Министерство образования Российской Федерации
Уфимский промышленно-экономический колледж

Расчет элементов бизнес-плана по производству йогурта

КУРСОВАЯ РАБОТА

0601   ЭБУ   Б-02-81   08   ПЗ

Руководитель курсовой работы
___________ А.А. Багданова

________________ 2003 г.
Разработала
_____________ Р.Р. Галимова

_____________2003 г.
Уфа - 2003


Содержание

1. Введение....................................................................................................... 2

2. Теоретическая часть.................................................................................... 2

2.1. Визитная карточка предприятия............................................................ 2

2.2. Маркетинговый план.............................................................................. 2

3. Расчетная часть............................................................................................ 2

3.1. Исходные данные................................................................................... 2

3.2. Расчет производственной программы.................................................. 2

3.3. Расчет потребностей сырья и материалов............................................. 2

3.4. Организационный план.......................................................................... 2

3.4.1. Расчет численности основных рабочих.......................................... 2

3.4.2. Расчет зарплаты вспомогательных рабочих.................................... 2

3.4.3. Фонд оплаты труда служащих и руководителей............................. 2

3.5. Плановая себестоимость товара............................................................ 2

3.5.1. Расходы на сырье и материалы....................................................... 2

3.5.2. Расчет величины основной зарплаты.............................................. 2

3.5.3 Дополнительная заработная плата производственных рабочих...... 2

3.5.4. Отчисления во внебюджетные фонды............................................. 2

3.5.5. Расчет стоимости вспомогательных материалов............................ 2

3.5.6. Затраты на единый ремонт............................................................... 2

3.5.7. Затраты на двигательную энергию.................................................. 2

3.5.8. Расчет величины амортизационных отчислений............................ 2

3.5.9. Цеховые расходы............................................................................. 2

3.5.10 Общепроизводственные расходы................................................... 2

3.5.11. Коммерческие расходы.................................................................. 2

3.6. Расчет прибыли и рентабельности........................................................ 2

3.6.1. Расчет стоимости реализуемой продукции..................................... 2

Расчет выручки от реализации йогурта.................................................... 2

3.6.2. Расчет прибыли и рентабельности.................................................. 2

3.7. Планирование себестоимости по смете затрат на производство.......... 2

3.8. Риски и гарантии.................................................................................... 2

3.9. Финансовый план................................................................................... 2

3.10. Технико-экономические показатели работы проектируемого предприятия         2

3.10.1. Производительность труда............................................................ 2

3.10.2. Затраты на 1 рубль товарной продукции....................................... 2

3.10.3. Фондоотдача................................................................................... 2

3.10.4. Срок окупаемости капитальных вложений.................................... 2

3.10.5. Прибыль на рубль основных фондов............................................ 2

3.10.6. Среднегодовая выработка на одного работающего...................... 2

4. Резюме.......................................................................................................... 2

Список используемой литературы.................................................................. 2
1. Введение
Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций  и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпускаемой продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной, и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников – инвесторов проекта.

Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего коммерческого проекта (предприятия) анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем.

Бизнес-план – необходимый в рыночных условиях инструмент технического, организационно-экономического, финансового, управленческого обоснования дела, включая взаимоотношения с банками и инвестиционными, сбытовыми организациями, посредниками, потребителями.

Бизнес-план – основной документ на основании которого партнеры и инвесторы дают деньги. В бизнес-плане должно быть четко указано следующее:

-       чем занимается компания;

-       каковы цели компании;

-       какова стратегия и тактика, с помощью которой компания смоет достигнуть намеченных целей;

-       сколько финансовых и других ресурсов потребуется компании, в течении какого периода и как эти ресурсы будут использованы;

-       когда и как будут возвращены средства инвесторам.

Главной целью бизнеса является получение прибыли за счет предложения рынку конкурентно-способных видов продукции, услуг.

Бизнес-план – объективная оценка собственной предпринимательской  деятельности предприятия, фирмы и в то же время – необходимый инструмент производства продукции в соответствии потребностями рынка и сложившейся ситуацией.

Бизнес-план предусматривает решение следующих стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятиями, не зависимо от их функциональной ориентации:

1.     Организационно-управленческая и финансово-экономическая оценка сегодняшнего состояния предприятия.

2.     Выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности предприятия, при акцентировании внимания на сильных сторонах и не сокрытий слабых.

3.     Формирование инвестиционно-проектных целей этой деятельности на проектный период.


Визитная карточка Башкирского производства йогурта
Уфимское АО «Гефест»

Наш адрес: РБ, г. Уфа, ул. Чернышевского, 131

Директор: Галимова Ф.Р.

телефоны:

директор: 30-76-84

гл. бухгалтер: 30-10-30

производственный отдел: 50-75-37

тел/факс: 51-03-28

р/счет 20743197753815602003 в ОАО «Социнвестбанк» г. Уфа

к/счет 31576843081095301780

БИК 53702418

Цель проекта: обосновать финансово-экономическую целесообразность производства йогурта на АО «Гефест»


2. Теоретическая часть

2.1. Визитная карточка предприятия

В современных условиях улучшения качества продукции рассматриваются как важнейшие факторы роста эффективности общественного производства и наиболее полного удовлетворенных материальных и социально-культурых потребностей. Исследования механизма сбыта и каналов реализации должно помочь более точно определить стоимостные издержки этой продукции маркетинга фирмы.

При описании каналов распространения товара, прежде всего, обосновывается необходимость участия посредников в процессе продвижения товара на рынок. Формирование спроса и стимулирование сбыта отражает четыре основных направления деятельности предприятия.

Чтобы исследовать влияние основных переменных на финансово-экономические показатели проводят исследование изменения финансовых показателей от изменения основных входных переменных. Анализ чувствительности будет проводиться по отношению к объему реализации, выручке от продаж, затратам, сроку жизни.

¨     Производство и реализация изделий йогурта общепромышленного назначения и непродаваемых товаров народного потребления;

¨     Коммерческие операции по снабжению материалов, сырьем и полуфабрикатами.

2.2. Маркетинговый план

Разработка экономической концепции отражает рыночный потенциал проекта, включая масштабы и условия эффективности инвестиций, цены, способы входа на рынок, ожидаемую прибыль, формирование объектов малого и среднего бизнеса. Контрольные показатели при планировании маркетинга включают:

¨     объем продаж (реализации);

¨     объемы прибыли;

¨     капитальные вложения;

¨     текущие затраты;

¨     расходы на рекламу.

При прогнозировании финансовых результатов обобщается экономическая и финансовая сторона проекта: чистая прибыль получаемая при функциональной деятельности предприятия, размещенных на территории и формирование налоговой базы для бюджетных поступлений, долгосрочность прибыльности бизнеса, время необходимое для сбалансированности доходов и расходов, стратегия маркетинга включает целенаправленное исследование действующих систем ценообразования и выбор на основе анализа системы, адекватной объективным условиям, сложившимся на рынке.

В основу современных систем ценообразования положена концепция договорной цены, базирующейся на учете взаимных интересов участников инвестиционного процесса.

Цель маркетинга – разработка программы действий, направленных на обеспечение реализации проекта в намеченные сроки с наименьшими затратами, привлечение внешних инвесторов, получение максимальной прибыли от единицы продукции при ее продаже или эксплуатации.

Стратегия маркетинга разрабатывается на основе:

ü     изучения емкости рынка, его количественных  и качественных характеристик;

ü     целей и заданий по развитию программы;

ü     планирования соответствующих работ и мероприятий для достижения целей и выполнение намеченных заданий.




3. Расчетная часть

3.1. Исходные данные

Таблица 1.

Исходные данные для расчетов

№	Наименование показателей	ед-ца изм-я	обозначение	величина
1.	Количество календарных дней	дни	Дк	365
2.	Количество праздничных  дней	дни	Дпр	15
3.	Количество выходных дней	дни	Двых	104
4.	Количество дней отпусков	дни	Дотп	24
5.	Продолжительность рабочей смены	часы	Тсм	8
6.	Количество смен	часы	Ксм	1
7.	Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня	часы	Тсокр	-
8.	Средняя трудоемкость изготовления продукции	чел/ч	Тр	70
9.	Количество машин	шт	n	5
10.	Проценты плановых приростов	%	a	10
11.	Норма производительности машины	шт	Пн-	50
12.	Площадь цеха	м2	S	4200
13.	Проценты невыходов	%		-
14.	Предпраздничные дни	дни	Пн-	12

Производительность труда – это количество продукции, изготовленной одним рабочим за час. Производительность труда измеряется в натуральных (килограммах) единицах измерения на одного человека в час по формуле:

ПТ = В / ч х Т [кг на 1 чел. в час]                               (56)

ч – численность списочная

Т – эффективный фонд времени

ПТ = 357300 / 2 х 1588 = 112  [кг на 1 чел. в час]
3.10.2. Затраты на 1 рубль товарной продукции

Этот показатель отражает затраты в копейках для изготовления продукции на 1 рубль, определяется по формуле:

З 1руб. ТП = пол с/с х 100% / ТП [коп.]                              (57)

З 1руб. ТП = 4185432 х 100% / 4644900 = 90  [коп.]
3.10.3. Фондоотдача

Фондоотдача показывает, какое количество продукции в денежном выражении изготовлено на 1 рубль основных фондов, определяется по формуле:

Фо = ТП / Оф [руб.]                                                    (58)

Стоимость основных фондов включает в себя капитальные вложения  на строительство зданий, а также приобретение, транспортировку и монтаж оборудования, определяется по формуле:

Кап. влож-я = Ц х S [руб.]                                          (59)

Цена одного м² в 2003 году в среднем составляет 1715 рублей.

Оф = кап.влож-я + балансовая стоимость  [руб.]      (60)

Кап.влож-я = 1715 х 420 = 7203000 [руб.] 

ОФ = 7203000 + 42380 = 7245380  [руб.]

Фо = 4644900 / 7245380 = 0,6 [руб.]
3.10.4. Срок окупаемости капитальных вложений

Срок окупаемости капитальных вложений определяется как отношение средней стоимости основных фондов к величине прибыли, полученной от реализации йогурта.

Т окуп-ти = ОФ / ПР  [годы]                                                (61)

Т окуп-ти = 7245380 / 459468 = 15,7 [годы]
3.10.5. Прибыль на рубль основных фондов

Прибыль на рубль основных фондов показывает эффективность использования основных фондов и определяется по формуле:

ПР на 1 руб. ОФ = ПР / ОФ  [руб.]                                      (62)

ПР на 1 руб. ОФ = 459468 / 7275380 = 0,06  [руб.]

3.10.6. Среднегодовая выработка на одного работающего

Это количество продукции в денежном выражении заготовленное одним рабочим за год, определяется по формуле:

Пт = РП / Чср. спис  [руб. на 1 чел.]                          (63)  

Пт = 4644900 / 5 = 928980  [руб. на 1 чел.]       

Таблица 16

Технико-экономические показатели работы

Наименование показателей	Буквенные символы	Единицы измерения	Абсолютное значение показателя
1. Производительность труда	ПТ	кг на 1 чел в час	112
2. Затраты на один руб. товарной продукции	З на 1 руб. ТП	коп.	90
3. Фондоотдача	Фо	руб.	0,6
4. Срок окупаемости капитальных вложений	Т окуп-ти	годы	15,7
5. Прибыль на руб. основных фондов	ПР на 1 руб. ОФ	руб.	0,06
6. Среднегодовая выработка на одного работника	Пт	руб. / 1 чел.	928980

4. Резюме

Цель раздела – дать сжатый обзор делового предложения, способного привлечь внимание потенциальных партнеров и заинтересовать в дальнейшем сотрудничестве уже имеющемся. Резюме представляет собой наиболее важную инфекцию, содержащуюся в бизнес-плане. Резюме используется в качестве рекламного документа направляющегося в банк, потенциальному инвестору или заинтересованной стороне.

Цели:

Необходимо определить цели проектирования предприятия в зависимости от временного интервала:

1.     Цели, аргументирование на перспективу, могут иметь достаточно общий характер;

2.     Предусмотренные цели на ближайший период должны быть конкретизированы;

3.     Показать взаимоувязку целей государства, партнеров и самого предприятия с наибольшим эффектом для всех заинтересованных сторон;

4.     Цели должны быть реалистичными и измеримыми, ориентированности во времени.



Список используемой литературы

1.     И.В. Сергеев «Экономика предприятия».

2.     О.И. Волков «Экономика предприятия».

3.     Т.П. Любанова «Бизнес-план – опыт и проблемы».

4.     В.З. Черняк «Бизнес планирование»