Реферат Планирование и распределение прибыли 4
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
| ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ гоу впо ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ Ярославский филиал | ||
| Контрольная работа | ||
| по дисциплине | ||
| «Бюджетная система РФ» | ||
| на тему | ||
| «Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация» | ||
| Вариант № 5/1 | ||
| | ||
| | ||
| Исполнитель: | Зверев Максим Сергеевич | |
| | Факультет: | ФК |
| | Специальность: | ФК |
| | Курс: | 4 |
| | Форма обучения: | День (2ВО) |
| | Зачетная книжка: | № 07ФФД61720 |
| | | |
| Руководитель: | к.э.н., доцент Кваша Владимир Александрович | |
| | | |
| Ярославль 2009 | ||
Содержание
1. Теоретическое задание
Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация………….…..3
1.2 Расходы бюджетной системы. Факторы, влияющие на их величину……..3
1.3 Эффективность бюджетных расходов. ……………….……………………..5
1.4 Виды бюджетных расходов…………………………………………………..6
2. Практическое задание ……………………………………………...…….…..12
2.1. Составление проекта бюджета района…………………………………….
2.2. Исходные данные для составления проекта бюджета района ……...…...
2.3. Доходы бюджета ….………………………………………………………...
2.4. Расходы бюджета ………….………………....………………………….….
3. Пояснительная записка к проекту бюджета района …………………….….
Список литературы …………………………………………..………………….
1. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация
1.1 Введение.
В современной экономической системе государство выполняет ряд общественно-значимых функций. Успешная их реализация предполагает, что каждая государственная программа должна иметь соответствующую финансовую поддержку. Государство использует финансовые ресурсы, аккумулируемые бюджетной системой за счет налогов и других видов доходов, на финансирование программ расходов. Расходы государства затрагивают интересы каждого гражданина, в демократических странах они привлекает к себе широкое общественное внимание и являются предметом активной дискуссии. Предприятия, организации, граждане являются налогоплательщиками, они участвуют в финансировании доходной части бюджета и поэтому заинтересованы в том, чтобы государство эффективно распоряжалось финансовыми ресурсами. В развитых странах мира большое внимание уделяется развитию общественного контроля за формированием и исполнением программ расходов.
1.2 Расходы бюджетной системы. Факторы, влияющие на их величину.
Бюджетные расходы можно определить как «процесс выделения и использования финансовых ресурсов, аккумулированных в бюджетах всех уровней бюджетной системы, в соответствии с законами о бюджетах на соответствующий финансовый год».
Бюджетный кодекс Российской Федерации содержит несколько иное определение. В соответствии с ним расходы бюджета – это денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления (ст. 6). Приведенные определения отражают различные подходы к пониманию государственных расходов. В первом случае акцент делается на управленческие, процедурные моменты. Действительно, в современных условиях бюджетные расходы - основа сложной системы взаимоотношений, охватывающей не только органы государственной власти (законодательные, исполнительные, контрольные и др.), но и гражданское общество. Распределение государственных средств по отдельным расходным статьям закрепляется законодательно, в составе законов о бюджете. Его планирование, обсуждение, исполнение и контроль является центральным элементом бюджетного процесса. Определение, принятое в Бюджетном кодексе, подчеркивает функциональную сторону расходов, делает акцент на разграничении расходных полномочий различных уровней государственной власти.
Для количественной оценки расходов могут использоваться такие показатели, как общий их объем, темпы роста (прироста), динамика по отношению к ВВП, структура расходов и ее изменение, а также объем отдельных видов расходов в расчете на душу населения. Для изучения структуры могут использоваться экономическая, функциональная и ведомственная классификация расходов бюджета.
Величина бюджетных расходов зависит от многих факторов. Она определяется объемом валового внутреннего продукта страны; величиной доходов государства, которая, в свою очередь, зависит от уровня налогообложения, собираемости налогов, неналоговых поступлений в бюджет; предпочтениями общества в пользу перераспределительных программ и рядом других факторов. В различных странах периодически принимаются программы сокращения отдельных видов расходов, направленные на экономию бюджетных средств и повышение эффективности их использования. Однако, для государственных расходов в целом характерна тенденция к опережающему росту по отношению к ВВП. Рассмотрим более подробно факторы, определяющие динамику расходов:
1. Экономическое развитие страны. Если страна находится на этапе экономического подъема, доходы бюджета растут и, как следствие, расширяются возможности по осуществлению бюджетных расходов. Политические силы, представляющие интересы различных общественных кругов (малообеспеченных слоев населения, предпринимателей, получающих государственные заказы и т.п.) оказывают давление на правительство с требованиями увеличить определенные расходные статьи.
Сокращать расходы на этапе экономического спада значительно сложнее, чем увеличивать при благоприятной ситуации в экономике. Стимулы к их росту более сильны и понятны обществу. В этом проявляется асимметрия интересов по отношению к росту государственных расходов. Выгоды от роста расходов очевидны, они проявляются достаточно быстро и их легче прогнозировать. (Например, положительный эффект социальных расходов заключается в повышении уровня доходов пенсионеров, инвалидов, семей с детьми). Напротив, выигрыш от экономии государственных средств не столь очевиден и проявляется в более длительной перспективе. Сокращение расходов, особенно в части финансирования социальных программ, – это непопулярная мера. Поскольку программы ограничения расходов имеют сильную оппозицию, их успешная реализация возможна только при наличии политической воли, решительности правительства, а также дополнительной общественной поддержке.
2. Человеческое развитие. Вложения в развитие человека - важная задача государства. Эти вложения нацелены не столько на получение краткосрочного результата, сколько на создание потенциала для устойчивого развития общества в будущем. Они связаны с развитием системы образования, здравоохранения, культуры и искусства и имеют значимый удельный вес в бюджетах развитых стран.
Базой для планирования расходов на человеческое развитие являются демографические и социальные показатели - численность населения и отдельных его категорий (население с различным уровнем доходов; численность детей дошкольного и школьного возраста, студентов учебных заведений; число больных по различным группам заболеваний и т.д.). Величина расходов определяется двумя факторами - контингентом получателей и нормами расходов, которые рассчитываются на душу населения и закрепляются в законодательстве, инструкциях и методиках. Если число получателей увеличивается, объем расходов также должен возрастать.
3. Научно-технический прогресс. Развитие техники и технологии ведет к появлению новых видов общественных благ и провалов рынка, а значит и новых сфер государственного регулирования. Например, бурное внедрение новых видов носителей информации в XX веке привело к резкому снижению затрат на копирование информационных продуктов. В результате перед производителями остро встала проблема защиты их авторских прав, которую должно обеспечивать государство.
4. Институциональные и политические факторы. Государственные расходы закрепляются в законах, долгосрочных программах, соглашениях с международными организациями. Для их пересмотра в закон о бюджете необходимо вносить поправки, что ограничивает возможности по оперативному изменению расходов государства.
Находящиеся у власти политические силы могут отстаивать повышение государственных расходов. Наиболее ощутимо это проявляется в период предвыборной кампании, когда действующее руководство может использовать расширение расходов для привлечения избирателей в поддержку своих кандидатов.
5. Внешние обстоятельства. При возникновении чрезвычайных ситуаций, таких войны или природные катаклизмы, роль государства в регулировании экономики существенно возрастает. Увеличиваются и государственные расходы, которые в дальнейшем с трудом поддаются сокращению.
1.3 Эффективность бюджетных расходов.
Бюджетные ресурсы, находящиеся в руках государства, ограничены. При их распределении возникает потребность в оценке эффективности отдельных программ расходов. Программы, приносящие больший ожидаемый эффект, должны получить и большую финансовую поддержку, в то время как неэффективные расходы должны быть сокращены. При этом оценить результативность программ расходов очень сложно по целому ряду причин.
Во-первых, эффективность бюджетных расходов имеет не только экономическую, но и социальную составляющую. Социальный эффект имеет определяющее значение при формировании государственной политики, однако объективно измерить его практически невозможно. Например, улучшение качества образования можно оценить с помощью разных показателей, таких как: прием и выпуск студентов высших учебных заведений, число выданных дипломов с отличием, трудоустройство выпускников, численность аспирантов и т.п. Однако, эти показатели лишь косвенно характеризует качество образования, и общая оценка эффективности расходов может получиться искаженной.
Во-вторых, многие расходы государства нацелены не на решение текущих задач, а на достижение долгосрочного эффекта. В первую очередь, речь идет о расходах на развитие человека (образование, здравоохранение, культура и искусство), которые представляют собой вложение в будущее. При определении объемов финансирования таких программ необходимо оценивать и сопоставлять их эффективность в долгосрочном плане.
В-третьих, государственные расходы влекут множество побочных эффектов, как положительных, так и отрицательных. Например, строительство железной дороги повышает эффективность бизнеса в прилегающих районах, одновременно ухудшая условия проживания в непосредственной близости от нее. Побочные эффекты являются компонентом эффективности расходов, и учитывать их необходимо. Однако, в силу сложности и многочисленности они трудно поддаются прогнозированию.
Для того чтобы обеспечить эффективность бюджетных расходов, необходимо соблюдать ряд условий. Программы должны быть максимально конкретны, при этом они должны ориентироваться на достижение общественно-значимых целей, а не на финансирование организаций. Отбор программ должен проводиться на конкурсной основе. Процедуры конкурсов должны быть прозрачны, четко определены и широко известны. Расходы по возможности не должны носить постоянного характера, при составлении бюджета на очередной год их структуру следует пересматривать на основе анализа достигнутых результатов. Программы расходов должны быть прозрачными и доступными для общественного контроля. Необходимо информирование общественности о том, на какие цели и в каком объеме расходуются средства налогоплательщиков. Наконец, получатели перемещенных выгод (администраторы и исполнители программ), не должны иметь доступа к принятию принципиальных решений по программам расходов, отбору получателей и оценке их результатов.
1.4 Виды бюджетных расходов.
Формы расходов бюджетов:
- ассигнования на содержание бюджетных учреждений;
- оплата по государственным (муниципальным) контрактам;
- трансферты населению;
- ассигнования на осуществление полномочий, передаваемых на другие уровни власти и на компенсацию дополнительных расходов, возникающих из-за решений вышестоящих органов власти;
- бюджетные кредиты юридическим лицам;
- субвенции и субсидии, юридическим и физическим лицам;
- инвестиции в уставные капиталы юридических лиц;
- бюджетные ссуды, дотации, субвенции и субсидии бюджетам других уровней, внебюджетным фондам;
- кредиты иностранным государствам;
- средства на обслуживание и погашение долговых обязательств.
Под дотацией понимаются средства, предоставляемые бюджету другого уровня на безвозмездной и безвозвратной основе для покрытия текущих расходов.
Субвенция - средства, предоставляемые на той же основе бюджету другого уровня или юридическому лицу на осуществление целевых расходов.
Субсидия - средства, предоставляемые бюджету другого уровня, юридическому или физическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов.
По своему экономическому содержанию расходы бюджета делятся на текущие и капитальные. Рассмотрим более подробно некоторые их виды: закупки товаров и услуг и социальные трансферты, которые относятся к текущим расходам, а также , бюджетные инвестиции и кредиты, которые являются капитальными расходами.
I. Текущие расходы
Государственные закупки
Рыночная система не может в необходимом объеме обеспечить производство таких товаров и услуг, которые обладают свойствами общественных благ. Они имеют важное социально-экономическое значение, однако, на их основе невозможно извлекать прибыль. По этой причине обеспечение производства общественных благ является функцией государства.
Государство может самостоятельно организовывать производство таких благ. Услуги в области государственного управления, национальной обороны и т.п., на рынке закупить нельзя, поэтому для их обеспечения создаются государственные предприятия и учреждения. Однако, в ряде случаев государство может заказывать исполнение услуг в частном секторе путем заключения внешних контрактов. Внешними они именуются потому, что предполагают перечисление средств за пределы государственного сектора. Большое внимание развитию контрактной системы уделяется в процессе реформ государственного управления. Дело в том, что конкуренция между исполнителями заказов приводит к росту их эффективности, а значит, способствует экономии бюджетных средств.
В Бюджетном кодексе РФ используется такое понятие, как государственный заказ. Под ним понимается совокупность заключенных государственных контрактов на поставку товаров, производство работ, оказание услуг за счет средств соответствующего бюджета (статья 72). Государственный контракт - это договор, заключенный органом государственной власти, бюджетным учреждением, уполномоченным органом или организацией от имени Российской Федерации или субъекта РФ с физическими и юридическими лицами в целях обеспечения государственных нужд, предусмотренных в расходах бюджета.
Российским законодательством регулируются общие условия и порядок заключения контрактов. Так, в соответствии со статьей 71 Бюджетного кодекса все закупки товаров, работ и услуг на сумму свыше 2000 минимальных размеров оплаты труда, должны осуществляться исключительно на основе государственных контрактов.
Государственные контракты в общем случае размещаются на конкурсной основе. В бюджетном законодательстве закрепляются требования к государственным контрактам, которые направлены на обеспечение их эффективности:
- гласность и прозрачность процедур заключения соглашений, открытость торгов. Правила конкурсов должны быть понятны и широко известны, они не должны дискриминировать одних производителей по отношению к другим. Целесообразно заранее оповещать о конкурсе как можно более широкий круг потенциальных исполнителей;
- конкуренция потенциальных исполнителей. Неконкурсное заключение договоров возможно только в особых случаях, например, при наличии только одного поставщика или низкой стоимости закупок;
- результаты конкурсов должны быть преданы гласности. Недопустим их пересмотр в ходе каких-либо закрытых процедур, а также существенное изменение условий соглашения в процессе его исполнения.
Договор обычно заключаются на длительный период, поэтому в них велик фактор неопределенности. Для победы в конкурсе исполнители могут занижать размеры ожидаемых расходов. Основной трудностью при подготовке контракта является распределение рисков между заказчиком и исполнителем.
Длительность контрактов обычно превышает бюджетный период. Поэтому, необходима самостоятельная система управления контрактами, учитывающая их долгосрочный характер. В России бюджетные учреждения, органы государственной власти и местного самоуправления, государственные и муниципальные заказчики обязаны вести реестры закупок. Реестр ведется в том случае, если размер закупок превышает 1000 минимальных размеров оплаты труда за один вид товара или услуг (за один контракт). В нем указываются:
- краткое наименование закупаемых товаров, работ и услуг;
- наименование и местонахождение поставщиков, подрядчиков и исполнителей услуг;
- цена и дата закупки.
Внедрение внутренних контрактов нацеливает государственные структуры на поиск эффективных решений, способствуют распространению нововведений в сфере управления. Оно позволяет отойти от традиционного подхода к бюджетному финансированию, когда все расходы ведомств покрываются вне зависимости от качества работ и их целесообразности. Поэтому развитие данной системы рассматривается как перспективный путь реформ государственного управления.
Социальные трансферты
Перераспределение доходов с целью достижения большей социальной справедливости, защиты малоимущих граждан является одной из задач государства. Основным инструментом выравнивания доходов является система социальных трансфертов.
Трансферты направляются на поддержку тех слоев населения, которые оказываются исключенным из рыночного процесса распределения доходов и не могут самостоятельно обеспечить себе достойный образ жизни. Речь идет о полностью или частично нетрудоспособных гражданах (инвалидах, пенсионерах), а также иных социально-незащищенных категориях населения. Помимо этого, целью трансфертов может быть поддержка тех, кто имеет особые заслуги перед обществом (ветераны войн, ликвидаторы последствий чрезвычайных ситуаций, люди, отмеченные за особые трудовые достижения), и поощрение общественно-желательного поведения (например, стимулирование рождаемости).
На практике известно множество различных форм социальной поддержки граждан, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки. Разные выплаты могут использоваться для достижения одних и тех же целей. Поэтому задача управления социальными трансфертами заключается в том, чтобы выбрать наиболее эффективную их форму. Рассмотрим основные виды трансфертных платежей.
1. Денежные выплаты. К ним относятся пенсии и пособия, стипендии, субсидии на осуществление определенных целевых расходов, компенсации (возмещение гражданам произведенных ими расходов) и др. Преимуществом денежных выплат по сравнению с другими формами трансфертов является то, что они дополняют доходы граждан. Недостаток денежных выплат - это обратная сторона их достоинств. Если получатель ведет социально-неприемлемый образ жизни, трансфертные платежи могут быть использованы им не по назначению и только усугубить ситуацию. Они также снижают стимулы к трудовой деятельности: с ростом социальных программ все большее число граждан предпочтет жить на пособия.
2. Натуральная помощь. Оказывается в форме бесплатных (льготных) благ и услуг для всего населения или отдельных категорий. Формами натуральной помощи являются бесплатные услуги образовательных и лечебных учреждений, льготы на проезд в общественном транспорте, на приобретение лекарств и др.К числу достоинств натуральной помощи относится то, что она в меньшей степени влияет на трудовую активность получателей и обеспечивает целевое использование средств. Однако она имеет и ряд недостатков. Не каждый гражданин, имеющий право на те, или иные льготы, реально ими пользуется, и выплата аналогичного денежного пособия могла бы в большей степени улучшить его материальное положение.
3. Финансирование производителей. Государство может предоставлять субсидии или льготы для коммерческих организаций, которые производят социально-значимые блага и услуги. Выгоды общества заключаются в повышении доступности и снижении цен на такие блага. Причем этими выгодами, в отличие от других форм трансфертов, пользуется каждый потребитель независимо от уровня его благосостояния. К числу преимуществ можно отнести то, что этот метод не связан с отбором нуждающихся, а значит, требует меньших административных затрат. Однако обилие недостатков делает финансирование производителей наименее эффективным типом трансфертов:
- такие социальные расходы не избирательны. Субсидируемые товары могут приобретать по низким ценам все граждане, а не только нуждающиеся;
- финансирование производителей может быть несправедливым, если объем потребления субсидируемых благ увеличивается при росте благосостояния;
- выплаты производителям искажают условия рыночной конкуренции, побуждают их к лоббированию своих интересов во властных структурах.
II. Капитальные расходы
Специфика капитальных расходов бюджета состоит в том, что они выходят за пределы бюджета одного года и нацелены на получение эффекта в длительной перспективе. Планирование таких расходов строится с учетом их долгосрочного характера. Оно позволяет связать бюджеты различных лет, нацелить их на решение стратегических задач. Во многих случаях создается самостоятельная система управления отдельными видами капитальных расходов.
Бюджетные инвестиции
Целью бюджетных инвестиций является создание мощностей по производству общественных благ (учреждений образования, здравоохранения, оборонных предприятий и др.). Как правило, они направляются в государственный сектор. Инвестиции целесообразно учитывать в составе целевых программ, перечень которых утверждается законодательно.
Бюджетные инвестиции могут предоставляться не только государственным предприятиям. Если они направляются другим юридическим лицам, это влечет возникновение права государственной (муниципальной) собственности на эквивалентную часть уставных капиталов и имущества этих лиц. Для включения таких расходов в бюджет необходимо полное технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта, проектно-сметная документация, план передачи земли и сооружений, проекта договора об участии государства или муниципального образования в собственности субъекта инвестиций.
Бюджетные кредиты
Бюджетные кредиты могут быть использованы для финансирования не только государственных предприятий и учреждений, но и негосударственных субъектов экономики. Особенностью данной формы государственных расходов возмездность: кредиты предоставляются на возвратной основе, и на них начисляются проценты как плата за пользование кредитом. В отличие от других видов кредитов, бюджетные кредиты не просто являются долговыми операциями, они содержат в себе элемент государственных расходов. Государство не конкурирует с коммерческими банками в сфере кредитования. Действуя в интересах общества в целом, оно ориентируется не на прибыль, а на социально-экономические и политические результаты. Именно поэтому бюджетные кредиты обычно носят льготный характер. Они могут предоставляться для решения таких социальных задач, как расширение занятости, сокращение безработицы, решение жилищной проблемы. Эти цели преследует, например, льготное кредитование малого бизнеса, сельского хозяйства, ипотечное кредитование и др.
Бюджетные кредиты предоставляются на основе договоров, порядок заключения которых устанавливается Гражданским кодексом, Бюджетным кодексом и другими нормативными документами. Заемщик должен в обязательном порядке предоставить обеспечение исполнения своих обязательств. Способами обеспечения могут быть только банковские гарантии, поручительства, залог имущества (в том числе ценных бумаг и паев) в размере не менее 100 процентов от суммы кредита. Обеспечение должно иметь высокую степень ликвидности.
Обязательным условием предоставления кредита является предварительная проверки финансового состояния получателя. Уполномоченные государственные органы проводят проверку целевого использования выделенных средств. Они также имеют право проверять деятельность заемщика в любое время действия кредита. Если заемщик имеет просроченную задолженность по бюджетным средствам, которые были выделены ему ранее на возвратной основе, он не может получить новый бюджетный кредит.
1.5 Заключение
В заключении можно заметить, что расходы бюджета на сегодняшний день значительны во всех отношениях. Нужно отметить, что рост расходов увеличивается ежегодно, это вызывает дефицит бюджета и увеличивает государственный долг. Проблему финансирования бюджетного дефицита нельзя рассматривать только относительно обязательств федерального бюджета. На самом деле она охватывает бюджеты субъектов Федерации и местные бюджеты, многие из которых нуждаются в получении финансовой помощи, субвенциях и дотациях. Очень часто происходит несвоевременное выплачивание средств на финансирование таких направлений как: сельское хозяйство, рыболовство, содействие научно-техническому прогрессу и реализации космических программ. Увеличение временного промежутка между установленными и фактическими сроками выделения бюджетных ассигнований приводит к росту задолженности бюджета перед предприятиями и населением, а также взаимной задолженности предприятий. Невыполнение государством собственных обязательств нарушает денежный оборот и финансовую стабильность.
Многие проблемы могут быть разрешены при уменьшении встречных финансовых потоков, так как в настоящее время их достаточно большое количество. Наиболее важными проблемами бюджетного регулирования в настоящее время являются:
- закрепление доходных источников за бюджетами соответствующего уровня;
- отработка механизма определения фонда финансовой поддержки субъектов Федерации;
- определение финансовых полномочий по расходованию бюджетных средств между федеральным, региональными и местными бюджетами.
Таким образом, необходимо привлекать квалифицированных специалистов для работы с бюджетами различных уровней, а также предусматривать льготы для предприятий, приносящих прибыль.
2. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
2.1. Составление проекта бюджета района
1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме №1-Б.
2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.
2.2. Исходные данные для составления проекта бюджета района
I
. Данные для расчета доходов бюджета
1. Налог на имущество физических лиц.
В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.
2. Земельный налог.
Прогнозные поступления земельного налога в местные бюджеты рассчитываются по следующей формуле:
Ni
= (
HHi
∙
K
И
– Ппзи) ∙ НС.Н.Г.
где Ni - прогноз поступлений земельного налога в бюджет района;
HHi - сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района;
HHi
- коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;
K
И - сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;
НС.Н.Г.- нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством.
3. Единый налог на вмененный доход.
В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.
4. Транспортный налог (от физических лиц).
Планирование транспортного налога осуществляется по формуле:
ТН = М ∙ СТ
где ТН - планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога;
М - общая мощность в лошадиных силах;
СТ - ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.
5. Налог на доходы физических лиц.
Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:
НДФЛ = (СД - НЧСД) ∙ СТ
где НДФЛ - планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;
СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;
НЧСД - необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);
СТ - ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.
Ставка налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет района - 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет района зачислялся в плановом размере 786 658 руб.
6. Неналоговые доходы.
Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.
II
. Данные для расчета расходов бюджета
1. План выпуска и приема в следующем году по городским школам, чел.
Выпуск:
из 4-х классов - 120 человек;
из 9-х классов - 150 человек;
из 11-х классов – 70 человек.
Прием:
в 1-й класс - 50 человек;
в 5-е классы - 125 человек;
в 10-е классы - 80% выпуска 9-х классов.
2. Среднегодовая наполняемость классов в следующем году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.
3. Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:
КСр = (К01.018 + К01.09∙4) :12
где КСр - среднегодовое количество классов (учащихся);
К01.01 - количество классов (учащихся) на 1 января;
К01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.
4. Среднегодовое количество классов рассчитывается с точностью до десятых, учащихся - до целых.
5. Количество педагогических ставок по группе классов =
= Число учебных часов по тарификации
Плановая норма орг. Нагрузки учителя
6. Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:
1 - 4 классы - 20 часов в неделю;
5 - 9 классы - 18 часов в неделю;
10 - 11 классы - 18 часов в неделю.
7. Количество педагогических ставок на 1 класс =
Кол-во педагогических ставок по группе классов на 01.01
Кол-во классов в данной группе на 01.01
8. Среднегодовое количество педагогических ставок =
Кол-во педагогических ставок на 1 класс
Х
Среднегодовое количество классов в каждой группе
9. Средняя ставка учителя в месяц =
Общая сумма начисленной з.п. по тарификации данной группы классов
Кол-во педагогических ставок по группе классов на 01.01
10. ФЗП в год = Сред. ставка учителя в месяц х Среднегодовое кол-во педагогических ставок х 12 мес.
11. Начисления на ФЗП планируются в размере 26%.
12. Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1 - 4 классов.
13. Фонд всеобуча создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.
14. Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 20%.
15. Среднегодовое количество коек рассчитывается по следующей формуле:
КСР = К01.01 +(КН ∙
m
):12
где КСР - среднегодовое количество коек;
К01.01 - количество коек на начало года;
КН - количество развернутых новых коек;
16. Число койко-дней = Среднегодовое число коек ∙ Число дней функционирования 1 койки
17. На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 5%.
18. На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов:
- на приобретение оборудования на 15%;
- на капитальный ремонт - на 5%.
19. Ожидаемое исполнение расходов на образование и здравоохранение - на уровне плана текущего года.
20. Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:
- текущий год – 100 000 руб.;
- за 6 месяцев – 55 000 руб.;
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.
21. Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:
- текущий год - 100 000 руб.;
- за 6 месяцев - 50% плана;
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов - на 10%.
22. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:
- текущий год – 300 000 руб.;
- за 6 месяцев - 50% плана;
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов - на 7,5%.
23. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:
- текущий год – 900 000 руб.
- за 6 месяцев – 400 000 руб.
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов - на 15%.
24. Расходы бюджета на охрану окружающей среды:
- текущий год - 100 000 руб.;
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.
25. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:
- текущий год – 270 000 руб.;
- за 6 месяцев – 140 000 руб.
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется – 350 000 руб.
26. Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.
2.3. Доходы бюджета
В бюджет района поступают налоговые и неналоговые доходы.
К налоговым доходам относятся:
- налог на имущество физических лиц;
- земельный налог;
- единый налог на вмененный доход;
- транспортный налог;
- налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
Указанные налоги рассчитываются следующим образом.
1.
Налог на имущество физических лиц.
В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.
Расчет налога на имущество физических лиц (таб. 1):
- принято 32 000 тыс. руб.;
- исполнено за 6 месяцев 32000 ∙6 :12= 16000 тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение 32 000 тыс. руб.;
- проект на следующий год 32000 ∙1,25 = 40000 тыс. руб.
2. Земельный налог.
По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству, поступление земельного налога за земли городов и поселков по району в текущем году - 108 000 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году - 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году — 1700 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году - 100%. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.
Расчет земельного налога (таб. 1):
- принято 108000 ∙ 65% : 100% = 70200 тыс. руб.;
- исполнено за 6 месяцев 70200 ∙ 6 : 12 = 35100 тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение 70 200 тыс. руб.;
- проект на следующий год =
=(108000 ∙1,8 - 1700) ∙ 100% : 100% = 192700тыс. руб.
3. Единый налог на вмененный доход
В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.
Расчет единого налога на вмененный доход (таб. 1):
- принято 272 000 тыс. руб.;
- исполнено за 6 месяцев 272000 ∙ 6 : 12 = 136000 тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение 272 000 тыс. руб.;
- проект на следующий год 272000 ∙ 1,15 = 312800 тыс. руб.
4. Транспортный налог
Сумма налога зависит от количества зарегистрированных транспортных средств, общей мощности в лошадиных силах и ставки налога по транспортным средствам.
Расчет транспортного налога (таб. 2):
- планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога (440875 ∙ 20 + 844090 ∙ 28) ∙ 100% = 32452020 руб.;
- проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году 32 452 тыс. руб.
Расчет транспортного налога (таб. 1):
- принято 32 452 тыс. руб.;
- исполнено за 6 месяцев 32452 ∙ 6 : 12 = 16226 тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение 32 452 тыс. руб.;
- проект на следующий год 32 452 тыс. руб.
5. Налог на доходы физических лиц
Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц (таб. 3):
НСДФЛ = СД – НЧСД = 21331851 – 2875640 = 18456211 руб.
Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога:
НДФЛ = (21331851 - 2875640) ∙ 13% : 100% = 2399307 руб.
Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году:
2399307 ∙ 40% : 100% = 959723 ≈ 959,72 тыс. руб.
Расчет налога на доходы физических лиц (таб. 1):
- принято 786,66 тыс. руб.;
- исполнено за 6 месяцев 786,66 ∙ 6 : 12 = 393,33 тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение 786,66 тыс. руб.;
- проект на следующий год 959,72 тыс. руб.
6. Неналоговые доходы.
Расчет неналоговых доходов (таб. 1):
- принято 500 тыс. руб.;
- исполнено за 6 месяцев 500 ∙ 6 : 12 = 250 тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение 500 тыс. руб.;
- проект на следующий год 500 ∙ 1,15 = 575 тыс. руб.
Итого доходов (таб. 1):
- принято
3200 + 70200 + 272000 + 32452,02 + 786,66 + 500 = 407928,68 тыс. руб.;
- исполнено за 6 месяцев
16000 + 35100 + 136000 + 16226,01 + 393,33 + 250 = 203969,34 тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение
32000 + 70200 + 272000 + 32452,02 + 786,66 + 500 = 407938,68 тыс. руб.;
- проект на следующий год
40000 + 192700 + 312800 + 32452,02 + 959,72 + 575 = 579486 тыс. руб.
2.4. Расходы бюджета
1. Образование
Расчет среднегодового количества классов (таб. 4):
КСР.ВСЕГО = (38 ∙ 8 + 45 ∙ 4) : 12 = 40,3 шт.;
КСР1-4 КЛ = (15∙ 8 + 18 ∙ 4 ) : 12 = 16 шт. и т.д.
Расчет среднегодового количества учащихся (таб. 4):
КСР.ВСЕГО = (840 ∙ 8 + 1016 ∙ 4) : 12 =899 чел.;
КСР1-4 КЛ = (300∙ 8 + 396 ∙ 4 ) : 12 = 332 чел. и т.д.
Среднегодовая наполняемость классов определяется как отношение среднегодового количества учащихся к среднегодовому количеству классов (таб. 4):
НСР1-4 КЛ = 332 : 16 = 21 чел.;
НСР5-9 КЛ = 460 : 18,7= 25 чел.;
НСР10-11 КЛ = 107 : 5,7 = 19 чел.
Число классов, количество учащихся и наполняемость классов на 01.01 в проекте на следующий год соответствует числу классов на 01.09 текущего года.
Расчет числа учащихся на 01.09 следующего года, учитывая данные по выпуску и приему учащихся (таб. 4):
- 1 – 4 классы 396 – 120 + 50 = 326 чел.;
- 5 – 9 классы 480 – 150 + 125 = 455 чел.;
- 10 – 11 классы 140 – 70 + 0,8 + 150 = 190 чел.
Расчет числа классов на 01.09 следующего года путем деления числа учащихся на наполняемость классов (таб. 4):
- 1 – 4 классы 326 : 22 = 14,8 шт.;
- 5 – 9 классы 455 : 24 = 19 шт.;
- 10 – 11 классы 190 : 20 = 9,5 шт.
Расчет среднегодового количества классов на следующий год
(таблица 4):
- 1 – 4 классы (18 ∙ 8 + 14,8 ∙ 4) :12 = 16,9 шт.;
- 5 – 9 классы (20 ∙ 8 + 19 ∙ 4) :12 = 19,7 шт.;
- 10 – 11 классы (7 ∙ 8 + 9,5 ∙ 4) :12 = 7,8 шт.
Расчет среднегодового количества учащихся на следующий год
(таб. 4):
- 1 – 4 классы (396 ∙ 8 + 326 ∙ 4) :12 = 373 чел.;
- 5 – 9 классы (480 ∙ 8 + 455 ∙ 4) :12 = 472 чел.;
- 10 – 11 классы (140 ∙ 8 + 190 ∙ 4) :12 = 157 чел.
Расчет среднегодовой наполняемости классов на следующий год
(таб. 4):
- 1 – 4 классы (22 ∙ 8 + 22 ∙ 4) :12 = 22 чел.;
- 5 – 9 классы (24 ∙ 8 + 24 ∙ 4) :12 = 24 чел.;
- 10 – 11 классы (20 ∙ 8 + 20 ∙ 4) :12 = 20 чел.
Количество педагогических ставок по группе классов (таб. 5):
- в текущем году
1 - 4 классы 546 : 20 = 27,3
5 - 9 классы 745 : 18 = 41,4
10 - 11 классы 238 : 18 = 13,2
- в проекте на следующий год
1 - 4 классы 555 : 20 = 27,8
5 - 9 классы 702 : 18 = 39
10 - 11 классы 291 : 18 = 16,2
Количество педагогических ставок на 1 класс (таб. 5):
- в текущем году
1 - 4 классы 27,3 : 15 = 1,8
5 - 9 классы 41,4 : 18 = 2,3
10 - 11 классы 13,2 : 5 = 2,6
- в проекте на следующий год
1 - 4 классы 27,8 : 18 = 1,5
5 - 9 классы 39 : 20 = 2
10 - 11 классы 16,2 : 7 = 2,3
Среднегодовое количество педагогических ставок (таб. 5):
- в текущем году
1 - 4 классы
5 - 9 классы
10 - 11 классы
- в проекте на следующий год
1 - 4 классы
5 - 9 классы
10 - 11 классы
Средняя ставка учителя в месяц (таб. 5):
- в текущем году
1 - 4 классы 5976 : 27,3 = 218,9
5 - 9 классы 17384 : 41,4 = 419,9
10 - 11 классы 5503 : 13,2 = 416,9
- в проекте на следующий год
1 - 4 классы 6240 : 27,8 = 224,5
5 - 9 классы 16547 : 39 + 424,3
10 - 11 классы 6100 : 16,2 = 376,5
ФЗП в год (таб. 5):
- в текущем году
1 - 4 классы
5 - 9 классы
10 - 11 классы
- в проекте на следующий год
1 - 4 классы
5 - 9 классы
10 - 11 классы
Итого в текущем году:
Итого на следующий год:
ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава:
- в текущем году: 65 000 руб.;
- в проекте на следующий год: 76 105 руб.
Итого тарифный ФЗП:
- в текущем году:
- в проекте на следующий год:
Дополнительный ФЗП (надтарифный):
- в текущем году:
- в проекте на следующий год:
Общий ФЗП по школе:
- в текущем году:
- в проекте на следующий год:
Среднегодовое количество классов (таб. 6) берется из таб. 5.
Сумма хозяйственных и командировочных расходов на все классы (таб.6):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Учебные и прочие расходы (таб. 6):
- в текущем году
сумма расходов на 1 – 4 классы
сумма расходов на 5 – 9 классы
сумма расходов на 10 – 11 классы
- в проекте на следующий год
сумма расходов на 1 – 4 классы
сумма расходов на 5 – 9 классы
сумма расходов на 10 – 11 классы
Итого учебных и прочих расходов (таб. 6):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Среднегодовое число учащихся 1 – 4 классов (таб. 7) берется из таб. 4.
Среднегодовое число учащихся в ГПД (таб. 7) составляет 80 % от среднегодового числа учащихся 1 – 4 классов:
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Расходы по заработной плате в год на всех учащихся (таб. 7) составляют:
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Начисления на заработную плату 26 % на 1 учащегося (таб. 7):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Начисления на заработную плату 26 % на всех учащихся (таб.7):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся (таб. 7):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Расходы на питание в год (таб. 7):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Итого расходов на ГПД (таб. 7):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Свод расходов по общеобразовательным школам приведен в
таблице 8.
Среднегодовое число детей (таб. 9):
- в текущем году (250 + 300) : 2 = 275 чел.;
- в проекте на следующий год (300 + 350) : 2 = 325 чел.
Расходы на заработную плату в год на всех детей (таб. 9):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Начисления на заработную плату (таб. 9):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Число дето-дней (таблица 9):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Расходы на питание всех детей в год (таб. 9):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Расходы на мягкий инвентарь на оборудование всех новых мест
(таб. 9):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Расходы на мягкий инвентарь на дооборудование всех ранее действовавших мест (таблица 9):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Хозяйственные и прочие расходы на всех детей (таб. 9):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Родительская плата на всех детей (таб. 9):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Всего расходов (таб. 9):
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Всего расходов на финансирование из бюджета:
- в текущем году
- в проекте на следующий год
Средства родителей (таб. 9) составляют:
-в текущем году 6 875 руб.;
- в проекте на следующий год 8 125 руб.
Фонд всеобуча (таб. 10):
- принято
- исполнение за 6 месяцев
- ожидаемое исполнение
- проект на следующий год
Приобретение инвентаря и оборудования (таб. 10):
- проект на следующий год
Среднегодовое количество коек (таб. 11):
1. Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 68 + (86 – 68) ∙ 9 : 12 = 82 шт.
- детские койки 59 + (65 - 59) ∙ 6 : 12 = 62 шт.
- терапевтические койки 62 + (80 - 62) ∙ 6 : 12 = 76 шт.
- родильные койки 40 + (50 - 40) ∙ 6 : 12 = 50 шт.
- прочие койки 80 + (90 - 80) ∙ 6 : 12 = 83 шт.
2. Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки 90 + (95 - 90) ∙ 5 : 12 = 92 шт.
- детские койки 90 + (110 - 90) ∙ 9 : 12 = 105 шт.
- терапевтические койки 140 + (170 – 140) ∙ 9 : 12 = 163 шт.
- родильные койки 120 + (130 – 120) ∙ 5 : 12 = 124 шт.
- прочие койки 100 + (110 - 100) ∙ 3 : 12 = 103 шт.
Число койко-дней (таб. 11):
1. Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки
- детские койки
- терапевтические койки
- родильные койки
- прочие койки
2. Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки
- детские койки
- терапевтические койки
- родильные койки
- прочие койки
Сумма расходов в год на питание (таб. 11):
1. Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки
- детские койки
- терапевтические койки
- родильные койки
- прочие койки
ИТОГО:
2. Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки
- детские койки
- терапевтические койки
- родильные койки
- прочие койки
ИТОГО:
Сумма расходов в год на медикаменты (таб. 11):
1. Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки
- детские койки
- терапевтические койки
- родильные койки
- прочие койки
ИТОГО:
2. Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки
- детские койки
- терапевтические койки
- родильные койки
- прочие койки
ИТОГО:
Дневная нагрузка (таб. 12):
| | В поликлинике, ч. | На дому, ч. | Всего, ч. |
| терапия | | | |
| хирургия | | | |
| гинекология | | | |
| педиатрия | | | |
| неврология | | - | 25 |
| дерматология | | - | 40 |
| стоматология | | - | 15 |
Годовая нагрузка (таб.12):
- терапия
- хирургия
- гинекология
- педиатрия
- неврология
- дерматология
- стоматология
Число врачебных посещений (таб. 12):
- терапия
- хирургия
- гинекология
- педиатрия
- неврология
- дерматология
- стоматология
Сумма расходов на медикаменты (таб. 12):
- терапия
- хирургия
- гинекология
- педиатрия
- неврология
- дерматология
- стоматология
ВСЕГО:
Годовой ФЗП в год (таб. 13):
- больницы и диспансеры в городах (проект на следующий год)
- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)
Итого канцелярских и хозяйственных расходов (таб. 14):
- больницы и диспансеры в городах и рабочих поселках (проект на следующий год)
- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)
Итого расходов на дооборудование (таб. 14):
- больницы и диспансеры в городах и рабочих поселках (проект на следующий год)
- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)
Итого расходов на оборудование новых коек (таб. 14):
- больницы и диспансеры в городах и рабочих поселках (проект на следующий год)
- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)
Всего расходов на мягкий инвентарь (таб. 14):
- больницы и диспансеры в городах и рабочих поселках (проект на следующий год)
- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)
Начисления на заработную плату (26 %) (таб. 15):
- больницы и диспансеры в городах (принято в текущем году)
- больницы и диспансеры в городах (проект на следующий год)
- больницы и диспансеры в сельской местности (принято в текущем году)
- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)
Приобретение оборудования и инвентаря (таб. 15):
- больницы и диспансеры в городах (проект на следующий год)
- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)
Капитальный ремонт (таб. 15):
- больницы и диспансеры в городах (проект на следующий год)
- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)
ИТОГО расходов (таб. 15):
- больницы и диспансеры в городах (принято в текущем году)
- больницы и диспансеры в городах (проект на следующий год)
- больницы и диспансеры в сельской местности (принято в текущем году)
- больницы и диспансеры в сельской местности (проект на следующий год)
Начисления на заработную плату (таб. 16):
- принято в текущем году
- проект на следующий год
Приобретение оборудования и инвентаря (таб. 16):
- проект на следующий год
Капитальный ремонт (таб. 16):
- проект на следующий год
Итого расходов (таб. 16):
- принято в текущем году
- проект на следующий год
Таблица 1
Форма № 1 - Б
Проект бюджета района
год, тыс. руб.
| Показатели | Текущий год | Проект на следующий год | |||
| Принято | Исполнено за 6 месяцев | Ожидаемое исполнение | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Наименование доходов | |||||
| 1. Налог на имущество физических лиц | 32 000 | 16 000 | 32 000 | 40 000 | |
| 2. Земельный налог | 70 200 | 35 100 | 70 200 | 192 700 | |
| 3. Единый налог на вменённый доход | 272 000 | 136 000 | 272 000 | 312 800 | |
| 4.Транспортный налог | 32 452,02 | 16 226,01 | 32 452,02 | 32 452,02 | |
| 5.Налог на доходы физических лиц | 786,66 | 393,33 | 786,66 | 959,72 | |
| 6.Неналоговые доходы | 500 | 250 | 500 | 575 | |
| ИТОГО доходов | 407 938,68 | 203 969,34 | 407 938,68 | 579 486,74 | |
| Дотации, субвенции из бюджета области | 1395295,98 | 657 668,89 | 1395295,98 | 1487927,19 | |
| ВСЕГО доходов | 1803234,66 | 861 638,23 | 1803234,66 | 2067413,93 | |
| Наименование расходов | |||||
| 1. Общегосударственные вопросы | 100 000,00 | 55 000,00 | 100 000,00 | 105 000,00 | |
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 100 000,00 | 50 000,00 | 100 000,00 | 110 000,00 | |
| 3.Национальная экономика | 300 000,00 | 150 000,00 | 300 000,00 | 322 500,00 | |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 900 000,00 | 400 000,00 | 900 000,00 | 1 035 000,00 | |
| 5. Охрана окружающей среды | 100 000,00 | 50 000,00 | 100 000,00 | 105 000,00 | |
| 6. Образование | 12 375,64 | 6 208,72 | 12 375,64 | 13 891,74 | |
| 7. Культура, кинематография, СМИ. | 270 000,00 | 140 000,00 | 270 000,00 | 350 000,00 | |
| 8.Здравоохранение и спорт | 20 859,02 | 10 429,51 | 20 859,02 | 26 022,19 | |
| ИТОГО расходов | 1803234,66 | 861 638,23 | 1803234,66 | 2067413,93 | |
| Субвенции в областной бюджет | - | - | - | - | |
| ВСЕГО расходов | 1803234,66 | 861 638,23 | 1803234,66 | 2067413,93 | |
| Оборотная кассовая наличность | 36 064,69 | 17 232,76 | 36 064,69 | 41 348,28 | |
Таблица 2
Транспортный налог
| Показатель | |
| 1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт. в том числе: - с мощностью до - с мощностью от 100 до | 12 358 5 865 6 493 |
| 2. Общая мощность в лошадиных силах в том числе: - с мощностью до - с мощностью от 100 до | 1 284 965 440 875 844 090 |
| 3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до | 20 |
| 4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до | 28 |
| 5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб. | 32 452 020 |
| 6. Норматив отчислений в бюджет города, % | 100 |
| 7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс. руб. | 32 452,02 |
Таблица 3
Налог на доходы физических лиц
| Показатель | |
| 1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб. | 21 331 851 |
| 2. Налоговые вычеты — всего, руб. в том числе: - профессиональные - имущественные - социальные - стандартные | 2 875 640 1 911 946 136 984 7 311 819 399 |
| 3.Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб. | 18 456 211 |
| 4. Ставка налога, % | 13 |
| 5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб. | 2 399 307,43 |
| 6. Норматив отчислений в бюджет района, % | 40 |
| 7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб. | 959,72 |
Таблица 4
Расчет среднегодового количества классов по городским
общеобразовательным школам
| Показатель | Текущий год | Проект на следующий год | ||||
| Принято | среднегодовое | Проект | среднегодовое | |||
| на 01.01 | на 01.09 | на 01.01 | на 01.09 | |||
| 1. Число классов, всего | 38 | 45 | 40,4 | 45 | 43,3 | 44,4 |
| в том числе: | | | | | | |
| 1 - 4 классы | 15 | 18 | 16,0 | 18,0 | 14,8 | 16,9 |
| 5 - 9 классы | 18 | 20 | 18,7 | 20,0 | 19,0 | 19,7 |
| 10 - 11 классы | 5 | 7 | 5,7 | 7,0 | 9,5 | 7,8 |
| 2. Число учащихся, всего | 840 | 1016 | 899 | 1016 | 971 | 1002 |
| в том числе: | | | | | | |
| 1 - 4 классы | 300 | 396 | 332 | 396 | 326 | 373 |
| 5 - 9 классы | 450 | 480 | 460 | 480 | 455 | 472 |
| 10 - 11 классы | 90 | 140 | 107 | 140 | 190 | 157 |
| 3. Наполняемость классов | | | | | | |
| 1 - 4 классы | 20 | 22 | 21 | 22 | 22 | 22 |
| 5 - 9 классы | 25 | 24 | 25 | 24 | 24 | 24 |
| 10 - 11 классы | 18 | 20 | 19 | 20 | 20 | 20 |
