Реферат Основные виды доходов коммерческого банка
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 3
1 Характеристика формирования дохода банков второго уровня 5
1.1 Понятие и сущность доходов банков второго уровня 5
1.2 Классификация доходов банка 7
1.3 Зарубежный опыт формирования доходов банка 10
2 анализ динамики доходов банков казахстана в 2006-2008 гг. 13
2.1 Анализ доходов банков второго уровня 13
2.2 Анализ причины и следствий снижения доходов банков 17
2.3 Анализ влияния доходов коммерческих банков на экономическую стабильность Казахстана 21
3 пути повышения доходов банков второго уровня в посткризисный период 24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 29
ВВЕДЕНИЕ
Кризис финансовой системы, приведший к возникновению сложностей с ликвидностью у банков осенью 2009 года делает проблему исследования особенно актуальной. Любой банк, в первую очередь, направлен на работу с денежными средствами, которые поступают к нему из разных источников и формируют его активы и пассивы. Другими словами, все это является ресурсами банков второго уровня.
У всех банков второго уровня практически все ресурсы направлены на одинаковые потребности, различно лишь количество направляемых и распределяемых доходов.
В данный момент многие казахстанские банки второго уровня стабильно развиваются и с каждым годом увеличивают свои ресурсы. В данной курсовой работе я расскажу о самых основных видах банковских доходов, порядке их формирования и размерах в отдельно взятых банках.
Социально-экономические преобразования основ организации экономики и незрелость казахстанского финансового рынка обуславливают потребность в стабильной и эффективной банковской системе, которая выполняла бы присущие ей функции по аккумулированию и распределению денежных средств, способствуя развитию наиболее эффективных и перспективных отраслей экономики.
В связи с этим банковский сектор служит объектом тщательного надзора и регулирования со стороны центрального банка. Речь идет о проблемах, связанных с эффективной реализацией системой банковской системы своих надзорных функций за деятельностью кредитных организаций в Казахстане.
Стратегию развития системы банковской системы в Казахстане можно определить как качественное совершенствование банковской системы, основанного на персонифицированном подходе к анализу показателей деятельности каждой кредитной организации, с целью обеспечения стабильного функционирования банковской системы в целом, посредством выработки действенных инструментов, позволяющих не только сгладить острые проявления банковских кризисов, но и предотвратить развитие кризисной ситуации в отдельном банке.
Актуальность работы состоит в том, что в последние годы возросла роль банковских доходов в развитии банка в целом.
Объект исследования – банки второго уровня.
Предмет исследования – система банковских доходов коммерческого банка.
Целью работы является изучение доходов финансового менеджмента коммерческого банка.
Задачи:
1. дать понятие и описать виды доходов банка,
2. проанализировать систему доходов коммерческого банка;
3. предложить пути совершенствования системы доходов коммерческого банка.
Работа включает три главы, введение, заключение, список использованной литературы. Первая теоретическая глава посвящена формированию и использованию доходов банков второго уровня. Во второй, аналитической части содержится анализ доходов банков Казахстана в 2006-2008 гг. Пути повышения доходов банков второго уровня рассмотрены в третьей части работы.
Методологической базой для написания данной курсовой работы послужили учебные пособия таких авторов как Лаврушин О.И, Колесников В.И., Сейткасимов Г. С, Егоров С.Е и другие. Также была использована информация с официальных сайтов казахстанских банков и некоторые определения из Кодексов и Законодательства РК, связанных с банками и банковской деятельностью.
1 Характеристика формирования дохода банков второго уровня
1.1 Понятие и сущность доходов банков второго уровня
Коммерческие банки выступают как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные денежные средства хозяйства, а с другой – удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.
Считается, что основным источником доходов банка является доход получаемый от разницы между процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам [12, с. 45].
Дополнительно банки зарабатывают комиссионные на конвертации валют, услугах по проведению платежей, сдачи в аренду банковских сейфов для хранения ценностей, других дополнительных услугах.
Размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственный капитал при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующемся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются.
Размер собственных средств коммерческого банка находиться в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств.
Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственных средств банка.
Уставной капитал независимо от организационно-правовой основы создания банков формируется полностью из вкладов физических и юридических лиц [11, с. 43].
Однако порядок особенности формирования уставного капитала определяется организационно-правовой формой учреждения банков.
Банки второго уровня могут быть созданы в двух организационно-правовых формах: паевой банк – товарищество с ограниченной ответственностью и акционерный банк – акционерное общество открытого или закрытого типа.
Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений [13, с. 54].
«Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответсвовать размерам и срокам его обязательств. Следуя этому правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент.
Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде.
Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена на предоставление кредитов другим клиентам или банкам.
1.2 Классификация доходов банка
Классификация доходов банка имеет важное значение для организации их аналитического учета, который должен обеспечить достаточную степень детализации для целей управления и налогообложения деятельности банка.
Доходы банка целесообразно классифицировать на три группы:
1. доходы от банковской деятельности;
2. доходы от «небанковских» операций;
3. доходы, не связанные с деятельностью банка и участием его средств [15, с. 76].
Каждую из групп доходов можно разбить на подгруппы: доходы, полученные от операций с валютой РК и иностранной валютой.
Имеет практическое значение раздельный учет доходов от межбанковских операций (включая проценты, полученные за предоставленные межбанковские кредиты) и доходов от ведения клиентских счетов, включая проценты за предоставленные коммерческие кредиты.
Может представлять интерес для аппарата управления информация о доходах, которые получены за обслуживание наличного денежного оборота (кассовые операции и инкассация денег, банковские сделки) и обслуживание безналичных платежей клиентов (комиссия за открытие, ведение счетов и проведение платежей и расчетов).
Особое значение для управления имеет выделение в учете доходов, полученных в отчетном году по операциям прошлых лет, а также востребованные проценты и комиссионные сборы, излишне уплаченные банком клиентам в прошлые годы. Эти доходы следует учитывать отдельно от доходов текущего периода.
Отдельные виды доходов, имеющие незначительную долю в общем объеме доходов банка и разовый характер целесообразно не выделять в отдельную аналитическую позицию, а учитывать в составе прочих доходов банка.
Следовательно, разработка аналитических позиций к счету доходов основана на учете специфики деятельности каждого банка и потребностей аппарата управления.
Далее приводится вариант классификации доходов для организации аналитического учета.
1. Доходы от банковских операций.
1.1. Начисленные и полученные проценты по предоставленным:
- кредитам другим банкам;
- коммерческим кредитам.
1.2. Платежи за открытие и ведение счетов клиентов:
- банков-корреспондентов;
- предприятий, учреждений.
- Комиссионные сборы за переводные, инкассовые, аккредитивные и другие расчетно-платежные операции.
- Доходы по операциям с ценными бумагами на фондовом рынке.
- Комиссия за услуги по размещению и управлению ценными бумагами.
- Разница между продажной и номинальной ценой акций.
- Разница между ценой реализации и приобретения ценных бумаг.
- Доходы от операций с государственными ценными бумагами.
- Доходы от выдачи гарантий.
- Плата за инкассацию.
- Доходы от факторинга.
- Комиссия за кассовые операции [8, с. 76].
Каждый из видов доходов может быть получен как за услуги по обслуживанию клиентов в тенге, так и иностранной валюте. Для целей управления можно предусмотреть аналитические позиции, позволяющие получить информацию о доходах в разрезе валют.
2. Доходы от прочей, «небанковской»деятельности.
- Плата за информационные, консультационные услуги.
- Доходы, полученные от участия в деятельности предприятий, организаций, банков.
- Доходы от сдачи имущества в аренду.
- Суммы, полученные от клиентов в счет возмещения почтово-телеграфных услуг.
3. Доходы, не связанные с деятельностью банка и вложением его
средств.
- Безвозмездно полученные основные и денежные средства, другие активы.
- Излишки материальных ценностей и денежных средств, выявленные при инвентаризации [9, с. 73].
Процентные доходы включают доходы от начисленных и полученных процентов по ссудам, предоставленным клиентам; доходы от продажи кредитных ресурсов др. банкам; доходы, полученные банком от размещения централиз. кредитных ресурсов; проценты, полученные по счетам иностр. корреспондентов; проценты, полученные по гарантийным и акцептным операциям; проценты, полученные от обращающихся на рынке ценных бумаг (купонные доходы), а также прочие процентные доходы (доходы от форвардных контрактов при хеджировании позиций по процентным ставкам, процентные платежи по офшорным займам головному банку и др.).
К непроцентным доходам банка относят: плату за услуги, оказанные в процессе открытия и ведения расчетных, текущих, валютных, ссудных счетов, получение наличных денег, оказание консультац., информац., экспертных и иных услуг; доходы за работу по размещению гос. ценных бумаг и резервов казначейства; доходы, полученные по операциям с ценными бумагами (включая операции по их размещению, управлению) и др. операциям на фондовом рынке; доходы от лизинговых, факторинговых, трастовых, форфейтинговых операций; доходы от услуг, оказанных населению; доходы от торговли иностр. валютой, драгоц. металлами и др. валютными ценностями.
К внеоперационным доходам относят: доходы от изменения величины резервов, созданных на покрытие разл. категорий рисков; прибыль от увеличения рыночной стоимости инвестиций. К доходам, полученным из неординарных источников, обычно относят доходы от продажи собственности или доходы от признания возросшей рыночной стоимости земли, зданий, оборудования банка [9, с. 75].
Доля непроцентных доходов в общем объеме может иметь тенденцию к росту лишь в отдельные периоды. Это явление расценивается как положительное только в случае ухудшения конъюнктуры рынка кредитных услуг. Устойчивая тенденция роста уд. веса непроцентных доходов свидетельствует о потере банком своих позиций на рынке и о его плохом менеджменте.
1.3 Зарубежный опыт формирования доходов банка
В общем случае источниками доходов зарубежного банка (основными) следует считать все принятые в данной стране в данное время направления деятельности (бизнеса) банков, точнее, все проводимые ими активные операции, а также частично — операции пассивные. В конкретной ситуации отдельно взятый европейский банк может избрать такую стратегию развития, которая предполагает или допускает постоянное или временное проведение одной или немногих его активных и/или пассивных операций без расчета на получение дохода непосредственно от этих операций. Наряду с основными имеются также дополнительные (прочие) источники доходов. Те и другие источники могут быть стабильными и нестабильными. Все источники доходов банк должен рассматривать как всего лишь потенциальные (не реализующиеся «сами собой», т.е. автоматически, не гарантированные).
Менее известно о сеньоражном доходе, который для некоторых частных банков, например, для группы банков Федеральной резервной системы США или для Банка Англии, значительно превосходит любые другие виды дохода.
Доходы банков США можно разделить на следующие экономически однородные группы [11, с. 76].
Доходы от пассивных операций, которые банк получает (может получать) в форме комиссионного вознаграждения (комиссий), в частности, за открытие счета, на который новый клиент вносит вклад (депозит), ведение счета (проведение по счету расчетных и платежных операций), выдачу клиенту выписок из его счета, выдачу наличных денег, закрытие счета. Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной (основной) деятельности банка.
Доходы от активных операций. Они, в свою очередь, могут быть разделены на операционные и прочие (неоперационные) доходы.
Операционные доходы включают в себя:
1. процентные доходы — полученные банком проценты: за выданные кредиты и займы (банк одновременно может получать и комиссии), депозиты, которые он разместил в других банках, в том числе в Центральном (включая проценты за средства банка на корреспондентских счетах в других коммерческих банках), по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенным банком, по лизинговым операциям (банк одновременно получает также лизинговые платежи и комиссии), по другим активным операциям;
2. непроцентные доходы — полученные банком доходы от валютообменных операций, операций доверительного управления, долевого участия в деятельности других юридических лиц (полученные банком дивиденды на принадлежащие ему акции или паи таких лиц) [11, с. 75].
К прочим (неоперационным) доходам можно отнести:
1. доходы, получаемые за информационные, обучающие, консультационные услуги банка;
2. доходы непредвиденного, случайного (нерегулярного) характера: доход от реализации имущества банка (образуется в случае, если рыночная цена такого имущества окажется больше его балансовой оценки; в противном случае получится расход, который будет означать убыток);
3. доходы в виде положительных курсовых разниц от переоценки принадлежащих банку ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и некоторых других активов (с тем же уточнением, что и в предыдущем пункте); суммы возмещения банку ранее причиненных ему убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; доходы от реализации залогов, в свое время полученных банком в обеспечение кредитов; суммы, возвращаемые банку (суммы кредитов, ранее списанных на убытки, налогов, неосновательно удержанных с банка, и т.п.); полученные банком штрафы, пени, неустойки [18, с. 76].
В бухгалтерском учете некоторые виды доходов банка относятся не на счета для учета доходов, а сразу на счет для учета прибыли и убытка отчетного года. Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам. Во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между различными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов.
Во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности (операции, продукты) будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы зарабатывания доходов.
2 анализ динамики доходов банков казахстана в 2006-2008 гг. 2.1 Анализ доходов банков второго уровня
Общий объем основного долга по кредитам банков экономике за увеличился на 15,1% и составил 2982,4 млрд. тенге.
Кредиты в национальной валюте выросли на 20,8% и составили 1516,8 млрд. тенге, а кредиты в иностранной валюте - на 9,7%, составив 1465,6 млрд. тенге. В результате удельный вес тенговых кредитов по сравнению с 2007 годом повысился с 48,5% до50,9%.
Наблюдается тенденция роста долгосрочных кредитов. Так, долгосрочные кредиты выросли на 23,8%, составив 2133,4 млрд. тенге, а краткосрочные кредиты снизились на 2,3%, составив 849,0 млрд. тенге. В итоге удельный вес долгосрочных кредитов повысился с 66,5% до 71,5%.
Кредиты банков субъектам малого предпринимательства в 2006 году увеличились на 14,4% , составив 537,7 млрд. тенге. В отраслевой разбивке наиболее активно кредитуются такие отрасли экономики, как торговля (24%), промышленность (14%), строительство (13,6%) и сельское хозяйство (5,5%).
Средневзвешенная ставка вознаграждения по кредитам в национальной валюте небанковским юридическим лицам повысилась с 13,0% в декабре 2006 года до 13,5% в мае 2007 года, а физическим лицам снизилась с 19,7% до 19,0%.
В целом, в условиях поступательного развития экономики Казахстана наблюдается постоянный рост количества и объемов безналичных платежей в платежных системах Казахстана (Межбанковской системе переводов денег (МСПД) и Межбанковском клиринге). Так, количество платежей, проведенных через национальные платежные системы, составило 12,9 млн. транзакций на сумму 41,7 трлн. тенге. По сравнению с первым полугодием 2005 года количество платежей в платежных системах увеличилось на 22,4% (2,4 млн. транзакций), а сумма платежей – на 78,5% (18,3 трлн. тенге).
Всего за первое полугодие 2008 года через МСПД было осуществлено 4,1 млн. транзакций на сумму 40,8 трлн. тенге. По сравнению с первым полугодием 2005 года количество платежей выросло на 11,6% (на 424,3 тыс. транзакций), а сумма платежей - на 79,6% (на 18,1 трлн. тенге). В среднем за день через МСПД в первом полугодии 2006 года проходило 33,3 тыс. транзакций на сумму 331,8 млрд. тенге, что больше уровня аналогичного периода 2005 года по количеству на 11,6%, по сумме на 79,6%.
Доходность капитала (ROE) по банковской системе в целом и по 10 основным банкам (Казкоммерцбанк, БТА, Народный Банк, АТФ Банк, Банк ЦентрКредит, Альянс Банк, Банк Каспийский, НурБанк, Евразийский Банк) снижается. К примеру, ROE по 10 банкам в 2003 году составила 16,1%, а в 2004 году - 14,2% .
Рис.1 Доходность капитала (ROE) по банковской системе в целом
Одной из основных тенденций банковского рынка Казахстана, отмечаемых аналитиками западных рейтинговых агентств, является снижение доходности банков второго уровня. Так, если на конец 2006 года средняя отдача от активов (ROA) по шести крупнейшим Банкам РК составляла 3,4%, то уже на конец 2004 года она составила всего 2,4%. По десяти основным банкам данный показатель составил 1,5% в 2008 году. Однако постепенное снижение доходности банков следует, в большей степени, рассматривать как закономерность, нежели предпосылку кризиса банковского рынка. К примеру, ROA основных банков Казахстана выглядит заманчиво на фоне зрелых западных рынков.
Также о закономерности данного процесса говорит тот факт, что за последние три года даже у самого эффективного, по показателям деятельности, банка Казахстана - Казкоммерцбанка, показатель прибыльности ROA неуклонно снижается.
Очевидно, что объем генерируемой банками прибыли зависит от двух основных факторов: а) способности банка удерживать приемлемую для себя процентную маржу (то есть поддерживать высокую прибыльность работающих активов банка) и б) способности банка контролировать свои операционные расходы.
С учетом этого, эффективность деятельности БВУ РК сегодня можно оценить на основе анализа двух основных показателей: чистой процентной маржи и коэффициента отношения операционных расходов к операционным доходам. Иностранные инвесторы особое внимание обращают на чистую процентную маржу (net interest margin), показывающую эффективность банковского бизнеса. К примеру, в США данный показатель мониторится на ежеквартальной основе для банков с активами, превышающими 15 млрд. долл. США с 1984 года. Чистая процентная маржа (ЧПМ) крупных банков США колеблется в коридоре 3-4%. В Казахстане первая десятка банков показала ЧПМ в 2004 году на уровне 4,95% .
Сравнительный анализ двух показателей - ЧПМ и cost/income - по шести крупнейшим банкам РК, контролирующим 80% рынка по активам, показывает, что не все крупнейшие игроки рынка показывают высокий уровень эффективности своей деятельности.
По показателю чистой процентной маржи основными лидерами являются Казкоммерцбанк и Народный Банк. Прибыльность работающих активов этих банков превышала 5%. БТА, входящий в тройку крупнейших банков РК, значительно отстает по данному показателю: более чем на 1%. Высокая эффективность Народного Банка и Казкоммерцбанка по данному показателю объясняется более низкими ставками фондирования, так как средние ставки размещения первой четверки банков находятся на одном уровне - 8%. Народный Банк, благодаря широкой филиальной сети, обеспечивает себе более «дешевое» фондирование за счет клиентских счетов (текущих счетов и депозитов), их доля в обязательствах составляет 65%. У Казкоммерцбанка, в отличие от Народного, база фондирования более диверсифицирована, доли клиентских счетов, кредитов МФО и долговых ценных бумаг (еврооблигаций и др.) составляют примерно по 30% от общего объема обязательств. Однако высокие рейтинги и репутация Казкоммерцбанка у иностранных инвесторов позволяют ему привлекать средства под более низкие проценты - 5-6% годовых.
Самую низкую доходность работающих активов на начало 2005 года демонстрировал Альянс Банк. Однако данная ситуация в большей степени объясняется агрессивной ценовой политикой этого банка.
В условиях усиления ценовой конкуренции на рынке и постоянно снижающейся доходности работающих активов (средняя чистая процентная маржа по шести крупнейшим банкам РК снизилась от 5,8% в 2007 до 4,5% - в
Как показывает практика отечественных банков, помимо повышения непроцентных доходов, банкам также необходимо повышать свою эффективность в области управления расходами. Так, по показателю отношения операционных расходов к операционным доходам (cost to income), все крупные игроки рынка, кроме Казкоммерцбанка, показывают невысокие результаты. Лидерство Казкоммерцбанка по данному показателю объясняется способностью банка жестко контролировать свои административные и прочие расходы. Так, по сравнению с
Что касается рентабельности отечественных банков, то даже при достижении высокой эффективности показатели ROA БВУ РК будут постепенно снижаться. Вообще для банковского бизнеса, учитывая западную практику, «нормальная» рентабельность активов составляет 1%.
2.2 Анализ причины и следствий снижения доходов банков
Банки Казахстана столкнулись с новой опасностью – ухудшением качества активов. Оно уже сказывается на индивидуальных рейтингах некоторых банков и в перспективе может существенно подорвать устойчивость банковской системы
Проблема качества активов возникла не сама собой, а явилась логическим продолжением кризиса ликвидности. С заемщиками произошло то же самое, что в свое время и с банками. Во-первых, им стало гораздо труднее рефинансировать свои кредиты из-за ограничения кредитования, во-вторых, банки пересматривают ставки по действующим кредитам, а значит, стоимость займа растет и платить нужно больше. На фоне высокой инфляции, снижения доходов населения, замедления темпов роста экономики многие клиенты банков отказываются платить по кредитам. В результате у банков растут убытки, а доходность бизнеса снижается.
Наибольшая доля просроченных займов приходится на торговлю и строительство, по данным Нацбанка, на май она составляла 22,9 и 25% соответственно. Дело не только в том, что эти отрасли больше всего пострадали от снижения объема кредитования, но и в том, что именно их охотнее всего финансировали банки. Из общей суммы кредитов – 1,7 трлн тенге – на 1 мая 2008 года на строительство приходилось 17,8%, на торговлю – 21,9% (расчеты автора по данным Нацбанка).
Падение цен на недвижимость стало основной причиной обесценения кредитов: дешевеет залоговое обеспечение, а в Казахстане таковым в основном являются квартиры, дома и земельные участки. И не только при выдаче займов населению на строительство и покупку жилья, но и при кредитовании малого и среднего бизнеса, а также строительных компаний. Согласно требованиям Агентства финансового надзора (АФН) при классификации кредитов качество обеспечения является одним из основных показателей. Банки даже освобождаются от формирования провизий по активам, обеспеченным высоколиквидным залогом, полностью покрывающим сумму актива и начисленного по нему вознаграждения. Не случайно банки с кризисом ликвидности не только повысили кредитные ставки, но и снизили максимальную сумму кредита по отношению к стоимости залогового имущества, не принимают в залог строящееся жилье, а также старше 40 лет.
Рост кредитных ставок, в среднем с августа прошлого года они выросли на 5–5,5%, затрудняет обслуживание ипотечных займов. Удешевление недвижимости у многих заемщиков, взявших ипотеку, отбивает охоту выплачивать долг. Последствием этого стали объявления о продаже залоговой недвижимости на банковских сайтах.
Из-за того что цены упали, у клиентов появилось желание “оставить” банку залоги и не платить по кредиту. Это связано с тем, что в банке существует определенная часть кредитов с так называемыми спекулятивными целями. То есть недвижимость приобреталась в кредит с целью ее дальнейшей продажи по более высокой цене. Вот с такой недвижимостью клиенты готовы расстаться легко, готовы даже понести убытки в виде оплаченного первоначального взноса и, возможно, оплаченного вознаграждения. Не могу сказать, что это приобретет массовый характер. Вместе с тем клиенты, которые покупали недвижимость в кредит для того, чтобы в ней жить, не возвращают залоги.
Доля просроченной задолженности по займам гражданам на строительство и приобретение жилья по состоянию на май была не очень велика – всего 4,3% от общей суммы просрочек. Тем не менее наблюдается тенденция к росту этого показателя: на конец прошлого года цифра просрочек составляла 2,9%.
Более тревожная ситуация с просрочками по потребительским кредитам: за пять месяцев 2008 года она составила 19,5% (на конец 2007−го – 16,5%), однако по сравнению с апрелем – 20,7% – прослеживается некоторое снижение суммы просроченной задолженности.
Таким образом, ростом просрочек банки в наибольшей мере обязаны недостаточной диверсификации ссудных портфелей, здесь можно отметить увлечение кредитованием торговли и строительства, а также увеличением доли потребительских кредитов. Обесценение кредитов в первую очередь связано с удешевлением залогового обеспечения.
Проблема казахстанских банков в другом «Во-первых, банки составляют существенную долю (в отличие от других стран СНГ) в ВВП страны. Во-вторых, они зависимы от иностранных инвестиций и синдицированных кредитов, несмотря на наличие долгосрочных ресурсов в стране. В такой ситуации любые негативные изменения в банковском секторе могут оказывать влияние на общую экономическую ситуацию». А ее ухудшение, в свою очередь, затруднит выплату заемщиками своих долгов банку.
Отдельно хотелось бы отметить недостаточный уровень развития систем управления рисками в казахстанских банках и недостаток квалифицированных кадров и опыта в этой области. Это общая проблема для большинства развивающихся банковских систем, и Казахстан здесь не исключение. По нашим оценкам, более 80% банков в СНГ, включая Казахстан, имеют систему управления рисками, не соответствующую международным стандартам, либо не имеют ее вообще.
По оценке регулятора, доля просроченных кредитов пока не критична, поскольку все проблемные кредиты покрыты заблаговременно созданными провизиями, сумма которых растет. По безнадежным кредитам согласно требованиям АФН банки должны создавать провизии в размере 100% от суммы. Но это приводит к сокращению доходности. Показатели ROA и ROE сегодня падают. Схематично этот процесс можно представить так. ROE – это чистый доход, деленный на размер капитала. При увеличении размера провизий чистый доход уменьшится. То же самое происходит и с ROA, доходом на активы: числитель уменьшился, а знаменатель остался прежним.
У банков с высокой капитализацией больше возможностей компенсировать убытки из-за списания безнадежных кредитов. Устойчивость и уязвимость того или иного банка к вызовам и проблемам рынка определяются множеством факторов, и абсолютные размеры его бизнеса и доля рынка являются лишь одними из них, и не всегда самыми важными. По ее мнению, сегодня в казахстанской банковской системе определяющими факторами являются возможность поддержания развития ресурсной базы и качество активов. Одни кредитные организации имеют хорошую прибыльность и высокие показатели достаточности капитала, что позволит им покрыть убытки, связанные с ухудшением кредитного качества их портфелей (разумеется, до определенной степени). Другие, имеющие едва достаточную капитализацию и небольшие резервы, более уязвимы к риску потерь.
Пока единственным рецептом улучшения ситуации с качеством активов является повышение капитализации, которое позволит справляться с возможными убытками.
2.3 Анализ влияния доходов коммерческих банков на экономическую стабильность Казахстана
Казахстан одним из первых в мире ощутил на себе последствия прошлогодней волны глобального кризиса. По поручению Главы государства Правительство, Национальный Банк и другие государственные органы оперативно разработали и реализовали комплекс мер по поддержанию банковской ликвидности, экономики и сдерживанию инфляционных процессов.
В целом на поддержку экономики в 2007-2008 годах было выделено свыше 540 миллиардов тенге или более трех с половиной процентов от прогнозируемого на 2008 год объема ВВП страны.
На стабилизацию рынка жилищного строительства было выделено свыше 175 миллиардов тенге, и эти средства, в первую очередь, направлены на поддержку дольщиков.
В целях обеспечения продовольственной безопасности страны для развития сельского хозяйства в 2008 году выделено порядка 135 миллиардов тенге.
На поддержку малого и среднего бизнеса в 2008 году из всех источников выделено более 165 миллиардов тенге.
Кроме того, для поддержки социально-уязвимых слоев населения при уточнении республиканского бюджета 2008 года со второго полугодия увеличен размер базовой пенсии на 14 процентов. Размеры минимальных пенсионных выплат увеличились на 24 процента.
Обеспечен рост государственных социальных пособий по инвалидности с 1 июля 2008 года в среднем более чем на 30 процентов. За первое полугодие выплачена компенсация получателям базовой пенсионной выплаты и социальных пособий.
Благодаря принятым мерам, практически 8 тысяч дольщиков уже получили квартиры.
В том, что банки Казахстана первыми ощутили кризис ликвидности, есть определённые преимущества, так как они смогли сгруппироваться и с помощью регуляторов уже более года занимаются реструктуризацией своих кредитных портфелей.
Оказанное кризисом воздействие на экономику Казахстана привело к замедлению темпов экономического роста до 5 процентов, что значительно выше среднемировых темпов. Из других основных последствий кризиса для страны можно отметить следующие – отток капитала из страны, сокращение притока инвестиций в экономику, некоторый рост безработицы, снижение темпов развития МСБ.
Но экономика продолжает расти, хотя потребительский рынок в стране инфляционно сжимается. Уровень безработицы не превышает 7 процентов. Рост инвестиций в экономику составил 10 процентов. Как подчеркнул Глава государства. В целом, главная задача прошедшего этапа - не допустить резкого падения темпов роста экономики и кризиса финансовой системы Правительством, Национальным Банком и АФН решена.
Падение цен на нефть способно задержаться до 2009 года, а фактически – до перехода глобального кризиса в фазу поражения промышленности. К тому же, кризис на финансовых рынках подстегивает инвесторов к спекулятивным вложениям в операции с куплей-продажей нефти, считающихся более надежными. Это приводит к надуванию ценового «мыльного пузыря» на нефтяном рынке. Эта тенденция тактически выглядит благоприятной для Казахстана, но стратегически необходимо избегать ложных иллюзий и быть готовыми к принятию адекватных мер.
Наибольшую угрозу экономике Казахстана представляет продолжительное падение мировых цен на нефть ниже 60 долларов США за баррель, что может привести к падению промышленного производства, росту безработицы, усилению инфляции и снижению потребления.
Несмотря на сложные экономические условия, сохранены основные резервы Казахстана. На 1 октября текущего года общий объем международных резервов страны и активов Национального Фонда превысил 51 с половиной миллиардов долларов США, увеличившись с начала года на 34 процента.
3 пути повышения доходов банков второго уровня в посткризисный период
Сейчас очевидно, что большинство крупных казахстанских банков, ранее в разной степени вовлеченных в кредитно-спекулятивный пузырь и в итоге получивших проблемы с ликвидностью и долгами, встали перед непростым выбором. У них есть три варианта.
Первый – самостоятельно рассчитываться с долгами за счет своих внутренних ресурсов. Сегодня видно, что это могут себе позволить не все, а лишь те банки, которые в период бума придерживались консервативной линии поведения на строительно-жилищном рынке и потому сумели сохранить ликвидность. Например, с долгами, судя по последним сообщениям, самостоятельно рассчитывается Альянс Банк, традиционно имевший имидж «агрессивного», но при этом вложивший в ипотеку и стройку лишь 8 процентов своего кредитного портфеля.
Второй вариант – увеличивать недостающие резервы за счет продажи иностранным финансовым группам крупной части своих активов. Этот путь становится выбором для ряда финансовых холдингов, среди которых «КазКом», «Банк ЦентрКредит» и (в перспективе) многие другие. Некоторые совершили здесь упреждающий маневр: так, АТФБанк свою продажу иностранному гиганту UniCredit использует теперь в качестве конкурентного преимущества. Экспансия, судя по всему, скоро сильно поменяет расклад сил в казахстанской банковской системе.
У банков есть еще третий вариант – это поддержка со стороны государства. Но здесь у финансистов возникли стратегические нестыковки с правительством. Представители некоторых ведущих банков полагали, что правительство должно поддержать их долгосрочными кредитами, помогая тем самым рефинансировать долги, но взамен ничего не просить. Идея подводилась под тезис «поддержки национальной банковской системы». Но в правительстве сочли по-другому: если «спасать» банк, то в обмен на его активы, как это обычно делается в мировой практике. То есть правительство, выкупая «плохие» долги банка, соответственно, полностью или частично берет его под свой контроль. Судя по всему, такая схема не устраивает банкиров. Поэтому экспансия иностранных банков становится основным трендом казахстанского финансового рынка.
Качественная эволюция в финансовом бизнесе, следование лучшим стандартам – это сейчас единственный путь, позволяющий ему сохранять устойчивость. Глобализация сильно изменила финансовый рынок. Мировая финансовая система в ее современном виде (глобальный рынок капитала, плавающие курсы по основным валютам и отказ от золотовалютного стандарта) существует всего около 30 лет, а потому ее поведение плохо поддается пониманию.
Экономический рост в стране обеспечивается за счет экспорта, при этом внешние банковские займы никак не влияют на экспортные отрасли (последние в них не нуждаются). В современных условиях у страны нет и не может быть дефицита платежного баланса. Основным двигателем потребления и внутренних проектов в Казахстане также являются сырьевые, а не заемные деньги. Это означает стабильность казахстанской валюты, ее управляемость госрегуляторами (государство имеет золотовалютные и национальные резервы на уровне порядка 47 млрд. долл.), а главное – платежеспособность казахстанских заемщиков, которая по мере роста доходов будет только укрепляться. Все эти факторы для иностранных банков, приходящих на отечественный финансовый рынок, являются предпочтительными по сравнению с рынками той же Восточной Европы. Для них стабильность экономической ситуации и платежеспособность компаний и населения Казахстана принципиально важны.
Для местного рынка, в свою очередь, приход иностранных «грандов» стратегически не менее важен. Во-первых, UniCredit, Raiffeisen, ВТБ и другие могут очень сильно помочь нам решить ту проблему, которая последний кризисный год так беспокоит правительство. Речь идет о поддержании ликвидности банков (их «спасении», которое, при ином варианте, лежало бы тяжелой ношей на правительстве), а также, что еще важнее, – об оживлении внутреннего спроса. Когда иностранные финхолдинги, придя на местный рынок со своими дешевыми ресурсами, возобновят кредитование, в потребительском секторе вновь начнет расти спрос. После коррекции цен на ту же недвижимость до разумного уровня, которая сейчас происходит, доступные кредиты помогли бы значительным массам нашего населения решить свои проблемы, а предприятиям сервисного сектора – оживить бизнес.
Во-вторых, что также очень важно, кредитование и другие услуги «грандов», приходящих на отечественный рынок, будут иметь качественно совсем иной уровень, чем все то, что предлагалось до сих пор. Иностранцы подтянут местных финансистов к мировому уровню риск-менеджмента и организации бизнес-процессов. Подтянуться смогут, конечно, не все. Наверное, пострадать в этой ситуации могут только акционеры ряда банков, которым приходится по не самой выгодной цене уступать свою долю. Такова, увы, логика бизнеса – кто-то сходит с дистанции, а кто-то берет новую высоту. Что же до потребителя, то за него можно только порадоваться. Для клиентов банков приход иностранных гигантов означает не только появление приятных и удобных продуктов, вроде кредитных револьверных карт, но и то, что им самим придется менять отношение к деньгам, к своей дисциплине и кредитной истории. Потому что такой массовой и демократичной раздачи денег, как в последние несколько лет, больше уже никогда не случится. Рынок будет быстро расти качественно.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банковский рынок Казахстана является рынком несовершенной конкуренции, в котором важное значение имеет дифференциация товара, т.е. выделение банковского продукта данного банка при помощи улучшения качества, росте известности, как о самом существовании товара, так и о его достоинствах и преимуществах.
В этих условиях банки стремятся усилить свою известность путем различных способов рекламы и улучшить свою репутацию путем каких-либо мероприятий по связям с общественностью.
Они часто участвуют в качестве спонсоров в различных значительных мероприятиях, происходящих в нашей республике, проводят собрания акционеров, составляют годовые отчеты, издают рекламные проспекты и буклеты, тратят значительные суммы на теле- и радиорекламу. Но я рискну предположить, что для увеличения клиентуры и, соответственно ресурсной базы, необходимо время, так как из-за нестабильности экономической и политической ситуации, небольшого промежутка времени работы банков, колебаний отечественной валюты по сравнению иностранными и других аналогичных характеристик, потребители боятся доверять свои деньги кому бы то ни было.
У нас очень слабо развит и почти отсутствует рынок первичных и, соответственно, вторичных ценных бумаг, что объясняется разваленной экономикой, закрывшимися крупными предприятиями и т.п.
Прямой перенос каких-либо западных методик в любую компанию не представляется возможным. Одна из причин этого - неадаптивность внедряемых методик, в том числе к казахстанскому менталитету.
При реализации нововведений в области корпоративного управления перед руководителями встает ряд проблем: требуется оценить качество внедряемой методики, сроки ее внедрения, морально-психологический климат в коллективе и т. д. Как уже говорилось, в чистом виде иностранный опыт использован быть не может.
Ключевые различия между западными и казахстанскими организациями лежат в менталитете менеджеров и персонала, в исторических корнях, в используемых управленческих технологиях.
Сложности внедрения зависят от многих факторов: размера организации, степени открытости менеджеров и других работников ко всему новому и перспективному, уровня образования персонала и т. д. При этом можно столкнуться как с рядом повседневных проблем, таких как неумение начальников организовывать самих себя, распределять полномочия и поэтому дергающих своих подчиненных новыми инструкциями, или неумение подчиненных организовывать самих себя, выделить приоритеты в своей работе.
Как известно, в мире современного бизнеса лидирующее положение весьма относительно. Технологии ведения бизнеса и методы управления постоянно меняются. Это лишний раз подтверждает необходимость постоянного совершенствования. Изменения, происходящие в структуре надзора, новые продукты и технологии, нововведения, касающиеся подхода к клиенту, агрессивная политика конкурентов заставляют современные банки постоянно «работать над собой». При данной ситуации промедление может привести не только к отсутствию положительной динамики развития, но и к потере банком многих своих позиций.
Судя по всему, в ближайшее время темпы развития банковских сетей будут стремительно расти. Практически все появляющиеся сетевые технологии будут быстро браться банками на вооружение.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России// Банковское дело. - 1998. - №3. - с.22-24.
2. Дэниэл Гарнер, и др. ПОСОБИЯ ЭРНСТ ЭНД ЯНГ. Привлечение капитала/ Пер. с англ. – М.: «Джон Уайли энд Санз», 1995. – 464с.
3. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 1996. – 208с.
4. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: «ВЛАДОС», 1994. - 384с.: ил.
5. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2003, – 768 с.
6. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 432с.
7. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003, – 400 с.
8. Малиевский Д. Российский рынок ценных бумаг в конце 1997 года: последствия кризиса// Рынок ценных бумаг. - 1998. - №2. - с.5-8.
9. Моляков Д.С., Докучаев М.В., Большаков С.В. Актуальные проблемы финансов предприятий// Финансы. - 1996. - №4. - с.3-7.
10. Новодворский В.Д., Метелкин Е.А. Об «Отчете о движении денежных средств»// Бух. учет. - 1997. - №8. - с. 39-46.
11. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 304с.
12. Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования// Аудитор. - 1996. - №4. - с.34-38.
13. Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Аудитор. - 1996. - №5. - с. 37-42.
14. Портфель конкуренции и управление финансами: (Книга конкурента. Книга финансового менеджера. Книга антикризисного управляющего)/ Отв. ред. Рубин Ю. – М.: СОМИНТЕК, 1996. – 736с.
15. Прилепская Г.Д. Бизнес-план издательства: Учебное пособие, М.: Издательство МГУП, 2000, – 104 с .
16. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. – М.: Ось-89, 2001, – 608 с.
17. Ружанская Н.В., статья «Особенности расчета эффекта финансового рычага в Российской практике финансового менеджмента», журнал Финансовый менеджмент №6, 2006
18. Рынок ценных бумаг: Учебник/ Под. ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 352с.: ил.
19. Рыночная экономика региона. Под. ред. Профессоров В.В. Сафронова, В.А. Чемыхина. - Курск: Курскинформпечать, 1994. - 264с.
20. Уткин Э.А. Управление фирмой. - М.: «Акалис», 1996. - 516с.
21. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд. Перспектива, 1997. – 574с.
22. Хелферт Э. Техника финансового анализа/ Пер. с англ. под. ред. Л.П. Белых. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1996. – 663с.
23. Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала// Бух. учет. - 1994. - №6. - с.23-26.
24. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 512с.
25. Экономика предприятия: учебник для вузов./ пер. с нем. под ред. Ф.К.Беа, Э.Дихтла, М.Швайтцера – М.: ИНФРА-М, 2003, – 928 с
26. www.atfbank.kz
27. www.kkb.kz
