Реферат Особенности кредитования
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
содержание
Введение. 4
1. Состояние системы поддержки и кредитования субъектов малого и среднего бизнеса 5
1.1. Определение субъектов малого и среднего бизнеса. 5
1.2. Международная практика обеспечения финансовой инфраструктуры для малого бизнеса. 10
1.3. Развитие поддержки малого и среднего бизнеса в России. 12
2. Анализ рынка кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. 16
2.1. Рынок банковского кредитования малого и среднего. 16
бизнеса в 2008-2009 г.г. 16
2.2. Виды банковских кредитов для малого и среднего бизнеса, основные условия их предоставления и целевое использование. 22
3. Основные проблемы развития и пути совершенствования системы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. 35
3.1. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса. 35
3.2. Направления совершенствования кредитования малого бизнеса. 37
Заключение. 45
Использованная литература. 47
Приложения. 49
Введение
В большинстве стран с развитой рыночной экономикой на некрупные (малые и средние) предприятия приходится более 95% общего количества предприятий.
Традиционными сферами их деятельности служат вспомогательное, малосерийное производство, мелкооптовая и розничная торговля, доминирующая часть бытовых и весомая доля производственных услуг.
В последние десятилетия малый бизнес стал активно внедряться в инновационные процессы и выполнять функцию первопроходца в научно-технической сфере.
Огромна роль, которую играют малые и средние фирмы на рынке труда. В развитых странах на них приходится основная часть прироста занятости.
В российской экономике малый и средний бизнес несет на себе специфическую нагрузку, связанную с адаптацией широких масс населения к основам рыночного хозяйствования и стилю жизни с опорой на собственные силы, собственную инициативу.
У малого и среднего бизнеса есть реальные шансы конкурировать с крупными фирмами.
Малый и средний бизнес играет важную роль в формировании нового среднего слоя общества, в демонополизации ряда отраслей экономики, в накоплении стартовых капиталов, в структурной перестройке экономики, в сглаживании социальных конфликтов.
Цель научной работы – раскрыть особенности кредитования малого и среднего бизнеса в нашей стране в современных условиях хозяйствования.
Объект исследования данной научной работы – рынок кредитования малого и среднего бизнеса в Российской Федерации.
1. Состояние системы поддержки и кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
1.1. Определение субъектов малого и среднего бизнеса
Малое предпринимательство — это предпринимательская деятельность, осуществляемая субъектами рыночной экономики при определенных, установленных законами, критериях (показателях), конституирующих сущность этого понятия.
Как правило, наиболее общими критериальными показателями, на основе которых субъекты рыночной экономики относятся к субъектам малого предпринимательства, является численность персонала (занятых работников), размер уставного капитала, величина активов, объем оборота (прибыли, дохода) и др.
Почти во всех развитых странах первым критерием отнесения предприятий к малым является численность работающих.
В Европейском союзе принята такая классификация малых и средних предприятий:
- к микропредприятиям относят предприятия с числом работающих не более 9 человек;
- к малым — с числом работающих от 10 до 49 человек;
- к средним — с числом работающих от 50 до 249 человек.
Для всех категорий предприятий товарооборот должен быть менее 40 млн. евро либо общий баланс менее 27 млн. евро. [9, с. 25]
Международная организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в которую входят экономически высокоразвитые страны, определяет предприятия с числом до 19 человек как «весьма малые», до 99 человек — как «малые», от 100 до 499 человек — как «средние» и свыше 500 — как «крупные». [13]
В современном российском законодательстве определение понятия "Субъекты малого и среднего бизнеса" дается в статье 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".
К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, крестьянские (фермерские) хозяйства.
Предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год без учета налога на добавленную стоимость для следующих категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:
- микропредприятия - 60 млн. рублей;
- малые предприятия - 400 млн. рублей;
- средние предприятия - 1000 млн. рублей
Средняя за отчетный период численность работников малого предприятия определяется с учетом всех его работников, в том числе работающих по договорам гражданско-правого характера и по совместительству с учетом реально отработанного времени, а также работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений указанного юридического лица.
В Российской Федерации к субъектам малого предпринимательства относятся и индивидуальные предприниматели, т.е. физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
Анализируя зарубежный и отечественный опыт развития малого и среднего бизнеса, можно указать на следующие преимущества:
- большая свобода действий субъектов малого предпринимательства;
- относительно невысокие расходы при осуществлении деятельности, особенно затраты на управление;
- более низкая потребность в первоначальном капитале и способность быстро вводить изменения в продукцию и процесс производства в ответ на требования местных рынков;
- относительно более высокая оборачиваемость собственного капитала и др. [17, с. 56]
Собственники малых предприятий более склонны к сбережениям и инвестированию, у них всегда высокий уровень личной мотивации в достижении успеха, что положительно сказывается в целом на деятельности предприятия.. Малые предприятия способствуют занятости большего количества работников по сравнению с крупными предприятиями, тем самым содействуют подготовке профессиональных кадров и распространению практических знаний.
Субъектам малого предпринимательства свойственны определенные недостатки, среди которых следует выделить самые существенные:
- более высок уровень риска, поэтому высока степень неустойчивости положения на рынке;
- зависимость от крупных компаний;
- недостатки в управлении делом;
- повышенная чувствительность к изменениям условий хозяйствования;
- трудности в заимствовании дополнительных финансовых средств и получении кредитов;
- неуверенность и осторожность хозяйствующих субъектов при заключении договоров (контрактов) и др. [15, с. 25]
Конечно, недостатки и неудачи в деятельности субъектов малого предпринимательства определяются как внутренними, так и внешними причинами, условиями функционирования малых предприятий. Как показывает опыт, большинство неудач малых фирм связано с отсутствием опыта управления или профессиональной некомпетентностью собственников малых и средних предприятий.
Шансы малой фирмы на успех повышаются по мере ее взросления. На неудачах малого бизнеса сказывается невысокая квалификация предпринимателей.
Предприниматели, уже накопившие опыт ведения дел в малых фирмах, как правило, более удачливы. Если в управлении фирмы участвует не один человек, а предпринимательская команда, которая состоит из двух, трех или четырех лиц, шансы на выживание выше, поскольку коллективное принятие решения более профессионально.
На живучести малых фирм сказываются и размеры финансирования на первом этапе, Чем больше первоначальный капитал, вложенный в малую фирму, тем больше у нее возможностей сохранения бизнеса в кризисные периоды.
Некоторые западные специалисты рассматривают малое предпринимательство как школу новых личностных взаимоотношений, полигон испытания методов и принципов предпринимательства будущего.
Для экономики в целом деятельность малых фирм является важным фактором повышения ее гибкости.
По уровню развития малого предпринимательства специалисты даже судят о способности страны приспосабливаться к меняющейся экономической обстановке.
Для России, находящейся на начальном этапе развития рыночных отношений, именно создание и развитие сектора малого предпринимательства должно стать основой социальной реструктуризации общества, обеспечивающей подготовку населения и переход всего хозяйства страны к рыночной экономике.
Несмотря на трудности и неудачи, малое предпринимательство развивается, набирает темпы, решая экономические, социальные, научно-технические проблемы. Отрицательное влияние на развитие малого предпринимательства оказали последствия разразившегося в августе
Сложившаяся экономическая ситуация негативно воздействует на малое предпринимательство по всем направлениям. Уровень инфляции и рост цен на все факторы производства ставят многие малые предприятия на грань банкротства. Налоговый пресс давит на производственные предприятия в сфере малого бизнеса. Сложившиеся экономические условия подрывают стимулы к предпринимательской деятельности.
1.2. Международная практика обеспечения финансовой инфраструктуры для малого бизнеса
Опыт развитых стран свидетельствует, что для появления и стабильного развития финансовой инфраструктуры для малого бизнеса необходимым условием является активная государственная политика. И именно она зачастую и определяет те схемы финансирования малого бизнеса, которые становятся традиционными для той или иной национальной экономической системы.
На сегодняшний день в развитых странах сложилось два основных пути финансирования малого бизнеса - американский и германский.
Американская система финансирования малого предпринимательства предполагает альтернативное независимое существование частного и государственного финансирования малого бизнеса. При этом государственное вмешательство в финансовую инфраструктуру для малых предприятий характеризуется, помимо непосредственного установления критериев малого бизнеса, прямым финансированием и поддержкой малых предприятий. С этими целями более 50 лет назад и была создана Администрация Малого Бизнеса США (SBA). По всей стране действуют филиалы SBA, различные межрегиональные подразделения и около 1000 местных центров (SBDCs - Small Business Development Centers), финансирование которых осуществляет федеральное правительство. Такие центры оказывают множество разнообразных услуг, связанных с конкретными проектами в самых различных сферах (от бизнеса на дому до международной торговли; от технического содействия до квалифицированного бизнес-анализа и оформления заявок на получение кредитов). В рамках SBA ежегодно обновляются и развиваются действующие программы, создаются новые направления. Сегодня их количество почти достигло пятидесяти. Каждая программа всегда имеет свои конкретные цели, клиентов, сегмент реализации, условия участия. Наиболее известные из них - "7a" и "504".
По программе "7a" предприниматель может получить гарантии, если он по каким-либо причинам не имеет такой возможности при обращении в банк. Для суммы не более 750 тыс. долл. США гарантия предоставляется на 75% займа; не более 100 тыс. долл. США - на 80%. Сроки предоставления гарантий: до 10 лет на оборотный капитал и до 25 лет на основной, при этом процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта ставки займа.[9]
По программе "504" осуществляется расширение и модернизация уже действующих малых предприятий. После анализа деятельности компании программа "504" предоставляет долгосрочный кредит для покупки недвижимого имущества, оборудования, технологий. Гарантия предоставляется под 40% займа, а максимальная сумма ее не превышает 1 млн. долл. США.
Совместно с Министерством торговли SBA создала Центры содействия экспорту, кредитующие экспортные операции малого бизнеса. Одним из направлений деятельности SBA является информационная поддержка и обучение предпринимателей. К этому направлению относится деятельность групп SCORE, работающих при SBA и объединяющих свыше 10 тыс. бывших и нынешних руководителей и владельцев небольших предприятий.
Германская система предполагает, прежде всего, не только и не столько прямое финансирование малого бизнеса, осуществляемое посредством кредитов и субсидий, сколько стимулирование микрофинансирования путем предоставления средств финансовым институтам, работающим с малым бизнесом.
Была создана система микрофинансирования, ядром которой была и остается KfW Group. Эта финансовая группа на 80% принадлежит правительству Германии. Она одновременно является и аналогом местного банка развития, и агентством по финансированию экспорта, и кредитной организацией, специализирующейся на финансировании более 3 млн. малых предприятий Германии.
Предоставление кредитов в рамках государственных программ осуществляется по единым и ясным для всех правилам в соответствии с обычными принципами банковского кредитования, т.е. кредиты выдаются только кредитоспособным клиентам, без какого-либо предпочтения отдельным заявителям. Заявки на получение кредитов подаются в немецкие коммерческие банки, которые занимаются выдачей кредитов и дальнейшей работой с клиентами. Коммерческие банки заключают с государственным банком, KfW, договор о рефинансировании кредитов, в соответствии с которым берут на себя обязательство по возврату предоставленных им средств.
Государственный банк переводит деньги коммерческим банкам, а те, в свою очередь, предоставляют кредиты малым и средним предприятиям. Коммерческий банк заключает с предпринимателем кредитный договор, в котором указывается цель получения кредита, оговоренная в договоре о рефинансировании с государственным банком. Выплаты предпринимателем по процентам и по основному кредиту переводятся коммерческим банком государственному. Коммерческие банки при этом берут на себя ответственность от 50 до 100 процентов за возврат предоставленных кредитов. За услуги по реализации льготных кредитов коммерческие банки получают маржу.
1.3. Развитие поддержки малого и среднего бизнеса в России
По итогам первого квартала
В январе-марте
На фоне сокращения среднесписочной численности занятых по всему кругу предприятий доля МП в этом показателе также сократилась и составила 12,0%.
По итогам января-марта
Согласно результатам опроса, чаще пытаются получить бюджетное финансирование малые предприятия с неудовлетворительным финансово-экономическим состоянием. В целом в поддержке нуждаются как «слабые», так и «сильные» малые предприятия. Первых надо поддерживать, чтобы не пополнять ряды безработных, увеличивая социальную напряженность и трансфертную нагрузку на бюджет, во-вторых – чтобы наращивать потенциал малого бизнеса, создавая «точки роста». Кому помогать в первую очередь, сильным или слабым, следует решать исходя из специфики региона, отрасли, и, в немалой степени, из объема средств, выделенных на поддержку малых предприятий.
Опыт зарубежных стран показывает, что создание «тепличных» условий для малого бизнеса может дать противоположные результаты. В нашей стране имеется аналогичный опыт, когда поддержка крупных и небольших неэффективных предприятий не дала ожидаемых результатов.[19]
Самой обременительной для государственного бюджета и одновременно самой привлекательной и труднодоступной для малого бизнеса является финансово-кредитная поддержка, включающая льготное кредитование, предоставление гарантий (поручительства) под кредиты коммерческих банков (см. рисунок 1).
Рисунок 1. Господдержка, необходимая малому бизнесу [10]
Сведение государственной поддержки только к прямой финансовой поддержке или налоговому стимулированию не столько развивает предпринимательскую инициативу, сколько содействует закреплению иждивенческих настроений. Задача государства состоит не в том, чтобы просто передать малым предприятиям финансовые, имущественные и иные ресурсы, не в том, чтобы поддержать их любой ценой, а в том, чтобы на основе правовой и экономической базы путем использования эффективных форм финансирования помочь им выживать, создавать возможности роста и саморазвития в условиях рынка. [14]
Обязанность специального государственного органа, призванного осуществлять поддержку малого бизнеса предоставлена Федеральной антимонопольной службе, за исключением функций в сфере защиты прав потребителей и поддержки малого бизнеса.
К поддержке со стороны государства у представителей малого бизнеса далеко не однородное отношение (см. рисунок 2).
Рисунок 2. Отношение предпринимателей к господдержке [26]
Как видно из представленного выше рисунка малому бизнесу сегодня надо помогать – так заявили 54% опрошенных, ему «не надо мешать», уверены 27%, хотя «все зависит от ситуации» считают 19% респондентов.
В этой связи, интересно посмотреть, на какой из уровней власти малый бизнес возлагает наибольшие надежды (см. рисунок 3).
Таковыми оказались как раз муниципальные (местные власти): по мнению 43,10% субъектов малого бизнеса, именно власти муниципалитетов должны больше других уровней власти стимулировать и поддерживать развитие бизнеса. Это объясняет низкую оценку деятельности местных властей: от них ждут большего, но пока немного получают. На втором месте (28,70%), с небольшим отрывом от третьего власти региона. Затем идут федеральные власти (22,80%).
Рисунок 3. Предпочтения субъектов малого бизнеса в поддержке
различных уровней власти [26]
Среди прочих органов, вложившего свою лепту в поддержку развития малого предпринимательства Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства, который действует в соответствии с уставом, утвержденным Постановлением Правительства РФ № 424 от 12.04.1996.
Помимо федерального фонда поддержки малого предпринимательства в стране создавалась и действует широкая сеть региональных и муниципальных фондов поддержки малого предпринимательства. [18]
Фонды имеют право предоставлять субъектам малого бизнеса разнообразные финансовые услуги: льготные кредиты, беспроцентные ссуды, краткосрочные займы, гарантии, финансовую помощь на безвозмездной основе. [5] Следовательно, фонды являются финансовыми посредниками не только между государством и малым бизнесом, но и между малым бизнесом и кредитными организациями.
2. Анализ рынка кредитования предприятий малого и среднего бизнеса
2.1. Рынок банковского кредитования малого и среднего
бизнеса в 2008-2009 г .г.
Существенный рост рынка кредитования малого и среднего бизнеса пришелся на 2006 год и связан с бурным развитием данного направления в регионах и расширением региональных сетей банков.
В целом рынок кредитования малого и среднего бизнеса неоднороден и распределен по регионам в соответствии с местонахождением малых предприятий в России.
Так, наибольшая доля выданных кредитов приходится на Центральный федеральный округ, второе и третье места - у Приволжского и Сибирского федеральных округов. Замыкают список Уральский, Южный, Северо-Западный и Дальневосточный федеральные округа.
На диаграммах (рисунки 5, 6) наглядно видно, что география кредитов малому и среднему бизнесу в целом совпадает с географией малых предприятий.
Рисунок 5. Географическое распределение предприятий малого и среднего бизнеса в регионах (оборот)
Рисунок 6. Географическое распределение кредитов МСБ в регионах
По оценкам экспертов, рынок кредитования малого и среднего бизнеса до кризиса
Для успешного развития кредитования малого и среднего бизнеса в крупном сетевом банке нужно учитывать такие факторы, как построение эффективной модели управления кредитными рисками, успешное продвижение в регионы, повышение качества сервиса и переход к клиентоориентированной стратегии деятельности.
Однако по итогам 2008 года рынок кредитования малого и среднего бизнеса вследствие кризиса замедлил свое развитие: за год банки увеличили свои портфели только на 34%, до 2347 миллиардов рублей, против 83% годом ранее.
Показывающий прежде опережающие темпы роста, рынок МСБ в прошлом году выpoc практически так же, как и кредитование корпоративных клиентов (+34,28% в 2008 году) и розничное кредитование (+35,21%).
За первое полугодие 2008 года банки выдали 70% от объема ссуд, предоставленных небольшим предприятиям в 2007-м.
Второе полугодие разочаровало: падение до 61,5% от уровня предыдущего года. По итогам года банки увеличили выданные МСБ кредиты на 31,2%, до 4,15 триллиона рублей. В том числе ссуды малому бизнесу выросли на 47%, до 891 миллиарда, а среднему - на 28%, до 3,3 триллиона рублей.
Таблица 1
Динамика роста выдачи кредитов
малому и среднему бизнесу
| Показатель | | | |
| Выдано кредитов МСБ, тыс. руб. | 4 150 793 936 | 3 145 053 333 | 2 111 751 945 |
| Изм. по отн. к прошлому году | 31,98% | 48,93% | |
| Выдано кредитов МБ, тыс. руб. | 890 924 683 | 605 867 244,3 | 247 628 210 |
| Изм. по отн. к прошлому году | 47,05% | 144,67% | |
| Выдано кредитов СБ, тыс. руб. | 3 259 869 253 | 2 539 186 088 | 1 864 123 736 |
| Изм. по отн. к прошлому году | 28,38% | 36,21% | |
Непосредственно малый бизнес пока еще растет, обгоняя остальные сегменты, хотя и не с таким большим отрывом. Малый бизнес, несмотря на кризис, получил в 2008 году на 47% ссуд больше, чем в предыдущем.
Портфель ссуд, предоставленных малому и среднему бизнесу, вырос в 2008 году на балансах банков на 34%, основной рост пришелся на первое полугодие - около 28%, во второй половине года - стагнация. Кредиты малому бизнесу оказались наиболее гибким для банков инструментом для снижения ссудной задолженности в условиях сокращения пассивной базы. Со средними предприятиями из-за более "длинных" сроков кредитования такая практика не сработала.
Критерии некоторых банков, относящие заемщиков к малому и среднему бизнесу весьма отличаются от средних по рынку. Например, у банков "Юниаструм" и "УРАЛСИБ" максимальная выручка предприятия для того, чтобы быть отнесенным к среднему бизнесу, не должна превышать 4 и 1,2 миллиарда рублей соответственно.
На первом месте, как обычно, оказался Сбербанк, сокративший (несмотря на декларирование мер по поддержке реального сектора) объем выданных кредитов во втором полугодии на 26,22% и потерявший за год 3,08%.
Идущий на втором месте "УРАЛСИБ" за полугодие потерял только 11,25%, а по итогам года прибавил 8,77%. "Возрождение", ВТБ24 и КМБ Банк сумели сохранить положительную динамику во втором полугодии, показав в 2008-м прирост 30-40%. Среди лидеров "просел" во второй половине года сильнее всего ОАО "НТБ" - 54%.
Темпы роста портфеля по сегменту сопоставимы с общим ростом ссудной задолженности банков (см. таблица 2, приложение 1).
Таблица 2
Темпы роста портфеля по сегменту кредитования
| | 01.01.2009 | 01.07.2008 | 01.01.2008 | 01.01.2007 |
| Портфель МСБ | 2 347 004 403 | 2 239 310 846 | 1 750 374 147 | 952 739 958 |
| Цепной темп прироста, % | 4,81 | 27,93 | 83,72 | |
| Портфель МСБ | 912 937 665 | 967 083301 | 683 707 599 | 358 705 271 |
| Цепной темп прироста, % | -5,60 | 41,45 | 90,60 | |
| Портфель МСБ | 1 434 066 739 | 1 272 227 545 | 1 066 666 548 | 594 034 687 |
| Цепной темп прироста, % | 12,72 | 19,27 | 79,56 | |
Наибольший прирост в 2008 году по объемам выданных МСБ ссуд показал Балтинвестбанк с 379% (+32,5% во втором полугодии по сравнению с первым). Основной фактор - низкая база, которая и дала возможность показать результат при начале интенсивной работы в сегменте этими банками. Сильнее всего в 2008 потерял Камабанк - 55%, да и кризис сказался на нем сильнее всего - падение за второе полугодие объема выданных ссуд на 61%.
Однако, нужно отметить, что объем колебаний в абсолютном исчислении невелик. Только 24% выданных кредитов в сегменте приходится на Сбербанк, 38,4% - на пять крупнейших игроков.
Крупные банки, столкнувшиеся в конце 2008 года с ухудшением качества судных портфелей и сжатием свободных для размещения средств, в том числе за счет массовой реструктуризации кредитов в корпоративном сегменте, утратили значительную часть интереса к малому и среднему бизнесу. Небольшие банки перешли к жесткому управлению затратами на персонал (см. таблица 3).
Таблица 3
Изменение численности сотрудников работающих со средним и малым бизнесом
| | 01.01.2009 | 01.07.2008 | 01.01.2008 |
| Темп прироста численности сотрудников по ТОП-10, % | 5,71 | 35,96 | 102,08 |
| Темп прироста численности сотрудников по небольшим игрокам, % | -13,25 | 16,00 | 35,96 |
| Сотрудников на офис ТОП-10, чел./офис | 4,10 | н/д | 3,5 |
| Сотрудников на офис прочие, чел./офис | 2,56 | н/д | 3,83 |
Многие региональные банки сокращают портфели частных ссуд, предполагая направить высвободившиеся ресурсы в сегмент малого и среднего бизнеса. С одной стороны, при налаженном риск-менеджменте риски здесь просчитываются проще и с меньшими "зазорами" между реальным положением вещей и оценками. С другой - многие рискуют попасть в ловушку: работа с малым и средним бизнесом требует наличия соответствующего опыта, которого у многих просто нет, а наработка его в условиях кризиса больно ударит по качеству ссудных портфелей, а в итоге - по прибыльности и капиталу. Корпоративный же сегмент, утративший доступ к публичному фондированию, уже финансируется за счет ссуд крупных банков.
Потребность малых предприятий в кредитных ресурсах участниками рынка оценивается в 25-30 млрд. долл. США, ее удовлетворенность - не более чем в 15-20%.
Рисунок 7. Портфель малого и среднего бизнеса в балансе банков
Продолжается создание гарантийных фондов по кредитам субъектов малого и среднего предпринимательства: в дополнение к 34 существующим в 2009 году было создано еще 16. Снижаются требования по софинансированию мероприятий программы по поддержке малого предпринимательства из регионального бюджета - с 50 до 30%.Наличие мер по государственной поддержке в любом случае лучше, чем их отсутствие. Однако, например, 30 миллиардов рублей ВЭБа - это лишь около 3% от текущего портфеля ссуд малому бизнесу.
2.2. Виды банковских кредитов для малого и среднего бизнеса, основные условия их предоставления и целевое использование
В последние год-два среди основных игроков на рынке банковского финансирования малого бизнеса четко выделились две группы банков. Это небольшие региональные, уже укрепившиеся на этом рынке и целенаправленно работающие с малым бизнесом, и крупные банки, которые стали активно выходить на этот рынок. По данным АРБ, не менее 80 крупных банков имеют программы кредитования малого бизнеса. Собственные программы появились у таких банков, как "ВТБ-24", "Райффайзенбанк", "МДМ-банк", "Международный Московский Банк" и др. Причина очевидна: крупный российский бизнес поделен между банками. Высокий уровень конкуренции на этом рынке ведет к снижению доходности кредитования, в то время как доходность направления работы с малым бизнесом обычно выше средней
В предложениях практически всех ведущих банков есть специальные кредитные программы, рассчитанные на малый и средний бизнес. В настоящее время на рынке кредитования малого и среднего бизнеса существуют следующие банковские продукты:
1. Микрокредиты. В частности Сбербанк предоставляет микрокредиты для малого и среднего бизнеса объемом до 1 миллиона рублей на срок до двух лет под поручительство физического лица – собственника бизнеса. При этом срок принятия решения о выдаче кредита сокращается до двух дней. ВТБ предоставляет микрокредиты до 850 тыс.рублей, которые выдаются в рублях, долларах США и евро на срок до двух лет.
Процентная ставка фиксированная. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Микрокредитование - понятие в российской экономике достаточно условное, так как его четкого определения в нормативных актах не существует. А потому коммерческие и некоммерческие организации, как правило, самостоятельно устанавливают для себя параметры микрокредитования.
Если обобщить условия, на которых банки выдают микрокредиты, то можно выделить несколько основных параметров этого продукта.
Во-первых, микрокредит - это продукт, предназначенный для финансирования индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса.
Во-вторых, микрокредит выдается на пополнение оборотного капитала, финансирование операционных расходов, приобретение основных средств. В докризисный период некоторые банки начали предлагать микрокредиты для запуска бизнеса. Однако сегодня у заемщика, не имеющего кредитной истории и опыта предпринимательской деятельности, практически нет шансов получить необходимое финансирование для стартапа, так как в условиях нестабильности на рынке оценивать перспективность какого-то проекта достаточно сложно.
В-третьих, микрокредит - в идеале - отличается от стандартных кредитов короткими сроками рассмотрения заявки. С момента принятия заявки банк обязуется в течение одного-пяти дней (а в некоторых банках в течение нескольких часов) вынести свое решение. Дело в том, что в мировой практике при микрокредитовании в основном используется скоринг. Но в России преобладающая часть банков не имеет ресурсов или желания для установки специальных автоматизированных систем под микрокредитование.
Микрокредит предоставляется следующими способами:
- разовый кредит;
- овердрафт;
- гарантия.
2. Кредиты на развитие бизнеса. В частности ВТБ предоставляет малым и средним предприятиям кредит на развитие бизнеса в размере от 850000 рублей (или эквивалент в долларах США/евро) до 143000000 рублей (или эквивалент в долларах США/евро), выдается на срок до 60 месяцев.
Процентная ставка может быть:
- фиксированной. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса;
- плавающей. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса. Она устанавливается, в зависимости от величины кредитного риска, принимаемого банком, исходя из категории заемщика.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Использование полученных кредитов. Как показал анализ, проведенный специалистами фонда Евразия, в
- 30,2% случаев направлялись на расширение производства,
- 24,3% на приобретение сырья и материалов,
- в 9,6% на переоборудование производства и запуск нового продукта,
- в 2,9% на проведение НИОКР, приобретение ноу-хау или лицензий.
Среди прочего кредит использовался для выплаты заработной платы (8,1%), погашения задолженности перед поставщиками (8,8%), бюджетами разного уровня (5,1%) или банком (1,5%). В 2,2% случаев он был связан с организацией сбыта продукции (см. таблица 5). [15]
Таблица 4
Целевое назначение фактически используемых малыми и средними предприятиями кредитов в
| Цели | % |
| Расширение производства | 30,2 |
| приобретение сырья и материалов | 24,3 |
| переоборудование производства и запуск нового продукта | 9,6 |
| Выплата заработной платы | 8,1 |
| Погашение задолженности перед поставщиками | 8,8 |
| Погашение задолженности перед бюджетами разных уровней | 5,1 |
| Другое | 14,1 |
Таблица 5
Целевое использование кредитов по отраслям
| Отрасли | Переоборудование производства, запуск нового продукта | Расширение производства | Проведение НИИОКР, приобретение новых технологий |
| Промышленность | 3 | 7 | 2 |
| Строительство | 2 | 8 | 1 |
| Оптовая и розничная торговля, общепит | 7 | 20 | 1 |
| Другие отрасли сферы услуг | 1 | 9 | - |
| Итого получено ответов | 13 | 45 | 4 |
Заслуживают внимания результаты разбивки данных, свидетельствующих о тенденциях к расширению и модернизации производства, по признаку величины предприятия (численности персонала) (см. таблица 7).
Таблица 6
Целевое использование кредитов предприятиями в зависимости от количества работников
| Средняя численность работников | Переоборудование производства, запуск нового продукта | Расширение производства | Проведение НИИОКР, приобретение новых технологий |
| 1-29 чел. | 7 | 19 | 2 |
| 30-99 чел. | 3 | 13 | 1 |
| 100-250 чел. | - | 2 | - |
| Итого получено ответов | 10 | 34 | 3 |
Как видим, самой динамичной группой оказываются предприятия с числом занятых до 30 человек: среди них 19 использовали полученные кредиты на расширение производства, 7 - на его переоборудование и запуск нового продукта, 2 - на технологическую модернизацию ("проведение НИОКР, приобретение ноу-хау, лицензий"). Суммарно эта группа малых предприятий представляет 59,6% выявленных опросом случаев применения кредита на цели расширения и модернизации производства.
Вторая группа, предприятия с персоналом 30-99 человек, менее динамична: 13 случаев использования кредита для расширения производства, 3 - для переоборудования и обновления продукта, 1 - для технической модернизации. Третья группа (100-250 чел.) выглядит попросту инертной: всего 2 случая использования кредита на цели расширения производства и ни одного - на цели переоборудования или модернизации.
Анализ немногочисленных случаев кредитования на длительные сроки (свыше 1 года, кредитная линия) показывает, что этот вид кредита используется для модернизации производства пока очень слабо. Из 14 полученных ответов только в одном случае кредит использовался для переоборудования производства и запуска нового продукта. В трех случаях он использовался для расширения производства, в остальных - на текущие нужды: для приобретения сырья и материалов, выплаты заработной платы персоналу, погашения долга, для прочих целей.
2.3. Рынок небанковского кредитования для малого и среднего бизнеса
Более 80% предприятий малого бизнеса - это микропредприятия. Для большинства банков эти предприятия сейчас не представляют интереса. Но в долгосрочной перспективе микропредприятия - это основа для развития малого, а в дальнейшем и среднего бизнеса, база для формирования среднего класса. В нашей стране спрос на микрофинансирование пока удовлетворен на 15-18%. И спрос растет каждый год. Судя по развитию микрофинансовых организаций (МФО) в последние годы, в ближайшее время можно будет наблюдать не только рост количественных показателей рынка микрофинансирования, но и изменение его структуры.
Сегодня зарегистрировано 2500-4500 тыс. микрофинансовых организаций различной формы. Такой разброс в оценке числа участников объясняется тем, что на данный момент целенаправленная статистика не ведется. [22]
Микрофинансовые оргаизации. Спрос на микрофинансирование во всем мире удовлетворяет институт микрофинансовых организаций. В нашей стране никто не регулирует этот рынок. В законодательстве вообще нет определения микрофинансовой организации. Тем не менее в последнее время наблюдается активное развитие и становление этого рынка. Под микрофинансовыми организациями в узком смысле этого слова понимаются все небанковские организации, выдающие микрозаймы (обычно до 10 тыс. долл. США). Но, строго говоря, к МФО относятся и банки, предоставляющие услуги микрофинансирования.
Все действующие МФО можно классифицировать следующим образом (см. рисунок 8):
Рисунок 8. Структура микрофинансового рынка в
Основными клиентами микрофинансовых организаций являются вновь созданные предприятия, предприятия с численностью занятых до 5 человек. Если с предприятием, проработавшим на рынке 6 месяцев, уже готов разговаривать банк, то для начинающего предпринимателя микрофинансовая организация является чаще всего единственным выходом на заемные финансовые средства. Таким образом, МФО занимают нерентабельную для банков нишу, иначе говоря, дополняют банковское предложение финансовых услуг для малых предприятий.
МФО подходят к оценке заемщика более гибко, чем банки, и по определению готовы работать с небольшими ссудами. По данным Российского микрофинансового центра, средний размер займа в 2008 году составил почти 3 тыс. долл. США, в 2007 году - около 2 тыс. долл. США. Рост среднего размера займа связан с тенденцией роста микропредприятий в последние годы. Это, соответственно, влияет и на рост потенциального объема рынка.
Развитию МФО препятствует недостаточный объем финансовых ресурсов. Выходом могли бы стать кредиты банков, особенно тех банков, которые хотели бы работать с потребителями микрокредитов, но не готовы пока вкладываться в развитие необходимой инфраструктуры. Но часть банков рассматривает МФО как конкурентов. В таких кредитных организациях действуют внутренние приказы, прямые запреты на кредитование МФО.
Мешает банкам работать с МФО недостаточный уровень прозрачности последних, неуверенность в возвратности средств. А некоторые формы МФО, такие как кредитные кооперативы и потребительские общества, по закону могут использовать только средства пайщиков.
Факторинг. Ещё одним финансовым инструментом, активно используемым предприятиями сферы малого и среднего бизнеса, становится факторинг. Рост популярности факторинга среди предприятий этого сегмента вполне объясним. Факторинговыми услугами может воспользоваться даже та компания, которая не имеет надежного обеспечения. Главное, что должен иметь предприниматель, обратившийся в факторинговую компанию, - это спрос на свою продукцию, или, иначе говоря, покупателей своих товаров/услуг.
Рынок факторинга, по итогам проведенного в 2008 году исследования "Эксперт РА", превысил в 2007 году 3 млрд. долл. США. При этом ежегодные темпы роста составляют порядка 200%. Дальнейший рост рынка будет происходить прежде всего за счет привлечения клиентов из малого и среднего бизнеса. Причина, по которой факторинговым компаниям/банкам необходимо расширять деятельность с этой категорией заемщиков, очевидна: доходность работы с крупными компаниями с каждым годом падает. Сказывается как рост конкуренции между факторинговыми компаниями, так и рост конкуренции со стороны других источников привлечения заемного капитала (банковский кредит, рынок облигаций). Сейчас на этом рынке заметными игроками пока являются НФК (бывший "Уралсиб-НИКойл"), факторинговая компания "Еврокоммерц", "Промсвязьбанк", банк "ЦентрКредит", банк "Церих". В портфеле факторинговой компании "Еврокоммерц" малый и средний бизнес на сегодняшний день составляет около 80%, в 2004 году у НФК было порядка 15%, у Промсвязьбанка - 80-90%. [23]
Со стороны малого бизнеса привлекательность факторинга обусловлена следующими причинами. Факторинговая компания, заключая договор с компанией-клиентом, выделяет определенный лимит по принятым дебиторам, в рамках которого происходит финансирование поставок. При росте объемов продаж компании увеличиваются и лимиты на дебиторов клиента. Эта особенность факторинга позволяет компаниям увеличивать поставки своей продукции без увеличения объема дебиторской задолженности. Это особенно актуально для ресурсо-ограниченных малых предприятий.
Другой причиной привлекательности факторинга для малого предпринимателя является то, что при факторинге не требуется залоговое обеспечение. Для факторинговой компании главными критериями, учитываемыми при отборе клиентов, является платежеспособность дебиторов клиента и долгосрочность его отношений с дебиторами.
Лизинговые услуги для малого бизнеса. Малому бизнесу лизинг позволяет не только приобрести в рассрочку основные средства, но и сэкономить за счет применения ускоренной амортизации.
Российские лизинговые компании с каждым годом все активнее работают с малым бизнесом. Работа с "малышами" дает им не только огромное и перспективное поле для деятельности, но и возможность лучше отслеживать рыночную конъюнктуру.
Хотя рынок лизинга в 1 половине
Рисунок 9. Динамика рынка лизинга в 2006-2009 гг. [23]
К концу 2008 года с малым бизнесом работало более 60% лизинговых компаний. У 47,1% компаний объем сделок с малым бизнесом по сравнению с прошлым годом вырос более чем в 1,5 раза. (см. рисунок 10).
При этом интенсификация работы с малым бизнесом в 2009 году привела к сокращению средней суммы сделки у более чем половины компаний. Средняя сумма сделки с малым бизнесом за год сократилась на 25% и составила порядка 1 млн. рублей. Обратная тенденция наблюдалась у трети компаний. Никакой зависимости динамики средней суммы сделки от размера компании, степени ее специализированности и опыта работы в данном сегменте не прослеживалось. По-видимому, одной из основных причин неоднородности тенденций является то, что лизинговые компании работают с малым бизнесом из различных секторов, что, несомненно, влияет на условия сделок. В целом же доля сделок на сумму от 300 тыс. до 3 млн. рублей составила больше половины от общего числа сделок (см. рисунок 11).
Рисунок 10. Доля лизинговых сделок с малым и средним бизнесом в первом полугодии
Рисунок 11. Доля сделок разного объема в общем объеме сделок
Основная масса сделок заключается на срок от 1 года до 3 лет. Это несколько меньше, чем в среднем по рынку. При этом сделки на срок более 5 лет пока что вообще единичны.
Причин тому несколько. Это и обоюдное нежелание лизинговых компаний и малого бизнеса пока что заключать сделки на более длительные сроки в условиях отсутствия четкой политики в отношении малого бизнеса, и специфика оборудования, которое берет в лизинг малый бизнес. В основном это легковой и грузовой автотранспорт. Менее популярен, но сравнительно распространен также лизинг оборудования для пищевой промышленности, лизинг торгового и полиграфического оборудования, а также лизинг дорожно-строительной техники, деревообрабатывающего оборудования, складского оборудования и погрузчиков.
Государственные программы поддержки малого и среднего бизнеса. Для обеспечения устойчивого развития малого предпринимательства в регионах действуют региональные и республиканские программы поддержки малого и среднего бизнеса.
В Пензенской области в частности действуют следующие программы поддержки малого и среднего предпринимательства:
1. Долгосрочная целевая программа «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Пензенской области» 2009-2011 гг.
2. Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия 2008-2012 гг.
3. Федеральная целевая программа «Повышение эффективности использования и развитие ресурсного потенциала рыбохозяйственного комплекса» 2009-2013 гг.
4. Федеральная целевая программа «Социальное развитие села» 2003-2012
Основная цель программ - обеспечение условий интенсивного роста малого предпринимательства и выравнивания потенциала развития малого предпринимательства в разных регионах России на основе создания современной рыночной среды.
3. Основные проблемы развития и пути совершенствования системы кредитования субъектов малого и среднего бизнеса
3.1. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса
Кредитование малого и среднего бизнеса является уникальным направлением развития бизнеса для российских и иностранных банков, пришедших на российский рынок.
Для иностранных финансовых структур развивающийся российский рынок банковских услуг, обеспечивающий повышенную доходность по сравнению с рынками развитых стран, является весьма привлекательным, вследствие чего усиливается конкурентная борьба для российских банков. В условиях расширения рынка наличие региональной сети является сильным конкурентным преимуществом для банка.
Не смотря на все выше сказанное, кредитование является одной из главных проблем, стоящих перед малым и средним бизнесом (см. рисунок 12).
Рисунок 12. Основные проблемы развития малого бизнеса.
Более активному развитию кредитования малого бизнеса препятствует целый ряд факторов.
Во-первых, на данном этапе своего развития российские банки не обладают достаточной ресурсной базой для выдачи долгосрочных кредитов. Большинство финансовых посредников, особенно в регионах, существуют за счет краткосрочных вкладов.
Во-вторых, при сравнимых операционных издержках на обслуживание крупного и мелкого заемщика крупному банку невыгодно работать с малым бизнесом.
В-третьих, серьезным препятствием для увеличения объемов кредитования малого бизнеса являются высокие риски, отчасти обусловленные непрозрачностью малого бизнеса, и проблемы залогового обеспечения сделки.
В классическом варианте залогом выступает жилая и нежилая недвижимость, оборудование, автотранспорт, находящиеся в собственности как предприятия, так и в личной собственности владельца бизнеса.
Кредитная работа с клиентом малого и среднего бизнеса требует качественной клиентской поддержки, довольно частых контактов с заемщиком, регулярной оценки финансового состояния и мониторинга залога.
С точки зрения самого малого и среднего бизнеса основные проблемы кредитования сводятся к следующему (см. рисунок 13).
Как видно из рисунка 13, основная проблема доступа малых предприятий и индивидуальных предпринимателей к финансовым ресурсам банка, в первую очередь, связана с проблемой предоставления залога и гарантий (43%), во-вторых, это высокие процентные ставки за пользование кредитом (32%), сложность и длительность оформления соответствующих документов беспокоят 26% респондентов, короткие сроки проблема для 15%, не видят необходимости в привлечении дополнительных средств – 12% и не располагают доверием банка – 5%.
Рисунок 13. Причины, препятствующие получению кредита. [16]
3.2. Направления совершенствования кредитования малого бизнеса
Государственная поддержка. Кредитование субъектов малого предпринимательства должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. При этом кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на льготных условиях, должны пользоваться льготами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Предоставление государственных кредитных гарантий пока в России не развито. А вот средства из бюджетов различного уровня на компенсацию процентных ставок по кредитам выделяются. Субсидирование процентных ставок, с одной стороны, позволяет предприятиям снизить расходы – банковские кредиты становятся дешевле. С другой стороны, такая схема обеспечивает банкам некую компенсацию рисков, которые они берут на себя при кредитовании предприятий малого бизнеса.[11]
В рамках региональных программ финансовой поддержки малого бизнеса реализуются различные схемы субсидирования процентной ставки по кредитам, предоставляемым малому бизнесу. Как правило, на уровне местных администраций определяются основные отрасли или предприятия, нуждающиеся в финансовой поддержке.
Чрезвычайно важную роль в деле обеспечения новых и вновь создающихся малых предприятий кредитными ресурсами может сыграть система гарантирования кредита.
Государство могло бы на определенный период взять на себя формирование полноценного гарантийного фонда, который обеспечит доступ малых предприятий к кредитам.
При создании таких гарантийных фондов возможно распределение рисков между федеральными и региональными государственными структурами или их агентами, субъектами малого предпринимательства и банками-кредиторами.
Решению данной проблемы может способствовать создание в центре и в регионах системы гарантийных механизмов, способных обеспечить льготное, приоритетное финансирование предпринимательских проектов и программ, компенсировать неизбежные потери финансовых средств при неудачном ходе их реализации.
Формирование системы гарантийных механизмов позволит привлечь дополнительные средства из внебюджетных источников для развития малого предпринимательства.
Государственные и муниципальные гарантии – это не только эффективный путь использования государственных и муниципальных ресурсов, но и средства привлечения частных ресурсов. Как показывает практика, на 1 рубль гарантийного фонда можно привлечь 5-8 рублей частных кредитов. [10, с. 43-49]
Система кредитных бюро. Сегодня недостаток сведений о заемщике заставляет банки на всякий случай видеть в каждом из них в лучшем случае разгильдяя, а в худшем – злостного неплательщика.
Заботясь о стабильности своего бизнеса, кредитор устанавливает одинаково высокие процентные ставки для всех клиентов. Очевидно, что в таких условиях добросовестные заемщики вынуждены платить повышенную премию банку за риск.
Закон о создании кредитных бюро поможет развязать этот узел, что, в конечном счете, пойдет на пользу, как заемщикам, так и кредиторам. [2]
Вместе с тем, по мнению экспертов, реальную отдачу от деятельности кредитных бюро можно ожидать не ранее чем через 5 лет, когда будет накоплен достаточный массив данных о заемщиках.
Также следует учитывать, что информация, предоставляемая кредитными бюро, может в ряде случаев быть некорректной в силу специфики отчетности российских малых предприятий.
Бюро кредитных историй полезны сразу в нескольких отношениях. Информация о заемщиках позволяет банкам более точно прогнозировать бизнес, минимизировать риски невозврата денег и на этой основе уменьшать процентную ставку. Одновременно снижаются издержки по проверке платежеспособности клиентов.
Для развития кредитования среднего и малого бизнеса полезно создание кредитных бюро, включая общенациональные базы данных по действующим и потенциальным заемщикам. Проведение указанных мероприятий позволит существенно сократить информационные издержки кредитования отечественного производителя. В дополнение, сотрудничество банков с консалтинговыми учреждениями и информационными центрами может быть интересно в части создания такого полезного для кредитования малого производителя информационного продукта, как «описание бизнеса». [21]
Около 50 кредитных бюро уже зарегистрированы в России. Крупнейшие из них – Национальное бюро кредитных историй (НБКИ, образовано при участии Ассоциации российских банков и международной корпорации TransUnion CRIF), «Экспириан-Интерфакс» (создано группой «Интерфакс» совместно с одним из крупнейших мировых кредитных бюро Experian) и Национальное кредитное бюро (НКБ).
Изменение нормативно-правовой базы Центробанка. Центробанк в этом году вплотную занялся упрощением процедуры выдачи кредитов малому бизнесу. Дело в том, что в условиях кризиса это острейшая проблема, она имеет вполне конкретные практические причины. То есть это причины в том, что очень мало и слабо кредитуется малый бизнес, в первую очередь в том, что усложнены в том числе и нормативными актами самого Центробанка процедуры выдачи этого кредита, оформления, отчетности и всех сопутствующих любому кредиту условий.
И поэтому то, что сам Центробанк поставил задачу упрощения этих процедур, о стимулировании кредитования малого и среднего бизнеса. На данный момент действует программа стимулирования и провозглашения политики, которая реализуется на изменении отдельной взятой инструкции.
Речь идет об изменениях положения Банка России № 254-П «Порядок формирования резервов на возможные потери по ссудам». [6, 7, 8] Поправки предусматривают включение кредитов таким организациям, как кредитные кооперативы и фонды поддержки малого предпринимательства, во вторую категорию качества ссуд.
Отнесение кредитов, выданных кредитным кооперативам, ко второй категории качества делает кредитование малого бизнеса более привлекательным.
Центробанк своими действиями должен стимулировать к тому, чтобы как можно большее число банков оказалось заинтересованным, и вышло бы на рынок кредитования малого бизнеса в большем объеме.
Закон предписывает Центробанку наряду с другим задачами способствовать расширению и укреплению банковской системы, а расширение и укрепление банковской системы может происходить, в том числе, и в первую очередь за счет активного осуществления главной банковской функции – это кредитование и как можно более широкого круга заемщиков, предпринимателей, что, собственно, сегодня теоретически поставлено во главу угла экономической политики государства – развивать средний и малый бизнес.
Развитие системы кредитования стартового бизнеса. Малый бизнес условно можно разделить на две категории: действующий или развивающийся и стартующий.
Стартующий бизнес более рисковый чем развивающийся. Он начинается, как правило, при острейшем недостатке всех видов ресурсов, начиная от квалифицированного персонала и кончая деньгами, помещением и всем остальным. Кроме того, в последнее время, в связи с экономическим кризисом, резко возросло количество брошенных фирм.
По оценкам экономистов, трудности формирования денежных фондов для начала и развития бизнеса – одна из самых существенных проблем малого и микропредпринимательства. [29, с. 32-41]
Стартовый бизнес в настоящее время практически не кредитуют ни коммерческие банки, перед которыми задача по удвоению ВВП, кстати, не стоит, ни государство, которое, видимо, не в состоянии создать действенный механизм оценки и закрытия рисков по проектам «start-up».
Это направление является наиболее проблемным, поскольку рынок кредитов на развитие бизнеса в настоящее время активно насыщается предложениями коммерческих банков, а стартовый бизнес продолжает бесполезный поиск инвесторов.
Как показывает практика, примерно одна из 20 попыток привлечь капитал под стартовый проект имеет успех.
По признанию одного из руководителей американского венчурного фонда в России, успешными оказываются не более 5% проектов, финансовый результат по которым с лихвой компенсирует все потери по прочим проектам. [12]
В России основным стоп-фактором развития фондов кредитующих стартовый бизнес за счет консолидации средств частных лиц являются вопросы информированности населения, доверия и профессионализма управляющих.
Поэтому, государственные гарантии и средства, прежде всего, должны быть направлены именно в стартовый бизнес в сфере производства товаров и предоставления услуг, и уж, конечно, в иных объемах.
Устранение административных ограничений для развития среднего и малого бизнеса, негативно влияющих на предпринимательский климат. Для этого необходима реализация в регионах и муниципалитетах принятых Государственной Думой ФС РФ законов «о дебюрократизации».
Иными словами, ограничение административного вмешательства государства в хозяйственную деятельность предприятий малого и среднего бизнеса необходимо установить на законодательном уровне.
В этой связи особую важность приобретает потребность в масштабной ревизии полномочий регулирующих органов, в упорядочении разрешительных, контрольных и надзорных функций государства по отношению к хозяйствующим субъектам. В организации такой ревизии могла бы принять участие и Российская Академия Бизнеса и Предпринимательства.
Представляется целесообразным сократить и четко регламентировать проверки предприятий, проводимые различными ведомствами. Применение государственных регулирующих механизмов нужно ограничить только задачами обеспечения безопасности производимой продукции, защиты интересов социально уязвимых групп населения, пресечения практики введения в заблуждение потребителей.
Так же необходимо законодательно предусмотреть значительное упрощение системы бухгалтерского учета малых предприятий. Имеет смысл исключить возможность изменения форм отчетности в текущем отчетном периоде подзаконными актами.
Одной из актуальных проблем в развитии малого и среднего бизнеса является проблема неналоговых платежей, взимаемых многочисленными органами власти, контролирующими и надзорными органами, муниципальными и государственными предприятиями и учреждениями, в частности, при обращении предпринимателей за получением разрешений и справок, необходимость получения которых установлена нормативными актами.
Необходимость уменьшения налоговой нагрузки, прежде всего для начинающих предпринимателей. В этих целях надо применять кардинальные меры — вплоть до введения налоговых каникул на первые два (адаптационных) года работы для новых производственно-инновационных, строительных, «офицерских», «инвалидных» малых предприятий.
Необходимо ввести мораторий на внесение изменений в налоговое законодательство, ухудшающих положение малого и среднего бизнеса, до разработки новой системы налогообложения.
Целесообразны дальнейшие упрощение системы налогообложения для малых предприятий и разработка для предпринимателей и юридических лиц, относящихся к категории малого бизнеса, упрощенных форм налоговых деклараций. Имеет смысл отменить требование обосновывать необходимые расходы при расчете налогооблагаемой базы, поскольку для этого надо содержать немалый штат бухгалтеров.
Весьма важно, если малым предприятиям будет предоставлена возможность включать единый социальный налог (ЕСН) и платежи в Пенсионный фонд в сумму уплачиваемого ими единого налога с оборота. Итоговая ставка единого социального налога не должна превышать для малых предприятий 10—15 %. В этой связи необходимо внести изменения в статью 242 главы 24 Налогового кодекса РФ.
Возможно также установление минимального порога регистрации по налогу на добавленную стоимость (НДС).
Представляется целесообразным освободить от налогообложения средства, направляемые субъектами малого предпринимательства на развитие собственного производства.
Налоги с малого бизнеса должны полностью поступать в региональные и местные бюджеты. Тем самым регионы будут заинтересованы в сборе таких платежей и, следовательно, в развитии малого бизнеса. В то же время предельные ставки налогов на малые предприятия должны быть зафиксированы на федеральном уровне. В этом случае малый бизнес будет защищен от излишнего давления в регионах.
Создание целевого гарантийного фонда. Сдерживающим фактором расширения кредитования малого бизнеса остаются высокие риски, отсутствие правовых гарантий эффективного возврата кредита, слабость информационной базы по кредитным историям заемщиков.
Вместе с тем даже в таких условиях региональные банки стремятся обеспечить финансирование малого предпринимательства на более полный производственный цикл.
Для преодоления ограничений кредитования малого бизнеса необходимо, прежде всего, создать систему гарантирования кредитно-финансовых рисков, которая бы включала ответственность государства, банка и заемщика.
С этой целью федеральный центр и местные органы власти должны сформировать целевой гарантийный фонд за счет средств бюджета развития для обеспечения вложения банков с лимитом гарантий на один бизнес-проект.
Заключение
С момента развития современной банковской системы в России кредитные организации интересовались в основном крупными клиентами. Прибыль от обслуживания холдингов и финансово-промышленных групп в нефтегазовой, машиностроительной или металлургической отраслях приносила банкам устойчивый и высокий доход при минимуме затрат.
В результате через нескольких лет в этом секторе настал период жесткой конкуренции: для удержания клиента банки предлагали все более выгодные условия, чем снижали свою прибыль.
Таким образом, сложилась ситуация, в которой банковскому сектору пришлось обратить внимание на другие источники прибыли – малый и средний бизнес, розничный рынок.
Сейчас многие банки все активнее стремятся кредитовать малый бизнес – он развивается, легализуется, работает с расчетным счетом. Еще один признак обострения конкуренции – приход на рынок все большего количества кредитных организаций.
Если в западных странах предприятия малого бизнеса берут кредиты до 1 миллиона долларов, то в России в среднем ориентируются на сумму до 30 тысяч долларов. То есть по сравнению с развитыми рынками наш бизнес по-настоящему мал. И любое колебание конъюнктуры, не продленный договор аренды на торговую точку или кража, совершенная продавцом, могут существенно ухудшить ситуацию.
Среди факторов, сдерживающих кредитование малого бизнеса, банки называют: неприемлемый уровень соотношения «доходность-риск», отсутствие данных о кредитной истории, недостаточность ресурсной базы, нормативно-правовые требования Центробанка по формированию резервов.
В разработку государственных целевых программ в отношении стартового малого предпринимательства следовало бы внести аспекты формирования льготной среды для их становления.
Создание действенной системы предоставления государственных
Использование государственных и муниципальных гарантий по кредитам коммерческих банков под проекты создания и развития малых предприятий имеет несомненные преимущества.
С помощью гарантирования возврата кредитов можно было бы решить так называемую проблему start-up, когда начинающему бизнесу требуются денежные средства для развития, а полный залог, стоимость которого банки искусственно завышают в два-три раза, он предоставить не может.
Создание кредитных бюро призвано снизить вероятность кредитования недобросовестных заемщиков, однако на данный момент эта система практически не функционирует, хотя работа в данном направлении ведется давно.
В целом кредитные бюро не являются организациями, способными самостоятельно, без взаимодействия с другими институтами решить проблему минимизации рисков при кредитовании мелких предприятий.
В тоже время само появление на российском финансовом рынке института бюро кредитных историй способствует созданию инфраструктуры цивилизованного рынка кредитования, включающей в себя наряду с кредитными бюро и другие механизмы минимизации рисков, основанные, в частности, на разделении рисков между банками, страховыми компаниями, региональными администрациями.
Мировая практика свидетельствует: без определенных государственных преференций, в том числе финансовых, малое предпринимательство развиваться не может.
В дальнейшем прогнозируется, что сфера кредитования малого и среднего бизнеса будет развиваться по двум направлениям: кредитные продукты для средних клиентов, которые по масштабам своей деятельности ближе к малым, стандартизуются, а для растущих малых компаний, которые приближаются к средним, условия кредитования, наоборот, станут более гибкими и индивидуальными.
Использованная литература
1. Федеральный закон от 14.06.1995 № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ».
2. Федеральный закон от 30 декабря
3. Федеральный закон от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"
4. Постановление Правительства РФ от 12.07.1999 №793 «Об утверждении положения о Министерстве Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства»
5. Указ Президента от 08.07.1994 № 1484 «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета».
6. Указание ЦБР от 14 мая
7. Указание ЦБР от 19 декабря
8. Указание ЦБР от 2 февраля
9. Богданова, С.М. Гарантии малому бизнесу дает область /С.М. Богданова // Банковское дело. – 2008. – №1.
10. Гурвич, В.Н. Кредитные бюро копят истории /В.Н. Гурвич // Российская бизнес-газета. – 2006. – №9(546).
11. Доклад на тему: «Создание системы кредитования малого бизнеса. Вопросы совершенствования банковского законодательства» подготовленный М.В. Мамута.
12. Евпланов, А.А. Большие деньги для малого бизнеса /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. – 2006. – №6(543).
13. Ермаков В.П. Финансово-кредитные механизмы поддержки малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации. – М.: Фонд Евразия,
14. Зыкова, Т.Н. Тайны кредитного бюро доверили Федеральной службе по финансовым рынкам /Т.Н. Зыкова // Российская бизнес-газета. – 2005. – №26(517).
15. Кононов, А.М. Банки должны учиться рисковать в работе с инновационным и малым бизнесом /А.М. Кононов // Российская бизнес-газета. – 2008. – №43(534).
16. Коржом, М.В. Малый бизнес просит кредит /М.В. Коржом //Российская бизнес-газета. – 2004. – №14(298).
17. Махлин, М.М. Правительство определилось с государственной поддержкой предпринимательства /М.М. Махлин // Российская бизнес-газета. – 2005. – №15(506).
18. Отчет по результатам исследования «Оценка условий предпринимательской деятельности и эффективности государственной поддержки малого бизнеса» проведенного общероссийской общественной организацией малого и среднего бизнеса «ОПОРА РОССИИ» на основании анкетирования предпринимателей, занятых в малом и среднем бизнесе.
19. Смирнова, Т.Н. Кредитование малого бизнеса и закон: тенденции, проблемы, перспективы /Т.Н. Смирнова // Банковское кредитование. – 2008. – №2.
20. Фомченко, Т.Б. Заёмщики попадут в бюро /Т.Б. Фомченко // Российская бизнес-газета. – 2005. – №10(501).
21. «Черные» ростовщики возвращаются. // http://bankir.ru/analytics/article/
22. http://www.raexpert.ru/news/show/226
23. http://www.raexpert.ru/researches/credit_org/finmb/
