Содержание

Введение……………………………………….………....…...….….…..….……...3        

Глава 1. Управление рисками в банковской деятельности…….……………..…5

1.1. Понятие и виды банковских рисков……………………………….…………5

1.2. Методы регулирования рисков……………………..……………………….13

Глава 2. Анализ управления процентным, кредитным и валютным риском в ЗАО ГКБ «Автоградбанк»……………………………………………………………...17

2.1. Краткая характеристика предприятия…………………………..………..…17

2.2. Анализ управления банковскими рисками на предприятии………………21

2.3. Факторы, снижающие эффективность управления банковскими рисками

в организации…………………………………………………………………...…26

Глава 3. Рекомендации по совершенствованию эффективности управления банковскими рисками…………………………..…….………………………...…29

3.1. Повышение эффективности управления банковскими рисками……………………………………………………………………………..29

3.2. Мероприятия по совершенствованию управления банковскими

рисками…………………………………………………………………………..…30

Заключение…………………………………………………………………………37

Список использованных источников и литературы …………………….………39

Приложение

Введение

        Актуальность. Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков — это борьба за снижение потерь, иначе называемая управление рисками.

         Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

         Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.

         Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определя­ются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой при­ходится работать банку.

         Цель данной работы: разработать рекомендации по совершенствованию эффективности управления банковскими рисками.

         Для решения задачи:

1) изучить основные аспекты управления рисками в банковской деятельности;

2) выявить основные аспекты управления кредитным и валютным риском в ЗАО ГКБ «Автоградбанк»;

3) определить оценку влияния выбранных рисков на результаты работы банка и предложения по совершенствованию управления ими.

        Объект исследования: Система управления риском.

        Предмет исследования: Эффективность управления риском.

        Метод исследования: метод наблюдения.

        Работа состоит из введения, трех глав, семи параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Данная проблема всегда  являлась очень актуальной  и хорошо изученной в России, поэтому её затрагивали в своих трудах такие уважаемые отечественные ученые как: Баканов М.И., Шеремет А.Д., Романовский, О.В. Врублевский, С. Г. Струмилин и многие другие.

        Для выполнения данной работы использовалась следующая литература и источники:

        Свиридова О. Ю., Фатхутдинова Р.А., Козырева А. Р., Сенчалова В., Архипова А., и ряд других.
Глава 1. Управление рисками в банковской деятельности



1.1. Понятие и виды банковских рисков

        Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться.

Под риском принято понимать веро­ятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, не до получения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финан­совых операций.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показа­телем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количе­ственно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска может выражаться в абсо­лютных и относительных показателях. В абсолютном выра­жении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую де­ятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением кон­кретной операции, то получится величина риска в относи­тельном выражении [7, С. 21].

Описание риска в абсолютных и относительных показа­телях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных бан­ковских операций, то применяются относительные показате­ли, характеризующие, например, размер риска к сумме до­ходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций.

Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точ­ности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту ;

- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные ме­ры, что может привести к финансовому ущербу;

- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь [3, C. 32].

 Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными ус­ловиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

- кризисное состояние экономики, которое выражается не только падением производства, финансовой неус­тойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хо­зяйственных связей;

- неустойчивость политического положения (очень низкий уровень индекса БЕРИ);

-  незавершенность формирования банковской системы; 

- отсутствие или несовершенство некоторых основных законода­тельных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в сово­купность возникающих банковских рисков и методов их исследова­ния. Однако это не исключает наличия общих проблем возникнове­ния рисков и тенденций динамики их уровня [4, С. 32].

Разработка стратегии риска проходит ряд последователь­ных этапов, среди которых выделяют:

1) Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных бан­ковских операций.

2) Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.

3) Оценка конкретного вида риска.

4) Установление оптимального уровня риска.

5) Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

6) Разработка мероприятий по снижению риска [5, С. 21].

       Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а при­нимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназ­начения, а служат исходной базой для анализа риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки.

Согласно истории маркетинга все производители, в том числе и бан­киры, стараются минимизировать риск и максимизировать прибыль.

По времени риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов их снижения дает возможность более точно прогнозиро­вать текущие и перспективные риски. Далее проводится анализ сте­пени (уровня) уже существующих рисков.

В процессе своей деятельности банки сталки­ваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся ме­жду собой по месту и времени возникновения, совокупности внеш­них и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следова­тельно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятель­ность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других ри­сковых факторов. Поэтому выбор конкретного метода анализа их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны.

По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски — это рис­ки, обусловленные изменением политической обстановки, неблаго­приятно влияющей на результаты деятельности предприятий.

Экономические (коммерческие) риски — это риски, обусловлен­ные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономиче­ского риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски так же представлены изменением конъюнктуры рынка, уровня управления.

Эти основные виды рисков связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка  или  его  контактной  аудитории.  На  уровень  внешних  рисков  влияет  очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр.

К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контр агентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии политики и тактики и другие факторы [4, С. 11].

Внешние риски.

Коммерческие внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Валютный риск.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационали­зацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсифика­цией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Первые попытки управления валютным риском были осуществле­ны в начале 70-х годов, когда были введены плавающие курсы.

Со своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом:

а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;

б) конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков по кон­кретным операциям. Эти риски структурируются на риски кон­кретных сделок.

в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета «Прибыли и убытки» зарубежных филиалов клиентов, контрагентов [2, С. 16].

Эти рис­ки о свою очередь зависят от выбора валюты пересчета, ее устой­чивости и ряда других факторов. Пересчет может осуществлять­ся по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения кон­кретной операции). Некоторые банки учитывают все текущие операции по текущему курсу, а долгосрочные — по историческо­му; другие анализируют уровень риска финансовых операций по текущему курсу, а прочие — по историческому; третьи выбирают один из двух способов учета и с его помощью контролируют всю совокупность своих рисковых операций.

г) риски форфетирования, которые возникают когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса.

И, наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедст­вий или как его еще называют форс-мажорных обстоятельств (РОЮ), который зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ог­раничений со стороны государства.

Внутренние риски.

Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).

Риски, связанные с видом банка.

Существуют три типа коммерческих бан­ков — специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возник­новения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

 Наконец, существует рыночная ориентация деятельности спе­циализированных коммерческих банков, т.е. они могут быть регио­нальными, межрегиональными, транснациональными [3, С. 12].

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются раз­личные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфи­ки их деятельности.

В специализированных коммерческих банках, например инноваци­онных, преобладают риски, связанные с кредитованием новых техно­логий. Согласно результатам выборочного статистического анализа са­мый большой риск представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без квалифицированной предварительной оценки ее потенци­альной эффективности.

Процентный риск. Риски активных операций связаны с уровнем так называемого про­центного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.

Процентный риск, связанный с возможными колебани­ями рыночных процентных ставок. Его опасность для банка может, к примеру, заключаться в следующем. Выдав, скажем, кредит, банк может оказаться в невыгодном      положении, если произойдет рост рыночных процентных ставок, поскольку он вынужден будет выплачивать повышенные проценты по де­позитам и покупным ресурсам, а это самым непосредственным образом отразится на размере получаемой прибыли.

Кредитный риск.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промьшленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спрос на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и пocтавок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договоры отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств

                1.2. Методы регулирования рисков

Очень важной составной частью выработки стратегии ри­ска является разработка мероприятий по снижению или пре­дупреждению выявленного риска. Вообще, для описания дей­ствий, направленных на минимизацию финансового риска, применяется термин хеджирование.

Именно в выработке основных подходов к оценке риска, определении допустимого его уровня и разработке соответст­вующей стратегии и состоит главная задача управления ри­ском.

Рассмотрим наиболее распространенные мероприятия, на­правленные на снижение отдельных видов риска.

Одним их основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных форм осуществления своих экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждени­ем.

На практике чаще всего встречаются две основные формы осу­ществления внешнеэкономических операций:

а) прямая, к которой можно отнести прямой экспорт—импорт, осу­ществление внешнеэкономических связей с помощью различного вида посредников или посредством дочерних предприятий (бан­ков) и филиалов, инвестиционные операции, осуществляемые в период деловой активности данного хозяйствующего субъекта; [8, С. 17].

б) косвенная, включающая продажу и покупку лицензии; осуществ­ление франчейзных операций; заключение договора о техничес­ком, управленческом обслуживании; покупка новых технологий и/или "ноу-хау". Эти формы осуществления межрегиональных и внешнеэкономических связей рекомендуются для банков, осуще­ствляющих свою деятельность в условиях высокого странового, валютного (в своей стране и стране партнера), кредитного, порт­фельного риска.

Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств.

Методы управления трансляционными валютными рисками де­лятся на внешние и внутренние. Они могут использоваться как для определения стратегии, так и для выработки тактических программ деятельности банков и банковских учреждений.

К внешним методам относятся ускорение или замедление плате­жей в иностранной валюте как в отношении внешних клиентов и контрагентов, так и по отношению к монополистическим образова­ниям; регулирование платежей между материнским банком и его фи­лиалами; выбор более стабильной валюты от фактурирования поста­вок и пр.

В стратегическом плане защита от валютного риска тесно связа­на с активной ценовой политикой, видами и стоимостью страхова­ния, степенью надежности страховых компаний как самого банка, так и его контрагентов и клиентов.

Кроме того, почти все крупные банки стараются формировать портфель своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам. В основном все внешние методы управле­ния валютными рисками ориентированы на их диверсификацию. Для этой цели наиболее широко используются такие срочные валютные операции, как форвардные, фьючерсные, опционные (и на межбан­ковских рынках, и на биржах). Валюта продается на условиях "спот" (с немедленным или двухдневным расчетом), "своп" (спот/форвард, спот между различными банками) или "форвард" ("аутрайт" между банком и клиентом);

Методы снижения валютного риска.

Для снижения валютного риска банк может использовать следующие приемы:

1. Выдача ссуды в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры позволяют банку застрахо­ваться от возможного падения курса валюты кредита.

2. Форвардные валютные контракты. Это основной метод снижения валютного риска. Такие операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в со­глашении суммы сделки.

Важным условием форвардного контракта является обязательность его ис­полнения [8, С. 11].

Необходимо отметить, что все перечислен­ные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конк­ретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получения дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграж­дение).
Глава 2. Анализ управления процентным, кредитным и валютным риском в ЗАО ГКБ «Автоградбанк»

2.1. Краткая характеристика предприятия

           ГКБ «Автоградбанк» был создан 26 апреля 1991 г. на базе Комсомольского отделения Жилплощади СССР г.Набережные Челны, Республики Татарстан (лиц. №1455 от 26.04.91г.). Учредителями стали предприятия и организация практически всех форм собственности.

     Основные этапы развития: (11)

         1991г. Автоградбанк регистрируется в форме паевого банка.

         1992г. Банк получает валютную лицензию.

         1993г. Начато проведение кассовых операций, операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Ознаменован началом строительства нового здания.

         1997г. Успешно развивается система электронных расчетов «Клиент-Банк». Основные усилия сосредоточены на диверсификации доходов. Реализованы совместные проекты системы пластиковых карт с производственными и коммерческими структурами.

           2001г. Активно развивается потребительское кредитование и операции с пластиковыми картами. Открыты 2 круглосуточных банкомата для снятия наличных.

     Уставной капитал банка 24,9 млн. руб.

     Активы банка составляют 404,067 млн. руб.

     Прибыль на 1.04.07 составила 8,744 млн. руб.

     Участниками «Автоградбанка» являются предприятия различных отраслей промышленности, строительства, сферы услуг, финансовые и страховые компании, физические лица. Банк также является участником межрегиональной системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек «Золотая корона».

     В состав «Автоградбанка» входят головной банк и четыре филиала: в Нижнекамске, в Заинске, в Казане, в Альметьевске.

        Основные виды банковских услуг.

       Услуги для физических лиц: [11]

- Кредитование на лечение, отдых и учебу детей.

- Кредитование для приобретения аудио-, видео-, бытовой техники, мебели, автомобилей, жилья, для проведения свадебного торжества.

- Вкладные операции в рублях и инвалюте.

- Расчеты с помощью пластиковых карт «Золотая корона».

- Денежные переводы в системе Вестерн Юнион.

- Именные переводы в рублях и инвалюте по России и за рубеж.

- Прием коммунальных платежей.

- Прием наличных платежей в пользу различных предприятий.

Услуги для юридических лиц:

- Комплексное расчетно-кассовое обслуживание в рублях и инвалюте.

- Система расчетного обслуживания через Интернет – WWW-Банк.

- Кредитование в рублях и инвалюте, вексельное кредитование.

- Продажа долговых ценных бумаг банка и приобретение векселей иных эмитентов.

- Привлечение денежных средств в депозиты.

- Обслуживание внешторговых контрактов.

- Безналичная конвертация валюты.

- Консультационно-информационное обслуживание.

ЗАО ГКБ «Автоградбанк» согласно классификации российских экспертов относится к кредитным (в активах преобладает ссудная задолжен­ность) и розничным (с широким спектром услуг) банкам. В рам­ках этих направлений Автоградбанк и в дальнейшем планирует развитие своей деятельности. Сопоставление некоторых важнейших показателей Автоградбанк и банков России в целом показывает, что удельной просроченной задолженности в общей сумме кредитов у нашего банка значительно ниже:

Автоградбанк 0,2 % банки в целом 2,5 % в том числе по банкам-корресподентам – Альфа-банк – 1,4%, Зенит – 4, 11 %, Уралсиб – 3,6% (9, С. 44).   

 В то же время Автоградбанк гораздо активнее работает с клиентами и вкладчиками: вклады граждан к обязательствам у нас 22,7%, по банкам в целом –9, 1%; расчетные счета к обязательствам у нас – 34,7, банки в целом 25,5%.

У банка выше удельный вес кредитов в объеме работающих активов: 90 процентов против 60% у ведущих банков; ниже удельный вес просроченной задолженности: 0,9% против 1,9%. ЗАО ГКБ «Автоградбанк» значительно опережает другие банки по удельному весу пластиковых карт в общем, объеме вкладов - 34% против 1%. У нас выше доля депозитов физических лиц в совокупных обязательств: 43% против 23%. Однако удельный вес валютных требований и обязательств у нас значительно ниже среднего значения по выборке банков. Эффективность работы нашего банка сопоставима с эффективностью работы ведущих банков России.

ЗАО ГКБ «Автоградбанк» среди российских банков по размеру находится в их первой трети: 571-е место по капиталу и 544-е место по валюте баланса среди 1659 общего числа банков.

         По прибыли к уставному капиталу на 01.10.07 3-е место: впереди Татпроминвестбанк и Акибанк; Камкомбанк - 9-е место, Камский горизонт - 16-е место (11).

2.2. Анализ управления банковскими рисками на предприятии

         Актуальными для банка в 2007 году были следующие риски: кредитный, процентный, риск потери ликвидности, управленческий риск.

       Увеличение объема выданных кредитов повышает требования к качеству оформления ссуд, проверки платежеспособности заемщиков. Однако действующая в банке система управления кредитными рисками эффективна и позволяет удерживать долю просроченной задолженности ниже общероссийского уровня (0,9 процента против 2).

         Процентный риск был связан с двукратным понижением учетной ставки ЦБ; в целом падение на 16 процентов. Сбалансированность депозитных и кредитных ставок позволила избежать финансовых потерь.

          В 2006 году банк преодолел суммарный дефицит ликвидности и в значительной степени снизил дефицит ликвидности по срокам.

         Управленческий риск был связан с началом преобразования организационной и финансовой структур, возможной степени ослабления централизации управления.

        В ЗАО ГКБ «Автоградбанк» основополагающими принципами стратегии и политики в управлении рисками является их минимизация и не допущение возможных убытков от наступления критических ситуаций в деятельности банка с целью поддержания его конкурентно способности на рынке финансовых услуг.

Политика управления рисками включает в себя следующие этапы:

- Определение главных банковских рисков;

- Назначение ответственных за управлением рисков;

- Оценка (контроль) рисков;

- Действие по их минимизации;

Документирование процедур управления рисками.

Основные процедуры управления рисками изложены в Положении по управлению банковскими рисками. Среди главных банковских рисков выделяются: кредитный, рыночный (валютный, процентный, фондовый) риски, риск потери ликвидности, риск концентрации портфелей активов и пассивов банка, операционный, правовой, бизнес риски.

Кредитный и операционный риски, потери ликвидности управляются на основе отдельных Положений. Каждому риску дается описание определяются ответственные за него подразделения, приводятся методы регулирования, формы и периодичность его оценки.

Организационное управление рисками подкрепляется с формированием Комитета по управлению рисками, комитета по управлению активами и пассивами, Казначейства.

В своей деятельности Комитет по управлению рисками руководствуется Законом о банках и банковской деятельности, действующим законодательством и нормативными актами.

Руководство работой по управлению рисками комитета осуществляет Первый заместитель председателя Правления;

- Зам. председателя Правления;

 - Главный бухгалтер;

 - начальник по кредитной политике;

- начальник финансового анализа.

Функции комитета:

- Выявление основных банковских рисков;

- Разработка процентной политики;

- Отслеживание рисков;

- Анализ окружающей обстановки (мониторинг);

- Осуществление целенаправленного воздействия на риск;

- Минимизация рисков и ограничение размеров потерь в случае, если они станут реальностью.

          Положение по управлению кредитными рисками утверждено решением Правления №51 от 4 марта 2002 года.

         В данном положении кредитные риски разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).

         Внешние риски не связаны с конкретно выделенными кредитами. Они зависят от внешних факторов, не зависящих от деятельности банка.

         На 2007 год утверждена лимитная политика ЗАО ГКБ «Автоградбанк», в которой выражается предельная величина (минимальная, максимальная), каких-либо экономических параметров (объем, процентные ставки, соотношения).

        Лимиты рассматриваются как основной метод минимизации рисков. Основные параметры лимитов выражены: в предельных соотношений ставок, достаточной процентной ставки, размещения кредитных ресурсов, нормативы установленные ЦБ РФ и т.д. всего в лимитах учувствуют 31 единица. Ежемесячно ответственные руководители ответственные за свои риски подают письменно справки, в комитет по рискам, о сложившихся значениях, принятых мерах и рекомендациях.

        Комитет по рискам разрабатывает план мероприятий по заслушиванию должностных лиц ответственных за управление рисками. Оценку всех рисков банк проводит ежемесячно, включая филиалы.

        Характеристика кредитного риска в ЗАО ГКБ «Автоградбанк»  фактически в текущем году складывалось следующим образом:

- Кредиты заемщика не связанного с банком в среднем составляли ≈ 24,64 % от капитала, при лимите 25 %

- Связанного с банком лица 9,8 % при лимите 20 %

- Одного инсайдера 0,04 %  и 2 % соответственно.

         Совокупная сумма всех кредитов 181,5 % от капитала, при норме 800 % кредита всех инсайдеров 2,3 % и 3 %; основных акционеров.

        Лимиты выдачи межбанковских кредитов и средства в векселях одного элемента постоянно соблюдаются.

         Резерв на возможные потери по активам (кредитам и векселя) создан в полном объеме.

         По пассивам ситуация благоприятная – портфель диверсифицирован; по активам портфель сконцентрирован в коммерческих кредитах. В целом состояние риска удовлетворительное. По срокам погашения лимит разрыва пассивов и активов выглядит следующим образом:

до востребования до 7 дней на 1/10

   контрольные точки – 24

   факт – 12,9

Срок погашения от «до востребования» до 30 дней на 1/10

    контрольные точки – 9,5

    факт – 8,5

Сроки погашения от «до востребования» до года на 1/10

    контрольные точки – 5,5

    факт – 2,7

     Выполнение и контроль на основе пользования приложения № 2344 «Анализ ликвидности ЗАО ГКБ «Автоградбанк»».

      Нормативы определенные ЦБ РФ полностью соблюдаются и находятся в оптимальных значениях.

           Для минимизации кредитных рисков ЗАО ГКБ «Автоградбанк» разработана методика оценки кредитных рисков, которая утверждена Правлением.

            В методике, определены основные признаки классификации кредитов - по признакам заемщика, по ценовому назначению, по срокам, размерам, по характеру обеспечения, по валюте кредита, по способу выдачи  и погашения.

Основными видами банковских кредитов банка являются:

- кредит на формирование оборотных средств хозяйствующих субъектов;

- инвестиционный кредит;

- микрокредит;

- потребительский кредит;

- межбанковский кредит;

       Кредитный риск – вероятность дефакта контрагента, т.е. вероятность полного либо частичного невыполнения  обязательств заёмщиком по кредитному требованию.                                                                           

          К   методу   финансовых   коэффициентов,   используемых   для   анализа кредитоспособности относятся следующие показатели:

       Показатели, отражающие способность заемщика рассчитываться по долгам:     промежуточный    коэффициент    текущей        ликвидности    (коэффициент промежуточного покрытия)                        

(стр. 290 ф.1 / стр. 610+620 ф.1)

 коэффициент финансовой независимости (коэффициент левеража)

(стр.610 + 620 ф. 1/стр.З00 ф.1)

Показатели эффективности использования производственных ресурсов:

-    оборачиваемость активов (однодневной объем продаж / средний остаток

активов за период).

- обслуживание долга

(среднемесячный оборот по расчетному счету/сумма кредита).

2.3. Факторы, снижающие эффективность управления банковскими рисками в организации



         В банке наблюдается достаточно высокий валютный риск. Во избежании потерь из-за валютных рисков в балансе ведется следующая работа:

Оптимизация открытой валютной позиции. По возможности валютную позицию необходимо поддерживать к нулю. В этих целях ежедневно отделом валютного контроля и финансового мониторинга ведется контроль за состоянием ОВП.

По необходимости по согласованию с руководством производится покупка или продажа иностранной валюты. В течение всего рабочего дня ведется мониторинг операций по наличной валюте. Минимизация валютных рисков также способствует диверсификации средств по разным банкам.

           Во избежание потерь из-за валютных рисков в банке ведется следующая работа:

1. Недопущение невозврата размещенных средств в других банках. Для этого необходимо до размещения средств изучить финансовое состояние банка, куда планируется размещение едете в иностранной валюте. Минимизации валютных рисков также способствует диверсификация средств по разным банкам.

2. Во избежание потерь из-за курсовых разниц на бирже покупка валюты для клиента производится только после перечисления им рублевого покрытия и предварительного согласования курса сделки с ним.

3. При совершении сделок по обязательной продаже иностранной валюты покупка валюты у клиента производится только после изучения рынка на предмет возможности продажи в последующем этой валюты по курсу не ниже курса покупки.

4. Риск потери ликвидности.

        Реальная ликвидность не достаточно обеспечена.

         Нормативы ЦБ также соблюдены. По предельных коэффициентам дефицита ликвидности нарушение сроком до 30 дней. В целом, состояние риска - удовлетворительное.

5. Риск концентрации портфелей активов и пассивов банка.

        По пассивам ситуация благоприятная — портфель диверсифицирован; по активам портфель сконцентрирован в коммерческих кредитах. Наблюдается нарушение~оценочных нормативов Н8, НИ. В целом, состояние риска - удовлетворительное.

6. Политико-экономический страновой риск.

         Макроэкономические показатели страны позволяют оценивать состояние риска как хорошее.

7. Риск неадекватного управления финансовыми ресурсами.

        Таким образом, качество кредитного портфеля на 1.10.07. по сравнению с 1.09.06 почти не изменилось незначительное снижение уд. веса просрочки в общем объёме кредитов с 1,34% до 1,25%. Рост прибыли в сентябре по сравнению с августом на 83%.

        Данные факторы позволяют оценивать состояние риска как удовлетворительное.

Глава 3. Рекомендации по совершенствованию эффективности управления банковскими рисками



3.1. Повышение эффективности управления банковскими

рисками

        Как уже было сказано выше во избежание потерь из-за валютных рисков в банке ведется следующая работа:

        Оптимизация открытой валютной позиции. По возможности валютную позицию необходимо поддерживать близко к нулю. В этих целях ежедневно отделом валютного контроля и финансового мониторинга ведется контроль за состоянием ОВП. По необходимости по согласованию с руководством производится покупка или продажа иностранной валюты. В течение всего рабочего дня ведется мониторинг операций по наличной валюте. Этот участок регулируется курсами покупки и продажи.

         Недопущение не возврата размещенных средств в других банках. Для этого необходимо до размещения средств изучить финансовое состояние банка, куда планируется размещение едете в иностранной валюте. Минимизации валютных рисков способствует диверсификация средств по разным банкам.

         Во избежание потерь из-за курсовых разниц на бирже покупка валюты для клиента производится только после перечисления им рублевого покрытия и предварительного согласования курса сделки с ним.

          При совершении сделок по обязательной продаже иностранной валюты покупка валюты у клиента производится только после изучения рынка на предмет возможности продажи в последующем этой валюты по курсу не ниже курса покупки.

       Риск потери ликвидности.

       Реальная ликвидность обеспечена. Нормативы ЦБ также соблюдены.

       По предельных коэффициентам дефицита ликвидности нарушение сроком до 30 дней. В целом, состояние риска - удовлетворительное.

       Риск концентрации портфелей активов и пассивов банка.

       По пассивам ситуация благоприятная — портфель диверсифицирован; по активам портфель сконцентрирован в коммерческих кредитах. Наблюдается нарушение оценочных нормативов Н8, НИ. В целом, состояние риска - удовлетворительное. Политико-экономический страховой риск.

        Макроэкономические показатели страны позволяют оценивать состояние риска как хорошее. Риск неадекватного управления финансовыми ресурсами. Качество кредитного портфеля на 1.10 по сравнению с 1.09 почти не изменилось незначительное снижение уд. веса просрочки в общем объёме кредитов с 1,34% до 1,25%. Рост прибыли в сентябре по сравнению с августом на 83%. Данные факторы позволяют оценивать состояние риска как удовлетворительное.



3.2. Мероприятия по совершенствованию управления банковскими рисками

       Рассматривая в целом тенденцию развития ЗАО ГКБ «Автоградбанк» в 2007 году можно отметить положительные факторы:

- выполнение плана прибыли;

- увеличение таких показателей как кредиты, вклады, расчетные счета, депозиты.

- хорошая доходность по ценным бумагам, кредитам.

Фактическая кредитная ставка выше процента безубыточности, показатель процентной ставки высокий.

Активы возросли на 132 %, капитал – 112% .

Из десяти показателей, характеризующие рентабельность работы банка,

  не выполнено 2.

- это не высокая степень диверсификации банковских услуг.

- низкий капитал к работающим активам, высока доля неработающих активов (основные средства).

         Соблюдение рисков и лимитов в сентябре 2007 года.

1. Лимиты предельных соотношений процентных ставок привлечения и размещения ресурсов.

         Выполнение на основе пользования приложения №28. Контроль на основе приложения №11 форм управленческой отчетности.

         За истекший период лимит соблюден.

2. Лимит достаточной процентной маржи.

Выполнение на основе пользования приложения №28.

Контроль на основе приложения №38 форм управленческой отчетности.

За истекший период лимит соблюден.

9. Лимит разрыва пассивов и активов по объемам и срокам

       Выполнение и контроль на основе пользования приложения №23 УУ. Было нарушение предельных значений сроком до 30 дней.

       Предложения: удлинение сроков привлечения, переток пассивов из срока «до востребования» на срок 181 день - 1 год.

10. Лимит реальной ликвидности.

         Выполнение на основе пользования приложения №11. Контроль но основе приложения №24 форм УУ.

        За истекший период лимит соблюден.

15 - 18, 31. Лимиты ликвидности. Выполнение на основе форм УУ.

        Контроль по формам отдела отчетности.  За истекший период лимиты с соблюдались.

        Риски

1. Процентный риск - риск потерь, обусловленных неблагоприятным изменением процентных ставок на рынках.

        Процентная маржа была достаточная, чтобы покрыть и отрицательную непроцентную маржу. Состояние риска — хорошее.

         Приобрели преимущество: привлеченные средства/активы.

2. АВТОГРАДБАНК И КАМСКИЙ ГОРИЗОНТ:

по сравнению с 01.01.2007 г. и с 01.10.2007 г.

        Преимущество по всем абсолютным и относительным показателям.

3. АВТОГРАДБАНК И АКИБАНК:

по сравнению с 01.01.2007 г.

       Относительные показатели:

Приобрели преимущество: кредиты/активы.

         Потеряли преимущество: привлеченные средства/активы. по сравнению с 01.10.2006 г.

         Относительные показатели:

Потеряли преимущество: привлеченные средства/активы.

         Банки. По состоянию на 01.01.2007 г. сумма активов 4-х головных банков г. Набережные Челны (Акибанк, Камкомбанк, Камский Горизонт, Автоградбанк) составила 2911 млн. руб., что на 92% выше соответствующего периода 2006 г.; величина привлеченных средств составила - 2 321,7 млн. руб., что на 97% выше соответствующего периода 2006 г.

         Отмечается увеличение средств по вкладам населения в ООО "Камкомбанк" - на 91%, в ГКБ "Автоградбанк" - на 75%, в Акибанке - на 84% в сравнении с уровнем прошлого года.

          Кредитные вложения 4-х головных банков города (Акибанк, Камкомбанк, Камский Горизонт, Автоградбанк) увеличились по сравнению с прошлым годом в 1,8 раза. Рост кредитных вложений: ООО "Камкомбанк" - на 50%, Акибанк- в 2,1 раза, ГКБ "Автоградбанк" - на 60%.

           Выводы: рост индекса хозяйственной активности в целом экономики республики за 4,2%; увеличение ресурсной базы, активов коммерческих банков, в т.ч. объема кредитов, предоставленных экономике и населению, улучшение структуры и качества кредитов банков, наличие предпосылок для увеличения сбережений населения города в банках (повышение размера реальной зарплаты, уменьшение суммы задолженности по з/плате, укрепление устойчивости кредитных организаций) - все эти положительные тенденции развития экономики города и республики Татарстан являются предпосылками для устойчивого функционирования банковской системы.

           К способам предупреждения и минимизации рисков в ЗАО ГКБ «Автоградбанк относят:

- гарантии и поручительства;

- залог;

- страхование кредитов и депозитов;

- выяснение кредите- и платежеспособности заемщика;

- дисконтирование ссуд;

- кредитование на консорциальной основе;

- уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

- прочие.

        Во всех этих случаях особое значение имеет юридически верное и точное оформление  соответствующих документов.

        Но если  предотвратить риски  (потери)  не удалось полностью, то вступает в силу последний способ их регулирования — ВОЗМЕЩЕНИЕ, что включает в себя:

- создание банками общих и специальных резервных фондов;

- списание соответствующих сумм на убытки;

- прекращение начисления процентов по ссуде и др.

           Можно выделить наиболее типичные ошибки, ведущие к потерям на завершающем этапе управления рисками в ЗАО ГКБ «Автоградбанк».

           К ним относятся:

- чрезмерная агрессивность кредитной политики (отношение кредитов к активам банка составляет более 65%);

- ухудшение показателей ликвидности в результате манипулирования с расчетами и нормативами;

- отсутствие диверсификации рисков (по отраслям, видам операций и т.д.);

- плохой (рисковый) портфель клиентов;

- наличие скрытой просроченной задолженности;

- факты неправомерной пролонгации ссуд;

- большой процент бланковых кредитов;

- применение неэффективных методов обеспечения возвратности ссуд;

- неразработанность критериев классификации ссуд;

- отсутствие источников для списания убытков по ссудам;

- большой объем сделок с инсайдерами (учредителями, работниками банка и т.д.).

        Рассмотрим,   например,   управление   процентным   риском   (риском,   связанным   с колебаниями процентных ставок). Уровень данного риска зависит от:

- динамики процентной ставки;

- изменений структуры активов (включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой), динамики их цены на рынке;

- изменений структуры пассивов (соотношений собственных и земных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов до востребования).

          Соответственно управление процентным риском состоит из управления активами и пассивами.

          Эффективность организации управления банковскими рисками в ЗАО «ГКБ «Автоградбанк» в большей степени зависит от того, насколько правильно была определена природа риска, его типология, то есть распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для максимального снижения степени риска. При этом необходимо принять во внимание специфику деятельности российских коммерческих банков (например, распределение должностных обязанностей, региональные особенности деятельности банка).

         Также как и вопрос о природе банковских рисков, область их типологии на сегодняшний день является дискуссионным вопросом. Однако можно отметить ряд особенностей: 

- ведется интенсивная работа по разработке системного подхода к выделению и анализу рисков; - существует множественный подход как к названиям выделяемых авторами рисков, так и к определениям их содержания;

- хотя вопрос типологии банковских рисков является дискуссионным, однако все авторы придерживаются единого мнения о том, что кредитный и процентный риски являются основными для банков.

        Таким образом, для поддержания планового уровня рентабельности, выполнение плана по прибыли. Увеличение диверсификации банковских услуг за счет роста прочих доходов.

Заключение

        Таким образом, основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции; рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между бан­ками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий, роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения струк­туры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.

       Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценивать, которыми   способен   эффективно   управлять.   Решив   принять   определенный   риск, банк должен   быть   готов   управлять   им,   отслеживать   его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.

       В  основу  банковского  управления рисками ЗАО ГКБ «Автоградбанк»  положены  следующие принципы:

- прогнозирование   возможных   источников   убытков   или   ситуаций,   способных   пресечь убытки, их количественное измерение;

- финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;

- ответственность   и   обязанность   руководителей   и   сотрудников,   четкость   политики механизмов управления рисками;

- координируемый    контроль    рисков    по    всем    подразделениям    и    службам   безопасное наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.

       Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками — предотвращение (предупреждение) возникновения рисков или их минимизация. Соответствующие способы, вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого РЕГУЛИРОВАНИЯ РИСКОВ.

        К способам предупреждения и минимизации рисков относят:

- гарантии и поручительства;

- залог;

- страхование кредитов и депозитов;

- выяснение кредите- и платежеспособности заемщика;

- дисконтирование ссуд;

- кредитование на консорциальной основе;

- уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;

- прочие.

        Во всех этих случаях особое значение имеет юридически верное и точное оформление  соответствующих документов.

Список использованных источников и литературы
       Нормативно-правовые акты:

1. Положение от 31 авгу­ста 1998 года «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (пога­шения)» № 54-П.

      Учебная литература:  

2. Белых А.А. «Деньги, банки, кредит» - М.: Банки и биржи, ИО «ЮНИТИ», 2006 г.-453с.

3. Свиридов О.Ю. Банковское дело. Серия «Экономика и управление». – Ростов н / Д: Изд. центр «МарТ», 2005. – 416с.

      Периодическая литература:

4. Аргунов И.А. «Банковская система»: Анализ финансового состояния банка - М., «Банковский журнал» № 23, 2007 г. С. 12

5. Парамонова Т. Одна из важнейших проблем – повышение спроса на деньги. // Финансовый бизнес. – 2007. - № 25. С. 32-34

6. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управления. Р.А. Фатхутдинов. 2007 г.

7. К вопросу о конкуренции в банковской сфере В.В. Попков. Банковское дело №42 / 2007 г.  С. 21

8. Перспектива развития рынка финансовых услуг в России. Банковское дело №50/ 2007 г. С. 11

9. Перед вами ведущие банки Татарстана. Банковская газета №45-46/2006 г. С. 34

10. Перспективы развития банковской системы России. И.О. Ловрушин. Деньги и кредит №41 / 2005.

11. Отчет о работе «Автоградбанк» за 2000-2007 гг. Чернецов А. Б., печатный салон «Домино».