмиссионным центром страны лишь в 1844 году. Подобным образом были образованы в XIX веке большинство центральных банков Западной Европы.

Другие центральные банки сразу были образованы государством в качестве эмиссионных центров (Россия, США). В России главный банк страны был учрежден в 1860 году государством и стал называться Государственным банком, так как в отличие от большинства других центральных банков он всегда являлся собственностью государства.

Центральные банки, исходя из собственности, могут быть организованы как: акционерные (США); смешанные, представляющие собой, акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (Швейцария, Бельгия, Япония) и государственные, капитал которых на 100% принадлежит государству (Россия, ФРГ, Англия, Франция).

Небольшая часть центральных банков сразу учреждалась в форме государственных (Россия, ФРГ). Однако большая их часть была создана первоначально в акционерной форме с последующей национализацией (Англия, Франция и другие). В настоящее время центральные банки в большинстве стран мира национализированы и являются государственными. При этом независимо от формы собственности центральные банки обладают полной юридической и экономической самостоятельностью. Они, как правило, не подчинены правительству страны и проводят денежно-кредитную политику самостоятельно, исходя из интересов национальной экономики. Тем не менее, независимость Центрального банка носит относительный характер, так как он в любом случае является одним из орудий экономической политики государства и в долгосрочном плане политики центрального банка прямо определяется приоритетами макроэкономического курса правительства страны. Тесное взаимодействие правительства страны и ее Центрального банка обусловлено также объективной потребностью в координации финансовой деятельности правительства и денежно-кредитной политики Центрального банка. [26]

Таким образом, Центральный банк является одним из важнейших инструментов механизма государственного регулирования экономики и сочетает в той или иной степени функции банка и органа государственного управления. Основная задача Центрального банка в условиях рыночных отношений состоит в обеспечении кредитно-денежной  и валютной стабилизации национальной экономики.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был образован в 1992 году на базе бывшего Государственного банка на основании федерального закона « О Центральном банке РСФСР» (Банке России)» от 2 декабря 1990 года. Этот закон сыграл огромную роль в становлении Центрального банка России и обретении им подлинной экономической независимости. Однако процесс реформирования национальной экономики объективно требовал дальнейшего совершенствования денежно-кредитных отношений и усиления роли Центрального банка в проведении денежно-кредитной политики государства. Поэтому 12 апреля 1995 года, государственная дума внесла в закон о Банке России ряд существенных изменений и дополнений, превращающих его по существу в новый закон, отвечающий требованиям рыночной экономики, и относящих его к числу важнейших законодательных актов, призванных сформировать нормативную базу рыночных отношений в Российской Федерации.

Основными целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

При этом получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Исходя из основных целей своей деятельности Банк России выполняет следующие функции:

- разрабатывает и проводит во взаимодействии с правительством РФ единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на обеспечение устойчивости национальной валюты (рубля);

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций и организует систему рефинансирования;

- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

- устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций, а также организаций, занимающихся их аудитом;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

- осуществляет все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

- осуществляет валютное регулирование и определяет порядок расчетов с иностранными государствами;

- организует и осуществляет валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление;

- в целях осуществления указанных выше функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений;

- публикует статические материалы и соответствующие данные;

- осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Простое перечисление функций, выполняемых Банком России в соответствии с требованиями банковского законодательства, показывает, на сколько обширен круг его прав и обязанностей. За неимением возможности рассмотреть все функции, остановимся лишь на тех, которые традиционно присущи центральным банкам в условиях рыночной экономики.

Функция эмиссионного центра страны является старейшей и в то же время одной из наиболее важных функций Центрального банка, который как представитель государства имеет официальную монополию на выпуск банкнот, который выступают в роли национальных кредитных денег и являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств.

Монополия на безналичную эмиссию в условиях рыночной экономики невозможна, так как она осуществляется в процессе депозитно-ссудных операций, где главную роль играют коммерческие банки.

В настоящее время банкноты составляют лишь небольшую часть денежной массы наиболее развитых стран, поэтому эмиссионная деятельность центрального банка все более рассматривается на Западе как техническая. Монополия Центрального банка в эмиссионной деятельности нужна прежде всего для исключения злоупотребления в сфере розничной торговли, а также для обеспечения ликвидности кредитной системы страны. Чем выше доля наличного обращения в государстве, тем более важной становится роль наличной эмиссии денежных средств. В России на сегодняшний день доля наличного обращения значительно выше, чем в развитых западных странах, поэтому регулирование процесса денежного обращения остается одной из важнейших функций Центрального банка.[27]

Используя свое монопольное право на эмиссию наличных денег, Центральный банк самостоятельно принимает решения о выпуске в обращение новых банкнот и об изъятии старых, утверждает номинала и образцы новых денежных знаков. При этом он обязан проинформировать о своих действиях правительство страны. К исключительной компетенции Центрального банка относятся все технические вопросы организации наличного денежного обращения, такие, как производства, транспортировка и хранение банкнот и монет, установление правил инкассации наличных денег, определение порядка ведения кассовых операций, установление критериев платежеспособности денежных знаков и прочие технические функции.      

Выполняя функцию банкира правительства, Центральный банк выступает в качестве его кассира и кредитора. Это подразумевает кассовое исполнение государственного бюджета и управление государственным долгом. В Центральном банке открываются счета правительства и его учреждений. Доходы государства от налогов и займов поступают на счета казначейства в Центральном банке, где они хранятся в виде депозитов. В обязанности Центрального банка входит посредничество в платежах казначейства, покрытие расходов правительства, а также кредитование государства и обслуживание государственного долга (краткосрочного и долгосрочного). Управление государственным долгом подразумевает операции Центрального банка по регулированию и погашению государственных займов, проведению конверсии и консолидации. При этом Центральный банк разными способами повышает привлекательность государственных обязательств, покупает или продает их,  меняет условия продажи, воздействуя, таким образом, на их курсовую стоимость и доходность.

Выполняя функцию банка банков, Центральный банк принимает на хранение кассовые резервы коммерческих банков и оказывает им в необходимых случаях кредитную поддержку. Он аккумулирует на своих счетах свободные ресурсы всех коммерческих банков страны и осуществляет все расчеты между ними, то есть выполняет роль единого расчетного центра банковской системы. Необходимо отметить, что роль Центрального банка как расчетного центра во всех развитых западных странах постоянно снижается в связи с развитием электронных расчетных систем.

Для эффективного выполнения функции банка банков Центральный банк обладает всеми необходимыми полномочиями по банковскому надзору и регулированию деятельности кредитных организаций.
3.1.1 Банковский надзор и регулирование деятельности кредитных организаций

Центральный банк является органом государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. При этом главная цель надзорной деятельности центрального банка заключается в защите интересов кредиторов и вкладчиков, а также в обеспечении стабильности банковской системы при соблюдении условия невмешательства в оперативную деятельность кредитных организаций.  

Необходимость банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций обусловлена той важной ролью, которую играет кредитная система в экономике страны. Центральный банк обязан обеспечить стабильное и эффективное функционирование кредитной системы страны в любых экономических условиях, поэтому одна из главных задач банковского надзора заключается в своевременном определении возможности возникновении проблем в будущем для принятия профилактических мер по их предупреждению в настоящем.

Надзорная деятельность Центрального банка осуществляется в ходе проверок кредитных организаций и их филиалов (ревизия на месте), а также путем анализа бухгалтерской, статистической и иной отчетности, предоставляемой ими Центральному банку.

Регулирующая роль Центрального банка проявляется в следующем:

1. Банк России осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии на банковскую деятельность, определяет необходимые квалификационные требования к руководителям кредитных организаций.

2. Банк России устанавливает единые для всех кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета и статистической отчетности, а также определяет порядок, объемы и сроки предоставления всех видов отчетности кредитными организациями.

3. Банк России в целях обеспечения и защиты интересов кредиторов и вкладчиков устанавливает порядок формирования обязательных резервных фондов кредитных организаций. Он устанавливает также ряд обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций.

Приказом Центрального банка России от 30 января 1996 года была введена в действие с 1 марта 1996 года новая инструкция « О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», устанавливающая следующие обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций:

- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций;

- нормативы достаточности капитала;

- минимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- максимальный размер крупных кредитных рисков;

- максимальный размер риска на одного кредитора;

- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,  предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам и инсайдерам);

-         максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;

-         нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Иные обязательные нормативы деятельности кредитных организаций устанавливаются специальными нормативными актами Банка России. К этим нормативам относятся следующие:

- предельный размер неденежной части уставного капитала;

- минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;

-         размеры валютного, процентного и иных видов риска.
3.1.2. Денежно – кредитная политика центрального банка

Рассмотренные выше функции Центрального банка тесно между собой взаимосвязаны и взаимозависимы. Кредитуя коммерческие банки и правительство страны, Центральный банк создает тем самым кредитные орудия обращения. При осуществлении операций с государственными обязательствами на рынке ценных бумаг он воздействует на уровень ссудного процента и т.д. Все эти функции и полномочия Центрального банка создают определенные предпосылки для успешного осуществления им наиболее важной на сегодняшний день функции по проведению денежно-кредитного регулирования экономики страны.

Денежно–кредитная политика Центрального банка является составной частью экономической политики государства и определяется ее приоритетами. Она представляет собой совокупность мероприятий, направленных на регулирование денежной массы в обращении, объема кредитных ресурсов, уровня процентной ставки и других экономических показателей денежного обращения страны и рынка ссудных капиталов.

Главными целями денежно-кредитной политики выступают достижение экономического роста, снижение уровня безработицы и инфляции, а также выравнивание платежного баланса страны.

Мероприятия Центрального банка по денежно-кредитному регулированию экономики призваны обеспечить ее стабилизацию при низком уровне инфляции и безработицы. Денежно-кредитная политика может быть направлена на стимулирование денежно-кредитной эмиссии, то есть расширение совокупного объема денежной массы в обращении (кредитная экспансия), что дает эффект некоторого оживления конъюнктуры рынка в условиях спада производства. Она может быть направлена и на ограничение денежно-кредитной эмиссии, то есть на сокращение объема денежной массы в обращении (кредитная рестрикация). Этот вариант денежно-кредитной политики обычно используется Центральным банком в периоды экономического бума и в случаях появления признаков «биржевой горячки». Кредитная рестрикация в условиях повышения темпов роста производства призвана обеспечить сдерживание «перегрева» конъюнктуры рынка. Политика кредитной экспансии наоборот используется для «взбадривания» конъюнктуры рынка и применяется обычно в периоды кризисов и спада производства. Она часто сочетается с дефицитным финансированием экономики страны и приводит к обострению инфляционных процессов.[28]

При осуществлении мероприятий по денежно-кредитному регулированию экономики страны неизбежно возникает объективное противоречие между задачей борьбы с инфляцией и проблемой стимулирования экономического роста. Поэтому денежно-кредитная политики Центрального банка должна быть самым тесным образом увязана с инвестиционно-финансовой политикой государства и дополнена гибкой системой налогового регулирования экономики.

Конкретные методы и инструменты кредитно-денежной политики Центрального банка определены законом о Банке России и отличаются большим разнообразием. Центральному банку предоставлены самые широкие полномочия и полная самостоятельность в вопросе о выборе методов и мероприятий по денежно-кредитному регулированию экономики страны в рамках действующего законодательства.[29]

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1)     процентные ставки по операциям Банка России;

2)     нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);

3)     операции на открытом рынке;

4)     рефинансирование банков;

5)     валютное регулирование;

6)     установление ориентиров роста денежной массы;

7)     прямые количественные ограничения.

Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки.

Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Банке России устанавливаются Советом директоров.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для различных кредитных организаций.

Под операциями на открытом рынке понимается купля-продажа Банком России казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

Под рефинансированием понимается кредитование Банком России банков, в том числе учет и переучет векселей.

Под валютными интервенциями Банка России понимается купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и  на суммарный спрос и предложение денег.

Под прямыми и количественными ограничениями банка России понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.[30]
3.2 Коммерческие банки. Их сущность и функции

Коммерчески банки – кредитные учреждения универсального типа, осуществляющие на договорных условиях кредитно-расчетное и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц посредством совершения операций и оказания услуг.

Коммерческие банки выполняют следующие основные функции:

а) принимают и размещают денежные вклады;

б) привлекают и предоставляют кредиты;

в) производят расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание.[31]

В современной банковской системе коммерческие банки выполняют следующие основные операции:

- мобилизацию временно свободных денежных средств юридических и физических лиц и превращение их в капитал с целью получения доходов;

- выпуск кредитных денег;

- расчетно-кассовые операции;

- кредитование экономических субъектов;

- управление имуществом по поручению и в интересах клиента на правах доверенного лица;

- организацию выпуска и размещения ценных бумаг, а также банковские инвестиции в ценные бумаги;

- взимание платежей и ведение бухгалтерского учета по поручению клиента;

- предоставление ссуд под залог товаров, товарных документов и ценных бумаг;

- валютные операции и международные расчеты;

- консультирование и предоставление экономической и финансовой информации.[32]

Характерная особенность коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом собственно и состоит «коммерческая» основа их существования в условиях рыночной экономики). Эти банки концентрируют большую часть кредитных ресурсов страны и являются в настоящее время основным звеном кредитной системы России.

Коммерческие банки имеют универсальный характер. Их называют «финансовыми супермаркетами», так как они осуществляют банковские операции в самом широком диапазоне и выполняют при наличии лицензии Центрального банка максимально возможное число видов кредитных сделок. При этом коммерческие банки в отличие от всех других кредитных организаций полностью берут на себя риск, связанный с изменением рыночной конъюнктуры.

В России коммерческие банки создаются либо в форме паевых, либо в форме акционерных банков. Паевые коммерческие банки организуются на принципах общества с ограниченной ответственностью, когда ответственность каждого пайщика ограничена величиной его вклад (пая) в уставный капитал банка. При этом банк собственником капитала не является, так как пайщики сохраняют право собственности на свою долю капитала, не передавая его банку. При выходе из состава участников (пайщиков) банка, они вправе требовать возврата своей доли (пая).

При организации коммерческого банка в форме акционерного общества его уставный капитал делится на известное число равных по номинальной стоимости акций. При этом акционер теряет право собственности на внесенный капитал, но приобретает определенное количество акций банка. Он может свободно продавать свои акции, но не может потребовать от банка возврата внесенного капитала, так как Уставный капитал в этом случае является собственностью самого банка. Это повышает устойчивость и надежность банка и создает прочную основу для эффективного управления его ликвидностью.

Акционерные коммерчески банки могут быть закрытого и открытого типа. В закрытых акционерных обществах акции распределяются в узком кругу известных акционеров. Которые могут продавать свои акции только с согласия большинства других акционеров. Акции открытых акционерных банков распространяются в порядке открытой подписки, когда акционером банка может стать любое юридическое или физическое лицо. На все акционерные коммерческие банки полностью распространяется действие федерального закона Российской Федерации «Об акционерных обществах» от 26 декабря 1995 года.

Организация коммерческих банков в России началась, как уже отмечалось в период формирования основ рыночной экономики. На начальном этапе реформирования банковской системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, были немногочисленны и функционировали параллельно с государственными специализированными банками. В настоящее время идет процесс преобразования паевых банков в акционерные, а создание новых коммерческих банков происходит в основном в форме акционерных обществ. В настоящее время в России функционирует более 2000 коммерческих банков.

Создание и функционирование коммерческих банков в России регулируется федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности», утвержденным Президентом в его новой редакции 3 февраля 1996 года.

В соответствии с эти законом банковская система Российской Федерации включает в себя банк России, кредитные организации, а также филиалы и правительства иностранных банков.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств юридических и физических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, возвратности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц.

Небанковская кредитная организация – это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

К банковским операциям помимо указанных выше относятся следующие:

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

- привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий.

Кредитные организации, кроме перечисленных банковских операций, могут осуществлять следующие виды сделок:

- выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

- приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.  

В основе деятельности коммерческих банков лежат определенные принципы. Первыми и основополагающим принципом является работа банка в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что все безналичные платежи в другие банки, предоставление кредитов, а также по лучение наличных денег может осуществлять банком только в пределах остатка его ресурсов на корреспондентских счетах в РКЦ Центрального банка России.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов, вкладчиков, заемщиков и самостоятельное распоряжение доходами после уплаты налогов.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Коммерческий банк, предоставляя ссуды, должен руководствоваться, прежде всего, рыночными критериями выгодности помещения свих кредитных ресурсов, оптимальности сочетания риска и ликвидности своих вложений.

Четвертый принцип заключается в том, что регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться косвенными экономическими, а не административными методами воздействия. Чтобы нести всю полноту ответственности за результаты своей деятельности банк должен быть свободен не только в распоряжении своими ресурсами, но и в определении сроков и условий предоставления ссуд, проведении банковских операций, установлении размеров банковских депозитов, кредитов и т.д.[33]

Рыночная направленность деятельности коммерческих банков определяет их функции. Одной из важнейших функций, выполняемых коммерческими банками в рыночной экономике, является функция создания денег, присущая исключительно кредитным организациям и обусловленная способностью банков «создавать и уничтожать деньги». Эта функция осуществляется в рамках денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком страны через систему коммерческих банков.

Мобилизуя временно свободные денежные средства, коммерческие банки аккумулируют доходы и сбережения в форме вкладов, выплачивая вкладчикам, проценты за использование ресурсов и превращая эти ресурсы в ссудный капитал, который в свою очередь используется банками для выдачи кредитов субъектам предпринимательской деятельности. Ссужая кредиты, банки создают дополнительный платежеспособный спрос, так как заемщики вкладывают полученные средства в расширение производства, покупку недвижимости или потребительских товаров.

Следующей важнейшей функцией коммерческих банков является посредничество в кредите, осуществляемое путем перераспределения временно свободных денежных средств, образовавшихся в процессе кругооборота капиталов предприятий, а также сбережений населения.

Главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиками. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей и в принципе может происходить и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отданных в ссуду, а также общие издержки по их перемещению.

Еще одной важнейшей функцией коммерческих банков является стимулирование накоплений хозяйствующими субъектами в рамках экономической системы, что объясняется ведущей ролью коммерческих банков как инвестиционных институтов в условиях перехода к рыночной экономике. Осуществление структурной перестройки экономики может и должно опираться главным образом на внутренние инвестиционные ресурсы и накопления государства, так как на значительные иностранные инвестиции в условиях политической неопределенности рассчитывать не приходиться.

Следующей функцией коммерческих банков является посредничество в платежах и обеспечении расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах между отдельными самостоятельными субъектами экономики, банки выполняют для своих клиентов необходимые операции.

В связи с формированием рынка ценных бумаг в России коммерческие банки начали выполнять ряд функций, связанных с обслуживанием этой сферы рынка ссудных капиталов. Выполняя эмиссионно-учредительскую функцию путем выпуск и размещения ценных бумаг, коммерчески банки становятся каналами, обеспечивающими направление сбережений на нужды экономики.

Рынок ценных бумаг дополняет кредитно-банковскую систему и взаимодействует с ней. В связи с этим получает свое развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

Располагая информацией и возможностями постоянно анализировать экономическую ситуацию, коммерческие банки предоставляют клиентам консультации по широкому кругу вопросов и проблем (осуществление инвестиций, модернизация и реконструкция предприятий, слияние и поглощение фирм, составление годовых отчетов, аудит, и т.д.). Поэтому роль коммерческих банков по предоставления клиентам экономической, финансовой информации и консультированию постоянно возрастает.[34]  
4 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ РАЗВИТИЯ

4.1 Особенности построения банковской системы современной России

До проведения банковской реформы 1987 – 1990 гг. в бывшем СССР утверждалась в основном следующая структура банковской системы: центральный государственный банк с широкими функциями (эмиссионный центр, главный государственный кредитный, расчетный и кассовый инструмент страны); государственный банк, обслуживающий сферу капитального строительства; банк для внешней торговли.

Характерными чертами банковской системы страны были: концентрация банковского дела в немногих кредитных учреждениях, централизация управления банками на основе планомерной организации кредита, расчетов, государственной валютной монополии. Центральные государственные банки выступали в качестве универсальных кредитных институтов, которые выполняли большинство функций, присущих различным звеньям банковской системы экономически развитых стран. Курс на жесткую централизацию, концентрацию экономической власти, соответствующий общей направленности хозяйственного механизма, естественно, породил монобанковскую систему, основанную на функционировании только одного банка и нескольких соподчиненных банков.

Принятая в 1990 году концепция разрушения монополизма, потребовала иной схемы банковской системы, основанной на деятельности нескольких самостоятельных банков. Именно такая схема принята в мировой, западной практике, где наряду с центральным банком действуют многочисленные частные и государственные кредитные институты.

Разделение банковских функций дало возможность Центральному банку Российской Федерации сосредоточиться на эмиссионной деятельности, поддержании стабильности банковской системы, денежно-кредитном регулировании экономики, осуществлении законотворческой деятельности.

Что касается коммерческих банков, то они находятся ближе к интересам клиента, полнее координируют с ним свою деятельность. Они могут оперативнее решать конкретные задачи, которые возникают перед ними в процессе хозяйственной практики.

В России был создан также Сберегательный банк с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности в интересах вкладчиков банка и развития народного хозяйства. Банк занимается кредитно-платежным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами.

К основным функциям Сбербанка России относятся следующие:

- мобилизация временно свободных и не используемых на текущее потребительские цели денежных средств населения и предприятий;

- размещение привлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами;

- кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций;

- кредитование потребительских нужд населения;

 - осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением;

- выпуск, покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценных бумаг;

- консультирование и предоставление экономической и финансовой информации;

- совершение валютных операций и международных расчетов.

В банковской системе России можно выделить следующие особенности:

Первый этап реформирования банковской системы отличался быстрым ростом кредитных организаций. Однако перестройка деятельности банков была обеспечена в основном в организационном плане. Коренное же изменение качественных показателей работы банков. Их отношений с предприятиями, организациями и населением еще не произошло и находится лишь в начальной стадии становления. В сочетании с инфляцией, кризисом системы платежей и другими факторами это обстоятельство является крупным тормозом на пути успешного функционирования большинства банков. В результате за последние годы свое существование прекратило больше банков, чем было создано новых, а общая численность коммерческих банков существенно сократилось. Это значит, что динамику создания и прекращения деятельности коммерческих банков в настоящее время оценить как завершение экстенсивного этапа развития банковской системы.  

Несмотря на быстрый рост банков, общая численность банков в России в расчете на 100 тысяч человек еще недостаточна. Особенно мало их в сельской местности и отдаленных районах.

С принятием в 1990 году законов «О центральном банке РФ» и «О банках и банковской деятельности» были созданы законодательные основы функционирования современной банковской системы России. В 1995 и 1996 годах эти законы были приняты Государственной думой в новой уточненной редакции.

Общая сложная экономическая ситуация в стране порождает ряд проблем в банковской сфере. Кризис платежеспособности клиентов банков. Низкое качество кредитных портфелей, рисковая инвестиционная политика, введение валютного коридора, ужесточение резервных требований и другие факторы привели к резкому снижению доходности банковской деятельности, банкротству ряда банков.[35]
4.2 Правовые основы деятельности Банка России

Правовой статус, функции, принципы организации и деятельности Банка России определяются Конституцией РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 12 апреля 1995 года, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 2 февраля 1990 года, а также нормативными актами Банка России.

Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и своим наименованием. Уставный капитал ( в размере 3 млрд руб.) и иное имущество банка России являются федеральной собственностью.

Банк России в своей деятельности независим от Правительства РФ, Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или иное не предусмотрено федеральными законами.

Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Налоги и сборы уплачиваются им в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами. Также он не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений. Организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Банк Росси подотчетен лишь Государственной думе Федерального собрания РФ. Государственная дума по представлению Президента РФ назначает сроком на четыре года Председателя банка России; по представлению последнего, согласованному с Президентом РФ, назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров; направляет и отзывает представителей Государственной думы в Национальном банковском совете» рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение; рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение.

Банк России тесно связан с Правительством РФ, участвует в разработке государственной экономической политики.[36]   
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подведем итог. Банк – это финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно незанятые средства (вложения), предоставляет их во  временное пользование в виде кредитов, посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, организациями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск новых денег.

На современном этапе развития банк – это универсальное предприятие. Выполняя обслуживание клиентов, банки стараются развивать как можно больше видов услуг. В сфере кредитно-денежной политики это не только краткосрочное, но и долгосрочное кредитование, кредитование не зависимо от  деятельности предприятия или отраслевой принадлежности. Происходит кредитование, как населения, так и предприятий. Банки стараются развивать валютные операции, операции с ценными бумагами, и другие. Также проявляют консультационные услуги свои клиентам. В настоящее время банк может оказать своим клиентам около ста различных видов услуг.

Банковская система - совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. В двухуровневой банковской системе на первом уровне находится центральный банк, а на втором уровне: коммерческие банки; филиалы и представительства иностранных банков.

В настоящее время в нашей стране, как и в других странах мира, существует двухуровневая банковская система. На первом уровне находится Центральный банк, которому свойственны следующие функции: банкнотные и безналичные эмиссии; денежно-кредитное регулирование экономики; контроль за деятельностью кредитных организаций; кредитование коммерческих банков; кредитно-расчетное обслуживание правительства. На втором уровне находится коммерческий банк, который осуществляет функции: привлечения временно свободных денежных средств; предоставление кредитов (ссуд); осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве; консультирование и предоставление экономической информации.

Кризисные ситуации в российской экономики значительно осложняют положение в банковской системе России. Финансовые трудности банковских клиентов, кризис неплатежей осложняют положения банков, и наименее стабильных из них приводят к банкротству. Кризис в банковской системе был вызван следующими причинами: недостаток доходов; кризис ресурсной базы; кризис ликвидности; отсутствие квалифицированного персонала.

Чтобы банки смогли благополучно вступить в новый этап экономической жизни страны и выполнить свою задачу в подъеме отечественной экономики, им необходимо качественно изучить технологию инвестиционного кредитования настоящего сектора. А для этого следует как можно быстрее выполнить внутреннюю реорганизацию, серьезно повысив качество управления.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.                 А.И. Архипов. Экономика. М., 1994, с. 287-290.

2.                 Большой экономический словарь. - М.,1994.С 214, 442, 560.

3.                 Библиотечка «Российской газеты». Банковские операции. Права клиентов и вкладчиков. С.Г. Борисова, А.А. Колобков, статья 44-45, 35, 37,       с. 108-109.

4.                 Банковское дело – под редакцией Белоглазовой, Кроливецкой, с. 66-67.

5.                 Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина.–М:«Роспотребрезерв», 1992, с.215.

6.                 Банковское дело / В. Колесников – М: Финансы и статистика, с. 17

7.                 Экономика: учебник / В.В. Янова. – М.: Издательство «Экзамен», 2007, с. 270.

8.                 Общая теория денег и кредита: Учебник / под редакцией Е.Ф. Жукова – М: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1995, с. 53, 59.

9.                 Статья «Виды банков» [электронный ресурс] http://glossary.bank24.ru/glossary/page.1/char.%C8/word.1226/

10.            Статья «Виды банков» [электронный ресурс] http://glossary.bank24.ru/glossary/page.1/char.%C8/word.4463/

11.            Статья «Виды банков» [электронный ресурс] http://glossary.bank24.ru/glossary/page.1/char.%C8/word.1246/

12.            Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - М.:Юрайт-Издат,2002,    с. 228-229, 238, 248, 250.

13.            Статья «История появления банков» [электронный ресурс] http://history.banks-credits.ru/1/1.htm

14.            Статья «История появления банков» [электронный ресурс] http://history.banks-credits.ru/3/12.htm

15.            Статья «История появления банков» [электронный ресурс] http://history.banks-credits.ru/3/9.htm

16.            Статья « История банка - Среднерусский банк Сбербанка» [электронный ресурс] http://www.srb.ru/about/history/

17.            Статья «О банках» [электронный ресурс] http://www.vep.ru/bbl/history/cbr18-1.htm

18.            Статья «О банках» [электронный ресурс] http://www.vep.ru/bbl/history/cbr19-1.htm

19.           

20.            Макроэкономика - Спб.: Питер,2002.:ил.-(Серия «Учебник для вузов»).С.387.

21.            Современная экономика. Лекционный курс: Многоуровневое учебное пособие. Изд.6-е, доп. и перер.- Ростов н/Д: изд-во «Феникс», 2003,     с. 125, 129, 416 (серия «Высшее образование»)

22.            Теоретическая экономика. Политэкономика: учебник для вузов под редакцией Г.П. Журавлевой и Н.И. Мильчаковой. М: банки и биржи ЮНИТИ , 1997.485 с. 368, 375, 376-384.

23.            Экономика: учеб. Для студентов вузов, обучающихся по направлению подгот. «Экономика» / И.В. Липсиц.-3-е изд., стер. - Москва: Омега-Л,2007 (Высшее экономическое образование) - с. 256, 263, 341.

24.            Экономика и бизнес / под редакцией В.Д. Камаева / М. изд-во МГТУ, 1993 г., с. 464.

---