Федеральное Агентство по Образованию Российской Федерации

    Международный Университет Бизнеса и Новых Технологий

/институт/     Вологодский филиал.
Преподаватель:  Глазков А.Н..
                               Контрольная  работа.
По дисциплине: Финансовое право.

Тема:   Правовое регулирование банковского дела.
ВОГ.1з. 397.                           Выполнил: студент группы В16ФК-з.о.

                                                Железкова Наталия Валентиновна

                                                                             «30»   октября  2009
                                              Подпись студента

                                                                             «    »                   2008

                                                  Подпись преподавателя.
                                                  

                                                
Вологда 2009.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ……………………………………………………….................................... 3
Глава 1. Правовые основы банковской системы

§ 1. Роль банковской системы.............................................................................4-5


§ 2. Первый уровень банковской системы……………………………………….5

§ 3. Второй уровень банковской системы………………………………………..5-8

Глава 2. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации

 (Банка России)

§ 1. Структура Банка России……………………………………………………….9-10

§ 2. Деятельность Банка России…………………………………………………..10-11

§ 3 Органы управления Банка России……………………………………………12-13

Глава 3. Банковское регулирование и надзор……………………............................14

Заключение……………………………………………………....................................17-18

Задание………………………………………………………………………………...19
 Список использованных источников...........................................................................20
Введение

Банковская система является одной из основополагающих час­тей финансовой системы Российской Федерации. Она тесно связа­на с отношениями, возникающими в процессе финансовой деятель­ности государства и реализации его задач и функций, что позволяет отнести отношения в сфере банковской деятельности к предмету ре­гулирования финансового права.

В Российской Федерации решается ныне вопрос создания современной банковской системы. На пер­вом этапе реформирования банковского сектора (1998-2000) ос­новной задачей являлось преодоление последствий финансово-эко­номического кризиса. На втором этапе (2001- 2003) проводились активные мероприятия по созданию условий для развития банков­ского сектора путем восстановления способности кредитных орга­низаций оказывать полный спектр банковских услуг. В Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации период с 2003 - 2008 гг. рассматривается как этап экстенсивного роста и укрепления роли в экономике, а именно увеличения капитала кредит­ных организаций, повышения качества активов, повышения доверия фи­зических и юридических лиц к банковской системе. В 2009 снова преодоление финансово-экономического кризиса.

Одной из приоритетных задач органов государственной власти остается совершенствование правового регулирования банковской деятельности в Российской Федерации.

Вся совокупность нормативных правовых актов, регламенти­рующих банковскую деятельность, составляет один из самых зна­чительных законодательных массивов в правовой системе Россий­ской Федерации, что позволяет говорить о развивающейся отрасли банковского за­конодательства.
Глава 1. Правовые основы банковской системы.

§ 1. Роль банковской системы.

Как денежная и финансовая системы банковская система явля­ется объектом финансово-правового регулирования, поскольку она связана с общественными отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения бесперебой­ного решения его задач.

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное, разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Эта система не только обеспечивает аккумуляцию свободных денеж­ных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и пла­тежного механизмов хозяйственной системы страны.

Бесперебойное и эффективное функционирование государствен­ных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, от ее ус­тойчивости и надежности. Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, политикоправовых, экологических и других программ и проектов.

Основы банковской деятельности закреплены в Конституции РФ. В ведении Российской Федерации находятся финансовое, кредитное регулирование и феде­ральные банки[1].

Правовое регулирование банковской деятельности осуществля­ется Федеральным законом от 10 июля 2002 № 86-ФЗ «О Централь­ном банке Российской Федерации», Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», дру­гими федеральными законами, нормативными правовыми актами Бан­ка России.

Современное состояние банковской системы Российской Феде­рации принято характеризовать следующими особенностями:

-                    наличием двухуровневой банковской системы, включающей в себя Центральный банк Российской Федерации (Банк России), кре­дитные организации, а также филиалы и представительства иностран­ных банков;

-                    определенной независимостью Банка России от органов госу­дарственной власти Федерации и субъектов Федерации;

-                    преобладанием в банковской системе кредитных организаций, основанных на негосударственной форме собственности;

-                    наличием отношений гражданско-правового и хозяйственно-правового характера между разными уровнями банковской системы.

Финансовым правом регулируются следующие общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования банков­ской системы:

-                    отношения между структурными элементами банковской сис­темы (или в целом банковской системой) и представительными и ис­полнительными государственными органами. Например, отношения уполномоченных банков с Федеральным казначейством в реализации процесса казначейского исполнения бюджета, а также отношения с нало­говыми органами в процессе перечисления налогов и сборов в бюджет;

-                    финансовые отношения между Банком России и кредитными организациями. Банки, аккумулируя денежные средства своих клиен­тов, размещают привлеченные средства от своего имени и за свой счет в виде кредита на условиях платности, срочности и возвратности сре­ди населения (на потребительские нужды), организаций — хозяйству­ющих субъектов и государственных структур. Кроме того, к отноше­ниям данного вида необходимо отнести отношения между Банка России и кредитными организациями в связи с их регистрацией, ли­цензированием, установлением экономических нормативов их деятель­ности, а также в процессе осуществления банковского надзора;

-                    отношения кредитных организаций и обслуживаемых ими юри­дических и физических лиц. Например, в соответствии с действую­щим законодательством кредитные организации выполняют функции агентов валютного контроля, налоговых агентов, сборщиков налогов.

Таким образом, особая значимость банковской системы, наличие общественной потребности и государственного интереса в самостоя­тельном правовом регулировании банковской деятельности обуслов­лены тем, что деятельность Банка России и кредитных организаций непосредственно влияет на реализацию государственной экономиче­ской политики, финансовой стабильности и обеспечение экономиче­ской безопасности страны.

Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру:

-                    Банк России, который представляет собой верхний уровень банковской системы;

-                    кредитные организации, филиалы и представительства иност­ранных банков — второй уровень.

§ 2. Первый уровень банковской системы.

Банк России — главный банк Российской Федерации. Он явля­ется ключевым звеном в денежно-кредитной системе страны.

Целями деятельности Банка России являются: защита и обеспече­ние устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективного и бесперебойного фун­кционирования системы расчетов. В связи с этим Банк России приоб­ретает публично-правовую обязанность содействовать развитию и ста­билизации банковской системы, создавать необходимые условия для реализации права на осуществление банковской деятельности.

Правовое положение Банка России и его взаимоотношения с бан­ками и другими кредитными организациями определяются тем, что, во-первых, Банк России наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой Российской Федерации, во-вторых, Банк России — юридическое лицо, вступающее в опреде­ленные гражданско-правовые отношения с банками и другими кредит­ными организациями.

Обеспечивая устойчивость банковской системы, а также защиту вкладчиков кредитных организаций, Банк России осуществляет бан­ковский надзор, который направлен на снижение риска банковских операций посредством установления специальных финансово-право­вых средств.

§ 3. Второй уровень банковской системы.

Кредитная организация — это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как главной цели своей деятельности на основа­нии специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образу­ется на основе любой формы собственности как хозяйственное обще­ство[2].

Кредитные организации в свою очередь объединяются в две груп­пы — банки и небанковские кредитные организации. Различия между ними определяются объемом и характером выполняемых ими банков­ских операций.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессио­нальную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с феде­ральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производствен­ной, торговой и страховой деятельностью.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государ­ства, а также по обязательствам Банка России. Государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

-                    привлечение во вклады денежных средств физических и юри­дических лиц;

-                    размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

-                    открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц.

Иностранным считается банк, признанный таковым по законо­дательству иностранного государства, на территории которого он за­регистрирован.

Для открытия представительства иностранной кредитной орга­низации необходимо получить разрешение Банка России, которое мо­жет быть выдано при условии, что иностранная кредитная организация действует в своей стране не менее пяти лет и хорошо зарекомендовала себя в банковской системе этой страны, имеет устойчивое финансовое положение.

Небанковская кредитная организация — это кредитная организа­ция, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Допустимые сочетания банков­ских операций для небанковских кредитных организаций устанавли­вает Банк России.

К небанковским кредитным организациям в первую очередь от­носятся расчетные небанковские кредитные организации, которые впра­ве осуществлять следующие банковские операции: открытие и веде­ние банковских счетов юридических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Кредитными организациями, не являющимися банками, следует также признать организации инкассации, которые на основании лицен­зии, выданной Банком России, вправе заниматься инкассацией денеж­ных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

Небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, тоже относятся ко второму уровню банков­ской системы. Они вправе осуществлять следующие банковские опе­рации:

-                    привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);

-                    размещение привлеченных во вклады денежных средств юри­дических лиц от своего имени и за свой счет;

-                    купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме ис­ключительно от своего имени и за свой счет;

-                    выдача банковских гарантий.

Указанные организации не вправе осуществлять такие банковские операции, как:

-                    привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) и юридических лиц во вклады до востребования;

-                    открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц;

-                    осуществление расчетов по поручению физических и юридиче­ских лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-                    инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-                    купля-продажа иностранной валюты в наличной форме;

-                    привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-                    осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кроме банков и иных кредитных организаций, предусматривается функционирование:

-                    союзов и ассоциаций кредитных организаций, которые не преследуют цели извлечения прибыли, а создаются для защиты и пред­ставления интересов своих членов, координации их деятельности, раз­вития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и ре­шению иных совместных задач кредитных организаций. Таким союзам и ассоциациям запрещается осуществление банковских операций. Со­юзы и ассоциации кредитных организаций создаются и регистриру­ются в порядке, установленном законодательством Российской Феде­рации для некоммерческих организаций. Союзы и ассоциации кредитных организаций относятся к элементам второго уровня, так как не наделены законом властными полномочиями по отношению к ком­мерческим банкам — участникам союзов и ассоциаций;

-                    банковских холдингов, представляющих собой, не являющее­ся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кре­дитной организации, в котором юридиче­ское лицо, не являющееся кредитной организацией, имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на ре­шения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Головная организация банковского холдинга в целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящих в этот холдинг, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга и оп­ределять решения этой компании по вопросам, отнесенным к компе­тенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реор­ганизации и ликвидации. Управляющей компанией признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление кредитными организациями, входящими в банковский холдинг;

-                     групп кредитив организаций, создаваемых для решения со­вместных задач (совместного осуществления банковских операций) путем заключения соответствующего договора между двумя или не­сколькими кредитными организациями. Банковской группой призна­ется не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на ре­шения, принимаемые органами управления другой кредитной органи­зации (других кредитных организаций).

Центральный банк Российской Федерации и коммерческие бан­ки, будучи субъектами финансового права, выступают в качестве юри­дических лиц, наделенных государством властными полномочиями в сфере государственных финансов, т.е. являются важнейшим звеном финансовой системы государства.

Важно помнить, что подавляющее большинство денежных рас­четов в Российской Федерации происходит с участием или под контро­лем банков. Безналичные расчеты производятся с участием кредитных организаций[3]. Кредитные организации обязаны контролировать своих клиентов в части соблюдения ими порядка ве­дения кассовых операций, установления лимита остатка кассы, соблю­дения порядка и сроков инкассации наличных денежных средств и т.д. Банкам доступны информация практически о всех денежных потоках (как в наличной, так и безналичной формах) и сведения об их вла­дельцах. Это создает для банков техническую возможность контроля за денежными потоками на предмет соответствия определенных опе­раций законодательству.

Банки осуществляют посреднические операции между различны­ми «игроками» на финансовом поле и призваны способствовать опти­мизации размещения денежных средств, успешному кредитованию бизнеса, активному использованию вкладов юридических и физиче­ских лиц, т.е. банки — основной финансовый институт, изначально ори­ентированный на комплексное осуществление банковской деятельно­сти, объективно стремящийся к универсализации. Как уже было отмечено, движение денежных средств проходит через счета кредит­ных организаций. Таким образом, происходит «кругооборот» денеж­ных средств, денежное обращение, в стабильности которого заинтере­совано государство.

Кредитные организации в силу своего особого положения в эко­номике России и особого правового статуса имеют определенные пре­имущества, гарантии со стороны государственных регулирующих орга­нов, прежде всего Банка России, по сравнению с другими финансовыми посредниками:

-                    для кредитных организаций создается система рефинансиро­вания со стороны Банка России, которую он выполняет в соответствии с возложенной на него Законом функцией кредитора в последней ин­станции;

-                    в целях гарантии возврата привлеченных средств и компенса­ции потерь вкладчиков предусмотрено обязательное страхование вкла­дов. Для этого создано Агентство по страхованию вкладов, которое является государственной корпорацией, созданной Российской Феде­рацией. Статус, цель деятельности, функции и полномочия этой кор­порации определяются Федеральными законами от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Россий­ской Федерации» и от 12 января 1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»;

-                    кредитным организациям для обеспечения финансовой надеж­ности предоставлено право создавать обязательные резервы (фонды) за счет отчислений из прибыли до налогообложения, причем размеры этих отчислений устанавливаются федеральными законами о налогах;

-                    кредитные организации имеют право вести профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами без получения специальной лицензии. К такой деятельно­сти относятся: выпуск, покупка, продажа, учет, хранение и иные опе­рации с ценными бумагами, выполняемые для привлечения денежных средств во вклады и на банковские счета; операции с иными ценными бумагами, а также осуществление доверительного управления указан­ными ценными бумагами по договору с физическими и юридически­ми лицами[4].
Глава 2. Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России)

§ 1. Структура Банка России

Банк России был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР. Подотчетный Верховно­му Совету, он первоначально назывался Государственный банк РСФСР. Двадцатого декабря 1991 г. Государственный Банк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР были переданы Центральному Банку РСФСР.

Несколько месяцев спустя банк стал называться Центральным бан­ком Российской Федерации (Банком России)[5].

Банк России является органом банковского регулирования и надзора на территории Российской Федерации. Его правовой ста­тус определяется Конституцией РФ и федеральными законами. Среди них основополагающее место занимают Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» и Закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Банк России мо­жет быть ликвидирован только на основании принятия конституци­онного федерального закона Российской Федерации о поправке к Конституции РФ.

Действующее законодательство Россий­ской Федерации, с одной стороны, не устанавливает организацион­но-правовую форму Банка России, с другой — не относит его к ор­ганам государственной или муниципальной власти, ограничиваясь определением Банка России как юридического лица. Особенностью правового положения Банка России является то, что Банк России, не являясь государственным ор­ганом, обладает государственно-властными полномочиями. Подоб­ную двойственность правового положения Банка России можно объяснить не только следованием международной банковской прак­тике, но и намерением государства предотвратить возможность обращения взыскания кредиторов на наиболее ликвидные активы (зо­лотовалютные резервы), находящиеся во владении и пользовании Банка России. Ввиду того, что изъятие и обременение золотовалют­ных резервов без согласия Банка России или принятия соответст­вующего федерального закона не допускается, обратить взыскание на активы Банка России по долгам государства практически невоз­можно.

Вместе с тем Банк России независим в своей деятельности от федеральных органов государственной власти, органов государст­венной власти субъектов Федерации и органов местного самоуправ­ления. Кроме того, Банк России не отвечает по обязательствам го­сударства, а государство — по обязательствам Банка России, если иное не установлено соответствующим договором Российской Фе­дерации или федеральным законом.

В единую централизованную систему Банка России с верти­кальной структурой управления входят центральный офис и территориальные учреждения Банка России, а также иные учреждения различной направленности.

Территориальные учреждения являются обособленными подраз­делениями Банка России, осуществляющими на территории субъек­та Российской Федерации часть его функций на основе предоставленного им во владение и пользование имущества.

Их основными задачами являются: участие в проведении еди­ной государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля, обеспечение развития и укрепления банковской системы Российской Федерации, обеспе­чение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов, осуществление регулирования и надзора за деятельно­стью кредитных организаций, организация и контроль за деятель­ностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг, организа­ция валютного контроля, проведение анализа состояния и перспек­тив развития экономики и финансовых рынков региона.

В отличие от Банка России, его территориальные учреждения не имеют статуса юридического лица и обладают полномочиями, предоставленными ему нормативными актами Банка России. Среди установленных ограничений для территориальных учреждений можно выделить запрет на принятие нормативных актов, а также на выдачу гарантий и поручительств, принятие вексельных и дру­гих обязательств, а также кредитование дефицитов бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов. Кроме того, территориальные учреждения не вправе без разрешения Банка Рос­сии осуществлять банковские операции в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами.

Территориальные учреждения могут создаваться как на основе территориального (по субъектам Российской Федерации), так и на основе экономического критерия (по экономическим районам, объ­единяющим территории нескольких субъектов Федерации).

В составе территориальных учреждений на правах структур­ных подразделений действуют расчетно-кассовые центры (РКЦ), основной задачей которых является обеспечение бесперебойного функционирования платежной системы Российской Федерации.

В структуру Банка России входят также полевые учреждения Банка России, которые одновременно являются воинскими учреж­дениями и руководствуются в своей деятельности воинскими уста­вами, а также Положением о полевых учреждениях Банка России, утверждаемым совместно Банком России и Министерством оборо­ны Российской Федерации. Их основной функцией является бан­ковское обслуживание воинских частей, учреждений и организаций Минобороны России, государственных органов и юридических лиц, обеспечивающих безопасность Российской Федерации, а так­же физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка России, когда созда­ние и функционирование территориальных учреждений Банка Рос­сии, кредитных организаций по каким-то причинам невозможны.

К иным учреждениям Банка России следует отнести подразде­ления, обеспечивающие деятельность центрального офиса и терри­ториальных учреждений (столовые, лечебно-профилактические и оздоровительные учреждения, учебные заведения). Создание и лик­видация учреждений, утверждение и изменение их учредительных документов осуществляется Советом директоров Банка России.

Уставный капитал Банка России составляет 3 млрд российских рублей. Уставный капитал и иное имущество Банка России являют­ся федеральной собственностью[6].

§ 2. Деятельность Банка России

К основным целям деятельности Банка России относят защиту и обеспечение устойчивости рубля, развитие и укрепление банков­ской системы Российской Федерации, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Для их реализации Банк России осуществляет ряд государст­венных функций:

-         во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

-         монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и органи­зует наличное денежное обращение;

-         устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, кассовых операций, определяет порядок осуще­ствления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

-           осуществляет надзор за деятельностью кредитных организа­ций и банковских групп;

-         организует и осуществляет валютное регулирование и валют­ный контроль;

-         осуществляет полномочия по управлению, владению, поль­зованию и распоряжению имуществом Банка России, включая зо­лотовалютные резервы.

Немаловажной государственной функцией Банка России явля­ется его нормотворческая деятельность. Банк России издает в форме указаний, положений и инструкций нормативные акты в сфере регулирования банковской деятельности, обязательные для исполнения федеральными органами государственной власти, орга­нами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления, всеми юридическими и физи­ческими лицами.

Нормативные акты Банка России подлежат государственной регистрации и вступают в силу по истечении 10 дней после дня их опубликования в официальном издании Банка России — «Вестнике Банка России». Не подлежат государственной регистрации нор­мативные акты Банка России, устанавливающие курсы иностран­ных валют по отношению к рублю, изменение процентных ставок, размер резервных требований, размеры обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп, прямые количест­венные ограничения, правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России. Нормативные акты Банка России не имеют об­ратной силы. Не подлежат опубликованию нормативные акты Бан­ка России, содержащие сведения, составляющие государственную тайну, и (или) сведения ограниченного распространения, а также отдельные пункты нормативных актов Банка России, содержащие сведения такого рода.

Кроме того, хотя Банк России и не обладает правом законода­тельной инициативы, но при этом проекты федеральных законов, а также нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, касающиеся выполнения Банком России своих функций, в обязательном порядке направляются на заключение в Банк России.

В целях выполнения делегированных государством полномочий Банк России тесно взаимодействует с государственными и муници­пальными органами власти. Для координации деятельности Банк России участвует в разработке экономической политики Прави­тельства РФ, представитель Банка России участвует в заседаниях Правительства РФ и Государственной Думы РФ при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансо­вой, кредитной и банковской политики, проводит регулярные кон­сультации с Министерством финансов Российской Федерации по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг, обслу­живания и погашения государственного долга.

К государственно-властной составляющей полномочий цен­трального кредитного учреждения относятся также операции Банка России со средствами федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, которые хранятся в Банке России. Цен­тральный банк безвозмездно осуществляет операции со средствами бюджетов всех уровней, средствами государственных внебюджет­ных фондов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными ре­зервами.

Несмотря на то что получение прибыли не является целью его деятельности, Банк России постоянно осуществляет широкий спектр банковских операций. Он предоставляет кредитным органи­зациям кредиты на срок не более одного года под обеспечение цен­ными бумагами и другими активами, покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке, собственные облигации и депозитные сертификаты, иностранную валюту, иные платежные документы и обязательства, драгоценные металлы. Банк России проводит расчетные, кассовые и депозитные операции, принимает на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы, выдает поручительства и банковские гарантии, открывает счета в россий­ских и иностранных кредитных организациях на территории Рос­сийской Федерации и территориях иностранных государств.

Ограничение на его коммерческую деятельность может быть ус­тановлено только на законодательном уровне. Среди действующих ограничений можно выделить запрет на осуществление операций с недвижимостью, торговой и производственной деятельности, осуще­ствление банковских операций с юридическими лицами, не имею­щими лицензий на осуществление банковских операций, и физиче­скими лицами, кроме случаев, когда на территории отсутствуют иные кредитные организации. Также существует запрет на приоб­ретение акций (долей) кредитных и иных организаций, за исключе­нием существующих у Банка России акций (долей) в отечественных и зарубежных кредитных организациях[7].
§ 3 Органы управления Банка России

Как специфику правового положения Банка России можно рас­сматривать состав и порядок формирования органов управления Банка России. Председателя Банка России назначает на должность сроком на 4 года и освобождает от должности Государственная Ду­ма Федерального Собрания Российской Федерации по представлению Президента Российской Федерации (не более двух раз одну и ту же кандидатуру). Председателем Банка России не может быть одно и то же лицо более трех сроков подряд.

Председатель Банка России может быть освобожден от долж­ности только по истечении срока полномочий, из-за невозможности исполнения служебных обязанностей, подтвержденной заключени­ем государственной медицинской комиссии, при подаче личного за­явления об отставке, совершения уголовно наказуемого деяния, на­рушения федеральных законов, которые регулируют вопросы, свя­занные с деятельностью Банка России.

Председатель Банка России осуществляет на постоянной и воз­мездной основе оперативное управление Банком России путем осу­ществления от его имени юридически значимых действий. Он пред­седательствует на заседаниях Совета директоров, подписывает нор­мативные акты и иные правовые акты, назначает и освобождает от должности своих заместителей, издает приказы, а также представ­ляет без доверенности интересы Банка России в отношениях с орга­нами государственной и муниципальной власти, кредитными орга­низациями, организациями иностранных государств, международ­ными организациями, другими учреждениями и организациями. Председатель Банка России несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России.

Государственная Дума также назначает на должность сроком на 4 года и освобождает от должности членов Совета директоров Бан­ка России по представлению Председателя Банка России, согласо­ванному с Президентом России.

В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 чле­нов Совета директоров, которые работают на постоянной основе в Банке России. Для них установлен ряд ограничений в части совме­щения нескольких должностей в государственных и муниципаль­ных органах власти и в части осуществления общественной деятельности. Так, члены Совета директоров не могут быть депутатами Государственной Думы и членами Совета Федерации, депутатами законодательных (представительных) органов субъектов Федера­ции, депутатами органов местного самоуправления, государствен­ными служащими, членами Правительства Российской Федерации, а также не могут состоять в политических партиях, занимать долж­ности в общественно-политических и религиозных организациях.

Председательствует на заседаниях Совета директоров Предсе­датель Банка России, а в случае его отсутствия — лицо, его заме­щающее, из числа членов Совета директоров. Заседания проводят­ся не реже одного раза в месяц.

Основными функциями Совета директоров являются разра­ботка и обеспечение выполнения основных направлений единой го­сударственной денежно-кредитной политики, утверждение отчета о деятельности Банка России и его годовой финансовой отчетности. Кроме того, Совет директоров принимает решения о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России, а именно ут­верждает структуру Банка России, положения о структурных под­разделениях и учреждениях Банка России, уставы организаций Банка России. К его компетенции также относится установление порядка назначения руководителей структурных подразделений и организаций Банка России, перечня должностей Банка России, форм и размеров оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России.

К ведению Совета директоров относится установление прямых количественных ограничений, обязательных нормативов для кре­дитных организаций и банковских групп, величины резервных тре­бований, процентных ставок Банка России, лимитов операций на открытом рынке.

 Совет директоров принимает решение об участии в междуна­родных организациях, об участии Банка России в ка­питалах организаций, обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, а также определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему Российской Федерации.

Также Совет директоров готовит и представляет в Националь­ный банковский совет на утверждение предложения по правилам бухгалтерского учета и отчетности для Банка России.

Национальный банковский совет — коллегиальный орган Бан­ка России. Основной целью его создания являлось усиление контроля за деятельностью Банка Рос­сии со стороны главы государства, законодательной и исполнительной власти, что не могло не отразиться на порядке его формирова­ния. Численность Совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое — Государственной Думой из числа ее депутатов, трое — Президентом РФ, трое — Правительством РФ. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России. Отзыв членов Национального банковского совета осуществляется органом государственной вла­сти, направившим их в состав Национального банковского совета.

Председатель и его заместитель избираются членами Нацио­нального банковского совета из их числа большинством голосов от общего числа членов Национального банковского совета.

К компетенции Национального банковского совета относится:

1)  рассмотрение проекта основных направлений единой госу­дарственной денежно-кредитной политики и основных направле­ний единой государственной денежно-кредитной политики;

2)  ежеквартальное рассмотрение информации по основным во­просам деятельности Банка России в части реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной полити­ки, банковского регулирования и банковского надзора, реализации политики валютного регулирования и валютного контроля, органи­зации системы расчетов в Российской Федерации;

3)  рассмотрение годового отчета Банка России и вынесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счет­ной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной дея­тельности Банка России, его структурных подразделений и учреж­дений.

В части организационных функций следует отметить утвержде­ние Национальным банковским советом на очередной год общегообъема административно-хозяйственных расходов Банка России, в том числе общего объема капитальных вложений Банка России.

Помимо этого, по предложению Совета директоров Банка Рос­сии Национальный банковский совет утверждает порядок форми­рования провизии Банка России и порядок распределения прибы­ли, остающейся в распоряжении Банка России[8].
Глава 3. Банковское регулирование и надзор

Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Регулирование и надзор взаимодополняю­щие понятия. Под регулированием понимается издание Централь­ным банком Российской Федерации правовых актов, обязательных для исполнения всеми кредитными организациями, а также в силу наличия полномочий совершение юридически значимых действий, которые могут влиять на состав и структуру банковской системы. В свою очередь, банковский надзор — это деятельность по обеспе­чению соответствия кредитных организаций распространяющимся на них требованиям в банковском секторе.

По своей структуре российская система регулирования и надзо­ра за банковской деятельностью имеет много общего с банковскими системами Великобритании и Италии, в которых осуществление банковского надзора — исключительная компетенция центральных банков. Вместе с тем в таких странах, как США, Германия, Франция, Япония, существуют смешанные системы банковского надзора. Их спецификой является то, что центральный банк разделяет обязанно­сти по надзору с другими государственными органами (в США - с Минфином через Контролера денежного обращения, 50 банковски­ми департаментами при правительствах штатов, ФКСД), во Фран­ции — с Банковской комиссией, в Германии — с Федеральным ве­домством по надзору за кредитным делом, в Японии — с Бюро бан­ков при Министерстве финансов)^[9].

    Целью банковского регулирования и надзора является развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации, обеспе­чение эффективного и бесперебойного функционирования платеж­ной системы, а также защита и обеспечение интересов физических и юридических лиц — вкладчиков и кредиторов кредитных органи­заций.

Но несмотря на это, существуют законодательно установленные пределы банковского регулирования и надзора. Так, Банк России не вправе вмешиваться в оперативную деятельность кредитных ор­ганизаций, кроме случаев, предусмотренных федеральным законо­дательством.

Банк России осуществляет регулирующие и надзорные функ­ции через специально созданный на постоянной основе Комитет банковского надзора. Он объединяет все структурные подразделе­ния Банка России, обеспечивающие выполнение надзорных функ­ций. Состав Комитета утверждается Советом директоров. Его руководитель назначается Председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Все методы регулирования банковской деятельности можно ус­ловно разделить на административные (на основе одностороннего волеизъявления Банка России) и рыночные (по соглашению сто­рон) методы.

К административным методам регулирования следует отне­сти следующие:

1) государственная регистрация кредитных организаций. Вне­сение кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц осуществляется уполномоченным регистрирую­щим органом на основании решения Банка России о соответствую­щей государственной регистрации. Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

2) лицензирование банковской деятельности. Кредитная орга­низация имеет право осуществлять банковские операции с момента получения специального разрешения (лицензии), выданного Бан­ком России;

3) установление квалификационных требований к руководите­лям и главным бухгалтерам, их заместителям кредитной организа­ции, их филиалов;

4) установление нормативов обязательных резервов, депони­руемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств (резервные требования);

5) установление обязательных для исполнения кредитными ор­ганизациями правил проведения банковских операций, а также правил ведения бухгалтерского учета;

6) установление обязательных нормативов, среди которых мож­но выделить закрепление минимального размера уставного капита­ла для создаваемых кредитных организаций, предельного размера имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредит­ной организации, максимального размера крупных кредитных рис­ков, установление норматива достаточности собственных средств (капитала), максимального размера кредитов, банковских гаран­тий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам);

7)  проведение плановых и внеплановых, комплексных и тема­тических проверок кредитных организаций;

8)  предварительное письменное согласование на приобретение более 20% долей (акций) кредитной организации. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение 30 кален­дарных дней с момента получения ходатайства, то сделка считается разрешенной. При приобретении более 5% долей (акций) кредит­ной организацией Банк России должен быть письменно уведомлен покупателем в течение 30 календарных дней с момента данного приобретения;

9)  введение прямых количественных ограничений Банка Рос­сии путем установления лимитов на рефинансирование кредитных организаций и проведение отдельных банковских операций. Ис­пользование данного метода возможно только после консультаций с Правительством Российской Федерации;

10) предварительное разрешение на увеличение уставного капи­тала кредитной организации за счет средств нерезидентов, на отчу­ждение долей (акций) кредитной организации нерезидентам. Банк вправе наложить запрет на увеличение уставного капитала за счет средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу не­резидентов, если результатом указанного действия станет превыше­ние квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации;

11) установление размеров процентных ставок но выдаваемым кредитам, официальных курсов иностранных валют.

К рыночным методам, которые не предполагают использование Банком России властных полномочий, можно отнести следующие операции.

Для поддержания ликвидности рынка государственных долго­вых обязательств и кредитования Банк России проводит операции на открытом рынке, а именно осуществляет эмиссию Банком Рос­сии облигаций, куплю-продажу казначейских векселей, государст­венных облигаций, прочих государственных ценных бумаг.

В целях воздействия на курс российского рубля, суммарный сирое и предложение денег Банк России осуществляет валютные интервенции путем купли-продажи иностранной валюты на валют­ном рынке.

Для обеспечения кредитных организаций ликвидными ресурса­ми (денежными средствами) Банк России осуществляет их креди­тование (рефинансирование) на срок до одного года, но не имеет права пролонгировать кредитные договоры без разрешения Совета директоров.

Помимо указанных рыночных методов, которые влияют на де­нежно-кредитную политику, Банк России вправе осуществлять опе­рации с драгоценными металлами, выдавать поручительства и бан­ковские гарантии, проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, которые также могут влиять на соответствующий сегмент финансового рынка, способствовать дальнейшему развитию пред­приятий отраслей народного хозяйства.

Как надзорный орган Банк России вправе налагать определен­ные меры ответственности на кредитные организации. Так, в случае нарушения кредитными организациями федеральных законов, нор­мативных актов и предписаний Банка России, а также непредстав­ления информации или представления неполной или недостовер­ной информации, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений и взыскать штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала либо ограничить проведение кредитной организацией отдельных опера­ций на срок до шести месяцев.

В случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или осуществляемая кредитной организацией деятель­ность создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчи­ков), Банк России вправе:

1)  взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минималь­ного размера уставного капитала;

2)  потребовать от кредитной организации осуществления меро­приятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов, замены руководителей кредитной организации, осуществления реорганизации кредитной организации;

3)  изменить на срок до шести месяцев установленные для кре­дитной организации обязательные нормативы;

4)  ввести запрет на осуществление кредитной организацией от­дельных банковских операций, предусмотренных выданной ей ли­цензией, на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов на срок до одного года;

5)  назначить временную администрацию по управлению кре­дитной организацией на срок до шести месяцев;

6)  ввести запрет на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации;

7) предложить учредителям (участникам) кредитной организа­ции предпринять действия, направленные на увеличение собствен­ных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспе­чивающего соблюдение ею обязательных нормативов.

Но наиболее серьезным видом ответственности для кредитных организаций является отзыв лицензии на осуществление банков­ских операций. Применение данной меры ответственности означает для коммерческой организации запрет на осуществление в дальней­шем банковской деятельности. Основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций делятся на две группы.

К первой группе относятся основания, при наличии которых Банк России обязан отозвать лицензию. Данный перечень основа­ний является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит.

Банк России в обязательном порядке отзывает банковскую ли­цензию, если:

— достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%;

— размер собственных средств (капитала) кредитной организа­ции ниже минимального значения уставного капитала, установлен­ного Банком России на дату государственной регистрации кредит­ной организации;

— кредитная организация не исполняет в срок требования Бан­ка России о приведении в соответствие величины уставного капита­ла и размера собственных средств (капитала);

— кредитная организация не способна удовлетворить требова­ния кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей на сумму не менее 1000-кратного размера МРОТ в течение одного месяца с даты на­ступления их удовлетворения и (или) исполнения.

Ко второй группе оснований относятся случаи, когда Банк Рос­сии вправе отозвать лицензию. Среди них выделяют:

— установление недостоверности сведений, на основании кото­рых выдана лицензия на осуществление банковских операций;

— задержку начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее вы­дачи;

    — установление фактов существенной недостоверности отчет­ных данных;

—        однократное осуществление банковской операции, не преду­смотренной выданной лицензией;

— неисполнение нормативных актов, регулирующих банков­скую деятельность, если в течение одного года к кредитной органи­зации неоднократно применялись меры, предусмотренные Феде­ральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

—     неоднократное нарушение в течение одного года требований, предусмотренных в части обязательного контроля за операциями в рамках противодействия легализации доходов, полученных пре­ступным путем;

—        неоднократное в течение одного года виновное неисполнение содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (во вкла­дах) указанных лиц;

—                   наличие ходатайств временной администрации, если к мо­менту окончания срока деятельности администрации имеются осно­вания, предусмотренные Федеральным законом «О несостоятель­ности (банкротстве) кредитных организаций»;

—                   неоднократное непредставление в установленный срок кре­дитной организацией в Банк России обновленных сведений, необ­ходимых для внесения изменений в Единый государственный ре­естр юридических лиц, за исключением сведений о полученных ли­цензиях.

Таким образом, в отличие от первой группы при наличии одно­го из указанных оснований, также составляющих исчерпывающий перечень, отзыв лицензии является не обязанностью, а правом Бан­ка России.

Сообщение об отзыве лицензии публикуется в недельный срок со дня принятия соответствующего ре­шения. Решение Банка России об отзыве может быть обжаловано в течение 30 дней со дня публикации. Обжалование решения Банка России не приостанавливает его действия. Не позднее следующего дня со дня отзыва лицензии в кредитную организацию Банком Рос­сии назначается временная администрация.

Одной из составляющих банковского надзора является прово­димый Банком России на основе отчетности кредитных организа­ций анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным инте­ресам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской систе­мы Российской Федерации. При их возникновении Банк России вправе принимать перечень мер, идентичный мерам при нарушениях кредитными организациями действующего законодательства Российской Федерации[10].

Заключение.

Главной особенностью правового положения Банка России в настоящее время является то, что осуществление его административных прав и хозяйственной деятельности подчинены решению одной и той же задачи – управлению кредитной системой.

Административные функции можно условно разделить на организаторскую (организация и управление денежным обращением) и функцию защиты гражданского оборота, интересов вкладчиков и других кредиторов коммерческих банков.

В рамках этих двух полномочий Банк России вправе издавать нормативные акты, т.е. нормотворческая функция непосредственно связана с этими полномочиями.

Функция защиты гражданского оборота и укрепления доверия к кредитной системе составляют основу деятельности Банка России. В соответствии с принятым у нас Законом Банк России решает указанную задачу следующим образом: во-первых, проверяет законность и целесообразность создания кредитных учреждений при рассмотрении вопроса о регистрации коммерческих банков и выдаче лицензий на право осуществления банковских операций, как в рублях, так и в иностранной валюте; во-вторых, устанавливает кредитным учреждениям экономические нормативы, издает нормативные акты, регулирующие их деятельность; в-третьих, осуществляет непосредственный контроль за законностью их операций. Банк России вправе также применить к банку, допустившему нарушение действующего законодательства, ряд санкций.
Задание:

Взаконе обюджете субъекта РФ бюджет утвержден по доходам в сумме 2040000 тыс. руб., а по расходам – в сумме 2240000 тыс. руб.

Какой (какие показатель (показатели) в законе о бюджете субъекта РФ должен быть обязательно отпражен для обеспечения принципа сбалансированности бюджета?

Принцип сбалансированности бюджета означает, что объем предусмотренных бюджетом расходов должен соответствовать суммарному объему доходов бюджета и поступлений источников финансирования его дефицита, уменьшенных на суммы выплат из бюджета, связанных с источниками финансирования дефицита бюджета и изменением остатков на счетах по учету средств бюджетов.

Источники финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации:

1. В состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации включаются:

- разница между средствами, поступившими от размещения государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации, и средствами, направленными на их погашение;

- разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации в валюте Российской Федерации кредитами кредитных организаций;

- разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации в валюте Российской Федерации бюджетными кредитами, предоставленными бюджету субъекта Российской Федерации другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

- разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации в иностранной валюте бюджетными кредитами, предоставленными Российской Федерацией в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований);

- разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации в валюте Российской Федерации кредитами международных финансовых организаций;

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета субъекта Российской Федерации в течение соответствующего финансового года;

- иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации.

В состав иных источников внутреннего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации включаются:

- поступления от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности субъекта Российской Федерации;

- курсовая разница по средствам бюджета субъекта Российской Федерации;

- объем средств, направляемых на исполнение государственных гарантий субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации, в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий субъекта Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

- объем средств, направляемых на исполнение государственных гарантий субъекта Российской Федерации в иностранной валюте, предоставленных Российской Федерации в рамках использования целевых иностранных кредитов (заимствований), в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий субъекта Российской Федерации ведет к возникновению прав регрессного требования гаранта к принципалу;

- объем средств, направляемых на погашение иных долговых обязательств субъекта Российской Федерации в валюте Российской Федерации;

- разница между средствами, полученными от возврата предоставленных из бюджета субъекта Российской Федерации юридическим лицам бюджетных кредитов, и суммой предоставленных из бюджета субъекта Российской Федерации юридическим лицам бюджетных кредитов в валюте Российской Федерации;

- разница между средствами, полученными от возврата предоставленных из бюджета субъекта Российской Федерации другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации бюджетных кредитов, и суммой предоставленных из бюджета субъекта Российской Федерации другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации бюджетных кредитов в валюте Российской Федерации.

2. В состав источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации включаются:

- разница между средствами, поступившими от размещения государственных ценных бумаг субъекта Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, и средствами, направленными на их погашение;

- разница между полученными и погашенными субъектом Российской Федерации кредитами иностранных банков в иностранной валюте;

- иные источники внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации.

В состав иных источников внешнего финансирования дефицита бюджета субъекта Российской Федерации включаются:

- объем средств, направляемых на исполнение государственных гарантий субъекта Российской Федерации в иностранной валюте, в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий субъекта Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

- объем средств, направляемых на погашение иных долговых обязательств субъекта Российской Федерации в иностранной валюте.

3. Остатки средств бюджета субъекта Российской Федерации на начало текущего финансового года в объеме, определяемом законом субъекта Российской Федерации, могут направляться в текущем финансовом году на покрытие временных кассовых разрывов[11].
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.     Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года N 145-ФЗ ( Консультант плюс ).

2.     Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года ( Консультант плюс ).

3.     Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Байке России)»         ( Консультант плюс )   

4.     Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и бан­ковской деятельности»

( Консультант плюс )

5.     Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоя­тельности (банкротстве)»

( Консультант плюс )

6.     Гражданский Кодекс РФ ст. 861 Ист. ( Консультант плюс ).

7.     Финансовое право Российской Федерации. Шавров А.В. М.: 2004. 300 с.

8.     Финансовое право для эк. Специальностей. Шохин С.О. М.: Кнорус, 2008. 544 с.

9.     Финансовое право. Бельский К.С. М.: 2006. 640 с.

10.                  Финансовое право. Химичева Н.И. М.: 200. 464 с.

11.                  Банковские системы развитых стран. Щербакова Г.Н.— М.: Экзамен, 2001. - С. 202.

---