Содержание

	Стр.
Введение	3
1. Роль кредитных отношений в рыночной экономике	6
2. Функции банков в кредитно-денежной системе.	9
3. Структура банковской системы.	1 7
4. Банковская система России.	21
4.1. Задачи и функции Банка России	2 2
4.2. Формы кредитных организаций	2 5
4.3. Задачи и функции кредитных организаций	2 7
5. Реформирование банковской системы в России: необходимость, цели и подходы.	30
6. Стратегии развития банковской системы в России	39
Заключение	43
Практическая часть	44
Литература	51

Введение

Если в стране в достаточном количестве функционируют банки, кредитные учреждения, а также экономические организации которые выполняют отдельные банковские операции, то обычно говорят о наличии в стране банковской системы. Однако это не совсем так, потому что любая система должна отвечать следующим требованиям:

• должна содержать все необходимые элементы в необходимых пропорциях;

• в ней должны отсутствовать лишние, ненужные элементы;

• между элементами системы должно осуществляться эффективное взаимодействие, в результате чего реализуются все необходимые функции системы, которая несравненно богаче, чем просто сумма функций ее отдельных элементов;

•  элементы системы определяют; ограничивают и дополняют друг друга;

•  как правило, одна система входит в другую, более широкую систему, где также взаимодействует с другими элементами и выполняет свою особую функцию.

Относительно банковской деятельности эти общие принципы означают следующее:

1. В стране в достаточном количестве имеются действующие банки и иные кредитные учреждения.

2. В стране нет:

• не приступивших к Операциям банков;

• не предусмотренных законодательством организаций, осуществляющих банковскую деятельность;

• кредитных организаций, осуществляющих банковские операции без государственной лицензии.

3. Действует механизм, выполняющий только ему присущие функциональные обязанности, установленные Центральным банком страны.

4.  В стране действуют самые различные экономически целесообразные виды коммерческих банков и иных кредитных учреждений.

5.  Банки и иные кредитные учреждения в различных формах взаимодействуют:

• с клиентурой;

•  с Центральным банком страны и другими органами государственной власти и управления;

• друг с другом и вспомогательными организациями.

Банковская система в качестве составной части входит в большую систему — кредитную систему страны. А кредитная система – в  экономическую систему страны. Это означает, что деятельность и развитие банков следует рассматривать в тесной связи с производством, обращением и потреблением материальных и нематериальных благ. В своей практической деятельности банки органично вплетены в общий механизм регулирования хозяйственной жизни, тесно взаимодействуя с бюджетной и налоговой системами, системой ценообразования, с условиями внешнеэкономической деятельности.

Изучение банковской системы в курсе экономической  теории является актуальным, т.к. банковская система и ее важнейшая составляющая -  банки и кредитные организации - играет исключительно важную роль в рыночной экономике. Через нее проходит огромный объем денежных рас­четов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал вре­менно свободные денежные средства, выполняет различные кре­дитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные опе­рации.

Банковская система через кредит самым тесным образом связана со всеми стадиями расширенного воспроизводства. Объем, направление и структура банковских операций определяются потребностью в финансировании капиталовложений и текущего производства, масштабами хозяйственного оборота. Трудно представить совре­менное крупное производство без развитого механизма безналич­ных расчетов, разветвленной сети банковских и специальных кре­дитных учреждений. Особенно велика роль кредита и банков в международных расчетах.

Целью настоящей работы является рассмотрение банковской системы, раскрытия ее функций и структуры. Для раскрытия цели работы нами были поставленны следующие задачи:

-                            раскрыть роль кредитных отношений в рыночной экономике;

-                            рассмотреть функции банков и структуру банковской системы;

-                            определить место и роль денежно-кредитной политики центрального банка в поддержании устойчивости банковской системы, стабильного функционирова­ния коммерческих банков;

-                             проанализировать формы кредитных организаций и в частности коммерческих банков, рассмотреть их функции и осуществляемые ими операции.


1. Роль кредитных отношений в рыночной экономике
В рыночной экономике непреложным законом является то, что деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. [15]

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности.

Кредит выполняет важные функции в рыночной эконо­мике. Во-первых, исторически кредит позволил существен­но раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в той или иной стране денежного золота.

Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства.

В-третьих, кредит содействует экономии издержек обра­щения. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов (кре­дитные карточки, различные виды счетов, депозитные сер­тификаты), происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощения и слияний фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных ус­ловиях, получают возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшив­шихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, основные из которых - это ком­мерческий и банковский кредит

Коммерческий   кредит   - это кредит предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме прежде всего путем отсрочки платежа.   В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем  Вексель это ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по на­ступлении срока определенную сумму денег владельцу век­селя [26].

Широкому использованию коммерческого кредита пре­пятствует то, что он ограничен размерами резервного фон­да предприятия-кредитора; будучи предоставлен в товар­ной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы и, наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими сред­ства производства, тем предприятиям, которые их потреб­ляют, а не наоборот

Эта ограниченность коммерческого кредита преодолева­ется путем развития банковского кредита [15].

Банковский кредит - это кредит предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям организациям и т.п.) в   виде денежных ссуд. Объект банковского кредита – денежный капитал. Банковский кредит обслуживает и накопление капитала, превращая в него сбережения всех слоев общества.

Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского кредитов. Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей [26].

К другим распространенным формам кредита следует отнести:

Межхозяйственный денежный кредит - предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организа­циями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции получили назва­ние децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитования (выпуск облигаций и других ценных бумаг) предприятий.

Потребительский кредит - предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Он ре­ализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой пла­тежа через розничные магазины, или в форме предостав­ления банковской ссуды на потребительские цели. За ис­пользование потребительского кредита взимается, как пра­вило, высокий реальный процент (до 30 % годовых). Максимальный срок потребительского кредита – три года. Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилья (ипотечный кредит). В России потребительский кредит только начинает развиваться, прежде всего в продаже автомобилей, приобретении и строительстве жилья.

Ипотечный кредит - предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприя­тиями. Ипотечный кредит используется главным образом для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере.

Государственный кредит - представляет собой систему кредитных отношений, в которой государ­ство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государствен­ных займов, которые могут выпускаться не только цент­ральными, но и местными органами власти.

Государство использует данную форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета. В результате эмиссии государственных облигаций и их распространения сформировался громадный государствен­ный долг, превышающий в США 3 трлн. долл.

Международный кредит - представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит пре­доставляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фир­мы, государства, международные и региональные органи­зации [15].

Современная кредитная система представляет собой ре­зультат длительного исторического развития и приспособ­ления к потребностям развития рыночной экономики. Кредитная система, если рассматривать ее с институцио­нальной точки зрения, представляет собой комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулирования экономики. Кредит­ная система опосредствует весь механизм общественного воспроизводства и служит мощным фактором концентра­ции производства и централизации капитала, способствует быстрой мобилизации свободных денежных средств и их использованию в экономике страны [12].
2. Функции банков в кредитно-денежной системе.
Кредитная система представляет совокупность кредитных отношений, форм и принципов кредитования, а также совокупность кредитно-финансовых учреждений страны в определенный исторический период.

Кредитная система порождена потребностями производства и отражает его исторические особенности и закономерности. Кредитные отношения пронизывают всю экономическую систему как внутри каждой отдельной страны, так и в международной экономике. Тем самым кредитная система способствует развитию производительных сил.

Кредитная система совершенствуется по мере развития производительных сил и прогрессивности стадий экономического роста. Основными ее элементами являются банки и небанковские кредитно-финансовые учреждения. К небанковским кредитно-финансовым учреждениям относятся [27]:

1) сберегательные кассы, почтово-сберегательная система и другие виды сберегательных и ссудно-сберегательных учреждений;

2) компании страхования жизни и имущества, фонды социального страхования и пенсионные фонды (государственные и частные);

3) компании, основной функцией которых является держание ценных бумаг других акционерных обществ. К ним относятся холдинг-компании, инвестиционные тресты, финансовые компании;

4) специализированные небанковские кредитные учреждения в разных сферах экономики;

5) посредники в операциях с ценными бумагами, векселями, закладными листами;

6) фондовые биржи. С помощью этих специальных учреждений осуществляется непрерывный оборот ценных бумаг;

7) расчетные палаты и жироцентрали, через которые производятся безналичные расчеты между банками, сберегательными кассами и т. п.

Во многих странах большинство сберегательных учреждений и сберегательных фондов являются государственными. Страховые, инвестиционные, холдинговые и финансовые компании, как правило, представляют собой частные акционерные общества и образуют одновременно нередко важные звенья в финансово-промышленных группах. Встречаются также кооперативные учреждения (например, кредитная кооперация), которые, однако, подчинены условиям капиталистической конкуренции. Индивидуальные и партнерские учреждения встречаются лишь среди мелких и мельчайших фирм. Такова специальная структура кредитной системы в современных условиях,

Наиболее высокоразвитой кредитной системой обладают США [27]. Организационные формы и методы работы американских кредитно-финансовых учреждений в XX в. перенимают многие страны, в том числе и Россия. Об американском образце кредитной системы позволяют судить следующие данные (табл. 1).
Таблица 1 – Кредитная система США

Кредитные учреждения	Сумма активов, % к итогу
Федеральные резервные банки	4,9
Коммерческие банки	35,4
Инвестиционные банки	0,9
Взаимно-сберегательные банки	4,9
Ссудно-сберегательные ассоциации	11,4
Кредитные союзы	1,1
Компании страхования жизни	12,3
Компании страхования имущества	3,2
Государственные страховые и пенсионные фонды	5,1
Частные пенсионные фонды	5,5
Инвестиционные компании (тресты)	5,5
Компании потребительского кредита	3,3
Прочие	6,5
Итого	100,0

Центральное место в кредитной системе США занимают коммерческие банки. Они составляют ядро важнейших финансово-промышленных групп. Кредитные отношения развертываются прежде всего через банки, которые являются аппаратом общественного счетоводства.

Банки - это учреждения, целенаправленно обслуживающие кредитные отношения, денежный оборот и осуществляющие посредством кредитных, расчетных и кассовых операций учет и контроль за финансовыми операциями фирм и объединений [27].

Банки - это особые экономические институты. Они выполняют следующие функции [7]:

1) аккумуляция временно свободных денежных средств государства, фирм, объединений и населения;

2) предоставление долгосрочных и краткосрочных кредитов отраслям макроэкономики;

3) осуществление денежных расчетов между фирмами, банками и государственными учреждениями;

4) кассовое обслуживание фирм, объединений и учреждений (выдача наличных денег, инкассация);

5) выполнение эмиссионных операций и регулирование денежного обращения, выпуск различных ценных бумаг. Банки выпускают деньги в обращение, сосредоточивают и используют валютные фонды, осуществляют учреждение акционерных обществ;

6) проведение финансового контроля за целенаправленным использованием выданных кредитных средств.

Одним из главных направлений развития банковского дела в современных условиях является тенденция к универсализации банков. Она тесно связана с процессами концентрации и роста банковских монополий. Кредитные банки захватывают в свои руки все более широкий круг функций и операций (потребительский кредит, доверительные операции, валютный контроль по поручению государства). Однако наряду с универсализацией банков идет процесс их специализации, выделяются новые виды банков. На основе этих процессов сложилась целая система банков, которая включает [2]:

1) центральные эмиссионные банки. Они осуществляют руководство и надзор над всей банковской системой страны, хранят временно свободные средства и обязательные резервы других банков, предоставляют им кредиты, монопольно осуществляют эмиссию общегосударственных кредитных денег - банкнот, ведут кассовое исполнение бюджета и кредитуют государство; 

2) коммерческие (депозитные) банки. Они составляют костяк кредитной системы страны и концентрируют основную часть кредитных ресурсов;

3) инвестиционные банки. Они занимаются в основном эмиссионно-учредительными операциями и проводят куплю-продажу ценных бумаг как на фондовой бирже, так и вне ее. Они отличаются от коммерческих банков тем, что обычно не принимают (или почти не принимают) депозитов, не ведут расчетных операций и не предоставляют краткосрочных ссуд;

4) сберегательные банки. Они отличаются от сберегательных касс более широким кругом операций, что отчасти сближает их с коммерческими банками;

5) банки специального назначения (ипотечные, кооперативные, сельскохозяйственные, внешнеторговые). Рост различных специальных банков как государственных, так и частных особое развитие получил во второй половине XX в

Исторически сочетание депозитно-ссудно-расчетной и эмиссионно-учредительской функции банков было важнейшей формой их универсализации. По формам собственности банки делятся на: 1) неакционерные банки (они находятся в собственности предпринимателей или партнеров), 2) акционерные банки, 3) кооперативные (взаимные) банки, 4) муниципальные и коммунальные банки (они находятся в собственности местных органов власти), 5) государственные банки, 6) смешанные банки с участием государства, 7) межгосударственные банки (например, Международный банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития).

Банки выполняют многочисленные кредитные операции в коммерческой и инвестиционной областях. Среди кредитных операций коммерческих банков выделяют [4]:

1) пассивные операции. С их помощью банки образуют ресурсы денежного капитала. Основными пассивными операциями банков являются образование собственного капитала, прием депозитов (вкладов) и их образование посредством зачисления суммы ссуд на счета клиентов. Собственный капитал банков складывается из первоначального акционерного капитала и накопленной прибыли. Удельный вес собственного капитала в ресурсах банков не превышает 3 –8 %. Депозиты подразделяются на срочные вклады и текущие счета;

2)  активные операции. Они связаны с предоставлением банками денег в ссуду с целью извлечения прибыли. Активные операции классифицируются следующим образом: по срочности ссуд - ссуды до востребования (онкольные); краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные; вложения в бессрочные ценные бумаги; по характеру обеспечения ссуд - учет векселей и ссуды под векселя; подтоварные ссуды, в том числе под товары потребительского назначения; ссуды под недвижимость; ссуды под ценные бумаги; ссуды без особого обеспечения (бланковые, или личные); по характеру заемщика или получателя денежного капитала - кредитование частного предпринимательства; кредитование государства, включая местные органы власти; кредитование населения, в основном сюда относятся потребительский и жилищно-ипотечный кредит; кредитование других банков; заграничные активы.

Кроме кредитных (пассивных и активных) операций, банки занимаются и некоторой другой финансовой деятельностью: а) принимают на доверительное хранение ценные бумаги и другое имущество населения, б) выполняют на комиссионной основе различные поручения клиентов, в) сдают в аренду сейфы. За выполнение этих операций банки получают дополнительный доход.

Банки в условиях рынка являются коммерческими организациями. За предоставленные кредиты банки взимают определенные проценты. Процентные ставки дифференцированы по различным видам ссуд. В то же время банки уплачивают проценты по депозитам. За счет получаемых процентов и дополнительных доходов банки должны возместить свои затраты (заработная плата банковских работников, содержание помещений, уплата процентов) и получить прибыль.

Банковская прибыль выступает как разница между полученными процентами и затратами банка [4]. Ее источником является прибавочный продукт, созданный в материальном производстве и частично в сфере обращения. Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций. Эта чистая прибыль банка, взятая по отношению к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли. Норма банковской прибыли имеет тенденцию быть равной средней норме прибыли, так как механизм переливания капиталов ведет к выравниванию нормы прибыли и в производстве, и в банковском деле.

Важнейшей функцией банков является регулирование денежного обращения. Оно осуществляется в форме: 1) безналичных расчетов, 2) обращения наличных денег [1].

Исторически безналичные расчеты связаны с развитием кредита и банковского дела. В результате эволюции безналичные расчеты стали экономической основой деятельности банков. Система безналичных расчетов имеет чрезвычайно важное значение для экономики развитых стран. Огромный объем безналичных оборотов заставляет банки все шире применять комплексную механизацию и автоматизацию операций, осваивать электронно-вычислительную и компьютерную технику.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег и завершаются путем зачета взаимных требований или перевода средств со счета плательщика (должника) на счет получателя (кредитора) в кредитном учреждении. Безналичные расчеты являются составной частью единого денежного оборота, включающего и обращение наличных денег.

Безналичные расчеты, заменяя обращение наличных денег, уменьшают потребности в них, ускоряют оборот средств в хозяйстве, сокращают издержки обращения, способствуют накоплению и аккумулированию денежных средств, обеспечивают их перераспределение через финансово-кредитную систему. Средствами безналичных расчетов являются кредитные средства обращения и платежа: векселя, чеки, переводы, аккредитивы.

Формой безналичных расчетов являются жирорасчеты. В отличие от обычных счетов в банках, суммы средств на жирорасчетах не обратимы в наличные деньги. Жирорасчеты получили широкое распространение в Италии, Германии, Голландии.

Регулирование наличноденежного обращения в России возложено прежде всего на Центральный банк. Наличноденежное обращение осуществляется при выплате заработной платы, пособий, пенсий, оплате купленных населением товаров и т. п. Регулирование денежного обращения призвано обеспечить:

1) необходимые пропорции между денежными доходами и расходами субъектов рынка;

2) необходимые пропорции между количеством находящихся в обращении денег и действительными потребностями в них денежного оборота;

3) повышение устойчивости рубля и его покупательной способности.

Регулирование банками денежного обращения в целом (и наличного, и безналичного) осуществляется путем составления:

1)     баланса денежных доходов и расходов населения;

2)     кредитных планов банков;

3)     кассовых планов банков.

Баланс денежных расходов и доходов населения отражает в полном объеме денежные доходы населения, поступающие из различных источников, и их расходы. Денежные доходы включают: заработную плату, денежные доходы предпринимателей, доходы от продажи продукции населению, пенсии, пособия, стипендии и др. Денежные расходы населения состоят из покупок товаров, оплаты услуг, обязательных платежей, добровольных взносов и сбережений. Превышение доходов над расходами означает, что неиспользованный остаток денег на руках у населения возрос, а при обратном соотношении - сократился. Этот баланс имеет большое значение для регулирования розничного товарооборота, вкладов в банки, снижения цен.

Кредитные планы банков учитывают имеющиеся ресурсы кредитования (ссудный фонд по источникам его формирования: временно свободные денежные средства фирм, населения, государства) и направления кредитования.

Кассовый план банка устанавливает источники поступления наличных денег в его кассу и направления выдачи денег. Приход в кассовом плане состоит из торговой выручки, выручки от работы транспорта, налогов и сборов, квартирной платы, поступлений от фирм, сберегательных операций, от зрелищных операций и мероприятий и др. Расход кассового плана включает выдачи заработной платы, стипендий, вкладов, ссуд на индивидуальное жилищное строительство, выплаты пенсий, пособий, страховых возмещений и др.

Если поступления в кассу банка больше расходов, то деньги перечисляются в резервный фонд, т. е. происходит изъятие денег из обращения. Если расход превышает приход, то осуществляется дополнительный выпуск денег в обращение из резервного фонда. В результате осуществляется так называемая эмиссия денег (уменьшение или увеличение денежной массы в обращении).
3. Структура банковской системы.
Банковскую систему можно представить как целое, как многооб­разие частей, подчиненных единому целому. Это означает, что ее отдель­ные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую. В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной - появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В бан­ковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого [3].

Банковская система не находится в статическом состоянии, напро­тив, она постоянно в динамике [8]. Здесь выделяются два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в дви­жении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенству­ется.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают но­вые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «ко­роткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совмест­ных проектах по финансированию предприятий, образовывать объе­динения и союзы.

Банковская система является системой «закрытого» типа. В пол­ном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодейству­ет с внешней средой, с другими системами [1, 4].

Банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку измене­ние экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

 Банковская система выступает как управляемая система [12]. Так например, Цент­ральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, функциониру­ют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавли­ваемыми центральным банком, который осуществляет контроль за де­ятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специаль­ные государственные органы).

Признаки банковской системы [4, 12, 27]:

• включает элементы, подчиненные определенному единству, отве­чающие единым целям;

• имеет специфические свойства;

• способна к взаимозаменяемости элементов;

• является динамической системой;

• выступает как система «закрытого» типа;

• обладает характером саморегулирующейся системы;

• является управляемой системой.

         В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов [25]:

— двухуровневая банковская система (Центральный банк и система коммерческих банков);

— централизованная монобанковская система;

— уникальная децентрализованная банковская система — Фе­деральная резервная система США.

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двух­уровневая структура банковской системы.

Первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны. Он выполняет следующие функции:

·        осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, ор­ганизует их обращения и изъятия из обращения, определяет стан­дарты и порядок ведения расчетов и платежей;

·        проводит общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и исполнение финансового законодательства;

·        предоставление кредитов коммерческим банкам;

·        выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг;

·        управляет счетами правительства, осуществляет зарубеж­ные финансовые операции;

·        осуществляет регулирование банковской ликвидности с по­мощью традиционных для центрального банка методов воздей­ствия на коммерческие банки: проведение политики учетной став­ки, операций на открытом рынке с государственными ценными бумагами и регулирование норматива обязательных резервов ком­мерческих банков.

В большинстве стран с рыночной экономикой и двухуровне­вой банковской системой функции центральных банков в основ­ном совпадают, но есть, естественно, и отличия. Так, например, во главе банковской системы Франции, которая характеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных кредитных институтов, стоит Ми­нистерство финансов Франции. Центральный банк Франции - Банк Франции - наряду с двумя другими институтами (Националь­ный кредитный Совет и Комиссия по банковскому контролю), которые осуществляют контроль за деятельностью коммерческих банков, находится под руководством Министерства финансов.

Банк Франции обладает монополией на эмиссию банкнот, но его задачи как банка государства ограничены, так как многие банковские операции выполняет само Казначейство Франции.

Помимо двухуровневой структуры банковской системы, су­ществует децентрализованная Федеральная Резервная Система (ФРС США) [26]. Ее возглавляют 12 федеральных резервных банков в различных регионах страны, задачей которьк является конт­роль за деятельностью банков - членов ФРС и определение кар­динальных направлений монетарной политики США. Членами ФРС являются 40% всех коммерческих банков. Остальные ком­мерческие банки работают «на свой страх и риск».

История развития банковского дела знает и такой тип бан­ковской системы, как централизованная монобанковская. По это­му типу была построена банковская система СССР и многих дру­гих социалистических стран [26]. Банковская система СССР склады­валась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, выпол­нял функции кредитования различных отраслей народного хо­зяйства (предоставление краткосрочных кредитов промышлен­ности, транспорту, связи и долгосрочных - сельскому хозяйству). Стройбанк осуществлял долгосрочное кредитование и финанси­рование капитальных вложений в различные отрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной валютой, золотом и дра­гоценными металлами. Сберегательные же кассы привлекали де­нежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных и других услуг. Монополия трех государственных банков приво­дила к тому, что кредиты зачастую выполняли роль второго бюд­жета. В этих условиях не использовался эффективный потенци­ал кредитного механизма, не было возможности проводить ак­тивную денежно-кредитную политику теми инструментами, ко­торые известны в странах с рыночной экономикой.

Курс на развитие рыночных отношений потребовал создания качественно новой системы банков. В середине 80-х годов нача­лось проведение банковской реформы, в результате которой на тот момент были организованы крупные отраслевые специали­зированные банки: Госбанк СССР, Промстройбанк, Агропром­банк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк. Однако ре­ально такая реформа привела к тому, что монополия трех госу­дарственных банков была заменена монополией реорганизован­ных специализированных банков.

Первые коммерческие банки были созданы в августе 1988 г. [22]. После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988 г. объедине­ниям кооперативов предоставлялось право создавать кооператив­ные банки. В конце 1988 г. было создано 25 кооперативных банков. В апреле 1989 г. было разрешено создание акционерных коммер­ческих банков и коммерческих банков на паевых началах.

Основными преимуществами создаваемых коммерческих бан­ков по сравнению с государственными специализированными банками являлись предоставленная свобода в выборе методов ведения банковских операций и прямая зависимость в привлече­нии клиентов на договорной основе.

В конце 1990 г. были приняты Законы СССР «О государст­венном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». Вскоре были приняты соответствующие законы и в Российской Федерации. В соответствии с Законом РФ «О банках и банков­ской деятельности» учредителями коммерческих банков могут быть не только юридические, но и физические лица, а также иностранные участники. С принятием этих законов начался более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков.

Перестройка банковской системы путем создания второго уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была названа ре­формой банковской системы начала 90-х годов. И если на начало 1990 г. было около 200 коммерческих банков, то к началу 1995 г. - уже 2,5 тысячи коммерческих банков. Для сравнения: в США, чтобы создать 1 тысячу банков, потребовалось около 80 лет (1781- 1860 гг.).
4. Банковская система России.
Современная банковская система России, сформированная на базе Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности РСФСР» и Закона «О Центральном бан­ке РСФСР (Банке России)», а также новой редакции Закона РФ «О банках и банковской деятельности», принятого в июле 1995 г. и включает практически все виды кредитных организаций.

В результате принятия и введения в действие вышеуказанных законов кредитно-банковская система России приобрела следу­ющий вид:

— Центральный банк РФ (Банк России);

— Сберегательный банк;

— коммерческие банки различных видов, в том числе специ­альные банки развития;

— банки со смешанным российско-иностранным капиталом;

— иностранные банки, филиалы банков-резидентов и нере­зидентов;

— союзы и ассоциации банков;

— иные кредитные учреждения.

Таким образом, Банковская система России обрела двухуровневое построение. При этом критерием отнесения элементов к тому или другому уровню является их положение в системе, обуслов­ленное отношениями субординации. Так, Центральный банк рас­положен на верхнем уровне, поскольку уполномочен государст­вом регулировать и контролировать систему в целом, т.е. осуще­ствлять функцию управления всей системой. Что же касается коммерческих банков и кредитных учреждений, то они состав­ляют нижний уровень системы и образуют совокупность кредитных организаций.
4.1. Задачи и функции Банка России
Банк России является юридическим лицом, не регистрируется в налоговых органах. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязатель­ствам государства, а государство не отвечает по обязательствам ЦБ. Основными целями деятельности ЦБ являются [9]:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функциони­рования системы расчетов;

• развитие и укрепление банковской системы РФ. Банк России подотчетен Государственной Думе Федераль­ного Собрания РФ. Ежегодно он представляет Государственной Думе отчет и аудиторское заключение.

Банк России выполняет следующие функции [9]:

• разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и ор­ганизует их обращение;

• является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

• устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

• устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы;

• осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организа­ций и организаций, занимающихся аудитом;

• осуществляет надзор за деятельностью кредитных органи­заций;

• регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными органи­зациями;

• осуществляет все виды банковских операций;

• осуществляет валютное регулирование, определяет поря­док осуществления расчетов с иностранными государствами;

• осуществляет валютный контроль;

• принимает участие в разработке прогноза платежного ба­ланса, организует его составление;

• проводит анализ и прогнозирование состояния экономи­ки РФ;

• осуществляет иные функции.

Банк России имеет право осуществлять следующие опера­ции с российскими и иностранными кредитными организаци­ями:

• предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами;

• покупать и продавать чеки, простые и переводные векселя со сроками погашения не более шести месяцев;

• покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

• покупать и продавать облигации, депозитные сертифика­ты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более од­ного года;

• покупать и продавать иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте;

• покупать и продавать драгоценные металлы и другие ва­лютные ценности;

• проводить расчетные, депозитные и кассовые операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие ценности;

• выдавать гарантии и поручительства;

• осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

• открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и иностранных государств;

• выставлять чеки и векселя в любой валюте;

• осуществлять другие банковские операции. Банк России не имеет права:

• осуществлять банковские операции с юридическими ли­цами, не имеющими лицензии на проведение кредитных опе­раций, и физическими лицами;

• приобретать доли кредитных и иных организаций;

• осуществлять операции с недвижимостью;

• заниматься торговой и производственной деятельностью;

• пролонгировать предоставленные кредиты.

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правитель­ству РФ для финансирования дефицита бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размеще­нии.

- Средства федерального бюджета и государственных внебюд­жетных фондов хранятся в ЦБ РФ. Банк России осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственными внебю­джетными фондами, с бюджетами субъектов Федерации, мест­ными бюджетами, а также операции по обслуживанию государ­ственного долга и операции с золотовалютными резервами РФ.

Прибыль Банка России после направления ее Советом ди­ректоров в резервы и фонды перечисляется в доход федераль­ного бюджета. ЦБ РФ освобождается от уплаты всех налогов.

Банк России осуществляет пассивные и активные операции [3, 10]. Пассивные операции - это операции по привлечению источ­ников финансовых ресурсов. К ним относятся:

• собственный капитал банка;

• эмиссия банкнот (механизм эмиссии основан на кредито­вании, ЦБ нужны деньги для выдачи кредитов коммерческим банкам, на покупку государственных ценных бумаг, покупку золота и валюты и другие цели);

• вклады коммерческих банков и их обязательные резервы;

• средства бюджета и др.

К активным операциям, банка относятся операции по раз­мещению имеющихся финансовых ресурсов: ссуды коммерчес­ким банкам, покупка векселей у коммерческих банков и госу­дарства; покупка государственных ценных бумаг и др.

Заключение

Таким образом, банковская система государства представляет собой совокупность операций связанных с движением денежных масс и институтов, организующих это движение. Банковская система обычно включает два уровня: центральный банк, и коммерческие банки, а также специализированные кредитно-финансовые институты.

Сегодня можно сказать, что в банковской системе России за 15 лет реформ были созданы практически все виды коммерческих банков. Если ранее для банковской системы России было характерно наличие большого числа узкоспециализированных кредитных организаций, созда­вавшихся в рамках отдельных отраслей и обслуживающих по­требности этих секторов экономики, то с 1997 г. явно прослежи­вается тенденция диверсификации банковских операций.

Но из всего разнообразия банков многие виды получили пока крайне недостаточное развитие. Речь идет о кооперативных бан­ках, смешанных (представляющих собой прогрессивный вид, спо­собный сочетать преимущества различных форм собственности), универсальных банках (не по названию или намерению, а по перечню фактически выполняемых операций) и, конечно, о функ­ционально специализированных банках (инновационных, ипо­течных, биржевых и т.п.)

Тем не менее, несмотря на все стоящие перед российской банковской системой проблемы, она способна превратиться в самую крупную в Центральной и Восточной Европе, что предопределено масштабами российской экономики. Только инвестиционные потребности в электроэнергетике оцениваются в 5 млрд. долл. в год, 8 млрд. долл. в год необходимы для стабилизации и увеличения добычи нефти и примерно столько же - для развития газовой отрасли. Эти суммы сопоставимы со всем совокупным капиталом российских банков.

Практическая часть

Произведем расчеты макроэкономических показателей системы национальных счетов на основе данных для варианта 10:

-         личные потребительские расходы – 735 млрд. руб.;

-         трансфертные платежи – 36 млрд. руб.;

-         арендная плата – 42 млрд. руб.

-         амортизация – 81 млрд. руб.;

-         единый социальный налог – 60 млрд. руб.;

-         ссудные проценты – 39 млрд. руб.;

-         доход от собственности – 93 млрд. руб.;

-         экспорт – 29 млрд. руб.;

-         импорт – 20 млрд. руб.;

-         дивиденды – 48 млрд. руб.;

-         заработная плата наемных работников – 663 млрд. руб.;

-         косвенные налоги на бизнес – 54 млрд. руб.;

-         нераспределенные прибыли корпорации – 63 млрд. руб.;

-         индивидуальные налоги – 78 млрд. руб.;

-         подоходные налоги с корпорации – 57 млрд. руб.;

-         прибыли корпорации – 168 млрд. руб.;

-         государственные закупки товаров и услуг – 216 млрд. руб.;

-         чистые частные внутренние инвестиции – 99 млрд. руб.;

-         личные сбережения населения – 48 млрд. руб.;

-         совокупная стоимость производственных товаров и услуг всеми отраслями экономики – 1156 млрд. руб.;

-         совокупная стоимость промежуточных продуктов - 16 млрд. руб.;

-         доходы резидентов страны за границей – 67 млрд. руб.;

-         доходы не резидентов внутри страны – 58 млрд.руб;

-         дефлятор ВВП – 3,8

Расчет ВВП по методу добавленной стоимости

Валовой внутренний продукт представляет собой совокупную стоимость товаров и услуг конечного назначения, произведенных резидентами данной страны на ее территории за определенный период (как правило, за год).

Резидентами признаются все граждане этой страны, иностранцы и лица без гражданства, проживающие в стране более года..

Для правильного расчета ВВП необходимо учесть все продукты и услуги, произведенные в данном году, но без повторного, или двойного счета. Вот почему в определении ВВП речь идет о конечных товарах и услугах. Эти блага потребляются в рамках домашних хозяйств или фирм, и не участвуют в дальнейшем производстве, в отличие от промежуточных товаров.

Таким образом, исходя из исходных данных

ВВП = 1156 – 16 = 1140 млрд. руб.

Расчет ВВП по методу учета по расходам

Этот метод исчисления ВВП заключается в суммировании добавленных стоимостей, созданных хозяйственными единицами – резидентами в определенной стране. ВВП определяется как денежная оценка конечных продуктов и услуг, произведенных за год, постольку необходимо суммировать все расходы экономических субъектов на приобретение конечных продуктов.

При расчете ВВП на основе расходов, или потока благ (этот метод называют также производственным методом) суммируются следующие величины:

1.     Потребительские расходы населения (С);

2.     Валовые частные инвестиции в национальную экономику (I);

3.     Государственные закупки товаров и услуг (G);

4.     Чистый экспорт (X), который представляет разность между экспортом и импортом данной страны.

Таким образом, перечисленные здесь расходы составляют ВВП и показывают рыночную оценку годового производства:
ВВП = С + I + G + Х = 735 + 99 + 216 + 81 + 29 – 20 = 1140 млрд. руб.
Расчет ВВП по методу учета по доходам или распределительному методу
Данный метод расчета ВВП заключается в исчислении первичных доходов, которые включают оплату труда наемных работников, чистые налоги на производство и импорт, валовую прибыль и валовые смешанные доходы.

 ВВП можно представить как сумму факторных доходов:

1. Заработная плата;

2. Ссудный процент;

3. Прибыль (в том числе корпораций);

4. Рента и арендная плата;

5. Амортизация;

6. Доходы от собственности;

7. Косвенные налоги на бизнес.

Таким образом, ВВП по доходам можно определить как сумму вознаграждений владельцев факторов производства. При этом, поскольку расчет именно о валовом внутреннем продукте, в него включаются доходы всех субъектов, осуществляющих свою деятельность в географических рамках данной страны, как резидентов, так и нерезидентов.
ВВП = 663 + 39 + 168 + 42 + 81 + 93 + 54= 1140 млрд. руб.
Расчет валового национального продукта


ВНП – показывает годовой объем конечных товаров и услуг, созданных гражданами страны, как в рамках национальной территории, так и за рубежом. Если к показателю ВВП добавить разность между поступлениями от услуг факторов производства (факторными доходами) резидентов из-за границы и факторными доходами, полученными нерезидентами в данной стране, то получим показатель ВНП.
ВНП = 1140 + (67 – 58) = 1149 млрд. руб.

Определение реального ВВП

Номинальный ВВП - это ВВП, подсчитанный в текущих ценах. В макроэкономической теории его обозначают символом PQ.

Реальный ВВП - это фактический объем выпуска продукции, рассчитанный в ценах базисного года.

Показатель ВВП в базисных ценах может за год возрастать меньше или больше, чем ВВП в текущих ценах. И происходит это из-за изменения общего уровня цен в стране. Таким образом, для вычисления реального ВВП необходимо использовать дефлятор ВВП (или индекс цен). Расчет реального ВВП произведем по формуле:

Реальный ВВП = Номинальный ВВП : Дефлятор ВВП

Реальный ВВП = 1140 / 3,8 = 300 млрд. руб.
Определение макроэкономических показателей системы национальных счетов
Система национальных счетов (СНС) связывает воедино важнейшие макроэкономические показатели - объем выпуска товаров и услуг, совокупные доходы и совокупные расходы общества. СНС представляет собой современную систему сбора и обработки информации и применяется практически во всех странах для макроэкономического анализа рыночной экономики. Она позволяете наглядной форме представить ВВП (ВНП) на всех стадиях его движения, т. е. производства, распределения, перераспределения и конечного использования.

Важнейшими показателями системы национальных счетов, характеризующие движение ВВП на различных его стадиях являются чистый внутренний продукт, национальный доход, располагаемый доход.
Расчет чистого внутреннего продукта (ЧВП)
ЧВП представляет собой ВВП за вычетом амортизационных отчислений. С помощью показателя ЧВП можно измерить годовой объем производства, который экономика (предприятия, государство, домохозяйства) в состоянии потребить, не сокращая производственные возможности будущих периодов:

ЧВП = ВВП - амортизация.

Таким образом, в ЧВП включаются только чистые инвестиции.

ЧВП = 1140 – 81 = 1059 млрд. руб.
 Расчет национального дохода (НД)
Для определения показателя общего объема заработной платы, процента, прибыли и ренты, т. е. платежей, полученных при производстве ВВП в данном году, необходимо вычесть из ЧВП косвенные налога на предпринимателей. Смысл этого подсчета в том, что государство, взимая косвенные налоги с предприятий, ничего не вкладывает в производство и поэтому его нельзя рассматривать как поставщика экономических ресурсов. Таким образом, мы получаем показатель национального дохода (НД).

НД = 1059 – 54 = 1005 млрд. руб.
Расчет располагаемого дохода (РД)
РД представляет собой полученный домашними хозяйствами доход, отличающийся от НД, который является заработанным доходом. Здесь следует отметить, что часть заработанного дохода - взносы на социальное страхование, налоги на прибыль предприятий - не поступает в распоряжение населения. В то же время трансфертные платежи, осуществленные государством, не являются результатом хозяйственной деятельности работника, но представляют часть их дохода. Таким образом, располагаемый доход как фактически полученный доход можно вычислить путем вычитания из национального дохода взносов на социальное страхование, налогов на прибыль предприятий, нераспределенных прибылей, индивидуальных налогов (подоходного, налогов на личное имущество, на наследство) и добавления суммы полученных трансфертов.

РД = 1005 – 60 – 57 – 63 – 78 + 36 = 783 млрд. руб.

Составление сводной таблицы макроэкономических показателей

Таблица

Макроэкономические показатели СНС

№	Показатель СНС	Значение млрд руб.
1	Валовой внутренний продукт (ВВП) по методу добавленной стоимости	1140
2	Валовой внутренний продукт (ВВП) по расходам	1140
3	Валовой внутренний продукт (ВВП) по доходам	1140
4	Валовой национальный продукт (ВНП)	1149
5	Реальный валовой внутренний продукт	300
6	Чистый внутренний продукт (ЧВП)	1059
7	Национальный доход (НД)	1005
8	Располагаемый доход (РД)	783

Выводы по расчетной части

Национальная экономика олицетворяет собой процесс общественного производства в границах того или иного государства. Экономическая сущность государства измеряется величиной валового внутреннего продукта или валового национального продукта. Различия между ними составляют около 2 процентных пунктов. ВВП – это стоимость товаров и услуг конечного потребления, созданных резидентами данной страны на ее территории. ВНП – это стоимость товаров и услуг, созданных в данной стране, скорректированная на сальдо факторных доходов. Полученных из-за границы и переданных за границу.

Система национальных счетов (СНС) – это система взаимоувязанных показателей, применяемая для описания и анализа макроэкономических процессов. Она дает сведения о всех стадиях экономического кругооборота – производстве и обмене, первичном и вторичном распределении, потреблении и сбережении (накоплении).

Литература

1.           Банковское дело: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кро-ливецкой. - 4-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 532 с.

2.           Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 472 с.

3.           Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Юристъ, 2002. – 751 с.

4.           Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 863 с.

5.           Блиндер А.C. Теория и практика функционирования центральных банков // Вестник АРБ, 2006. - № 19.- с. 24.

6.           Букато В.И. Банковская система России: проблемы территориальной организации // Банковское дело в Москве, 2003. - №5. – с. 31.

7.           Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в Росии. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 368 с.

8.           Геращенко В.В. Текущая ситуация в банковской система России // Вестник АРБ, 2006.- №5. – с. 5.

9.           Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. В 2-х кн. – М.: ДеКА, 2000, кн. 1. – 465 с.

10.       Горюнов В.Н. Актуальные вопросы реструктуризации // Деньги и кредит, 2005. - № 12. – с. 27

11.       Готовчиков И.Ф. Статистический анализ экономического состояния российской банковской системы на конец 2006 года // Финансы и кредит, 2007. №10, с. 9 – 13.

12.       Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. – 358 с.

13.       Козлов А.А. Вопросы модернизации банковской системы России // Деньги и кредит, 2003. - №6, С. 4 – 13.

14.       Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 483 с.

15.       Курс экономической теории /под ред. М.Н. Чепурина -  Киров, 1996- 624с.

16.       Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике // Банковское дело, 2005. - № 7, - С. 2 – 8.

17.       Матюхин Г.Г. Реформирование банковского сектора следует начинать с Центрального банка // Банковское дело, 2003. - №12, - С. 14 – 16.

18.       Матюхин Г.Г. Еще раз о стратегии банковской реформы в России // Банковское дело, 2003. - №10, - С. 22 – 25.

19.       Мостовая Е.Б. Основы экономической теории. Курс лекций. – М.: ИНФРА-М,1997. – 496с.

20.       Саркисянц А. О роли банков в экономике // Вопросы экономики, 2005. - №3. – с. 91 – 103.

21.       Симановский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации // Деньги и кредит, - 2000. - № 6.- с. 25

22.       Симановский А.Ю. Некоторые вопросы развития банковской системы России в послекризисный период // Вестник АРБ, - 2000. – № 13. – с. 41.

23.       Смирнов С.А. Будущее банковской системы – в ее взаимодействии с рельным сектором // Деньги и кредит, 2004.- №4. – с. 27.

24.       Тосуян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь нормативных терминов. – М.: Юристъ, 2000. – 279 с.

25.       Экономическая теория: Учеб. для студ. Вузов / Под ред. В.Д. Камаева. – М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2001. – 640 с.

26.       Экономика Учебник / Под ред. А.С. Булатова. – М.: Экономистъ, 2005. – 896 с.

27.       Шишкин А.Ф. Экономическая теория  - М.: ВЛАДОС, 1996. – Кн.1. – 656с.