СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………….….…………3
1.             Сущность и необходимость классификации в страховании. Общие

          основы и принципы классификации в страховании…………….…..…...5

2.             Всеобщая классификация. Отраслевая классификация в странах

Евросоюза………………………………………………………………….13

3.       Проблемы отраслевой классификации страхования в России……….....25

Заключение…………………………………………………………….…………31

Список использованных источников………………………………….………..33

Приложения
                                                                                                

ВВЕДЕНИЕ
Страхование в своей деятельности опирается на теоретический и эмпирический методы познания и базируется на результатах ряда наук — экономики, статистики, теории вероятностей.

Имея дело с массовыми явлениями, в отношении которых организуется страховая защита, страхование вынуждено собирать, группировать, классифицировать, обобщать информацию с целью выработки оптимальной стратегии эффективной деятельности. Страхование как система экономических отношений охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности в силу определений юридических норм и законов. Чтобы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима классификация страхования.         

 Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются две системы классификации: по объектам страхования и по роду опасности. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Классификация страхования призвана решить задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности.

А также отраслевая характеристика страхования решает общие задачи оценки страховой деятельности, но не выявляет конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для детализации конкретных интересов с целью обоснования методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования.

         Хорошая классификация, служит надежным фундаментом страховой политики, поэтому для достижения главных целей необходимо постоянно совершенствовать классификацию.
1. Сущность и необходимость классификации.
Необходимость классификации вызвана многообразием объектов, подлежащих страхованию, различиями в объеме страховой ответственности и категориях страхователей.

Страхование проводится специализированными страховыми организациями, которые могут быть государственными и негосударственными.

Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний или смешанный страховой рынок. Тем самым страхование в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и за рубежом. Это - организованная классификация страхования.

Классификация страхования призвана решить задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности.

В основе любой классификации должны быть такие критерии, которые пронизывают все взаимосвязанные звенья.
Общие основы и принципы классификации в страховании.    
Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего.

Страхование имеет дело с массовыми явлениями, в отношении которых организуется страховая защита, поэтому с целью организации эффективной работы возникает необходимость собирать, группировать, классифицировать и обобщать информацию. Кроме того страхование как система экономических отношений охватывает различные объекты и субъекты страхового предпринимательства, формы организации деятельности. Для того чтобы создать единую, упорядоченную систему этих отношений, необходима классификация страхования.

Исходя из общеэкономического понятия классификации и учитывая особенности страхования, классификацию страхования можно определить как систему разделения всей совокупности страховых отношений на взаимосвязанные звенья.

Один из авторов по страховому делу, отмечает, что в основу классификации страхования положены два критерия:

·        Различия в объектах страхования;

·        Различия в объеме страховой ответственности.[1]

Первый критерий является всеобщим, второй охватывает только имущественное страхование.

Классификация страхования по двум признакам является слишком узкой  и не позволяет упорядочить и систематизировать существующее сегодня многообразие страховых отношений. В качестве критериев классификации необходимо дополнительно выделить категорию страхователей и форму проведения страхования.

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования. Классификации по объектам страхования – это система деления страхования на отрасли, подотрасли и виды, являющиеся звеньями классификации.

В нашей стране в условиях государственной страховой монополии выделялись две отрасли: имущественной и личное страхование. Страхованием в условиях существования государственной монополии была охвачена весьма незначительная часть жизнедеятельности человека. Полностью выпали из поля страховой деятельности такие виды рисков, как предпринимательство,     финансовые сферы, да и в существующих отраслях выбор услуг был крайне ограничен. Такая ситуация объясняется тем, что в советское время монопольным правом на проведение страховых операций выступал Госстрах СССР, поступления от деятельности которого служили дополнением к бюджетным средствам. Страховая система работала не по основному закону рыночной экономики – закону спроса и предложения, а руководствовалась принципом «от предложения к спросу». Следствием этого явилось то, что в условиях государственной монополии на проведение страховых операций отсутствовала необходимость учета предпочтений потребителей, расширения ассортимента и повышения качества страховых услуг.  

Система классификации, разработанная в период существования государственной монополии, не отвечает условиям, сложившихся в настоящее время на страховом рынке. Перечень объектов и рисков, подлежащих страхованию в условиях рыночной экономики, требует выделения большого количества отраслей страхования. В современных работах по страховому предпринимательству авторами выделяются три или четыре отрасли страхования: личное, страхование имущества, ответственности и предпринимательских рисков.[2]

Следует отметить, что в российском законодательстве выделяют три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности. Такой подход изложен в главе 48 Гражданского кодекса и в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В свою очередь, имущественное страхование включает три подотрасли: страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков.

Страхование ответственности в силу своей специфики может быть выделено в отдельную отрасль страхования. Страхование гражданской ответственности имеет достаточно много черт, разграничивающих его со страхованием имущества и предпринимательских рисков. К ним относятся, во – первых, принципиально разный подход к установлению страховой суммы (в отличии от страхования имущества, при котором страховая сумма определяется действительной стоимостью имущества либо ее частью, при страховании ответственности размер страховой суммы определяется сторонами по их усмотрению); во – вторых, различия в порядке определения круга лиц, в пользу которых может быть заключен договор страхования (при заключении договора страхования имущества определяется получатель страхового возмещения, а при страховании ответственности договор заключается в пользу третьих лиц, так как заранее неизвестно, кому именно может быть причинен вред страхователем).

Как уже было отмечено, в основе деления страхования на отдельные отрасли лежит принципиальное различие между объектами.

В личном страховании объектами являются жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Особенность личного страхования заключается в том, что оно сочетает в себе рисковую и сберегательную функции. Сберегательная функция реализуется при заключении договора страхования жизни на случай дожития застрахованного лица до окончания срока страхования или возраста, установленного договором. Другая отличительная черта личного страхования заключается в том, что его целью зачастую является защита имущественного интереса не столько самого страхователя, сколько членов его семьи. Однако в любом случае договор личного страхования заключается в пользу физического лица.

Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах; его экономическое назначение заключается в возмещении ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Страхователем имущества может выступать не только его собственник, но и лицо, временно владеющее, распоряжающееся или пользующиеся этим имуществом, заинтересованное в его сохранности. Наиболее распространенные виды рисков, от которых можно застраховать имущество: пожар, аварии, противоправные действия третьих лиц и др.

Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциально возможные различные потери доходов страхователя, например ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения новой техники или технологии и т. д.

Объектом страхования ответственности выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, либо имуществу юридического лица. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

Деление страхования на отрасли еще не позволяет выделить конкретные интересы страхователей. С целью их конкретизации необходимы дальнейшая группировка и разделение совокупности страховых отношений. Большинство авторов работ по страховому предпринимательству[3] в качестве следующего звена классификации выделяют подотрасли, которые, в свою очередь, включают в себя различные виды страхования, имеющие специфические особенности в определенной сфере. В работах указанных авторов подотрасль выражает интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. Данная характеристика более применима к такой категории, как вид страхования. Поэтому в качестве следующего уровня классификации выделяют  вид страхования, который делится на разновидности страхования. Такая позиция учитывает и нормы, изложенные в Законе «Об организации страхового дела в РФ». В СТ. 32 Закона перечислены 23 вида страхования, каждый из которых выражает конкретные интересы страхователей.

Помимо отраслевого признака, страхование классифицируют по форме проведения. В зависимости от волеизъявления сторон страхование делится на обязательное и добровольное. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения имущественных интересов, тогда как инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты и граждане. Необходимость обязательной формы страхования объясняется потребностью в страховой защите не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, Т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказания иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы.

По мнению автора[4], страхование можно подразделять и в зависимости от формы организации. По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное и взаимное.

Государственное страхование представляет собой такую форму страхования, в условиях которой в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций.

При акционерном страховании в роли страховщика выступает негосударственная организация, созданная в форме, разрешенной законодательством (акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью).

Взаимное страхование выражает договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствие с принятыми условиями. Взаимное страхование реализуется через деятельность общества взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли. Общество взаимного страхования создается на основе добровольного соглашения между физическими и юридическими лицами для защиты их имущественных интересов.

В законе «Об организации страхового дела в РФ» общества взаимного страхования отнесены к субъектам страхового дела, действующим в порядке и на условиях, определенных федеральным законом о взаимном страховании. Однако такой закон в настоящее время в России отсутствует, соответственно отсутствует и правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. За рубежом такие общества, в отличие от нашей страны, являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

Таким образом, было дано определение классификации и выделены основные критерии, лежащие в ее основе. К последним были отнесены:

·       объекты страхования;

·       объем страховой ответственности;

·       категория страхователей;

·       форма проведения страхования.

На практике классификация призвана сформировать эффективную систему лицензирования страховой деятельности и оценки результатов деятельности страховых организаций, однозначно конструировать содержание договоров страхования, эффективно использовать страховые технологии, применяющиеся в зарубежных странах.
2. Всеобщая классификация.
Страхование охватывает различные категории страхователей. Его условия отличаются по объему страховой ответственности. Оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах.

Всеобщая классификация страхования по объектам – это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации. Все звенья классификации охватывают формы проведения страхования – обязательную и добровольную.

В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность страховых отношений можно подразделить на четыре отрасли (приложение А):

•    имущественное;

•    личное страхование;

•    страхование ответственности;

•    страхование предпринимательских рисков.

В имущественном страховании в качестве объекта выступают материальные ценности.

При личном страховании – их жизнь, здоровье и трудоспособность.

По страхованию ответственности в качестве объекта выступает обязанность страхователей выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению задолженности кредиторам или возмещать материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. При страховании ответственности соответствующее возмещение вреда производит за него страховая организация.

Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциально возможные различные потери доходов страхователя, например, ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения новой техники и технологии.

Для конкретизации необходимо выделение из отраслей  подотрасли и виды страхования.

Имущественное страхование делится на несколько подотраслей в зависимости от форм собственности и категории страхователей: страхование имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных и общественных организаций, имущество граждан.

Личное страхование имеет две подотрасли: социальное страхование рабочих, служащих и колхозников и личное страхование граждан.

По страхованию ответственности подотраслями являются страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое также называют страхованием гражданской ответственности.

В страховании предпринимательских рисков  две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь доходов.

К прямым потерям относятся, например, потери от простоя оборудования, к косвенным – страхование от перерывов в торговле, страхование упущенной выгоды.

При выяснении видов страхования происходит конкретизация страхователя, объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок.

Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.

Видами имущественного страхования являются, например, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств транспорта и т.д.

По личному страхованию проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование от несчастных случаев и другие.

 По страхованию ответственности – страхование непогашения кредита или другой задолженности.

Виды страхования предпринимательских рисков привязаны к наличию конкретного риска в процессе производства или оказания услуг.

Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает выделение четырех звеньев, которые не находятся между собой в иерархической связи.

1.Страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы, домашнее имущество и т.п.

2.Страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий.

3.Страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных.

4.Страхование от аварий, угона и других опасностей средств транспорта.

Классификация по роду опасностей применяется для разработки методов определения ущерба и страхового возмещения.

Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает обязательное страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователей фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы. Поэтому социальное страхование, страхование строений и некоторых сельхозживотных у граждан, страхование военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды страхования в нашей стране являются обязательными.

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1.     Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты.

  Закон обычно предусматривает:

•вносить причитающиеся страховые платежи;

•перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

•объем страховой ответственности;

•уровень или нормы страхового обеспечения;

•порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дефференсации на местах;

•периодичность внесения страховых платежей;

•основные права страховщиков и страхователей.

Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные органы.

2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3. Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.

4. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На невнесенные в срок страховые платежи начисляются пени.

5. Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

6. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

По обязательному личному страхованию в полной мере действуют принципы сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения.      

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

1.Добровольное страхование действует в силу закона и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее  общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования,  которые разрабатываются страховщиком.

2.Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.

 3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

4. Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только  путем  повторного перезаключения договоров на новый срок.

5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

Действующее в настоящее время условия всех видов страхования выработаны многолетней практикой его проведения с учетом опыта зарубежных стран. Они постоянно совершенствовались в целях более полного удовлетворения интересов страхователя.
Отраслевая классификация в странах Евросоюза.
В западной страховой практике классификация отраслей и видов страховой деятельности носит более развернутый характер. Это создает максимальные удобства для ее государственного регулирования. Например, в Германии используются следующие классификационные понятия:

·       отрасли страхования (личное, имущественное, страхование ответственности);

·            подотрасли в рамках каждой отрасли;

·            спарты в подотраслях;

·            виды страхования внутри спарт;

·            продукты страхования, предлагаемые в рамках данного вида страхования.

Например, в подотрасли личного страхования «страхование жизни» различаются следующие спарты: капиталообразующее страхование жизни и пенсионное страхование. В рамках капиталообразующего страхования жизни выделяют следующие виды: рисковое страхование жизни, страхование жизни до определенного срока,  страхование на случай смерти; смешанное страхование жизни. Продукты страхования, предлагаемые только по виду рискового страхования жизни, включают ипотечное, семейное страхование, страхование строительных сбережений и др.

Во всех странах, включая и Россию, все виды страхования, исходя из техники обоснования страховых тарифов, формирования страховых резервов и управления ими, делятся на две группы: страхование жизни и отрасли страхования, иные, чем страхование жизни. Все нормативные акты и методические рекомендации идут раздельно по этим блокам.

В странах Европейского союза в связи с созданием единого страхового рынка идет процесс постепенной гармонизации национальных законодательств в области страхования. В настоящее время страховые компании имеют право свободного доступа на внутренние страховые рынки любой страны - участницы ЕС. В этой связи рекомендована единая систематизация видов и спарт страхования, снабженных соответствующими номерными кодами (приложение Б).

         В документах ЕС фиксируются виды страхования, которые объединяются в отрасли в соответствии с особенностями национального страхового законодательства.
Директивы ЕС по страхованию
Основу страхового регулирования в странах Европейского союза составляют директивы ЕС.

Первая директива относится к личному и иному страхованию (73/239/ЕЕС и 79/267 /ЕЕС). Она является основной, так как все последующие директивы базируются на ней. Этот документ предусматривает следующие правила, рекомендуемые всем странам - членам ЕС.

1. Единые правила по финансовым гарантиям: по платежеспособности и по гарантийному фонду страховщика. Применение этих правил должно снять различия между национальными регулирующими актами и тем самым скоординировать национальные требования по финансовым гарантиям обеспечения страховых выплат.

2. Единая группировка классов страхования. Она обеспечивает унификацию страховых продуктов. Страховое регулирование и надзор распространяются на все классы страхования. Выделение классов производится в соответствии с природой покрываемых рисков, в частности, предусмотрена группа рисковых видов страховании и личное страхование (приложение В).

 Директива ЕС 1973 г. выделила вначале 17 классов рискового страхования, позже был введен еще один класс - страхование помощи. В группе личного страхования выделяются девять классов страхования жизни и пенсий.

3. Единые правила лицензирования. Обеспечивают унифицированные требования по лицензированию страховой деятельности на территории всех стран – членов ЕС. Выдача лицензии осуществляется для страховщиков стран - членов ЕС в соответствии с принятой классификацией видов страховании. При этом правила получения лицензии являются общими для всех стран - членов ЕС.

4. Правила, определяющие ответственность национальных органов  надзора за регулирование страховой деятельности. Эти правила предусматривают разделение ответственности между странами, где выпускается страховой продукт, и странами, где продукт продвигается и продается. Для стран, на территории которых находится головная страховая организация, предусмотрена ответственность органов надзора за платежеспособность головной компании по всей ее деятельности, включая деятельность филиалов. Для стран, осуществляющих продвижение услуг, предусмотрена ответственность органов надзора за регулирование технических резервов и активов, покрывающих эти технические резервы, лишь по части портфеля страховых рисков, находящихся в данной стране. Эти требования распространяются на все страны, являющиеся членами сообщества.

Вторая директива по личному и не личному страхованию (88/357/ЕЕС, 90/619/ЕЕС) предусматривает введение свободы продвижения страховых услуг на территории других стран – членов  ЕС.

До принятия данной директивы существовали ограничения только по продвижению небольших рисков, продвижение больших рисков не имело ограничений. Данная директива говорит о необходимости контроля за продвижением больших рисков, причем этот контроль должна осуществлять страна, продвигающая страховую услугу.

Третья директива по личному и не личному страхованию (92/49/ЕЕС и 92/96/ЕЕС) предусматривает следующие правила, рекомендуемые всем странам - членам ЕС.

1. Правило о передаче, распространении страхового портфеля и отдельных страховых рисков. Данное правило предполагает разделение и некоторое пересечение обязанностей между органами надзора стран, выпускающих и продвигающих страховой продукт. В частности, оно вводит обязательный контроль массовых рисков, который должен осуществляться страной, выпускающей полис.

2. Правило единой лицензии. Лицензия, выданная в одной из стран - членов ЕС, является действительной для всех других стран.

Кроме того, данное правило предполагает, что любая дочерняя страховая компания самостоятельно получает лицензию, в то время как филиал и представительство пользуются лицензией, полученной их головной организацией. Дополнительно правило содержит требования, предъявляемые при выдаче первичной лицензии (лицензии при создании страховой компании), в частности, требования о порядочности собственника и о надежности управления.

3. Правило запрета мелочной опеки по предварительному и систематическому согласованию условий полиса, тарифов и математической базы со стороны регулирующих органов (надзора). В соответствии с первой директивой страховая компания должна была предоставлять всю обозначенную информацию в обязательном порядке. Введение третьей директивы означает, что органы надзора имеют право требовать соответствующую информацию лишь при обнаружении нарушений. В этом случае органы надзора могут дать, предписание запретить действующие тарифы, отозвать лицензии и т.д.

4. Правило о следовании принципу хорошего качества предоставляемой услуги. Означает соблюдение следующих условий: национальные правила не должны быть дискриминационными, они должны быть достаточными, т.е. не должны повторять общих для сообщества правил или изменять то, что уже принято Европейским союзом. При этом цели и средства их достижения должны быть пропорциональными, Т.е. должны соответствовать друг другу. В случае невыполнения этого принципа предполагается введение определенных санкций.

5. Правило о координации регулирования технических резервов.

Данное правило означает соблюдение следующих требований:

·        по обязательствам: определение перечня технических резервов и расчет резервов должны идти в соответствии с директивой по годовому бухгалтерскому отчету и по консолидированному отчету страховых компаний;

·     по активам: выбор направлений и объемов размещения активов, покрывающих технические резервы, должен осуществляться в соответствии с предложенными рекомендациями. При несоблюдении правил по техническим резервам директива предусматривает определенные санкции.

6. Правило о качестве и содержании информации, предоставляемой страхователю по личному страхованию. Включает требование о том, что предоставляемая потребителю информация должна быть достаточной, понятной и сопоставимой для разных стран – членов ЕС.

Специальная директива по кредитному страхованию и страхованию ответственности заемщика за непогашение кредита предполагает введение дополнительных финансовых гарантий для осуществления кредитного страхования:

·       увеличение размера гарантийного фонда для этого вида страхования;

·       формирование дополнительного резерва - резерва колебаний убыточности с целью обеспечения выравнивания убыточности по годам финансового цикла.

Кроме того, приняты некоторые другие директивы, например по страхованию автогражданской ответственности, юридической защиты по годовому бухгалтерскому отчету и консолидированной бухгалтерской отчетности юридических лиц, связанных между собой системой участия в капитале, и др.

В настоящее время идет обсуждение директив по единому страховому контракту,  надзору за страховыми компаниями, входящими в единую группу (дочерними компаниями), принудительной ликвидации страховых компаний.

Обсуждается предложение по созданию директивы по вопросу надзора (регулирования) за финансовыми конгломератами.[5]

Страхование ответственности как самостоятельная отрасль страхового бизнеса

Наиболее интенсивно страхование ответственности начало развиваться тогда, когда законодательством большинства стран принцип имущественной ответственности причинителя вреда стал все шире распространяться на случаи безвиновного причинения вреда (начало XVIII века). В основном это было связано с использованием сложных машин, механизмов, технологических процессов, не полностью подконтрольных человеку. В конце прошлого века западное законодательство приняло принцип ответственности предпринимателя (предприятия) за случаи смерти работника или причинения ему увечья на производстве без учета вины предпринимателя. До этого времени работнику возмещался ущерб лишь в случаях, когда он мог доказать вину предпринимателя или его уполномоченных. В результате перенесения рисков предпринимателей на страховые общества и возникло современное страхование гражданской ответственности, а также социальное страхование.

В указанный период времени законодательство ряда стран предусмотрело обязательное страхование ответственности владельцев некоторых источников повышенной опасности, являющихся наиболее опасными из-за широкой распространенности либо масштабности возможного ущерба. Практически во всех развитых странах было введено обязательное страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, владельцев воздушных судов, ответственности производителей медицинских препаратов и оборудования, владельцев домашних животных и т.п.

При этом необходимо отметить, что исторически страхование гражданской ответственности, как и все развитие страхования, началось со страхования ответственности физических лиц и только в дальнейшем, в связи с необходимостью повышения социальной защищенности, развитием страхового рынка и расширением законодательного списка обязательных видов страхования, началось развитие страхования гражданской ответственности за нарушение договорных обязательств.

Все сказанное позволяет сделать вывод, что страхование ответственности – это самостоятельная отрасль страхового бизнеса, имеющая хорошие перспективы развития. Так, в развитых западных странах обороты рынка страхования ответственности уступают только личному страхованию. Хочется надеяться, что виды страхования ответственности, необходимые нашему обществу, получат должное развитие и в российской страховой практике.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В наше время человек не застрахован от любых внешних воздействий, так как он не способен предвидеть будущее и позаботиться о грядущих глобальных изменения заранее и как правило они всегда его застают в врасплох, для этого и придумано множество видов страхования, чтоб охватить весь род человеческой деятельности.

Необходимость классификации вызвана многообразием объектов, подлежащих страхованию, различиями в объеме страховой ответственности и категориях страхователей.

Исходя из общеэкономического понятия классификации и учитывая особенности страхования, классификацию страхования можно определить как систему разделения всей совокупности страховых отношений на взаимосвязанные звенья.

В странах Европейского союза в связи с созданием единого страхового рынка идет процесс постепенной гармонизации национальных законодательств в области страхования. В настоящее время страховые компании имеют право свободного доступа на внутренние страховые рынки любой страны - участницы ЕС. В этой связи рекомендована единая систематизация видов и спарт страхования, снабженных соответствующими номерными кодами.

В настоящее время, в условиях развертывания рыночных отношений в нашей стране, роль и значение страхования для национальной экономики значительно повышаются. Сегодня наряду с традиционным назначением страхования  – обеспечением экономической защиты страхователей от стихийных природных явлений, случайных событий технологического и экологического характера объектами страхования все чаще становятся имущественные интересы, связанные с жизнью и здоровьем граждан, а также с возмещением причиненного страхователем вреда личности или имуществу третьих лиц. Таким образом, в условиях становления и стабилизации рыночных отношений существенно вырастает число страховых услуг.

Становление института страхования ответственности в нашей стране сопровождается разного рода трудностями и проблемами. Сюда можно отнести и несовершенство страхового законодательства, и отсутствие достаточного статистического материала, который страховщики могли бы использовать при определении размеров страховых тарифов и возмещении. Сдерживающим фактором в развитии страхования всех видов ответственности является практически полное отсутствие детально разработанной законодательной базы, предусматривающей размеры лимитов ответственности, которые должны нести причинители вреда жизни и здоровью физических лиц, а также имуществу физических и юридических лиц.
Список использованных источников
1.     Закон РФ  «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992г.

2.      Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. М., 1996г.

3.     Проблемы отраслевой классификации страхования в России // Страховое дело. 2005г. №5

4.     Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Страхование.- М.: Институт новой экономики,1998, - 254 с.

5.     Гвозденко А.А. Финансово - экономические методы страхования. – М. 1998. - 180 с.

6.     Клоченко Л.Н., Пылов К.И. Основы страхового права: Учебное пособие. – Ярославль: Норд, 2002. – 232 с.

7.     Страховое дело. Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой научно – консультационный  центр  2002. - 524с.

8.      Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. – М.:    ИНФРА - М, 1996. 624 с.

9.      Страхование: учебник / под ред. Т.А.Федоровой. – 2 – е изд., перераб. и доп. – М.: Экономист, 2006. – 875 с.

10.  Страхование: Учеб. Пособие. – М.: ИНФРА – М, 2005. – 312 с.

11.  Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. - М.:                                                            КНОРУС, 2007. - 312 с.

12.  Шахов В.В. Введение в страхование: Учебник для вузов. – М.: страховой полис, ЮНИТИ, 1997. – 311 с.

13. www.socrat.info

14. www.rost.ru

15. www.regnum.ru

16. www.znay.ru
Приложения
Приложение А

(к стр. 12)





                                                                                                                          

                                                                                                                               
 В И Д Ы      С Т Р А Х О В А Н И Я   (у с т а н о в л е н н ы е   в   З а к о н е ):



                                                                                                                                                                




                                                         
 
Приложение Б

(к стр. 20)

Код	Виды страхования	Код	Спарты страхования
01	Страхование жизни	1	Несчастный случай
02	Медицинское страхование	2	Болезнь
03	Общее страхование от несчастных случаев	3	Наземный транспорт - каско (кроме рельсового транспорта)
04	Общее страхование ответственности	4	Рельсовый транспорт - каско
05	Автомобильное страхование	5	Средства воздушного транспорта - каско
06	Авиационное страхование	6	Страхование средств водного транспорта (морского, речного и др.) - каско
07	Страхование правовой защиты	7	Грузы
08	Страхование от огня	8	Огневые ущербы и стихийные бедствия
09	Страхование от кражи со взломом	9	Имущественные ущербы от града, мороза  и других подобных рисков
10	Страхование от аварий водопроводных систем	10	Гражданская ответственность за наземные транспортные средства с двигателем
11	Страхование стекла	11	Гражданская ответственность за средства воздушного транспорта
12	Страхование от бури	12	Гражданская ответственность за средства водного транспорта (морского, речного)
13	Связанное страхование домашнего имущества	13	Общая гражданская ответственность
14	Связанное страхование жилых домов	14	Кредит
15	Страхование от града	15	Поручительство
16	Страхование животных	16	Различные финансовые ущербы
17	Техническое страхование	17	Правовая защита
18	Коллективное страхование	18	Оказания содействия лицам, оказавшимся в трудном положении: а)  во время путешествия или вне места своего постоянного пребывания;                                               б)  при других обстоятельствах, риски которых не попадают в другие страховые спарты
19	Транспортное страхование	19	Жизнь (за исключением рисков под номерами 20 и 21)
20	Страхование кредита и страхование поручительств	20	Свадебное страхование и страхование беременных женщин
21	Страхование дополнительных опасностей к огневым рискам и страхованию перерывов в производстве по причине пожара	21	Фондовое страхование жизни
22	Обязательное страхование зданий
29	Прочие виды страхования ущерба
30	Страхование ущербов и от несчастных случаев - вместе

Приложение В

(к стр. 20)

Классификация рисковых видов страхования

1.  Страхование от несчастных  случаев

2.  Страхование от болезней

3-9. Группа видов страхования от всех видов ущерба и убытков, возникающих на            транспорте:

3. Страхование наземного транспорта без страхования железнодорожного подвижного           состава, включая страхование автотранспортных средств, страхование других наземных         транспортных средств

4. Страхование железнодорожного транспорта

5.Страхование авиатранспорта

6. Страхование морских и речных судов

7.  Страхование грузов, находящихся в пути, для любого вида используемого транспорта

8. Страхование от огня и от действия непреодолимой силы, в том числе от огня,  взрыва,        шторма, других природных сил, кроме шторма, ядерной энергии, землетрясений

9. Страхование от других видов ущерба, нанесенных имуществу (за исключением        перечисленного в п. 3-7), градобитием или морозом, а также любым другим случаем,            например кражей, по причинам другим, чем те, которые перечислены в п. 8

10-12. Страхование ответственности перевозчика:

10. Страхование автогражданской ответственности

11. Страхование ответственности авиаперевозчика

12. Страхование ответственности морского перевозчика

13. Страхование общей ответственности, за исключением п. 10-12

14.  Кредитное страхование, в том числе:       -страхование от общей неплатежеспособности дебитора;       - страхование экспортного кредита;       - страхование под залог;       - страхование закладных;       - страхование сельскохозяйственного кредита;      -  страхование части кредита

15. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита

16. Страхование остальных видов финансовых убытков, связанных с риском:       -безработицы;       - недополучения дохода (упущенной выгоды);       - потери прибыли;       - плохой погоды;       - непредвиденных торговых издержек;       - других косвенных торговых убытков;       - падения рыночной стоимости;       - других финансовых потерь (неторговых);       - уменьшения дохода от ренты;       - других форм финансовых потерь

17. Страхование судебных издержек

18. Страхование убытков, связанных с предоставлением помощи

КЛАССИФИКАЦИЯ ЛИЧНОГО СТРАХОВАНИЯ

1. Страхование жизни и аннуитетов

2. Страхование к бракосочетанию и на рождение ребенка

3. Страхование аннуитетов, связанных с инвестиционными фондами

4. Страхование здоровья  как ежегодно возобновляемый краткосрочный договор

5.Страхование по типу «тонтина»[6]

6. Страхование, связанное с капиталовложением.         Страхователь (полисодержатель) может отказаться от полиса, получив за него выкупную     сумму. В дальнейшем этот полис может быть продан, и последний полисодержатель имеет     по нему налоговую льготу, так как часть полиса уже оплачена ранее

7. Страхование управления групповыми пенсионными фондами

8. Другие виды страхования, определенные в национальном страховом законодательстве

9. Другие виды страхования, описанные в законодательстве по государственному          социальному страхованию, осуществляемые за счет работодателя

---