Реферат Понятие и структура банковской системы РБ
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
Введение 3
1 Понятие и структура банковской системы 4
2 Элементы банковской системы и выполняемые ими функции 12
2.1 Центральный банк 12
2.2 Коммерческий банк 16
2.3 Специализированные кредитно-финансовые учреждения 20
3 Сравнительный анализ банковской системы Республики Беларусь
и Японии 26
3.1 Банковская система Республики Беларусь 27
3.2 Банковская система Японии 31
Заключение 35
Приложение А 37
Приложение Б 38
Приложение В 43
Список литературы 47
Введение
Банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Поэтому современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры национальной экономики.
В современных условиях особое значение приобретает не только проблема разработки теории денег или кредита, но и, во-первых, выяснения места и роли центрального и коммерческих банков в экономике, во-вторых, исследования взаимоотношений, складывающихся между банками разных уровней, в третьих, создания оптимальных условий для более полного использования потенциала центрального и коммерческих банков с целью решения макро- и микроэкономических проблем.
Характерным для современного банковского дела является то, что постоянно совершенствуется не только «традиционный» денежно-кредитный инструментарий, но всё время возникают новые формы и методы банковского воздействия на экономическую жизнь общества. Всё это направлено на поддержание экономического равновесия.
Тема курсовой работы «Банковская система» весьма актуальна. Ведь банки – это предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации. Актуальность темы работы связана с видением проблем банков по формированию ресурсной базы и эффективному их размещению в условиях снижения уровня инфляции и ужесточения требований органов регулирующих банковскую сферу. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживания интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни графических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
Изложение материала курсовой работы предполагает изучение, обобщение фактов путём их выражения в таких понятиях, как «деньги», «платёжный оборот», «банковская система», «структура банковской системы», «банки» и т.д. Изложение ведётся в порядке перехода от абстрактного (общие принципы, закономерности функционирования) к конкретному (кредитная система, банковские операции, формы вкладов), также приведены статистические данные.
Цель написания курсовой работы – изучить структуру банковской системы на уровне теории и на примере белорусской и японской банковских систем.
Задачи, поставленные в курсовой работе:
1 рассмотреть структуру банковской системы на уровне теории;
2 познакомиться с главными составляющими банковской системы;
3 познакомиться с функциями, выполняемыми банками;
4 рассмотреть структуру белорусской банковской системы;
5 провести сравнение банковских структур Республики Беларусь зарубежных стран на примере банковской системы Японии.
В ходе изучения данной курсовой работы необходимо:
- ознакомиться со взглядами на сущность, функции, роль банковской системы, её структуры в развитии национального и мирового хозяйства;
- усвоить содержание, организацию банковских процессов в рыночной экономике, условия стабильности и методы регулирования банковской сферы;
- изучить структуру кредитной системы государств, виды, функции банков и специализированных кредитно-финансовых организаций, и роль в экономике страны и др.
Курсовая работа состоит из 3 глав, главы 2 и 3 разбиты на подглавы.
В первой главе рассмотрена банковская система на уровне теории, ее компоненты, структура, факторы, влияющие на развитие банковской системы, свойства, виды банковских систем и др.
Во второй главе охарактеризованы элементы банковской системы с разбивкой на подглавы для более детального рассмотрения и раскрытия данной части темы курсовой работы.
В третьей глава идёт ознакомление и изучение банковских систем Республики Беларусь и Японии, а также их сравнительный анализ.
При написании курсовой работы использованы материалы белорусских и российских учебников, учебных пособий, справочников. Использована законодательная база (кодексы, законы), а также статистические данные с официального сайта Национального банка Республики Беларусь.
Понятие и структура банковской системы
В современной экономике банковские операции осуществляются не только банками, но и другими кредитными организациями. Большое разнообразие видов банковских и небанковских кредитных организаций, занимающихся банковской деятельностью, значительная национальная специфика их состава и организации функционирования в разных странах затрудняют определение понятия банковской системы и её структурирование.
Так, в настоящее время в экономической литературе не существует единого толкования понятия «банковская система». Применяется широкое и узкое понимание этого термина. В широком смысле банковская система рассматривается как совокупность функционирующих в данной стране кредитных, расчётных и других отношений, а также форм и видов кредитования, в которых участвуют банки. Но чаще используется более узкое понимание: банковская система трактуется с институциональной точки зрения – как совокупность банков (или кредитных организаций) государства в их взаимосвязи в определённый исторический период. При этом одни авторы включают в состав банковской системы только банки, другие – банки и небанковские кредитные организации, поскольку последние осуществляют те или иные виды банковской деятельности. Представляется, что в последнем случае смешиваются понятия банковской и кредитной систем.
Кредитная система включает все кредитные организации страны и является более широким понятием, чем банковская система. В одну кредитную систему банки и небанковские кредитные организации объединяются вследствие того, что все они в той или иной степени выполняют посреднические функции в денежно-кредитной сфере: аккумулируют свободные денежные средства одних субъектов экономики и перераспределяют их во временное пользование другим путём проведения операций рыночного характера (на основе купли-продажи). Однако небанковские кредитные организации в отличие от банков не имеют права выполнять всю совокупность банковских операций и специализируются на выполнении отдельных их видов, не имея статуса банка. Сферой их деятельности являются, как правило, относительно узкие сегменты финансового рынка страны, где требуются достаточно специфические знания и технологии проведения операций (например, рынки ипотечного, лизингового кредита и т.д.) /2, с. 338/.
В соответствии с такой организацией кредитных отношений формируются два основных звена кредитной системы: банковские учреждения, формирующие банковскую систему, и парабанковские учреждения, формирующие парабанковскую систему (Приложение А).
В данном случае банковская система представлена банками и другими учреждениями банковского типа (например, учётными домами), а парабанковская система – специализированными кредитно-финансовыми и почтово-сберегательными учреждениями. При этом сама кредитная система состоит из соответствующим образом организованных звеньев управления или иерархической структуры составляющих её элементов, к которым относятся центральный управляющий орган и низовые (функциональные) органы.
В целях координации деятельности низовых звеньев центральный управляющий орган должен осуществлять надзор за функционированием кредитных учреждений, анализ деятельности кредитных учреждений и её направление в нужное русло с тем, чтобы обеспечить бесперебойность и надёжность функционирования кредитной системы, эффективность кредитно-расчётного обслуживания хозяйственного оборота, не допустить необоснованного расширения или сокращения объёма кредитных операций. В соответствии с этим кредитная система характеризуется функциональной специализацией, объёмом кредитных операций и количеством кредитных учреждений, а также количеством предоставляемых отдельным субъектам хозяйствования кредитно-финансовых услуг.
Ядро кредитной системы составляет банковская система, на которую падает основная нагрузка по денежно-кредитному обслуживанию хозяйственного оборота, а единым органом, координирующим деятельность банковских учреждений, является центральный (эмиссионный) банк, выполняющий функции управления процессами организации кредитно-расчётного и финансового обслуживания экономики. Центральные банки регулируют ликвидность банковской системы и балансы банковских учреждений. При этом цели регулирования сводятся в конечном счёте к стабилизации покупательной способности денег и процентных ставок, стимулированию экономического роста, борьбе с инфляцией.
Каждая банковская система имеет свои особенности. В частности, банковская система Германии является весьма разнообразной по видам деятельности и формам собственности. Во главе банковской системы находится центральный банк (Дойче Бендесбанк); каждое отделение банка обслуживает в среднем около 1600 человек. Банковская система Англии характеризуется устойчивыми традициями, а также сложившимся правовым регламентированием. Для банковской системы Швейцарии характерным является строгий контроль за деятельностью банков и инвестиционных компаний.
Прямое и непосредственное воздействие и регулирование, контрольные и надзорные функции центральный банк выполняет, как правило, только по отношению к банковским учреждениям, а также другим организациям, специализирующимися на чисто банковских операциях и имеющим соответствующую лицензию центрального банка. На остальные звенья кредитной системы центральный банк и его учреждения могут оказывать прямое воздействие лишь в отдельных случаях, а в большинстве – только опосредованное воздействие, проявляющееся во взаимосвязи кредитных и финансовых операций различных секторов рынка кредитно-финансовых услуг /4, с. 239/.
Итак, можно дать определение, банковская система – это организованная совокупность банков страны, функционирующих во взаимосвязи и взаимодействии друг с другом.
Не любая совокупность банков является системой – её элементами банки становятся в результате формирования горизонтальных и вертикальных связей между ними. Взаимосвязь банков как элементов банковской системы обусловлена общностью целей, прав и обязанностей, единой законодательной базой и единым порядком регулирования банковской деятельности. Отношения между банками строятся в основном на договорной основе, объектом этих отношений выступают деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и другие ценности. Взаимодействие в банковской системе осуществляется в процессе проведения безналичных расчётов юридических и физических лиц через корреспондентские счета, открытые ими друг у друга; межбанковских операций на депозитно-кредитном, валютном, фондовом и других финансовых рынках; при участии в совместных проектах и т.д.
Объединение банков в единую систему осуществляется государством, которое в законодательных актах устанавливает организационные основы банковской системы, её структуру и принципы функционирования. Государство регулирует деятельность банков посредством государственной регистрации и лицензирования, установления нормативов безопасного функционирования, запретов и ограничений, а также банковского надзора. При этом вмешательство государства в деятельность банков ограничено законодательно установленными пределами, и банки самостоятельны в своей деятельности. Государство не отвечает по обязательствам банков, если это не предусмотрено законодательством или оно само не приняло на себя такие обязательства. Банки также не отвечают по обязательствам государства.
Банковская система страны находится в постоянном развитии: меняется количество функционирующих банков, их состав, организация их взаимодействия, структура банковской системы. Это обусловлено действием следующих основных факторов:
· степенью зрелости рыночных отношений в стране: чем выше уровень развития рыночного хозяйства, тем большая часть национального богатства вовлекается в рыночный оборот, становится объектом денежных и кредитных отношений;
· развитием денежных отношений в стране. На функционирование банков непосредственное влияние оказывают не только объём денежного оборота, в том числе во внешнеэкономической сфере, но также виды денег и других финансовых активов, используемых в обменных и других операциях;
· темпами экономического роста, уровнем концентрации и централизации капитала в промышленном секторе. Банки являются финансовыми посредниками, их основным назначением является аккумулирование и перераспределение на кредитной основе средств юридических и физических лиц. В связи с этим потенциал роста банковской системы тем выше, чем большими темпами развивается экономика;
· степенью жёсткости государственного регулирования банковской системы. В ХХ в. в развитых странах использовалось два основных подхода: строгий законодательный запрет на осуществление банками нетрадиционных банковских операций и отсутствие законодательных ограничений на проведение всеми кредитными организациями, включая банки, любых операций на финансовых рынках. Второй подход позволяет банкам универсализировать свою деятельность, предоставлять клиентам полный набор современных услуг, постоянно расширять их спектр, что даёт гораздо больше возможностей для развития банковской системы;
· научно-техническим прогрессом в области коммуникаций и информационных технологий.
Банковская система является одним из центральных звеньев рыночной экономики, её функционирование оказывает существенное воздействие не только на общественное хозяйство страны в целом, но и на деятельность каждого хозяйствующего субъекта и благополучие граждан /2, с. 339/.
Какими же свойствами, признаками характеризуется банковская система?
1. Банковская система прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В неё нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчинённые другим целям.
К примеру, на рынке функционируют торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов и т.п. Каждая из данных и других систем имеет своё особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи. В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности.
2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для неё самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется её составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
3. Банковскую систему можно представить как целое, как многообразие частей, подчинённых единому целому. Это означает, что её отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной – появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого.
Теоретически можно предположить, что даже в том случае, если в банковской системе исчезнет первый ярус – центральный банк, вся система не разрушается, какое-то время другие банки способны в пределах выпущенной массы платёжных средств совершать расчёты, выдавать кредиты, проводить другие банковские и небанковские операции. В истории некоторых стран были примеры, когда эмиссионные операции поручались не только центральному банку, но и новым, коммерческим банкам.
4. Банковская система не находится в статистическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.
Во-первых, банковская система как целое всё время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.
Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы.
5. Банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле её нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими её свойствами. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская «тайна». По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении.
6. Банковская система – «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.
В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счёт основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска банки активизируют свою деятельность как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счёт своих традиционных процентных поступлений. Банки, не принявшие меры, учитывающие меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счёте перестают существовать.
7. Банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчётен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).
Банковская система не изолирована от окружающей среды, напротив, она тесно взаимодействует с ней, представляет собой подсистему более общего образования, какой служит экономическая система. Будучи частью более общего банковская система функционирует в рамках общих и специфических банковских законов, подчинена общим юридическим нормам общества, её акты, хотя и выражают особенности банковского сектора, однако могут вноситься в общую систему, как и она сама, только в том случае, если не противоречат общим устоям и принципам, строят общую систему как единое целое /4, с. 285/.
Важная макроэкономическая роль банковской системы заключается в том, что она:
§ предоставляет общественному хозяйству расчётно-платёжные средства в объёме, необходимом для обслуживания экономических и социальных процессов;
§ обеспечивает взаимосвязь экономических субъектов в процессе воспроизводства и его непрерывное функционирование посредством проведения расчётных, кредитных и других банковских операций;
§ аккумулирует свободные денежные средства юридических, физических лиц и государства для инвестирования в развитие экономики;
§ воздействует на величину и направление денежных потоков в стране в соответствии с тенденциями и целями развития общественного хозяйства.
Значение банковской системы проявляется также в том, что её устойчивость оказывает существенное влияние на эффективность экономики страны, темпы экономического роста.
Однако роль банковской системы в обеспечении деятельности государства, хозяйствующих субъектов и граждан зависит от типа экономической системы, специфики экономического развития страны и действующего законодательства. Так, в административно-командной экономике функционирование банковской системы носило подчинённый характер: банковская деятельность планировалась и жёстко регулировалась, была направлена на решение основной задачи – выполнение народнохозяйственных планов. В рыночной экономике банковская система играет более самостоятельную и активную роль, однако степень её влияния на экономическое развитие отдельных государств существенно различается в зависимости от исторически сложившихся условий, места в кредитной и финансовой системах, а также национального законодательства, регулирующего банковскую деятельность.
В экономической литературе обычно выделяют следующие виды банковской системы (рис. 1).
Рис. 1. Виды банковской системы
Централизованная банковская система существовала в условиях командно-административной экономики. Её характерной чертой являлась государственная монополия на банковское дело: государство выступало собственником банков и отвечало по их обязательствам, планировало и жёстко регулировало их деятельность. Структура банковской системы была суперцентрализованной – по сути, в стране функционировали одни или несколько государственных банков с множеством отделений на местах. Они выполняли функции центрального и коммерческих банков и подчинялись правительству. На счетах этих банков автоматически аккумулировались все свободные денежные средства предприятий и часть денежных сбережений населения. Средства распределялись в соответствии с кредитными планами, базирующихся на планах социального и экономического развития страны. Взаимосвязи между банковскими организациями осуществлялись на основе централизованного управления их деятельностью и директивных планов аккумулирования и перераспределения ресурсов.
Рыночная банковская система основана на различных формах собственности на банки. Для неё характерна децентрализованная система управления и разграничение ответственности между банками и государством по их обязательствам. Функционирует множество банков, различающихся организационной формой, спецификой операций и т.д. За банковской деятельностью осуществляется надзор, её регулирование происходит преимущественно экономическими методами. Банки проводят свои операции на рыночной основе (в целях получения прибыли), конкурируя друг с другом за клиентов и позиции на финансовых рынках.
Одноуровневая банковская система функционирует, если входящие в неё банки находятся на одной иерархической ступени, между ними не существует разделения функций и отношений соподчинения, а взаимодействие осуществляется на основе только горизонтальных связей. Такая система была характерна, например, для исторического этапа развития, когда в странах действовали только коммерческие банки, которые выполняли все банковские функции, включая эмиссионную. К одноуровневой банковской системе относят также централизованную банковскую систему, функционировавшую в командно-административной экономике – здесь действовал практически один банк-монополист, выполнявший функции центрального банка и расчётно-кредитное обслуживание экономических субъектов через свою филиальную сеть.
Двухуровневая банковская система существует в настоящее время в большинстве стран мира. Она включает центральный банк, который образует первый, верхний уровень системы, и коммерческие (деловые) банки, составляющие второй, нижний уровень. В такой системе банки разных уровней различаются целями деятельности, выполняемыми функциями и ролью в экономике. Взаимоотношения между банками разных уровней организованы по вертикали. Хотя банки второго уровня юридически не подчинены центральному банку, он законодательно наделён полномочиями по контролю и надзору за их деятельностью, её регулированию. В связи с этим отношения между центральным и другими банками строятся не только на договорных началах, но и административно-властных. Между банками второго уровня (коммерческими банками) взаимодействие осуществляется по горизонтали – на основе равноправного партнёрства и конкуренции. Отношения между ними носят исключительно договорной характер, а взаимосвязь осуществляется в процессе координации деятельности. Банки этого уровня равны перед законом и должны иметь равные конкурентные возможности.
Особенности исторического и экономического развития страны определяют своеобразие банковской системы. Это касается банков как первого, так и второго уровней. Так, например, центральные банки могут быть организованы в форме унитарных государственных банков (Великобритания, Франция, ФРГ, РФ и др.) и акционерных банков (Швейцария, Япония и др.), в том числе в виде системы независимых банков, в совокупности выполняющих функции центрального банка (США). Ещё большей спецификой характеризуется структура второго уровня. В одних странах существует множество коммерческих банков, преимущественно небольших (например, в США, Японии), в других их количество относительно невелико и в основном это сравнительно крупные банки (Канада, ФРГ); для одних стран характерно преобладание универсальных банков (ФРГ, Турция), для других – специализированных.
Одной из проблем развития национальных банковских систем в современных условиях глобализации является проблема участия в них иностранного капитала. В целом ряде стран его доля в совокупных активах национальной банковской системы в настоящее время достигает 70 – 80% (например, в Венгрии, Польше). С одной стороны, снятие ограничений на деятельность нерезидентов в банковской сфере усиливает конкуренцию на внутреннем рынке банковских услуг и на основе использования передового мирового опыта способствует распространению новых банковских технологий и повышению уровня менеджмента банков, а также расширению спектра и росту качества банковских услуг, предоставляемых хозяйствующим субъектам и населению. С другой стороны, при недостаточном развитости банковской системы страны большинство национальных банков не в состоянии конкурировать с иностранными, а центральные банки постепенно теряют часть контроля за банковской системой /2, с. 341/.
Элементы банковской системы и выполняемые ими функции
Элементы банковской системы образуют единство, выражают при этом специфику целого и выступают носителями его свойств.
Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов (Приложение А) /4, с. 291/.
Центральный банк
Основным элементом современной банковской системы любого развитого государства является центральный банк. Он выступает проводником официальной денежно-кредитной политики, которая вместе с бюджетно-налоговой и ценовой политикой, фактически составляет основу всего государственного регулирования экономики /5, с. 259/.
Первые центральные банки возникли более трёхсот лет назад, когда насущная необходимость централизации банкнотной эмиссии привела к выделению так называемых «эмиссионных банков», пользовавшихся всеобщим доверием и банкноты которых могли устойчиво выполнять функцию средства обращения и платежа. В результате эти банки утвердились в качестве центров национальных кредитных систем, обеспечивающих регулирование деятельности национальной банковской системы в целом /2, с. 347/.
Во всех странах, имеющих банковские системы, центральные банки имеют ряд общих черт, характеризующих их статус как главного банка страны.
Во-первых, центральный банк – это эмиссионный центр, осуществляющий выпуск в обращение банкнот и регулирующий безналичную эмиссию денежных обязательств коммерческих банков.
Во-вторых, центральный банк – это единственный банк, обладающий абсолютной ликвидностью на рынке национальной валюты (так как являясь эмиссионным центром, он априори не может стать банкротом по обязательствам в национальных деньгах). Это позволяет центральному банку выступать в роли «кредитора последней инстанции» для коммерческих банков (т.е. предоставляя кредиты, не допускать их банкротства).
В-третьих, центральный банк представляет общегосударственные интересы, заключающиеся в обеспечении стабильности денежного оборота, надёжности и устойчивости национальных денег. В отличие от коммерческих банков получение прибыли не является основной целью деятельности центрального банка.
Помимо этого центральные банки, как правило, выступают в роли банкира и финансового агента правительства: размещают на своих счетах бюджетные средства, осуществляют расчёты по поручению правительства, кредитуют государственные программы, размещают государственные облигационные займы и др. Таким образом, в современной экономике центральные банки наделены основными полномочиями по регулированию деятельности коммерческих банков и денежно-кредитной сферы в целом /2, с. 349/.
В своей деятельности центральные банки определяют конкретные цели и задачи: по поддержанию стабильности национальной денежной единицы и определённого уровня процентных ставок на кредитном рынке, оптимальный объём и структура денежной массы, приоритетные направления кредитования и другие цели.
В современных условиях основной целью любого центрального банка является поддержание устойчивости национальной денежной единицы и ограничение инфляции до приемлемого уровня (3-5% в год). Такие цели центрального банка являются общепризнанными в мировой практике. Иногда цели функционирования центральных банков трактуются шире:
1) обеспечение устойчивости национальной денежной единицы внутри страны и на мировом рынке, её покупательной способности, минимизации инфляции для создания благоприятных условий экономического роста;
2) обеспечение эффективного развития кредитно-банковской системы страны, включая организацию функционирования расчётного механизма в экономике.
Сложность реализации основной цели центрального банка обычно состоит в том, что достижение хороших результатов по одним показателям вызывает, как правило, ухудшение по другим. Так, стимулирование инвестиций усиливает инфляцию, а рост деловой активности за счёт увеличения доходов обычно сопровождается ростом цен. Одновременно меры, направленные на борьбу с инфляцией и на улучшение платёжного баланса, ослабляют экономический рост и ухудшают показатель занятости населения. Поэтому центральный банк должен принимать регулирующие меры последовательно, отдавая предпочтение то тем, то другим в зависимости от конкретной экономической ситуации /5, с. 265/.
Место и роль центрального банка в функционировании экономики, взаимосвязь с прочими составляющими общеэкономической политики государства проявляются через выполняемые им функции. Реализация центральным банком своих функций позволяет ему обеспечить достижение своих главных целей деятельности – поддержания стабильности национальной валюты, ликвидности и надёжности банковской и платёжной систем.
Среди всего многообразия функций, выполняемых центральным банком, выделяют основные, направленные на достижение целей деятельности центрального банка, и дополнительные, способствующие этому процессу. Основные функции, характерные для центрального банка как основного звена двухуровневой банковской системы, как правило, делят на регулирующие, обслуживающие и контрольные.
К регулирующим относят:
- реализацию денежно-кредитной политики;
- монопольную эмиссию банкнот;
- регулирование безналичной эмиссии коммерческих банков;
- управление совокупным денежным оборотом в рамках реализации текущей и долгосрочной денежно-кредитной политики;
- валютное регулирование, управление золотовалютными резервами.
К обслуживающим функциям относят:
- выполнение роли финансового агента правительства (т.е. размещение государственного долга на наиболее выгодных условиях, расчётно-кассовое обслуживание счетов бюджета, консультирование правительства по банковским вопросам и др.);
- организацию расчётно-платёжных отношений коммерческих банков, выполнение функций «банка банков» и «кредитора последней инстанции».
Контрольные функции включают:
- контроль за деятельностью кредитно-банковской системы (пруденциальный надзор);
- осуществление валютного надзора.
Дополнительные функции, способствуя реализации основных целей центрального банка, также являются важнейшей составляющей его деятельности. К ним относят функции проведения аналитических и статистических исследований, изготовление банкнот, поддержание корреспондентских отношений с международными финансово-кредитными организациями, а также другие функции, необходимые для успешного достижения целей деятельности центрального банка.
Основной регулирующей функцией центрального банка является разработка и реализация денежно-кредитной политики. Осуществление данной функции включает:
1 определение направлений развития денежно-кредитной сферы, способствующих достижению устойчивых темпов экономического роста в стране;
2 выбор системы методов и инструментов денежно-кредитной политики;
3 проведение аналитических и статистических исследований по проблемам повышения эффективности денежно-кредитного регулирования и т.д.
Функция монопольного регулирования денежной эмиссии – это функция как монопольной эмиссии банкнот, так и регулирования безналичной эмиссии коммерческих банков.
Под монопольной эмиссией банкнот понимают налично-денежную эмиссию для выполнения которой в каждом центральном банке есть специальные подразделения, осуществляющие эмиссионно-кассовое регулирование. Однако реализация центральным банком эмиссионной функции предполагает пополнение каналов денежного обращения путём регулирования безналичной эмиссии (для целей регулирования ликвидности банковской системы, или стабилизации национальной денежной единицы, или кредитования правительства).
Обеспечением наличных денег (банкнот) служат активы центрального банка (золотовалютные резервы, государственные ценные бумаги и др.). Обеспечением безналичной эмиссии служат активы коммерческих банков. В результате обеспечением всей официальной денежной массы, обращающейся в экономике, служат активы банковской системы в целом (центрального и коммерческого банков).
Центральный банк выполняет функцию «банка банков». Это означает, что центральный банк выполняет основные банковские операции (расчётные, кредитные, депозитные) для коммерческих банков. Являясь «банком банков», центральный банк не только хранит свободные резервы банков, но и выступает в роли «кредитора последней инстанции», т.е. предоставляет им кредиты в рамках своей эмиссионной деятельности. Значимость этого существенно возрастает в периоды нестабильности финансового рынка, когда высока вероятность массового оттока депозитов и возникновения системного банковского кризиса. Учитывая тот факт, что центральный банк обладает абсолютной ликвидностью на рынке национальной валюты, данное свойство и определяет его роль «кредитора последней инстанции».
Центральный банк выполняет и другие расчётные функции – является центром платёжной системы, организует и координирует расчёты как на национальном, так и на международном уровне, осуществляет расчёты для своей клиентуры (юридических и физических лиц), определённой законодательством. Центральный банк обеспечивает надёжность и стабильность национальной банковской системы, а также своевременное и бесперебойное функционирование механизма безналичных расчётов и платежей.
Функция банкира и финансового агента правительства также является важнейшей функцией центрального банка. Он выступает как «кассир» и «банкир» правительства, обеспечивает эффективное управление его активами (размещение и погашение государственных ценных бумаг). В ряде стран, например в США, эту функцию ФРС осуществляет совместно с коммерческими банками. В других странах (например, в Италии) эта обязанность полностью лежит на центральном банке.
Центральные банки могут выполнять функцию банковского надзора за деятельностью коммерческих банков. Характер реализации данной функции в разных странах существенно отличается, однако везде основной целью является защита интересов кредиторов и вкладчиков национальной банковской системы. Банковский надзор может находиться исключительно в ведении центрального банка или осуществляться совместно с другими законодательно определёнными надзорными органами. В некоторых странах (Канада, Норвегия) эту функцию осуществляет не центральный банк, а специальные надзорные органы.
Функцией центрального банка является функция валютного регулирования. Её значимость определяется, как правило, уровнем развития экономики, состоянием валютно-экономического положения страны. Так, в странах с переходной экономикой и неустойчивым платёжным балансом валютному регулированию подлежит широкий круг внешнеэкономических операций. Это связано с необходимостью контроля за поступлением и расходованием иностранной валюты. В отличие от этого в развитых странах значимость данной функции несколько ниже, так как стратегией их является направление на либерализацию валютного регулирования и контроля.
Функция управления золотовалютными резервами всегда была присуща центральным банкам. После отмены «золотого стандарта» центральные банки осуществляют эту функцию для формирования резервных активов (т.е гарантийно-страхового фонда) в международных расчётах. В настоящее время золотовалютные резервы, не являясь основой эмиссионных операций, тем не менее значимы для целей покрытия дефицита платёжного баланса, поддержания курса национальной валюты /2, с. 353/.
Коммерческий банк
Второй уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые подразделяются на универсальные и специализированные. Универсальные осуществляют все или почти все виды банковских операций (приём вкладов всех видов, предоставление краткосрочных и долгосрочных кредитов, операции с ценными бумагами и т.д.), обслуживание субъектов хозяйствования любых форм собственности и любых отраслей и населения. Специализированные банки осуществляют одну или небольшое количество банковских операций. Однако современная банковская деятельность становится всё более универсальной. Это обусловлено такой степенью развития банковского дела, при которой кредитные, денежные и расчётные операции концентрируются в одном центре /5, с. 301/.
Характерной чертой коммерческих банков является их двойная специализация, т.е. работа с субъектами хозяйствования и при принятии депозитов частных лиц. Последние позволяют коммерческим банкам финансировать деятельность субъектов хозяйствования, а также финансировать свои инвестиции /5, с. 302/.
Современный коммерческий банк – это организация, выступающая устроителем порядка функционирования порядка денежного оборота и кредита во всех его формах. Поэтому банки выступают собирателями национального богатства страны, являются органами экономического влияния на структуру производства и обращения. Ориентация на получение коммерческим банком наибольшей прибыли является главным в настоящее время в законодательстве о банках и банковской деятельности.
Деятельность банковских учреждений очень многообразна, поэтому их сущность оказывается очень неопределённой. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но через них осуществляется финансирование экономики, проводятся страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях, посреднические сделки и управление имуществом. Банковские учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия /5, с. 303/.
Главным в деятельности коммерческого банка является реализация экономических интересов. Полная подчинённость работы банка реализации своих экономических интересов составляет высший принцип, которому должны быть подчинены все другие мотивы и цели. Без этого банк как экономическое предприятие может не состояться. В частности, всякая идеологизация его деятельности, идущая в разрез с экономическими интересами, неизбежно превращает банк в аппарат, теряющий свою подлинную суть. Это относится не только к коммерческому банку, но и его клиентам. Поскольку банк работает в основном не своих, а на чужих ресурсах, занимает не для себя, а для всех субъектов хозяйствования и для всех граждан, то расточительство также пагубно для банка, как и для всех, кто занимает у него ресурсы и должен их возвратить /5, с. 304/.
По характеру функционирования коммерческие банки могут быть самыми разнообразными. Они различаются по видам совершаемых операций и сфере деятельности (универсальные, специализированные и отраслевые), по формам собственности (государственные, частные, кооперативные, акционерные, смешанные), по страновой принадлежности банковского капитала (национальные, иностранные, совместные), по территории действия (общегосударственные, региональные, межрегиональные, международные, заграничные), по организационно-правовой основе (паевые, акционерные), по срокам выдаваемых кредитов (банки долгосрочного и краткосрочного кредитования), по формам внешних подразделений коммерческого банка (дочерний банк – самостоятельное юридическое лицо, регистрируемое в порядке, установленном для всех коммерческих банков, филиал, отделение, представительство) /5, с. 308/.
Коммерческие банки выполняют множество различных функций. К одной из основных можно отнести функцию мобилизации и концентрации свободных денежных ресурсов. Это приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческих банков. От мобилизации и концентрации денежных средств в банке зависит количество средств, которые путём кредита, а также других активных операций включают в процесс воспроизводства. Коммерческий банк, заимствуя свободные денежные средства своих клиентов, сразу берёт на себя обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств. Внесённые в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента /5, с. 311/.
Значимой банковской функцией является предоставление кредита. Она относится к традиционным видам банковских услуг. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за оплату на условиях обеспеченности, возвратности, срочности и т.д. Он выражает экономические отношения между кредиторами (банками) и субъектами кредитования (заёмщиками). Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств и их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования. Возвратная форма денежных ресурсов создаёт возможность перераспределить их неоднократно. Необходимость использования банковского кредита обусловливается кругооборотом капитала предприятий в воспроизводственном процессе, особенностями организации оборотного и основного капиталов, хозрасчётными интересами кредитора и заёмщика. С другой стороны, кредит является основным источником получения банками прибыли.
С функцией предоставления кредита связана функция перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заёмщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заёмщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на принципах банковского кредита. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заёмных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в экономике, соответствующее рыночному типу отношений /5, с. 312/.
Функция проведения денежных расчётов и платежей по хозяйственным сделкам предполагает, что её реализация занимает значительную часть операционного времени банковского персонала и является одной из наиболее значимых в банковской системе. Проведение расчётов между субъектами хозяйствования имеет огромное значение для функционирования экономики. Своевременное проведение расчётных операций позволяет без остановок осуществлять процесс расширенного воспроизводства. Это возлагает на коммерческие банки огромную ответственность за своевременное проведение платежей.
Коммерческие банки промышленно развитых стран выполняют функцию выпуска кредитных средств обращения, когда они кредитуют клиентуру не только за счёт аккумулированных временно свободных капиталов, но и путём депозитно-чековой эмиссии. Банки сами создают вклады в процессе выдачи ссуды. Открывая кредит, банк зачисляет деньги на вклад с правом выписки чеков в пределах остатка на счёте. В этом случае выдача кредита предшествует открытию вклада. На основе вклада возникают чеки, клиенту по его требованию могут быть выплачены наличные деньги. Кредитовая запись банка на текущий счёт клиента, не сопровождающаяся предварительными взносами денег, называется мнимым вкладом, в отличие от реального вклада, образуемого за счёт действительного взноса денег. В современных условиях различие между реальными и мнимыми вкладами постепенно стирается. Взнос в банк наличных денег может основываться на создании мнимого вклада в другом банке. Отделить мнимые вклады от реальных практически невозможно.
В процессе своей деятельности коммерческие банки выполняют функцию консультации и предоставления экономической и финансовой информации. Это обусловлено тем, что современные коммерческие банки концентрируют у себя сведения общеэкономического и финансового характера, представляющие интерес для субъектов хозяйствования. Они предоставляют разнообразную коммерческую информацию, иногда конфиденциального характера, в первую очередь хозяйственным органам, связанным с ними общностью интересов.
Функция коммерческого банка, связанная с обменом национальных денежных единиц на иностранные, предполагает:
а) открытие и ведение счетов в иностранной валюте юридических лиц, резидентов и нерезидентов (в том числе корреспондентских счетов банков типа «лоро»), органов государственной власти и управления, общественных организаций и предпринимателей без образования юридического лица;
б) открытие и ведение корреспондентских счетов (счета «ностро») в иностранных и отечественных банках, имеющих соответствующую лицензию на право совершения валютных операций;
в) осуществление неторговых операций, связанных с движением капитала клиентов банка;
г) проведение расчётов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов банка;
д) совершение сделок купли-продажи иностранных валют, а также конверсионных операций на отечественном и мировом валютном рынках, а также от имени и за счёт клиентов – юридических лиц, органов государственной власти и управления, общественных организаций и предпринимателей без образования юридического лица;
е) совершение сделок купли-продажи иностранных валют и платёжных документов в иностранной валюте, а также конверсионных операций с иностранной валютой за счёт средств физических лиц;
ж) привлечение средств физических лиц во вклады и депозиты в иностранной валюте, а также в иных формах, принятых в международной банковской практике.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника, инвестиционного консультанта, инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счёт и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берёт на себя роль инвестиционной компании, то она занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица, а также куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счёт, в том числе путём котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определённые ценные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется их продавать и покупать. Банк осуществляет коммерческую деятельность в том случае, когда размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретённых ценных бумаг относятся за счёт акционеров банка. Необходимым условием выполнения роли инвестора, брокера на фондовом рынке является наличие в штате коммерческого банка квалифицированных специалистов по работе с ценными бумагами /5, с. 313/.
Специализированные кредитно-финансовые учреждения
Современные денежно-кредитные отношения немыслимы без деятельности специализированных кредитно-финансовых учреждений (СКФУ). Их деятельность концентрируется в большинстве в большинстве своём на обслуживании небольшого сегмента денежно-финансового рынка и, как правило, предоставления услуг специфической клиентуре (например, ломбардных или факторинговых). Поэтому СКФУ или парабанковские учреждения отличает ориентация либо на обслуживание определённых типов клиентуры, либо на осуществление одной-двух операций (услуг).
Для СКФУ характерна двойная подчинённость:
1 будучи связанными с осуществлением кредитно-расчётных операций СКФУ вынуждены руководствоваться соответствующими нормативными документами центрального банка;
2 специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных или других операциях, СКФУ подпадают под регулирующие действия соответствующих ведомств.
К специализированным кредитно-финансовым учреждениям можно отнести лизинговые фирмы (компании), факторинговые фирмы (компании), ломбарды, кредитные товарищества, общества, союзы, общества взаимного кредита, страховые общества, инвестиционные фонды (компании), пенсионные фонды, финансовые компании, расчётные (клиринговые) центры и др.
Согласно Положения «О лизинге на территории Республики Беларусь», утвержденном постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31.12.1997 № 1769, лизинговая деятельность – деятельность, связанная с приобретением одним юридическим лицом за собственные или заемные средства объекта лизинга в собственность и передачей его другому субъекту хозяйствования на срок и за плату во временное владение и пользование с правом или без права выкупа. Лизинговые фирмы – компании, осуществляющие лизинговые операции. Классическая лизинговая операция предполагает возникновение правоотношений трех субъектов: продавца, лизингодателя (арендодателя) и лизингополучателя (арендатора). Их отношения могут быть оформлены: 1) путем заключения договора купли-продажи между продавцом и лизингодателем, где последний выступает покупателем, и договора лизинга между лизингодателем и лизингополучателем; 2) путем заключения трехстороннего соглашения, сочетающего в себе и куплю-продажу и лизинг. Специфика договора лизинга дает основания считать его самостоятельным видом договора. Характерной особенностью договора лизинга является то, что лизинговые отношения включают не только договор аренды, но и другие виды договоров – поручения, купли-продажи, кредитный договор, страхования. Лизингодатель не является собственником имущества. Он должен приобрести его у определенного продавца и предоставить лизингополучателю во временное владение и пользование /10, п. 1.1/.
Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг). В качестве фактора может выступать банк или иная кредитная организация. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. При этом дисконт может исчисляться в виде процентов, начисленных на сумму денежного обязательства /7, ст. 155/.
Особой разновидностью СКФУ являются почтово-сберегательные учреждения, формирующие почтово-сберегательную систему. Одним из важнейших и старейших элементов данной системы являются почтово-сберегательные банки, исторически возникшие как государственные учреждения по привлечению средств мелких вкладчиков. Почтово-сберегательные учреждения через почтовые отделения аккумулируют вклады населения, осуществляют приём и выдачу средств. В последнее время в большинстве стран всё большее распространение получают кредитно-расчётные операции почтово-сберегательных учреждений, характерные для банков, всё больше стираются грани между положениями банковского законодательства и областей финансового законодательства и областей финансового законодательства относительно предмета деятельности и видов услуг, предоставляемых различными кредитными учреждениями.
Сберегательные банки в мировой кредитной системе занимают особое место. Они создавались в большинстве стран по инициативе государства или частных лиц для привлечения мелких сбережений и использования их в общих интересах (помощь государству, органам местного самоуправления), не преследуя при этом цели извлечения прибыли. В настоящее время сберегательные банки имеют особый юридический статус, а их деятельность и льготы регулируются специальными нормативными актами, позволяющими населению брать долгосрочные кредиты на строительство жилья под низкий процент. Сберегательные банки не имеют больших доходов, а их прибыль является незначительной. Это обусловлено тем, что главной целью сбербанков является не получение прибыли, а оказание услуг государству и населению, причём во всех странах сберегательные кассы и сберегательные банки привлекают значительную долю всех вкладов населения (обычно от трети до половины) /5, с. 249/.
Отнесение с СКФУ ломбардов, кредитных товариществ, обществ взаимного кредита (ОВК) обусловлено рядом обстоятельств. Так, ломбарды представляют собой кредитные учреждения, выдающие ссуды под залог движимого имущества. Исторически ломбарды возникли как частные предприятия ростовщического кредита. В настоящее время в зависимости от степени участия государства и частного капитала в деятельности ломбардов выделяются государственные ломбарды, коммунальные ломбарды, частные ломбарды, ломбарды смешанного типа (с участием частного и государственного капитала).
Ломбарды специализируются на потребительском кредите под обеспечение в виде залога движимого имущества, включая драгоценные металлы и камни (за исключением ценных бумаг). Ссуды выдаются в основном краткосрочные (до 3 месяцев) в размере от 50 до 80% стоимости закладываемого имущества. Наряду с ссудами под залог практикуется также операции по хранению ценностей клиентом, а также продажа заложенного имущества на комиссионных началах.
Особенностью организации кредитных операций ломбардами являются отсутствие кредитного договора с клиентом и отсутствие залогового обязательства. При выдаче ссуды под залог клиент получает залоговый билет (или иной документ, удостоверяющий факт залога и выдачи ссуды), как правило, на предъявителя и имеющий регистрационный номер в журнале регистрации, где указываются реквизиты заёмщика и основные условия сделки. По большинству кредитных сделок предусматривается льготный срок, по истечении которого заложенное имущество может быть продано.
Кредитные товарищества, общества и союзы – это кредитные кооперативы, организуемые определёнными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений.
К концу ХХ столетия кредитные союзы функционировали более чем в 90 странах мира и объединяли около 95 миллионов человек. При этом совокупные активы 55 тысяч кредитных союзов превышали 4,3 триллионов долларов США. Наиболее широко кредитные союзы развиты в Канаде, США, Ирландии, Австралии, Южной Корее, Тайване. Практически везде существует специальное законодательство о кредитных союзах, выполняющее две основные задачи:
1) защиту интересов кредитных союзов как некоммерческих организаций граждан, объединившихся для оказания взаимопомощи;
2) защиту интересов самих пайщиков кредитных союзов путём установления ограничений допустимых видов деятельности и контроля за кредитными союзами.
В кредитные союзы объединяются люди, как правило, хорошо знающие друг друга по совместной работе или месту жительства. Малые размеры, доверительные отношения, а также доступность и надёжность делают кредитный союз привлекательным для мелкого вкладчика. Капитал кредитных союзов формируется путём оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов. Основными операциями их являются привлечение вкладов и выпуск займов, предоставление ссуд под обеспечение своим членам и учёт векселей, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультационные и аудиторские услуги для своих членов /5, с. 251/.
Разновидностью кредитных товариществ являются общества сельскохозяйственного кредита (ОСК), учредителями которых являются отделения центрального, коммерческих и специализированных банков, правительственные структуры, физические и юридические лица. Основное направление деятельности – содействие и кредитно-расчётное обслуживание сельского хозяйства, кредитование затрат на покупку инвентаря, скота, семян, удобрений, мелиоративных и иных работ и т.д. Клиентами ОСК выступают крестьянские хозяйства, фермеры, а также сельскохозяйственные предприятия. Основными операциями ОСК являются предоставление краткосрочных и среднесрочных ссуд и приём вкладов, а также посредническая деятельность.
Особенности в организации деятельности ОСК заключается в существенных налоговых льготах: ОСК освобождаются от уплаты налога на прибыль, а их пайщики наделяются правом получения налоговых скидок либо отсрочки при уплате налогов.
Общества взаимного кредита (ОВК) представляют особый вид кредитных учреждений, близких по характеру деятельности к банкам, обслуживающим малый и средний бизнес. Цель ОВК состоит в оказании услуг, направленных на улучшение социально-экономического положения его членов.
Участниками ОВК могут выступать как физические, так и юридические лица, формирующие за счёт вступительных взносов капитал общества.
Поскольку главной целью ОВК является обеспечение регулярных сбережений и предоставление кредита своим членам, то для реализации этой цели в настоящее время разработан и внедрён целый ряд конкретных сервисных моделей. Наиболее разработанными и популярными у населения большинства стран финансовыми услугами являются:
Ø сберегательные счета, включающие в себя простой сберегательный счёт (по данным счетам не устанавливается минимальный размер вклада, не ограничивается количество открываемых счетов и размер хранимых на счетах денежных средств, а проценты устанавливаются и пересматриваются правлением ОВК), срочный сберегательный счёт (устанавливается определённая величина вклада на конкретный срок и выплачивается более высокий процент по сравнению с простым сберегательным счётом), вклад до востребования (по нему осуществляются расчёты по чекам, векселям и пластиковым дебетовым карточкам, а ставка процента всегда значительно ниже, чем по простому сберегательному счёту), специальный счёт для отдельных групп вкладчиков с целью получения последними налоговых льгот, например, по пенсионным счетам (обычно открываются на длительный срок и по ним устанавливаются высокие проценты);
Ø кредиты, включающие в себя кредит без обеспечения или «кредит под подпись» (обычно не возобновляется, поскольку договор теряет силу после возврата кредита), кредит с обеспечением (под личные гарантии, под личное имущество и под недвижимость), возобновляемый кредит (наиболее распространённым видом являются кредитные карточки и кредитные линии), коммерческий кредит (любой кредит, взятый заёмщиком для увеличения своего дохода) /5, с. 253/.
В настоящее время существует ряд финансовых учреждений, которые напрямую не входят в состав кредитно-финансовых учреждений, но очень близки к последним. К ним относятся страховые учреждения.
Страхование является способом мобилизации средств частных лиц в дополнение к депозитному (заёмному) и трастовому способам. Страховые компании собирают страховые взносы (премии) с частных лиц для того, чтобы возвратить им эти средства через некоторое время по наступлении определённых условий. Некоторые виды страхования не отличаются от сберегательных банковских вкладов, другие отличаются тем, что принцип возвратности обеспечивается в отношении группы лиц, а не каждого отдельного лица в этой группе.
Страховые операции сами по себе не приносят прибыли страховым компаниям, поскольку они получают от инвестирования временно находящихся в распоряжении взносов клиентов. Фактически страховые компании прямо конкурируют на одном и том же рынке с традиционными кредитными институтами: за привлечение сбережений населения (частными пенсионными фондами, инвестиционными фондами и др.).
Страховым компаниям приходится конкурировать по активным операциям, что ставит их в один денежно-кредитный ряд. К тому же банки сами занимаются такими страховыми операциями, как страхование валютных рисков, страхование экспортных кредитов и т.д. Фактически по своей сути страховыми являются и такие чисто банковские операции, как индексирование коммерческих векселей, предоставление (за плату) банковских гарантий.
Финансовые компании образуются с целью содействия формированию и развитию рынка ценных бумаг, мобилизации временно свободных денежных средств с целью их последующего инвестирования и т.д. Они осуществляют коммерческую и посредническую деятельность по ценным бумагам, размещают денежные средства в ценные бумаги, проводят различного рода консультации, занимаются эмиссией ценных бумаг и т.д. Иногда они занимаются кредитованием продажи в рассрочку потребительских товаров длительного пользования, а также операциями с недвижимостью. Капитал финансовых компаний формируется за счёт взносов учредителей, различного рода вида доходов от своей деятельности.
Пенсионные фонды представляют собой совокупность пенсионных касс, созданных отдельными предприятиями или группой предприятий (частные пенсионные фонды) и государственным сектором. Пенсионные фонды аккумулируют взносы наёмных работников и предпринимателей, управляют этими денежными средствами, а при выходе вкладчика на пенсию выплачивают ему либо единовременную сумму, либо пожизненную пенсию /3, 255/.
Инвестиционные фонды специализируются на привлечении временно свободных денежных средств мелких и средних инвесторов путём выпуска собственных ценных бумаг и последующим размещением этих денежных средств в ценные бумаги других юридических лиц с целью получения прибыли. Фактически инвестиционные фонды выступают финансовыми посредниками, а двойной обмен долговыми обязательствами отличает их от других субъектов финансовых отношений (брокеров и дилеров), которые также способствуют перемещению денежных средств от кредиторов к заёмщикам, но не эмитируют собственных долговых обязательств. Инвестиционные фонды имеют жёсткий режим работы, т.е. они изначально не ставят основной задачей своей деятельности свободу маневра мобилизованными денежными ресурсами и расширение бизнеса за счёт полученной прибыли.
Возникновение расчётно-кассовых центров связано с необходимостью осуществления комплекса банковских услуг для юридических и физических лиц. Расчётно-кассовые центры проводят операции по открытию счетов (включая корреспондентские), осуществляют приём и зачисление на соответствующие счета денежных средств, производят различного рода платежи, дают консультации и т.д.
В высоко развитых странах в настоящее время получили распространение специализированные банковские учреждения d форме траст-компаний, траст-банков, инвестиционных и доверительных фондов.
В отличие от акционерных банков, вышеназванные учреждения не обязаны предоставлять властям или кому бы то ни было сведения о своей деятельности и о привлекаемых средствах вкладчиков. Такие банки привлекают средства клиентов не в форме депозитов или ссуд, а на основе договора ответственного хранения, что обеспечивает им статус частных юристов, запрещающий по закону разглашение сведений о делах клиентов. Поэтому чаще всего в качестве таких траст-банков выступают юристы, практикующие частным образом, или юридические и консультационные финансовые компании.
Сфера денежно-кредитных отношений включает в себя такие своеобразные учреждения, как так называемые организованные рынки, включающие в себя фондовые и страховые (ллойд) биржи, пулы (золотой, алмазный), валютные рынки, клубы банков-кредитов и т.д. По степени своей организованности и долговременности существования многие из них могут быть вполне приравнены к обычным финансово-кредитным учреждениям, а по своей роли они не уступают крупнейшим банковским учреждениям. Поэтому современные кредитно-денежные отношения немыслимы без деятельности специализированных кредитных учреждений (ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы и др.), а также страховых учреждений и организованных финансовых рынков, которые входят в состав кредитно-финансовых учреждений /5, с. 257/.
Сравнительный анализ банковской системы Республики Беларуси и Японии
Современная банковская система – это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная банковская система – это сфера многообразных услуг своим клиентам – от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).
Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Беларуси. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход белорусских банков на мировой уровень, а значит восстановление и укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.
Банковская система Республики Беларусь
В соответствии с Конституцией и Банковским кодексом банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Центрального банка страны (высший уровень), универсальных и специализированных коммерческих банков (второй уровень), а также из примыкающих ко второму уровню небанковских кредитно-финансовых учреждений и организаций /7, ст.5/.
Становление Национального банка Республики Беларусь как центрального банка связано с принятием в декабре
Национальный банк действует исключительно в интересах Республики Беларусь и подотчётен только Президенту. Он является юридическим лицом и состоит из центрального аппарата, а также структурных подразделений и организаций, находящихся как на территории республики, так и за её пределами. Имущество Национального банка находится в собственности Республики Беларусь и закреплено за Национальным банком на праве оперативного управления: владения, пользования и распоряжения имуществом в соответствии с целями деятельности, Уставом Национального банка и банковским законодательством.
Органами управления Национального банка являются Правление и Совет директоров. Высший орган управления – правление Национального банка – определяет основные направления деятельности Национального банка, осуществляет общее руководство им на основе принципа коллегиальности. Количественный состав Правления определяется Президентом и назначается им при согласовании с Советом Республики Национального собрания Республики Беларусь.
Исполнительным коллегиальным органом Национального банка является Совет директоров. Количественный состав Совета директоров определяется Правлением Национального банка.
Руководителем Совета директоров Национального банка является Председатель Правления. Члены Совета директоров назначаются Правлением Национального банка в порядке, установленном Уставом Национального банка /2, с. 356/.
Основные цели деятельности Национального банка:
1 защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам;
2 развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь, поддержание её стабильности;
3 обеспечение эффективного, надёжного и безопасного функционирования платёжной системы.
Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.
Важнейшие функции Национального банка следующие:
- разработка и реализация денежно-кредитной политики Республики Беларусь;
- осуществление эмиссии денег;
- регулирование денежного обращения, кредитных отношений;
- организация функционирования платёжной системы Республики Беларусь;
- осуществление выпуска (эмиссии) ценных бумаг Национального банка;
- установление правил и порядка осуществления банковских операций;
- организация составления платёжного баланса, включая международную инвестиционную позицию Республики Беларусь;
- формирование золотовалютных резервов и управление ими;
- заключение соглашений с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;
- осуществление функции «банка банков» (рефинансирование банков, организация системы межбанковских расчётов, хранение свободных ресурсов банков);
- осуществление валютного регулирования и валютного контроля;
- выполнение функции финансового агента Правительства;
- реализация функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка;
- осуществление государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и другие функции, определённые законодательными и нормативными правовыми актами Республики Беларусь.
Особенности правового статуса Национального банка предопределяются тем, что, с одной стороны, он является органом государственного управления специальной компетенции, наделенным широкими властными полномочиями, а с другой – юридическим лицом, участвующим в гражданском обороте /2, с. 358/.
Второй уровень банковской системы – это сеть независимых банков, которые являются основным звеном в обслуживании экономики государства и населения. Они осуществляют на договорных условиях кредитное, рассчетно-кассовое и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц путем совершения банковских операций и оказания иных услуг своей клиентуре.
К банковским операциям относятся:
§ привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);
§ размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
§ открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
§ открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;
§ осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов;
§ валютно–обменные операции;
§ купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, установленных законодательством Республики Беларусь;
§ привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты);
§ выдача банковских гарантий;
§ доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоценными камнями;
§ инкассация денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных документов (платежных инструкций);
§ хранение драгоценных металлов и драгоценных камней;
§ выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
§ финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
§ предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.).
Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации помимо выше указанных банковских операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе осуществлять:
· поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;
· приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;
· финансовую аренду (лизинг);
· консультационные и информационные услуги;
· выпуск, продажу покупку, учет, хранение ценных бумаг, выполняющих функции расчетного документа, и иные операции с этими ценными бумагами, а также с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и на счета;
· перевозку денежной наличности, валютных и других ценностей;
· охрану принадлежащих банку объектов (денежных средств и иного имущества), а также охрану своих штатных работников;
· иную деятельность, предусмотренную законодательством Республики Беларусь.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять страховую деятельность в качестве страховщиков.
Второй уровень банковской системы в Беларуси представлен 28 банками. В настоящее время в банковской системе государства почти 80% составляет государственный капитал. В соответствии с Концепцией развития банковской системы на 2001 – 2010 гг. был взят курс на снижение доли государственной собственности в банковской системе. К
Банк и небанковская кредитно-финансовая организация не отвечают по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, за исключением случаев, когда оно само приняло на себя такие обязательства либо иное предусмотрено законодательством Республики Беларусь.
Банки и небанковские кредитно-финансовые организации самостоятельны в своей деятельности. Вмешательство государства, его органов и должностных лиц в деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций допускается исключительно в пределах, установленных Конституцией Республики Беларусь и принятыми в соответствии с ней законодательными актами Республики Беларусь.
На банк и небанковскую кредитно-финансовую организацию могут быть возложены функции агента валютного контроля и контроль за ведением клиентами кассовых операций.
Банки могут выполнять поручения Правительства Республики Беларусь, республиканских органов государственного управления, местных исполнительных и распорядительных органов, осуществлять операции со средствами республиканского и местных бюджетов и производить расчеты по ним, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для выполнения республиканских и региональных программ.
Сведения о банках, действующих на территории Республики Беларусь, представлены в Приложении Б.
Банковская система Японии
Банковский бизнес в Японии возведён в ранг первейшей государственной важности. За послевоенный период в Японии не было отмечено ни одного случая несостоятельности или банкротства банка, как результат политики государства в области банковского контроля и надзора, а также поддержки слабых банков. Следует подчеркнуть, что получить государственную лицензию на право осуществления банковских операций, в Японии крайне сложно. Тем не менее дефицита банков в стране нет /4, с.372/.
Банковская система Японии представлена двумя звеньями: центральный банк (Банк Японии) в организационную структуру, которого входят – политический совет (председатель, два заместителя, шесть членов), три исполнительных аудитора, три исполнительных директора, восемь советников; коммерческие банки: городские банки, региональные банки, траст банки, банки долгосрочного кредитования, иностранные банки.
Эмиссионный институт – Банк Японии был учрежден в 1882 году сроком на 30 лет для обуздания инфляции, которую вызывало большое количество частных банков, эмитировавших свои банкноты. По закону 1889 года он получил право фидуциарной банкнотной эмиссии. Затем срок функционирования банка продлили еще на 30 лет, и в 1942 году был издан закон, согласно которому Банк Японии стал подконтролен правительству. А министр финансов получил право самостоятельно изменять подзаконные акты банка.
В 1949 году был создан Политический совет, который стал определять интересы государства в области монетарного регулирования. В 1979 году закон о банке был модернизирован, и центральный банк получил бессрочный статус. С 1 апреля 1998 году вступил в силу новый закон о Банке Японии, согласно которому банк стал независимым от Министерства финансов. По своему статусу Банк Японии является не административным органом, а акционерной компанией, 55% его капитала принадлежат правительству, 45% – финансовым институтам, страховым компаниям и другим частным акционерам. Акционерам гарантированы дивиденды в размере 4%, в случае получения банком высокой прибыли они могут быть увеличены до 5%.Остальная прибыль взимается в государственный бюджет.
Банк Японии как центральный банк осуществляет следующие функции:
1 выпуск банкнот;
2 реализация денежно-кредитной политики;
3 изменение нормы обязательных банковских резервов;
4 операции на финансовых рынках;
5 регулирование учетной ставки процента;
6 осуществление взаиморасчетов коммерческих банков;
7 мониторинг и проверка финансового положения и состояния менеджмента финансовых учреждений;
8 проведение операций с государственными ценными бумагами;
9 осуществление международной деятельности;
10 выполнение экономического анализа и проведение теоретических исследований.
Центральный Банк Японии занимается реализацией денежно-кредитной политики, которая включает в себя:
· изменение нормы обязательных банковских резервов,
· операции на финансовых рынках,
· регулирование учетной ставки процента.
Необходимо отметить, что Банк Японии является одним из самых активных участников на международном валютном рынке, проводя свои валютные интервенции.
В Японии сложилась система, основой которой являются "городские" банки, то есть крупные обычные (коммерческие) финансовые институты. Влияние таких кредитных учреждений распространяется на всю страну, а в сферу их обслуживания входят крупные предприятия, как правило, одной с банком финансово-промышленной группы. Немаловажное значение имеют региональные (префектуральные) банки. Деятельность этих банков географически охватывает определенный экономический район - одну или несколько соседних префектур и расположенные там предприятия. Большинство региональных кредитных учреждений обладает собственными представительствами в двух экономических центрах страны - Токио и Осаке. Ряд японских банков обладает специальной лицензией на сделки с валютой и финансирование внешней торговли. Иностранные банки и их филиалы, получив лицензию, функционируют в стране как обычные (коммерческие) японские банки. В сферу их обслуживания, в основном, входят предприятия с иностранным капиталом или предприятия, имеющие тесные связи с зарубежной экономикой.
Помимо упомянутых выше универсальных, то есть осуществляющих все основные виды классических банковских операций учреждений, в Японии существуют специализированные финансовые институты. Банки долгосрочного кредита, как следует из названия, предназначаются для долгосрочного кредитования предприятий из фондов, собранных через выпуск дебентур. Трастовые банки, согласно закону, могут действовать как обычные, но к ним проводится политика административного "сдерживания" с тем, чтобы выдерживалось определенное соотношение обычных и трастовых счетов. По своим функциям трастовые банки делятся на те, что выполняют функции долгосрочного финансирования, и те, что занимаются финансовым управлением. Помимо этого в Японии существуют кредитные учреждения малого бизнеса: общие (взаимные) банки, кредитные ассоциации и кредитные кооперативы. Центральным элементом системы кредитования малого бизнеса являются полу правительственные банки, такие как, например, "Центральный кооперативный банк для сельского и лесного хозяйства". Они аккумулируют избыточные средства кооперативов и выпускают дебентуры для накопления фондов.
На рынке финансовых услуг, помимо банков, действуют также страховые компании, компании ценных бумаг, жилищного кредитования, но они отделены от банков. Функции сберегательных учреждений выполняет почта. Существуют государственные банки и финансовые корпорации, источником фондов которых являются заимствования у правительства, которые, далее, ссужаются частному сектору согласно закону.
Все японские банки входят в банковские ассоциации, созданные по географическому принципу во всех префектурах и крупных городах страны. В их задачу входит содействие развитию банковского бизнеса, а также финансовому и экономическому процветанию регионов. Все эти региональные ассоциации состоят членами Федерации банковских ассоциаций Японии. Токийская банковская ассоциация в лице ее секретариата ведет дела Федерации банковских ассоциаций. Кроме того, свои общенациональные ассоциации имеют региональные банки и трастовые институты. Существует также совет финансовых ассоциаций, в заседании которого участвуют представители правительственных ведомств.
Японские банки выполняют следующие операции — платят различным фирмам за коммунальные услуги, расплачиваются за покупки в магазинах, перечисляют деньги на счет его клиентов за выполненную ими работу и даже самостоятельно связываются с компаниями-работодателями, если на счет клиента своевременно не поступает заработная плата.
В настоящее время в Японии действуют около 6300 коммерческих финансово-кредитных организаций. Банковский бизнес возведен в Японии в ранг первейшей государственной важности. За послевоенный период в Японии не было отмечено ни одного случая несостоятельности или банкротства банка, как результат политики государства в области банковского контроля и надзора, а также поддержки слабых банков. Получить государственную лицензию на право осуществления банковских операций в Японии крайне сложно. Тем не менее, дефицита банков в стране нет.
Структура банковской системы Японии включает в себя:
1) 11 крупных частных банков, которые называют «городскими»;
2) 64 частных местных банка, функционирующих в масштабе одной префектуры;
3) 3 могущественных частных банка долгосрочного кредитования, которые обслуживают в основном крупный бизнес и корпорации страны /3, с. 35/.
Следует также отметить особый статус государственных сбецбанков и государственных финансовых корпораций. Спецбанки – Импортный банк Японии и Японский банк развития, финансовые корпорации – Народная финансовая корпорация, Финансовая корпорация малого бизнеса и др.
Государственные финансовые компании отвечают за целевое и эффективное использование государственных средств, предназначенных для финансирования приоритетных проектов, в том числе по развитию сельского хозяйства, малого бизнеса, приоритетных регионов страны.
Фактически государственные функции выполняет и один из крупнейших коммерческих банков страны – Банк Токио, поддерживающий корреспондентские отношения с 2 тысячами банков в разных странах мира. На Банк Токио в соответствии с японским законодательством возложено ведение валютных операций /4, с. 374/.
Неотъемлемая часть кредитной системы Японии – 47 страховых компаний, которые аккумулируют огромные финансовые средства, используемые ими в основном для инвестиций в ценные бумаги, а также 220 фондовых компаний.
Наличие компаний, специализирующихся на операциях с ценными бумагами, – одна из главных особенностей банковской системы Японии, которая была построена по американскому образцу. В отличие от других стран мира, действующие в Японии законы четко разделяют полномочия между банками и фондовыми компаниями, не позволяя им вторгаться в сферу операций друг друга.
В Японии нет большого числа законодательных предписаний для банков, и в этом состоит особенность банковского дела в этой стране. Система коммерческих банков руководствуется в своей деятельности так называемыми направляющими указаниями, т.е. устными предписаниями министерства финансов. Хотя эти указания не имеют силы закона, все коммерческие банки их четко придерживаются.
Представления о кредитной системе Японии будут неполными, если не отметить почтово-сберегательные кассы, которые призваны аккумулировать мелкие сбережения населения. Этой же сферой деятельности занимаются и гигантские городские банки, местные банки и др. Однако японские сберкассы при почтовых отделениях предоставляют индивидуальным клиентам гораздо больший набор услуг, чем частные банки, позволяют на более выгодных условиях человеку среднего достатка получать кредиты и хранить сбережения. Благодаря этому государственные почтово-сберегательные кассы, административно подчиняясь почтовому ведомству, смогли привлечь крупные финансовые ресурсы /3, с. 37/.
Сравнение банковских систем Республики Беларусь и Японии представлено в таблице 1 (Приложение В).
Заключение
В ходе рассмотрения данной темы в курсовой работе была раскрыта структура, составные элементы банковской системы, функции, выполняемые ею в экономике страны. Даны определяющие свойства, признаки банковской системы, отличающие её от других систем. Раскрыты задачи и функции элементов банковской системы, определена их роль в системе экономической сферы страны. Сделан сравнительный анализ деятельности двух банковских систем – белорусской и японской.
На основании вышеизложенного можно определить, что банковская система, финансы – это стержень экономики, это кровеносная система страны. Проблем здесь очень много: высокие темпы инфляции, девальвация, дефицит иностранной валюты, множественность курсов, отрицательные процентные ставки по кредитам и депозитам, рост проблемных кредитов, снижение инвестиций в реальный сектор экономики.
Это далеко не полный перечень обозначившихся негативных тенденций, которые действуют угнетающе на экономику. Все это непростые экономические вопросы, но на них необходимо найти практические ответы.
Задачи повышения эффективности работы банковской системы в современных условиях приобретают особое значение.
Обеспечивая концентрацию и перелив финансовых ресурсов, банковская система питает и стимулирует развитие экономики государства. От ее работы во многом зависит результативность проводимой экономической политики, а в конечном итоге - экономическое положение государства в целом.
Чтобы объективно оценить эффективность банковской системы, необходимо определить, содействует ли сложившаяся банковская система задачам экономического роста, достижения финансовой и макроэкономической стабилизации, увеличения инвестиций и сбережений населения, в состоянии ли она обеспечить укрепление национальной платежной системы, достижение мировых стандартов в области банковских операций, эффективное развитие финансовых рынков.
Важность проблем, связанных с повышением эффективности работы банковской системы, связана прежде всего со структурными особенностями экономики государств. Перспективы развития крупных промышленных предприятий, сельского хозяйства, лёгкой промышленности, строительства, транспорта связаны с модернизацией и техническим перевооружением, а это требует существенных инвестиций, прокредитовать которые обязана банковская система. Мобилизация, направление денежных ресурсов прежде всего в реальный сектор, отбор и стимулирование приоритетных проектов и программ, – важнейшая задача банков.
Повышение финансового потенциала банковской системы, наращивание банковских ресурсов – задача первостепенной важности. Развитие банковской системы должно вести к разумной специализации банков, обладающих значительными финансовыми ресурсами, достаточными для финансирования государственных и, прежде всего, инвестиционных программ и проектов.
Глядя на ситуацию нашего банковского сектора хочется надеяться на то, что мы достигаем высокого уровня показателей функционирования банковской системы.
Приложение А
Организационная структура кредитной системы
Приложение Б
Сведения о банках, действующих на территории Республики Беларусь, их филиалах на 14.10.2009 г.
| Полное наименование банка (сокращенное) | Рег. номер, дата регистрации | Кол-во фили- алов | Ф.И.О. председателя | Адрес | Телефон*, Факс*, Телекс*, S.W.I.F.T.* |
| 1. Открытое акционерное общество "Белагропромбанк" (ОАО "Белагропромбанк") | 20, 03.09.1991 | 93 | Румас Сергей Николаевич | | 218–57–77, 136, 218–57–14, 252514 APB RB BY, BAPBBY2X |
| 2. Открытое акционерное общество "Белпромстройбанк" (ОАО "БПС–Банк") | 25, 28.12.1991 | 36 | Кухоренко Галина Петровна | | 289–41–48, 148, 210–03–42, 289–45–54, 252410 AVAL BY, BPSB BY 2X |
| 3. Открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк" (ОАО "АСБ Беларусбанк") | 56, 27.10.1995 | 98 | Ермакова Надежда Андреевна | | 218–84–31, 289–38–30, 226–47–50, 252408 PION BY, AKBB BY 2X |
| 4. Открытое акционерное общество "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк" (ОАО "Белинвестбанк") | 807000028, 03.09.2001 | 11 | Рутковский Александр Евгеньевич | | 239–02–39, 146, 289–35–46, 252512 BELBB BY, BLBB BY 2X |
| 5. "Приорбанк" Открытое акционерное общество ("Приорбанк" ОАО) | 12, 12.07.1991 | – | Костюченко Сергей Александрович | | 289–90–90, 289–91–91, 252268 PRIOR BY, PJCB BY 2X |
| 6. Открытое акционерное общество "Белвнешэкономбанк" (ОАО "Белвнешэкономбанк") | 24, 12.12.1991 | 24 | Егоров Георгий Алексеевич | | 209–29–44, 226–48–09, 252194 BVB BY, BELB BY 2X |
| 7. Открытое акционерное общество "Паритетбанк" (ОАО "Паритетбанк") | 5, 15.05.1991 | – | Панковец Сергей Леонидович | | 288–32–48, 288–38–37, 252455 RANET BY, POIS BY 2X |
| 8. Открытое акционерное общество "Белорусский народный банк" (ОАО "БНБ-Банк") | 27, 16.04.1992 | 1 | | | 280–16–63, 064914418 BNB RU, BLNB BY 2X |
| 9. Открытое акционерное общество "БЕЛОРУССКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК" (ОАО "Белорусский Индустриальный Банк") | 23, 30.10.1991 | 5 | Киреев Андрей Евгеньевич | | 203–95–78, 209–42–06, 252485 PRB BY, BEIN BY 22 |
| 10. Cовместное белорусско—российское oткрытое акционерное общество "Белгазпромбанк" (ОАО "Белгазпромбанк") | 16, 19.08.1991 | 8 | Бабарико Виктор Дмитриевич | | 229–16–16, 259–45–25, 252104 OLIMP BY, OLMP BY 2X |
| 11. Закрытое акционерное общество "АБСОЛЮТБАНК" (ЗАО "АБСОЛЮТБАНК") | 34, 29.12.1993 | 2 | Чередник Борис Георгиевич | | 237–07–02, 252696 ABSOL BY, ABLT BY 22 |
| 12. Закрытое акционерное общество "Акционерный банк реконверсии и развития" (ЗАО "РРБ–Банк") | 37, 22.02.1994 | 1 | Мартынов Юрий Григорьевич | | 269–23–09, 269–23–39, 252628 IBD BY, REDJ BY 22 |
| 13. Закрытое акционерное общество "Минский транзитный банк" (ЗАО "МТБанк") | 38, 14.03.1994 | – | Жишкевич Андрей Казимирович | | 229–99–00, 213–29–09, 252157 MTB BY, MTBK BY |
| 14. Открытое акционерное общество "Технобанк" (ОАО "Технобанк") | 47, 05.08.1994 | – | Михалевич Дмитрий Леонидович | | 283–15–10, 252205 TECHB BY, TECN BY 22 |
| 15. "Франсабанк" Открытое акционерное общество ("Франсабанк" ОАО) | 50, 05.10.1994 | 1 | Ибрагим Колейлат | | 226–62–98, 203–06–40, 252106 TALER BY, GTBN BY |
| 16. Закрытое акционерное общество "Трастбанк" (ЗАО "Трастбанк") | 53, 09.11.1994 | – | Осмоловский Александр Дмитриевич | | 203–24–67, 228–52–31, 252 183 TRUST BY, TRUE BY 2X |
| 17. Закрытое акционерное общество Банк ВТБ (Беларусь) (ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)) | 57, 07.10.1996 | 6 | Иванов Владимир Владимирович | | 306–26–62, 222–07–09, 306–26–37, 252670 SNB BY, SLAN BY |
| 18. Закрытое акционерное общество "Альфа-Банк" (ЗАО "Альфа-Банк") | 58, 28.01.1999 | – | Калимов Денис Алексеевич | | 200–68–80, 217–64–84, 200–17–00, 225190 ITIB BY, ALFA BY 2X |
| 19. Открытое акционерное общество "Банк Москва–Минск" (ОАО "Банк Москва–Минск") | 807000002, 24.10.2007 | 3 | Раковец Александр Адамович | | 237–97–97, 288–63–02, 239–17–09, 252255 PERUN BY, MMBN BY 22 |
| 20. Закрытое акционерное общество "Дельта Банк" (ЗАО "Дельта Банк") | 807000015, 25.01.2001 | – | Партнова Ирина Станиславовна | | 279–02–79, 207–36–31, 252025 ATOM BY, ATOM BY 2X |
| 21. Закрытое акционерное общество "Кредэксбанк" (ЗАО "Кредэксбанк") | 807000030, 27.09.2001 | – | Аксеневич Александр Александрович | | 287–83–21, 287–83–20, 252100 NIB BY, NOIB BY 2X |
| 22. Открытое акционерное общество "Международный резервный банк" (ОАО "Международный резервный банк") | 807000043, 25.02.2002 | – | | | 299–69–00, 299–69–02, 252020 MRB BY, IRJSBY22 |
| 23. Открытое акционерное общество "Хоум Кредит Банк" (ОАО "ХКБанк") | 807000056, 10.07.2002 | – | Табатадзе Альгердас Николаевич | | 229–89–89, 229–89–91, LOJSBY22 |
| 24. Закрытое акционерное общество "БТА Банк" (ЗАО "БТА Банк") | 807000071, 25.07.2002 | – | Маренов Султан Тулегенович | | 334–54–34, 289–58–22, 252050 AEIB BY, AEBK BY |
| 25. Закрытое акционерное общество "Белорусско–Швейцарский Банк "БелСвиссБанк" (ЗАО "БелСвиссБанк") | 807000069, 07.10.2002 | – | Казбанов Виталий Александрович | | 306–20–40, UNBS BY 2X |
| 26. Закрытое акционерное общество "Акционерный коммерческий Банк "БЕЛРОСБАНК" (ЗАО "АКБ "БЕЛРОСБАНК") | 807000097, 22.07.2003 | – | Катибников Игорь Васильевич | | 210–00–22, 284–84–86, 284–49–29, 252015 BLRB RU, BROS BY 22 |
| 27. Закрытое акционерное общество "Сомбелбанк" (ЗАО "Сомбелбанк" ) | 807000122, 24.04.2004 | – | Медведева Татьяна Михайловна | 200050,г.Минск, ул. К.Маркса, 25 | 328–65–82, 220–25–96, 252340 SOMBB BY, SOMA BY 22 |
| 28. Закрытое акционерное общество "Белорусский Банк Малого Бизнеса" (ЗАО "ББМБ") | 807000201, 28.08.2008 | – | Стивен Джеймс Орлески | | 202–10–55, 385–22–14, 385–22–13, BBSB BY 2X |
| 29. Закрытое акционерное общество "Банк торговый капитал" (ЗАО "ТК Банк") | 807000163, 12.09.2008 | – | Веретельников Андрей Борисович | | 233–95–75, 233–95–85, 294–50–06, 252155 BBTKB BY, BBTK BY 2X |
| 30. Закрытое акционерное общество "Цептер Банк" (ЗАО "Цептер Банк") | 807000214, 13.11.2008 | – | Дворников Игорь Андреевич | г. Минск, ул.Платонова, д. 1Б | 331–89–49, 331–89–48, 252180 ZEPT BY, ZEPTBY2X |
| 31. Закрытое акционерное общество "Евробанк" (ЗАО "Евробанк") | 807000148, 09.09.2009 | – | Проворов Михаил Игоревич | | 259-62-86, 259-62-86, 252086EURO BY, EUBK BY |
Примечание:
* – по состоянию на февраль
Приложение В
Сравнение банковских систем Республики Беларусь и Японии
| Показатель | Республика Беларусь | Япония |
| 1.Банковская система | Двухуровневая банковская система: - Национальный банк РБ - кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков | Двухуровневая банковская система: -Банк Японии -коммерческие банки; специализированные кредитные институты, в том числе финансовые компании для малого и среднего бизнеса; правительственные кредитные учреждения; почтовые сберегательные кассы. |
| 2.Функции, задачи, инструменты ЦБ | Функции НБ РБ определены в ЗРБ «О НБ РБ» Задачи: - защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам; - развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь, поддержание её стабильности; - обеспечение эффективного, надёжного и безопасного функционирования платёжной системы. Инструменты: · процентные ставки по операциям Банка Беларуси; · резервные требования; · операции на открытом рынке; · выпуск от своего имени облигаций. · рефинансирование банков; · валютное регулирование; · установление ориентиров роста денежной массы; · прямые количественные ограничения. | Функции: 1. выпуск банкнот; 2. реализация денежно-кредитной политики; 3. изменение нормы обязательных банковских резервов, 4. операции на финансовых рынках, 5. регулирование учетной ставки процента, 6. осуществление взаиморасчетов коммерческих банков; 7. мониторинг и проверка финансового положения и состояния менеджмента финансовых учреждений; 8. проведение операций с государственными ценными бумагами; 9. осуществление международной деятельности; 10. выполнение экономического анализа и проведение теоретических исследований. Инструменты: 1. изменение нормы обязательных банковских резервов, 2. операции на финансовых рынках, 3. регулирование учетной ставки процента. |
| Продолжение приложения В | ||
| 3.Функции, задачи и операции финансово-кредитных институтов | Функции коммерческих банков: 1. аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств, 2. предоставление кредита, 3. посредничества в осуществлении платежей и расчетов. Операции коммерческих банков: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение выше указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). | Японские банки выполняют следующие операции — платят различным фирмам за коммунальные услуги, расплачиваются за покупки в магазинах, перечисляют деньги на счет его клиентов за выполненную ими работу и даже самостоятельно связываются с компаниями-работодателями, если на счет клиента своевременно не поступает заработная плата. |
| Продолжение приложения В | ||
| 4.Норматив-ная база | - Конституция РБ - ЗРБ «О Национальном банке РБ» № 2881-ХII от 16.03.1994 - ЗРБ «О банках и банковской деятельности» № 465-ХII от 14.12.1990 - другие ЗРБ -нормативные акты ЦБ (Положения, инструкции, разъяснения) | -Закон о Банке Японии №89 от 1.04.1998 г. В Японии нет большого числа законодательных предписаний для банков, и в этом состоит особенность банковского дела в этой стране. Система коммерческих банков руководствуется в своей деятельности так называемыми направляющими указаниями, т.е. устными предписаниями министерства финансов. Хотя эти указания не имеют силы закона, все коммерческие банки их четко придерживаются. |
| 5.История банковской системы | Создание банковской системы РБ можно разделить на четыре этапа: 1. с 2. с 1991 по 3. с 1915 по 4. с | 17 в. – появление банков в Японии Сер. 19 в. – появление крупных специализированных банков, таких как Последняя треть 19 в. - появление частных коммерческих банков («Национальные банки»). |
Список литературы
1 Вешалкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Банковские системы зарубежных стран: Курс лекций. – М: Экономист, 2004.
2 Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева (и др.); под ред. Проф. Г.И. Кравцовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2007.
3 Жарковская Е.П. Банковское дело: Учебник – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Омега – Л, 2005.
4 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М: Финансы и статистика, 2005.
5 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банк: Учеб. пособие / В.И. Тарасов. – 2-е изд., стереотип. – Мн: Книжный Дом; Мисанта, 2005.
6 Конституция Республики Беларусь.
7 Банковский кодекс Республики Беларусь. НРПА 2000 №106.
8 Закон Республики Беларусь «О Национальном Банке Республики Беларусь» в редакции от 16.03.1994г. № 2881-ХII.
9 Закон Республики Беларусь «О банках и банковской деятельности» в редакции от 1990г. № 465-ХII.
10 Положение о лизинге на территории Республики Беларусь: Утв. постановлением Совета Министров РБ, 31 декабря 1997г., №1769. Собрание пост. СМ РБ.1998. №1.
11 www.nbrb.by/system/banks.asp
