Реферат Показатели индекса
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Оглавление
Введение……………………………………………………….…………......…….
1. Понятие об индексах, их классификация.…………......................................
2. Индивидуальные и общие агрегатные индексы………………………
2.1 Преобразованные индексы............……………………....................................
3. Индексы переменного и постоянного состава, структурных сдвигов
4. Использование цепных и базисных индексов в анализе социально-экономических показателей (например, статистический анализ доходов, цен по РФ (региону) физического объёма произведённой продукции предприятиями потребительской кооперации (производство хлеба и хлебобулочных изделий, безалкогольных напитков за период не менее 5 лет)…………………………………………………………………………….
Заключение………………………………………………………...............….…
Список использованных источников…………………………………….…..
Введение
Индексный метод – это метод статистического исследования, позволяющий с помощью индексов соизмерять сложные социально-экономические явления путем приведения анализируемых величин к некоторому общему единству. В роли единства могут выступать: денежная оценка, трудовые затраты и т.п. Этот метод применяется для изучения динамики явления, позволяет выявлять и измерять влияние факторов на изменение изучаемого явления. Используется для парных, многосторонних и региональных сопоставлений.
Индексный метод основывается на относительных показателях, выражающих отношение уровня данного явления к его уровню, взятому в качестве базы сравнения. Статистика называет несколько видов индексов, которые применяются при анализе: агрегатные, арифметические, гармонические и т.д.
Использовав индексные пересчеты и построив временной ряд, характеризующий, например, выпуск промышленной продукции в стоимостном выражении, можно квалифицированно проанализировать явления динамики.
Первая в России статья по индексному методу была написана Николаем Сергеевичем Четвериковым (1885-1973). Большая группа ученых (А.А. Конюс, М.В. Игнатьев, С.П. Бобров и др.) успешно занималась проблемой построения индексов физического объема и цен. Первая в советской статистике монография по индексному методу принадлежит Сергею Павловичу Боброву (1889-1979) - "Индексы Госплана" (М., 1925). Три основных вопроса книги: выбор формы средней при построении индекса, проблема взвешивания и порядок сравнения с отдаленной базой. Он выдвигал среднюю геометрическую взвешенную в качестве наилучшей формы индекса.
Предпочтение агрегатным индексам перед средними отдавали Станислав Густавович Струмилин (1877-1974) и Владимир Никонович Старовский (1905-1975); идея аналитической концепции индексов были выдвинута Н.М. Виноградовой в работе "Теория индексов" (1930). Значительный вклад в практику построения индексов и ее научное обоснование внес Михаил Васильевич Игнатьев (1894-1959). Он первым сравнил цены в СССР и других странах, вычислил общий индекс товарных цен в разных странах по отношению к СССР.
Каждое общественное явление может быть охарактеризовано через целый ряд признаков. Чтобы применить индексный метод анализа, необходимо:
1) выделить у исследуемого явления существенный признак или признаки;
2) определить вид необходимых для построения индексов;
3) проанализировать полученные результаты.
Определение существенного признака изучаемого общественного явления не может быть заключено в единые жесткие условия, оно осуществляется непосредственно самим исследователем. Выбор вида индекса обусловлен индексируемым признаком.
Труднейший вопрос при построении индекса — выбор его весов и возможно более точное исчисление веса каждой группы, иногда и каждой единицы, входящей в индексируемую совокупность. Система таких весов должна отображать модель структуры того социально-экономического явления, динамика которого находит числовое выражение в индексе. Так, веса индекса цен должны отражать товарную структуру торгового оборота (розничного, оптового), весами бюджетного индекса должны быть натуральные количества товаров и услуг, входящих в бюджетный набор, и т.п. В индексе физического (натурального) объема роль весов для натуральных количеств играют неизменные цены, благодаря которым становится возможным "соизмерить" и свести воедино все части разносоставной натуральной совокупности; отсюда — часто общая, однако неправомерная трактовка любых видов индексов как "коэффициентов соизмерения","коэффициентов сведения" частей разносоставной совокупности.
Многообразие индексов определяется именно тем обстоятельством, что каждый из них имеет очевидные преимущества перед другими и не менее очевидные недостатки. В каждом конкретном случае оптимальным является какой-либо один индекс из всего множества возможных.
Индексы могут рассматриваться в качестве инструментов для измерения в общем случае двух объектов — цен того или иного рынка и состояния рынка в целом. Если в первом случае еще можно говорить о более или менее успешном применении, то во втором случае об успехах говорить сложно. Практика показывает, что корреляция между конкретными значениями индексов и реальной ситуацией на рынке очень не велика. Тем более индексы оказываются непригодными в задаче предугадывания ситуации — они, в лучшем случае, способны подтвердить уже произошедшие изменения на рынке. Именно поэтому на фондовых рынках и происходят различного рода "черные" дни недели, когда происходят резкие обвалы. К тому же сами значения подобных индексов сложно интерпретируются, поэтому, как правило, о ситуации судят не по их абсолютным величинам, а по их относительной динамике ("упал" на столько-то пунктов, или "поднялся").
Актуальность темы курсовой работы состоит в том, что в экономической работе с помощью индексов можно объективно и точно показать изменения в росте или снижении производства, изменения в урожайности, состоянии себестоимости и цен выпускаемой продукции, численности работающих, производительности труда, заработной платы, изменения в цене акций на фондовых рынках (индекс Доу Джонса), сравнительную характеристику изменения погоды за определенный период времени (температуры, влажности, давления).
Все это говорит о широком диапазоне применения индексов в научной и практической деятельности экономических и других организаций и учреждений.
Целью работы является исследование различных видов экономических индексов, как важнейших обобщающих показателей. В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие об индексах, их классификацию.
2. Охарактеризовать различные виды индексов, их взаимосвязь и применение.
3. Показать примеры использования индексов в статистическом анализе деятельности различных предприятий.
Понятия об индексах, их классификация
Индексы относятся к важнейшим обобщающим показателям. Индекс (от лат. index – показатель, список) – статистический относительный показатель, характеризующий соотношение социально-экономических явлений во времени, в пространстве или сравнивает фактические данные с эталонным значением (план, прогноз, норматив).
Под индексом в статистике понимают относительный показатель, характеризующий изменение величины какого-либо явления (простого или сложного, состоящего из соизмеримых или несоизмеримых элементов) во времени, пространстве или по сравнению с любым эталоном (нормативом, планом, прогнозом и т.д.).
Когда рассматривается сопоставление уровней изучаемого явления во времени, то говорят об индексах динамики, в пространстве — о территориальных индексах, при сопоставлении с уровнем, например, договорных обязательств - об индексах выполнения обязательств и т.д.
Основным элементом индексного отношения является индексируемая величина. Под индексируемой величиной понимается значение признака статистической совокупности, изменение которой является объектом изучения.
Поскольку объекты изучения индексов весьма разнообразны, то они широко применяются в экономической практике.
С помощью индексов решаются три главные задачи.
Во-первых, индексы позволяют измерять изменение сложных явлений. Например, требуется установить, насколько увеличился (или уменьшился) в данном году по сравнению с Прошлым годом физический объем всей продукции предприятия. Ясно, что продукция разного вида и качества не поддается непосредственному суммированию. Для характеристики изменения таких сложных явлений во времени применяют индексы динамики. В качестве меры соизмерения (весов) разнородных продуктов можно использовать цену, себестоимость, трудоемкость продукции и т.д.
При помощи индексов можно характеризовать изменение во времени самых различных показателей: ВВП, реальных располагаемых денежных доходов, численности работающих уровня безработицы, цен акций предприятий региона, себестоимости, производительности труда и т.п.
Во-вторых, с помощью индексов можно определить влияние отдельных факторов на изменение динамики сложного явления (например, влияние изменения уровня цен и изменения количества проданных товаров на объем товарооборота). Используя взаимосвязь индексов можно установить в какой мере выпуск продукции возрос за счет увеличения численности работников и в какой мере — за счет повышения производительности труда.
В-третьих, индексы являются показателями сравнений не только с прошлым периодом (сравнение во времени), но и с другой территорией (сравнение в пространстве), а также с нормативами, планами, прогнозами.
Например, можно сравнить среднедушевое потребление какого-либо продукта в России и в развитых странах, а также провести сравнение с нормативом рационального питания.
Индексы классифицируют по трем признакам: по характеру изучаемых объектов; степени охвата элементов совокупности; методам расчета общих индексов.
Но содержанию индексируемых величин индексы разделяют на индексы количественных (объемных) и индексы качественных показателей.
Индексы количественных показателей - индексы физического объема промышленной и сельскохозяйственной продукции, физического объема розничного товарооборота, национального дохода, потребления продаж иностранной валюты и др. Все индексируемые показатели этих индексов являются объемными, поскольку' они характеризуют общий, суммарный размер (объем) того или иного явления и выражаются абсолютными величинами. При расчете таких индексов количества оцениваются в сопоставимых ценах.
Индексы качественных показателей индексы курса валют, цен, себестоимости, производительности труда, средней заработной платы, урожайности и др. Индексируемые показатели этих индексов характеризуют уровень явления в расчете на количественно измеримую единицу совокупности: цена за единицу продукции, себестоимость единицы продукции, выработка в единицу времени (или на одного работника), заработная плата одного работника, урожайность с одного гектара и т.д. Такие показатели называются качественными. Они носят расчетный, вторичный характер. Качественные показатели измеряют не общий объем, а интенсивность, эффективность явления или процесса. Как правило, они являются либо средними, либо относительными величинами. Расчет таких индексов производится на базе одинаковых, неизменных количеств продукции.
Разделение индексов на индексы количественных и качественных показателей важно для методологии их расчета.
По степени охвата единиц совокупности индексы делятся на два класса: индивидуальные и общие.
Индивидуальные индексы служат для характеристики изменения отдельных элементов сложного явления (например, изменение объёма выпуска телевизоров определенной марки, рост или падение цен на акции в каком-либо акционерном обществе и т.д.)
Общий индекс — отражает изменение всех элементов сложного явления. При этом под сложным явлением понимают такую статистическую совокупность, отдельные элементы которой непосредственно не подлежат суммированию (физический объем продукции, включающей разноименные товары, цены на разные группы продуктов и т.д.).
Если индексы охватывают не все элементы сложного явления, а лишь часть, то их называют групповыми или субиндексами (например, индексы продукции по отдельным отраслям промышленности).
Правила построения индексов:
1. Признак за отчетный период относится к признаку за базисный период. Исключения составляют отдельные показатели, имеющие между собой обратно пропорциональную зависимость.
2. Если изучаемый признак первичный, то признак (признак-вес), влияющий на него, берется на неизменном уровне базисного периода. Если изучаемый признак вторичный, то признак (признак-вес), влияющий на него, берется на неизменном уровне отчетного периода.
Чтобы различать, к какому периоду относятся индексируемые величины, принято возле символа внизу ставить знаки: "1" - для сравниваемых (отчетных) периодов и "0" - для тех периодов, с которыми производится сравнение (базисных).
Следует подчеркнуть, что статистика применяет, главным образом, общие и групповые индексы, которые и составляют особый прием исследования, именуемый индексным методом.
Индексный метод имеет свою терминологию и символику.
Каждая индексируемая величина имеет обозначение:
q — количество (объем) какого-либо продукта в натуральном выражении (от латинского слова quantitas);
р — цена единицы товара ( от латинского слова pretium)'.
Z — себестоимость единицы продукции;
t — затраты времени на производство единицы продукции (трудоемкость);
w - выработки продукции в стоимостном выражении на одного работника или единицу времени;
v - выработка продукции в натуральном выражении на одного работника или в единицу времени;
Т - общие затраты времени (T=tq) или численность работников;
П — посевная площадь;
У - урожайность отдельных культур;
pq - общая стоимость произведенной продукции данного вида или общая стоимость проданных товаров данного вида (товарооборот, выручка);
Zq - затраты на производство всей продукции;
УП - валовой сбор отдельной культуры.
Чтобы различать, к какому периоду относятся индексируемые величины, принято возле символа индекса внизу справа ставить подстрочные знаки: 1 - для сравниваемых (текущих, отчетных) периодов и 0 - для периодов, с которыми производится сравнение. Если изменение явлений изучается за ряд периодов, то каждый из периодов обозначается соответственно подстрочными знаками 0, 1, 2, 3 и т.д.
Индивидуальные индексы обозначаются i и снабжаются подстрочным знаком индексируемого показателя: iq - индивидуальный индекс объема произведенной продукции отдельного вида или количества (объема) проданного товара данного вида, ip индивидуальный индекс цен и т.д.
Общий индекс обозначается буквой I и также сопровождается подстрочным знаком индексируемого показателя: например, - Ip
- общий индекс цен; Iz - общий индекс себестоимости.
Индивидуальные индексы относятся к одному элементу (явлению) и не требуют суммирования данных. Они представляют собой относительные величины динамики, выполнения обязательств, сравнения. Выбор базы сравнения определяется целью исследования.
Расчет индивидуальных индексов прост, их определяют вычислением отношения двух индексируемых величин:
i
p = Р1/Р0 - индивидуальный индекс цен, где Р1и Р0 - цены единицы продукции в текущем (отчетном) и базисном периодах.
i
q = q1/q0 ~ индивидуальный индекс физического объема продукции.
С аналитической точки зрения индивидуальные индексы аналогичны темпам роста и характеризуют изменения индексируемой величины в текущем периоде по сравнению с базисным, т.е. - во сколько раз она возросла (уменьшилась) или сколько процентов составляет се рост (снижение). Значения индексов выражают в коэффициентах или процентах. Если из значения индекса, выраженного в процентах, вычесть 100%, т.е. (i
- 100), то полученная разность покажет на сколько процентов возросла (уменьшилась) индексируемая величина.
Так, если в I квартале 2005 г. цена 1000 л молока на рынке -1500 руб., а во II квартале - 1710 руб., то ip, = 1710/1500= 1,14. или 114 %, т.е. цена на молоко повысилась на 14 %, это разность (114-100).
В экономических расчетах для измерения динамики сложного явления чаше всего используются общие индексы. Построение этих индексов и является содержанием индексной методологии.
Методика расчета общих индексов сложнее, чем индивидуальных, и различна в зависимости от характера индексируемых показателей, наличия исходных данных и целей исследования.
Любые общие индексы могут быть построены двумя способами: как агрегатные и как средние из индивидуальных. Последние и свою очередь делятся на средние арифметические и средние гармонические. Агрегатные индексы качественных показателей могут быть рассчитаны как индексы переменного состава и индексы постоянного (фиксированном) состава. В индексах переменного состава сопоставляются показатели, рассчитанные на базе изменяющихся структур явлений, а в индексах постоянного состава - на базе неизменной структуры явлений.
Агрегатный индекс является основной формой индекса. "Агрегатным" он называется потому, что его числитель и знаменатель представляют собой набор "агрегат" (от латинского aggregatus складываемый, суммируемый) непосредственно несоизмеримых и не поддающихся суммированию элементов сумму произведений двух величин, одна из которых меняется (индексируется), а другая — остается неизменной в числителе и знаменателе (вес индекса). Вес индекса служит для соизмерения индексируемых величин.
2.Индивидуальные и общие агрегатные индексы. Преобразованные индексы
Индивидуальные индексы получаются в результате сравнения однородных явлений. Например, индекс цен на подсолнечное масло определяется как отношение цены на этот товар в текущем периоде к цене базисного периода.
В зависимости от экономического содержания индивидуальные индексы бывают: физического объема продукции, себестоимости, цен, производительности труда и т.д.
Индекс физического объема продукции i
где
В знаменателе может быть не только количество продукции, произведенной в каком-то предыдущем периоде, но и плановое значение (
Индивидуальные индексы других показателей строятся аналогично. В частности, индивидуальный индекс цен рассчитывается по формуле:
где
Индивидуальный индекс себестоимости (z) единицы продукции рассчитывается по формуле:
Он также показывает изменение себестоимости единицы продукции в текущем периоде по сравнению с базисным.
Производительность труда может быть измерена количеством продукции, производимой в единицу времени (v) или затратами рабочего времени на производство единицы продукции (t).
Поэтому можно построить:
· Индекс количества продукции, произведенной в единицу времени:
· Индекс затрат времени на производство единицы продукции:
Для характеристики производительности труда часто используется индивидуальный индекс выработки продукции в стоимостном выражении на одного рабочего:
где р - сопоставимые цены на продукцию (обычно цены базисного периода).
Индивидуальный индекс стоимости продукции отражает, во сколько раз изменилась стоимость какого-либо товара в текущем периоде по сравнению с базисным, или сколько процентов составляет рост (снижение) стоимости товара, и определяется по формуле:
Индивидуальный индекс численности рабочих можно рассчитать следующим образом:
Он показывает, во сколько раз изменилась численность рабочих в текущем периоде по сравнению с базисным или сколько процентов составляет рост (снижение) численности рабочих.
Общие индексы рассчитывают для количественных и качественных показателей. В зависимости от цели исследования и наличия исходных данных используют различные формы построения общих индексов: агрегатную и средневзвешенную.
Основной формой общих индексов являются агрегатные индексы.
Достижение в сложных статистических совокупностях сопоставимости разнородных единиц осуществляется введением в индексные отношения специальных сомножителей индексируемых величин. Такие сомножители называются соизмерителями. Они необходимы для перехода от натуральных измерителей разнородных единиц статистической совокупности к однородным показателям. При этом в числителе и знаменателе общего индекса изменяется лишь значение индексируемой величины, а их соизмерители являются постоянными величинами.
В качестве соизмерителей индексируемых величин выступают тесно связанные с ними экономические показатели: цены, количество и др.
Произведение каждой индексируемой величины на соизмеритель образует в индексном отношении определённые экономические категории.
Пример таблица 1.
Таблица 1.
| Товар | Ед. | Базисный | отчетный | Индивидуальные | |||
| изм. | Период | период | индексы | ||||
| цена за единицу | кол-во | цена за единицу | кол-во, | цен | Физическ. объёма | ||
| товара, руб. | | товара, руб. | | | | ||
| А | т | 20 | 7500 | 25 | 9500 | 1,25 | 1,27 |
| Б | м | 30 | 2000 | 30 | 2500 | 1,0 | 1,25 |
| В | шт. | 15 | 1 000 | 10 | 1500 | 0,67 | 1,5 |
При определении по данным таблицы статистических индексов первый период принимается за базисный, в котором цена единицы товара принимается за
Второй период принимается за текущий (или отчетный), в котором цена единицы товара обозначается
Индивидуальные индексы показывают, что в текущем периоде по сравнению с базисным цена на товар А повысилась на 25%, на товар Б осталась без изменения, а на товар В снизилась на 33%. Количество реализации товара А возросло на 27%, товара Б — на 25%, а товара В — на 50%.
При определении общего индекса цен в агрегатной форме
соизмерителя индексируемых величин
Агрегатная формула такого общего индекса цен имеет следующий вид:
Расчёт агрегатного индекса цен по данной формуле предложил немецкий экономист Г. Пааше, поэтому он называется индексом Пааше.
Применяем формулу для расчёта агрегатного индекса цен по данным табл. 1
числитель индексного отношения
знаменатель индексного отношения
Полученные значения подставляем в формулу I:
Применение формулы (9) показывает, что по данному ассортименту товаров в целом цены повысились в среднем на 13,9%.
При другом способе определения агрегатного индекса цен в качестве соизмерителя индексируемых величин
Расчёт общего индекса цен по данной формуле предложил немецкий экономист Э. Ласпейрес, и получил название индекса Ласпейреса.
Применяем формулу для расчёта агрегатного индекса цен по данным табл. 1:
числитель индексного отношения
знаменатель индексного отношения
Полученные значения подставляем в формулу (11):
Применение формулы (10) показывает, что по данному ассортименту товаров в целом цены повысились в среднем на 14,4%.
Таким образом, выполненные по формулам (9) и (10) расчёты имеют разные показания индексов цен. Это объясняется тем, что индексы Пааше и Ласпейреса характеризуют различные качественные особенности изменения цен. Индекс Пааше характеризует влияние изменения цен на стоимость товаров, реализованных в отчётном периоде. Индекс Ласпейреса показывает влияние изменения цен на стоимость количества товаров, реализованных в базисном периоде.
Другим важным видом общих индексов, которые широко применяются в статистике, являются агрегатные индексы физического объёма товарной массы.
При определении агрегатного индекса физического объёма товарной массы
применяться неизменные цены базисного периода
Агрегатная формула такого общего индекса имеет следующий вид:
Поскольку, в числителе формулы (11) содержится сумма стоимости реализации товаров в текущем периоде по неизменным (базисным) ценам, а в знаменателе — сумма фактической стоимости товаров, реализованных в базисном периоде в тех же неизменных (базисных) ценах, то данный индекс является агрегатным индексом товарооборота в сопоставимых (базисных) ценах.
Используем формулу (11) для расчёта агрегатного индекса физического объёма реализации товаров по данным табл. 1 :
числитель индексного отношения
знаменатель индексного отношения
Полученные значения подставляем в формулу (11):
Применение формулы (11) показывает, что по данному ассортименту товаров в целом прирост физического объёма реализации в текущем периоде составил в среднем 27,8%.
Агрегатный индекс физического объёма товарооборота может определяться посредством использования в качестве соизмерителя индексируемых величин
Агрегатная формула общего индекса будет иметь вид:
числитель индексного отношения
знаменатель индексного отношения
Полученные значения подставляем в формулу (12):
Применение формулы (12) показывает, что по данному ассортименту товаров в целом прирост физического объёма реализации в текущем периоде составил в среднем 27,2%.
Аналогичным образом производится расчёт индекса себестоимости, при этом сравниваются суммы затрат в производстве в отчётном периоде
числитель индекса) с суммой затрат в производстве на продукцию отчётного периода по себестоимости базисного периода (
При изучении динамики коммерческой деятельности приходится производить индексные сопоставления более чем за два периода. Поэтому индексные величины могут определяться как на постоянной, так и на переменной базах сравнения. При этом если задача анализа состоит в получении характеристик изменения изучаемого явления во всех последующих периодах по сравнению с начальным, то вычисляются базисные индексы. Например, сопоставление объёма розничного товарооборота II, III и IV кварталов с I кварталом.
Но если требуется охарактеризовать последовательно изменения изучаемого явления из периода в период, то вычисляются цепные индексы. Например, при изучении объёма розничного товарооборота по кварталам года сопоставляют товарооборот II квартала с I, III — со II и IV — с III кварталом.
В зависимости от задачи исследования и характера исходной информации базисные и цепные индексы исчисляются как индивидуальные, так и общие. Способы расчёта индивидуальных базисных и цепных индексов аналогичны расчёту относительных величин динамики. Общие индексы в зависимости от их вида вычисляются с переменными и постоянными весами — соизмерителями. Используя индексный ряд за несколько периодов, можно получить динамику стоимости продукции и динамику товарооборота в неизменных ценах, т.е. в ценах какого - то одного прошлого периода. Такие индексные ряды называются индексами с постоянными весами. Для них действует правило: произведение цепных индексов даёт индекс базисный.
2.1Преобразованные индексы
Помимо агрегатных индексов в статистике применяются преобразованные (средневзвешенные) индексы. К их исчислению прибегают тогда, когда имеющаяся в распоряжении информация не позволяет рассчитать общий агрегатный индекс.
Средний индекс - это индекс, вычисленный как средняя величина из индивидуальных индексов. Он должен быть тождествен агрегатному индексу. При исчислении средних индексов используются две формы средних: арифметическая и гармоническая. Среднеарифметический индекс тождествен агрегатному, если весами индивидуальных индексов будут слагаемые знаменателя агрегатного по формуле средней арифметической, будет равна агрегатному индексу.
Среднеарифметический индекс физического объема продукции вычисляется по формуле:
Среднеарифметический индекс трудоемкости производства продукции определяется следующим образом:
Поскольку
В статистике широко известен и среднеарифметический индекс производительности труда. Он носит название индекса Струмилина и определяется следующим образом:
Индекс показывает, во сколько раз возросла (уменьшилась) производительность труда или сколько процентов составил рост (снижение) производительности труда в среднем по всем единицам исследуемой совокупности. Среднеарифметические индексы чаще всего применяются на практике для расчета сводных индексов количественных показателей.
Среднегармонический индекс тождествен агрегатному, если индивидуальные индексы будут взвешены с помощью слагаемых числителя агрегатного индекса. Например, индекс себестоимости можно исчислить так:
Таким образом, весами при определении среднегармонического индекса себестоимости являются издержки производства текущего периода, а при расчете индекса цен стоимость продукции этого периода.
Средние индексы широко используются при расчете агрегатных индексов. Наиболее известными являются индексы Доу-Джонса, Стэндарда и Пура.
Индекс Доу-Джонса (Dow Jones Industrial Average Index) определяется как средний арифметический индекс значений курсов акций, котирующихся на Нью-йоркской фондовой бирже. Один сводный и три групповых индекса рассчитываются каждые полчаса, и ежедневно публикуется их значение на момент закрытия биржи. Групповые индексы определяются по ценам акций 30 промышленных, 20 транспортных и 15 компаний сферы услуг. Общий индекс рассчитывается по всем 65 компаниям. Их перечень был составлен в 1928г. в качестве базисного выбран 1920г. первоначальная методика исчисления индекса была разработана основателем и редактором крупнейшей в США газеты “Уолл-Стрит джорнел” Чарльзом Доу.
Индекс Стэндарда и Пура (Standard and Poor’s 500 Stock Index) - индекс, рассчитываемый по курсам акций 500 крупнейших компаний Нью-йоркской фондовой биржи как средний взвешенный показатель, учитывающий общее число выпущенных компанией акций. В число компаний, акции которых включены в индекс, входят 400 промышленных корпораций, 40 - финансовых, 20 - транспортных и 40 - сферы услуг.
3.Индексы переменного и постоянного состава, структурных сдвигов
При изучении динамики качественных показателей приходится определять изменение средней величины индексируемого показателя, которое обусловлено взаимодействием двух факторов - изменением значения индексируемого показатели у отдельных групп единиц и изменением структуры явления. Подизменением структуры явления понимается изменение доли отдельных групп единиц совокупности в общей их численности. Так, средняя заработная плата на предприятииможет вырасти в результате роста оплаты труда работников или увеличения доли высокооплачиваемых сотрудников. Снижение трудоемкости производства единицы продукции по совокупности предприятий отрасли может быть обусловлено повышением производительности труда на предприятиях или концентрацией производства продукции на заводах с низкой трудоемкостью. Так как на изменение среднего значения показателя оказывают воздействие два фактора, возникает задачи определить степень влияния каждого из факторов на общую динамику средней.
Эта задача решается с помощью индексного метода, т. е. путем построения системы взаимосвязанных индексов, в которую включаются три индекса: переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов.
Индексом переменного состава называется индекс, выражающий соотношение средних уровней изучаемого явления, относящихся к разным периодам времени. Например, индекс переменного состава себестоимости продукции одного и того же вида рассчитывается по формуле:
где Iпер.— индекс переменного состава.
Индекс переменного состава отражает изменение не только индексируемой величины (в данном случае себестоимости), но и структуры совокупности (весов).
Индекс постоянного (фиксированного) состава - это индекс, исчисленный с весами, зафиксированными на уровне одного какого-либо периода, и показывающий изменение только индексируемой величины. Индекс фиксированного состава определяется как агрегатный индекс. Так, индекс фиксированного состава себестоимости продукции рассчитывают по формуле:
где Iфикс. - индекс фиксированного состава.
Подиндексом структурных сдвигов понимают индекс, характеризующий влияние изменения структуры изучаемого явления на динамику среднего уровня этого явления. Индекс определяется по формуле (при изучении изменения среднего уровня себестоимости):
где Iстр. - индекс структурных сдвигов.
Система взаимосвязанных индексов при анализе динамики средней себестоимости имеет следующий вид:
Iпер. = Iфикс.* Iстр. (4)
Рассмотрим применение такой системы на конкретном примере. Пусть имеются данные о себестоимости единицы продукции на трех предприятиях в текущем и базисном периодах.
Количество Произведенной продукции и себестоимость единицы продукции одного вида по трем предприятиям отрасли
Таблица 1.
Номер | Произведено продукции | Себестоимость | Индивидуальные | Издержки производства, млн руб. | ||||||
предприятия | всего единиц | % к итогу | единицы продукции, тыс. руб. | индексы себестомо- сти, % | ||||||
| | базисный период | текущий период | базисный период | текущий период | базисный период | текущий период | базисный период | текущий период | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7=6:5 | 8=5-1 | 9=6-2 | 10=5-2 |
| 1 | 1680 | 1500 | 70 | 50 | 20 | 20,3 | 101,5 | 33,6 | 30,45 | 30 |
| 2 | 480 | 600 | 20 | 20 | 18 | 18,4 | 102,2 | 8,64 | 11,04 | 10,8 |
| 3 | 240 | 900 | 10 | 30 | 15 | 15,5 | 103,3 | 3,6 | 13,95 | 13,5 |
| Всего | 2400 | 3000 | 100 | 100 | 19,10 | 18,48 | | 45,84 | 55,44 | 54,3 |
В текущем периоде по сравнению с базисным себестоимость производства продукции возросла на каждом предприятии; изменилась структура производства: уменьшилась доля первого предприятия в общем выпуске продукции, возросла доля третьего, а доля второго не изменилась.
Рассчитаем индекс переменного состава. Для этого сначала определим среднюю себестоимость единицы продукции в текущем и базисном периодах:
и
Тогда:
JПС = 18, 48 : 19,10 = 0,9675, или 96,75%. (7)
Следовательно, средняя себестоимость по трем предприятиям снизилась в текущем периоде по сравнению с базисным на 3,25%, хотя на каждом из них в отдельности она возросла. Это - результат того, что исчисленный индекс учитывает влияние еще и структурного фактора.
Определим индекс себестоимости фиксированного состава:
Iфикс=
Таким образом, себестоимость в текущем периоде по сравнению с базисным возросла в среднем на 2,1%.
Вычислим влияние изменения структуры на динамику средней себестоимости:
Iсс= = 0, 9476 или 94, 76% (9)
Изменение доли предприятий в общем объеме произведенной продукции привело к снижению себестоимости на 5,24%.
Аналогично строятся системы индексов для других показателей. Так, для показателя производительности труда можно построить систему индексов, в которой:
Iпс =
Iфс =
Iсс =
Использование цепных и базисных индексов в анализе социально-экономических показателей (например, статистический анализ доходов, цен по РФ (региону) физического объёма произведённой продукции предприятиями потребительской кооперации (производство хлеба и хлебобулочных изделий, безалкогольных напитков за период не менее 5 лет)
В настоящее время предприятия самостоятельно разрабатывают задания по снижению себестоимости отдельных видов продукции и уменьшению затрат на производство.
Имея данные о себестоимости единицы изделия за предыдущий период (Z0), по плановым расчетам (Zпл) и за отчетный период (Z1), можно дать общую характеристику степени выполнения планового задания по снижению себестоимости и ее динамики, а также определить абсолютную сумму экономии или перерасхода в результате изменения себестоимости.
Рассмотрим эти вычисления на примере. Допустим, что на швейной фабрике пошив одного пальто должен обходиться по плановым расчетам в 120 тыс. руб., фактически он обходится в 129 тыс. руб., в предыдущем периоде – 125 тыс. руб.; сшито пальто фактически 250 шт., планировалось 300 шт. Определяем индивидуальные индексы себестоимости.
Индекс планового задания:
(1)
т.е. планируется снижение на 4 %.
Индекс выполнения планового задания:
т.е. сверхплановый рост на 7,5 %.
Индекс динамики:
т.е. фактический рост на 3,2 %.
Таким образом, при плановом задании снижения себестоимости одного пальто на 4 % фактически она возросла на 3,2%. В результате получен перерасход в расчете на все количество сшитых пальто на сумму 1 000 тыс. руб.
Общая сумма перерасхода (экономии) от изменения себестоимости изделия определяется по формуле:
(в нашем примере (129-125)*250=1 000 тыс. руб.).
Вычтя из фактической экономии плановую, получим сверхплановую экономию (перерасход):
При изучении динамики себестоимости по группе предприятий, изготавливающих продукцию одного и того же вида, используется индекс переменного состава, индекс фиксированного состава и индекс влияния структурных сдвигов.
Индекс переменного состава Iпс - индекс, выражающий соотношение средних уровней изучаемого явления, относящихся к разным периодам времени.
Haпpимep, индeкc пepeмeннoгo cocтaвa npouзвoдumeльнocmu mpyдa paccчитывaeтcя по фopмyлe:
Индeкc пepeмeннoгo cocтaвa oтpaжaeт измeнeниe нe тoлькo индeкcиpyeмoй вeличины (в дaннoм cлyчae пpoизвoдитeльнocти тpyдa), нo и cтpyктypы coвoкyпнocти (вecoв).
Индекс постоянного (фиксированного) состава Iфс - это индекс, исчисленный с весами, зафиксированными на уровне одного какого-либо периода, и показывающие изменение только индексируемой величины. Индeкc oпpeдeляeтcя кaк aгpeгaтный. Taк, uндeкc фuкcupoвaннoгo cocmaвa npouзвoдumeлънocmu mpyдa paccчитывaют по фopмyлe:
Индекс структурных сдвигов Icс - индекс, характеризующий влияние изменения структуры изучаемого явления на динамику среднего уровня этого явления. Oн oпpeдeляeтcя по cлeдyющeй фopмyлe (пpи изyчeнии измeнeния cpeднeгo ypoвня пpoизвoдитeльнocти тpyдa):
Между этими индексами существует взаимосвязь:
Iпс = Iфс*Icс (9)
Эти индексы используются при изучении динамики себестоимости по группе предприятий, изготавливающих продукцию одного и того же вида.
Покажем расчет этих индексов на примере следующих данных по условному шахтоуправлению (табл.1).
Индекс переменного состава:
(10)
Таблица 1
Добыча и себестоимость продукции по шахтоуправлению
Шахта | Предыдущий год | Отчетный год | Индекс себесто-имости | ||||||
| Добыча угля, тыс. т | Общие затраты, тыс. руб | Доля каждой шахты в общей добыче | Себестоимость угля, тыс. руб | Добыча угля, тыс. т | Общие затраты, тыс. руб | Доля каждой шахты в общей добыче | Себестои-мость угля, тыс. руб | ||
| q0 | q0Z0 | d0 | Z0 | q1 | q1Z1 | d1 | Z1 | iZ | |
| 12Итого | 250030005500 | 262503000056250 | 0,45450,54541,000 | 10,510,010,227 | 256037006260 | 276483626063908 | 0,40890,59111,000 | 10,89,810,209 | 1,0290,980,998 |
Индекс фиксированного состава:
Индекс влияния структурных сдвигов:
(12)
Взаимосвязь индексов:
Iпер.сост = Iфс* Iсс (13)
(0,9982=1,0004*0,9978).
Следовательно, снижение средней себестоимости 1 т угля в целом по двум шахтам обусловлено главным образом увеличением объема добычи на шахте 2 (ее доля в общем объеме добычи возросла с 0,5454 до 0,5911), на которой в предыдущем году себестоимость была более низкой.
На тех предприятиях, на которых изготавливаются разные виды продукции и в общем выпуске преобладает сравнимая продукция, вычисляются показатели снижения себестоимости сравнимой товарной продукции.
К сравнимой относят продукцию, которая производилась в отчетном и предыдущем периодах. Основным критерием сравнимости является сохранение продуктом потребительских свойств. Если в текущем году частично изменяются технология производства, потребляемое сырье или конструкция изделия, но при этом не утрачиваются его потребительские свойства, не изменяется утвержденный стандарт, то такое изделие остается сравнимым.
К несравнимой относится продукция, впервые выпускаемая в отчетном году и, следовательно, не имеющая базисной себестоимости, а также продукция, которая в предыдущем году выпускалась в опытном порядке или только осваивалась, что обычно бывает связано с относительно высокими затратами.
Для оценки выполнения плановых заданий и динамики себестоимости сравнимой товарной продукции используют следующие три индекса.
1. Индекс планового задания:
(1)
Данный индекс характеризует изменение плановой себестоимости единицы изделия по сравнению со средней годовой себестоимостью предыдущего года в расчете на плановый объем и ассортимент продукции. Разность между числителем и знаменателем дает плановую сумму общей экономии (перерасхода) от изменения себестоимости сравнимой товарной продукции:
2. Индекс выполнения планового задания:
Рассчитывается этот индекс только в аналитических целях и характеризует соотношение уровней фактической и плановой себестоимости в расчете на фактический объем и состав продукции, что устраняет влияние ассортиментных сдвигов. Разность между числителем и знаменателем дает размер сверхплановой суммы экономии (перерасхода), полученной вследствие снижения (повышения) себестоимости продукции:
3. Индекс фактического изменения себестоимости сравнимой товарной продукции:
И
Последний показатель характеризует динамику себестоимости продукции. Поскольку в знаменателе индекса фигурирует фактическая себестоимость единицы продукции предыдущего года, то он охватывает только продукцию, сравнимую с предыдущим годом. Разность между числителем и знаменателем дает сумму фактической экономии (перерасхода), полученную вследствие снижения (повышения) себестоимости продукции:
Рассмотрим пример таблицу 2.
По плану предусматривалось снизить себестоимость сравнимой товарной продукции на 0,8 %.
Если бы в плане сохранился фактический уровень себестоимости предыдущего года, то общие затраты на эту продукцию составили бы 1 695 млн руб. Следовательно, абсолютная сумма экономии, предусмотренная планом, равна 1 695-1 681=14 млн руб.
Фактическая себестоимость сравнимой продукции снизилась на 0,5 %:
Абсолютная сумма фактической экономии составила 1600-1592=8 млн руб.
Таблица 2.
Выпуск и себестоимость продукции на кожгалантерейной фабрике
Плановое задание по снижению себестоимости товарной продукции не выполнено:
В результате получен перерасход в сумме 2472-2438=34 млн. руб., в том числе по несравнимой продукции: 880-858=22 млн. руб.
Заключение
В результате проведённого исследования по теме "Применение индексного метода в анализе социально-экономических показателей" можно сделать ряд выводов:
1. Применение индексного метода в анализе социально-экономических показателей– метод статистического исследования, позволяющий соотносить социально-экономические явления, состоящие из неоднородных элементов, а также выявлять влияние отдельных факторов на изучаемый признак.
Каждое общественное явление может быть охарактеризовано через целый ряд признаков. Чтобы применить индексный метод анализа, необходимо:
1) выделить у исследуемого явления существенный признак или признаки;
2) определить вид необходимых для построения индексов;
3) проанализировать полученные результаты.
Определение существенного признака изучаемого общественного явления не может быть заключено в единые жесткие условия, оно осуществляется непосредственно самим исследователем. Выбор вида индекса обусловлен индексируемым признаком.
Использовав индексные пересчеты и построив временной ряд, характеризующий, например, выпуск промышленной продукции в стоимостном выражении, можно квалифицированно проанализировать явления динамики.
2. Индекс – это относительная величина, показывающая, во сколько раз уровень изучаемого явления в данных условиях отличается от уровня того же явления в других условиях. Различие условий может проявляться во времени (тогда говорят об индексах динамики), в пространстве (территориальные индексы), в выборе в качестве базы сравнения какого-либо условного уровня, например планового показателя, уровня договорных обязательств и т.п.
С помощью индексов можно определить количественные изменения самых различных показателей функционирования народного хозяйства, развития социально-экономических процессов и т.п.
3.Aгpeгaтнaя фopмa oбщиx индeкcoв являeтcя ocнoвнoй формoй экoнoмичecкиx индeкcoв. Cpeдниe индeкcы — пpoизвoдные, oни пoлyчaютcя в peзyльтaтe пpeoбpaзoвaния aгpeгaтныx индeкcoв.
Агрегатный индекс - сложный относительный показатель, который характеризует среднее изменение социально-экономического явления, состоящего из несоизмеримых элементов. Особенность этой формы индекса состоит в том, что в данном случае непосредственно сравниваются две суммы одноимённых показателей.
Среди средних индексов, в зависимости от формы средней различают средние арифметические, средние геометрические, средние гармонические индексы и т.д.
4.Изменение средней величины индексируемого показателя обусловлено взаимодействием двух факторов – изменением значения индексируемого показателя и изменением структуры явления.
Степень влияния каждого из факторов определяется с помощью индексного метода, т.е. путем построения системы взаимосвязанных индексов, в которую включаются три индекса: переменного состава, постоянного (фиксированного) состава и структурных сдвигов.
5.В экoнoмикo-cтaтиcтичecкиx иccлeдoвaнияx выбop cиcтeмы индeкcoв (бaзиcныe или цeпныe) пpoвoдитcя в зaвиcимocти oт цeли aнaлизa. Бaзиcныe индeкcы дaют нaгляднyю xapaктepиcтикy oбщeй тeндeнции paзвития иccлeдyeмoгo явлeния, a цeпныe — бoлee чeткo oтpaжaют пocлeдoвaтeльнocть измeнeния ypoвнeй вo вpeмeни.
Meждy цeпными и бaзиcными индeкcaми cyщecтвyют paзличныe виды cвязи.
Ecли извecтны цeпныe индeкcы, тo пyтeм иx пocлeдoвaтeльного пepeмнoжeния мoжнo пoлyчить cooтвeтcтвyющиe бaзиcныe индeкcы.Знaя пocлeдoвaтeльныe знaчeния бaзиcныx индeкcoв, лerкo paccчитaть нa иx ocнoвe цeпныe индeкcы.
Список использованных источников
1. Бакланов Г.И. Некоторые вопросы индексного метода — М.: Статистика - 1972.
2. Бессонов В.А. Трансформационный спад и структурные изменения в российском промышленном производстве. — М.: АКДИ Экономика и жизнь, 2001.
3. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики — М.: Финансы и статистика, 1999.
4. Комарова Н.А. Методические указания по решению контрольной работы по теории статистики для студентов факультета экономики и управления. — Екатеринбург, 2000.
5. Наговицина Л.П. Статистика советской кооперативной торговли — М.: Экономика, 1991.
6. Социально-экономическая статистика / под ред.проф. .И.Башкатова. — М.: Юнити, 2002.
7. Статистический словарь / Гл. ред. М.А. Королев. – 2-е изд., перераб., и доп. – М.: Финансы и статистика, 1989.
8. Чернова Т.В. Экономическая статистика. http://www.aup.ru/books/m81/ Учебное пособие. — Таганрог: Изд-во ТРТУhttp://www.tsure.ru/, 1999.
