ВСЕРОССИЙСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АКАДЕМИЯ

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Финансово-экономический факультет
Реферат

по дисциплине «Управление банковскими рисками»

на тему: «Система управления банковскими рисками».
Выполнила: студентка гр. ***

                                                                                        ***********

Проверил:   *********
Москва 2010

Содержание:

Введение...................................................................................................................3

1. Система управления банковскими рисками.....................................................5

2. Специфика управления банковскими рисками..............................................11

Заключение.............................................................................................................25

Список использованной литературы...................................................................27

Приложения...........................................................................................................28
Введение

Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Имеются особенности управления рисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

На базе такого критерия, как технология управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изуче­ния рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отра­ботанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показа­телей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

■    субъекты управления;

■    идентификация риска;

■    оценка степени риска;

■    мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, как и предыдущего, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка.
1. Система управления банковскими рисками

Все элементы описания системы управления банковскими рисками представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

■    руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

■    комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

■    подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

■    функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений; аналитические подразделения, предоставляющие информа­цию для принятия решений по банковским рискам;

■    службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических пока­зателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

■    юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характеристика зон банковского риска представлена в табл. 1.2.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качествен­ного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

■ выбор критериев оценки степени риска; определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

■   определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

■   оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

■   процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

■   операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

■   риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

■   долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

■   соотношение кредитов и депозитов;

■   уровень показателей качества кредитного портфеля;

■   долю просроченных и пролонгированных ссуд;

■   долю МБК в ресурсах банка;

■   уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

■   стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации активов по группам риска.

В основе классификации показателей риска могут лежать сфера риска и вид показателя.

В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использоваться:

■    коэффициенты;

■    прогнозируемый размер потерь;

■    показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки степени риска. Он подробно рассматривается в последующих разделах книги.

Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает несколько форм классификации активов по группам риска:

■    номерная система;

■    балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска x значимость показателя);

■    система скорринга;

■    смешанные формы.

Мониторинг риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подраз­деления — фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пасси­вов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1)  методы предотвращения рисков;

2)  методы перевода рисков;

3)  методы распределения рисков;

4)  методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

■    создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

■    порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

■    определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

■    контроль за качеством кредитного портфеля;

■    отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

■    диверсификация операций с учетом факторов риска;

■    операции с производными финансовыми инструментами;

■    мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

■    ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

■    установление лимитов на рисковые операции;

■    продажа активов;

■    хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками: комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

■   дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

■   единство информационной базы;

■   координация управления различными видами рисков.

Для построения эффективной системы управления банковскими рисками необходимо:

1)  с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

2)  установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3)  использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

4)  определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5)  ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблюдения.
2. Специфика управления банковскими рисками

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.

Факторы кредитного риска являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов выделяются внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов с деятельностью банка - кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка. Кредитные риски, зависимые от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджерами, занимающимися управлением активными и пассивными операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного характера).

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Факторами риска кредитного продукта (услуги) являются, во-первых, его соответствие потребностям заемщика (особенно по сроку и сумме); во-вторых, факторы делового риска, вытекающие из содержания кредитуемого мероприятия; в-третьих, надежность источников погашения; в-четвертых, достаточность и качество обеспечения. Кроме того, факторы кредитного риска могут вытекать из операционного риска, так как в процессе создания продукта и его разновидности — услуги — могут быть допущены технологические и бухгалтерские ошибки в документах, а также злоупотребления.

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежность, профессионализм банковских работников в оценке кредитоспособности заемщика, достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

Система управления индивидуальным кредитным риском представлена в табл. 1.2.

Процентный риск относится к тем видам риска, которых банк не может избежать в своей деятельности. Более того, ответственность за измерение, анализ и управление им полностью лежит на менеджменте кредитной организации. Органы надзора ограничиваются, в основном, оценкой эффективности созданной в коммерческом банке системы управления рисками.

Процентный риск — риск возможного снижения чистого процентного дохода вследствие негативного, непредвиденного изменения процентных ставок на рынке, чувствительности активов и обязательств к колебаниям рыночной конъюнктуры, последствием чего может стать снижение рыночной стоимости капитала кредитной организации.

Негативное воздействие процентного риска на финансовое состояние кредитной организации, его доходы и капитальную базу обусловливает потребность особого внимания менеджмента к данной проблеме.

Виды процентного риска:

Ø     Риск изменения цены активов и пассивов установления новой цены:

▪      при фиксированных процентных ставках;

▪      при плавающих процентных ставках.

Ø     Риск изменения кривой доходности.

Ø     Базисный риск.

Ø     Опционный риск.

Риск изменения цены активов и пассивов возникает из-за несбалансированности суммы активов и пассивов с плавающей процентной ставкой, а также из-за временного разрыва сроков погашения активов и пассивов с фиксированной процентной ставкой.

Риск изменения кривой доходности связан с несовпадением по времени динамики процентных ставок по активам и пассивам, что приводит к изменению конфигурации и формы кривой графика, отражающего равномерность получения чистого процентного дохода.

Базисный риск возникает в результате:

▪   привлечения банком ресурсов по одной ставке, а размещения их по другой, например, размещение средств по плавающей процентной ставке, а привлечение по фиксированной. Чистый процентный доход банка подвержен изменениям вследствие колебаний процентных ставок на рынке. При базовом риске эти колебания зависят от условий установления процентных ставок;

▪   некорректного учета реальной стоимости ресурсов, в частности, затрат, связанных с формированием фонда обязательных резервов в Банке России, страховых премий в Фонд страхования вкладов и т.д.;

▪   привлечения и размещения средств в разных валютах.

Опционные риски связаны как с использованием непосредственно процентных опционов, так и с осуществлением сделок, контрагенты по которым имеют выбор (опционное условие) даты погашения своих обязательств или требования выплат по обязательствам банка. Сюда входят различные виды облигаций и векселей с условиями опциона «пут» или «кол», кредиты, дающие заемщику право досрочного погашения остатка задолженности, и различные депозитные инструменты без указания сроков погашения, которые дают вкладчикам право отзыва средств в любое время.

Система управления процентным риском представляет собой совокупность блоков элементов, к которым относятся:

▪   субъекты управления, идентификация процентного риска;

▪   анализ и оценка процентного риска;

▪   способы регулирования и мониторинга риска; контроль системы, конечной целью функционирования которой является минимизация процентного риска, возникающего в процессе деятельности банка.

Задача управления процентным риском заключается в нахождении оптимального соотношения между прибыльностью и риском при условии соблюдения ликвидности.

Для построения эффективной системы управления процентным риском необходимо решить следующие более конкретные задачи:

1.     сформулировать на концептуальном уровне видение, стратегию и задачи управления процентными рисками банка и уточнить их на предмет взаимосвязи и внутренней логики;

2.     установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3.     использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

4.     определить процедуры обеспечения ответственности, самооценки и оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5.     разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур оценки и проверки их соблюдения, ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры.

При построении эффективного управления процентным риском следует использовать системный подход, состоящий во взаимной увязке элементов управления и учета влияния особенностей внешней и внутренней среды банка.

Логическая модель управления процентным риском может быть представлена в следующем виде (рис. 1):



Рис. 1. Логическая модель процесса управления процентным риском

Как видно из рис. 1, система управления процентным риском состоит из ряда подсистем:

▪   стратегическое управление (уровень определения принципов управления, в рамках которых вырабатываются инструкции и порядки);

▪   аналитическая подсистема (процесс принятия решений по уп­равлению процентным риском);

▪   исполнительная подсистема (сбор информации, непосред­ственное осуществление операций в целях выполнения решений о мерах по управлению процентным риском).

Используя логическую модель, раскроем формы регламентации порядка управления, процесс принятия решений по управлению процентным риском, а также подразделения, участвующие в процессе принятия и исполнения решений по управлению процентным риском (рис. 2, см. прил.).

Информационные объекты, задействованные в системе управления процентным риском:

■ стратегия банка в области управления процентным риском;

■ порядок взаимодействия подразделений банка в процессе управления процентным риском;

■ инструкция по управлению процентным риском в кризисных ситуациях;

■ формы предоставления информации, необходимой для управления процентным риском;

■ формы предоставления результатов оценки процентного риска для принятия управленческих решений по его управлению;

■ формы регистрации управленческих решений;

■ автоматизированная система управления процентным риском.

Процесс управления процентным риском включает:

■ текущую оценку процентного риска;

■ принятие оперативных решений по управлению процентным риском;

■ исполнение решений, осуществление мер по минимизации процентного риска;

■ принятие стратегических решений по управлению процентным риском;

 

■ разработку нормативной документации, регулирующей управление процентным риском в банке;

■ контроль процесса управления процентным риском.

Организационные единицы, участвующие в процессе управления процентным риском:

■ руководство кредитной организации;

■ комитет по управлению рисками;

■ планово-экономическое подразделение;

■ отдел оценки и анализа процентного риска;

■ служба внутреннего контроля;

■ прочие подразделения банка.

Полное описание роли подразделений банка в процессе управления процентным риском я рассмотрела на рис. 3 (прил.).

Рассмотрим теперь риск несбалансированной ликвидности.

Причины, вызывающие риск несбалансированной ликвидности, в целом заключены в неудовлетворительном менеджменте банка, неспособного грамотно структурировать денежные потоки и обеспечивать их качество.

Таким образом, под риском несбалансированной ликвидности следует понимать риск потери дохода вследствие неспособности или невозможности банка своевременно отрегулировать свою ликвидную позицию, т.е. привести в соответствие и без потерь для себя объем обязательств и источники их покрытия.

Инструментами регулирования являются:

■ обязательные экономические нормативы ликвидности, уровни которых должны соответствовать установленным предельным значениям;

■ штрафные и другие санкции за несоблюдение нормативных значений;

■ организация контроля за управлением ликвидностью в банке;

■ аналитические показатели, соблюдение которых необходимо для вступления в систему страхования депозитов.

Инструментами управления являются:

■ политика в области управления активами и пассивами;

■ экономические нормативы, регулирующие ликвидность;

■ лимиты, регулирующие ликвидную позицию банка; организация внутреннего контроля.

Сегодня управление риском несбалансированной ликвидности происходит на базе оценки:

■ результатов соотношения активов и пассивов разных сроков посредством расчета обязательных нормативов ликвидности (коэффициентный метод) и на основе сопоставления денежных потоков;

■ структуры и качества активов и пассивов банка.

Коэффициентный метод оценки риска несбалансированной ликвидности базируется на системе обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России.

Обязательные и оценочные нормативы ликвидности банков устанавливаются Банком России, начиная с мая 1991 г. За этот период методика расчета и перечень экономических нормативов неоднократно менялись, произошла либерализация критериальных уровней и повышение достоверности нормативов.

Риск потери доходности можно определить как вероятность изменения финансового результата деятельности банка под влиянием фундаментальных и коммерческих рисков, вытекающих из деятельности кредитной организации. Факторы риска потери доходности представляют собой совокупность факторов, характерных для отдельных видов фундаментальных и коммерческих рисков банка.

Из такого характера риска потери доходности вытекает, что в основе описания системы управления им может лежать факторный критерий. При этом в качестве факторов выступает принятие банком на себя различных видов рисков. Иначе говоря, система управления риском потери доходности должна включать блоки управления всеми видами рисков. Количество блоков и их значимость определяется направлениями деятельности банка, а теснота связи — корреляцией отдельных видов риска (рис. 4).

Рис. 4. Система управления риском потери доходности

Идентификация риска заключается в выявлении тех сегментов (областей) деятельности банка, которые могут привести к снижению или утрате дохода, получению убытков, ухудшению качества источников формирования прибыли.

Можно выделить следующие методы идентификации риска потери доходности: выявления зон риска на основе фондирования, балансирования ресурсов по срокам, на базе сегментации портфелей активов и пассивов банка, путем анализа трансформации относительно долгосрочных ресурсов в более краткосрочные активы.

Выявление областей снижения доходности в деятельности банка на основе фондирования базируется на определении структуры ресурсов, вложенных в конкретную активную операцию.

Фондирование предполагает распределение ресурсов по активным операциям с учетом их качества, степени востребованности пассивов и ликвидности активов, экономической природы ресурсов (депозитные ресурсы для кредитных операций) и сегмента рынка, на котором осуществляются операции. Банком принимаются принципы распре-

 

деления ресурсов по активным операциям.

Оценка степени риска может производиться двумя способами:

■ на основе агрегированного показателя;

■ на базе системы показателей, соответствующих отдельным методам идентификации риска потери доходности

Операционный риск.

Проявления:

■ возникновение отклонений в информационных системах и системах внутреннего контроля, которые влекут за собой финансовые потери. Эти риски связаны с ошибками людей, сбоями в системах и наличием недостаточных (неэффективных) систем контроля;

■ недостатки, присущие внутренним процессам, т.е. вследствие возникновения проблем и отклонений во внутренних процессах;

■ риски капитала или доходов, связанные с предоставлением услуг или продажей продуктов.

Изначально к операционным рискам относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся от других видов рисков (например, рыночных и кредитных). Очевидно, что такое определение является слишком широким, поскольку перечень иных видов рисков, с которыми сталкиваются кредитные организации, достаточно велик, и включает в себя, например, бизнес-риск, охватывающий такие аспекты ведения бизнеса, как выбор стратегии развития, позиционирование на рынке, компетентность менеджмента, ноу-хау, способы реализации конкурентных преимуществ и т. д.

Классификацию рисков, в том числе операционных, проводят на основе выделенных критериев. Ими могут выступать: источники их возникновения, сфера рисков, вид деятельности кредитной организации.

Схематично классификацию операционных рисков в зависимости от источников их возникновения можно представить следующим образом:

Рис. 5. Источники возникновения операционного риска

Из представленной классификации следует, что большая часть операционных рисков связана с деятельностью человека. Например, прямые и косвенные потери (убытки) возникают из-за ошибок персонала в части соблюдения внутренних регламентов и процедур, ошибок в принятии управленческих решений, хищений, злоупотреблений, недостаточной компетентности кадров и низкого уровня их квалификации.

Менеджеры не должны забывать, что персонал — это главный актив компании, что подтверждается высокими расходами на его содержание. Можно выделить ряд конкретных источников, характеризующих риски, связанные с персоналом. Это прежде всего человеческая ошибка, последствия которой могут быть весьма плачевными.

В определении операционного риска, которое было предложено Базельским комитетом и принято всеми участниками рынка в качестве стандартного, четко выделяются источники операционного риска, по которым его можно классифицировать следующим образом:

■ ошибки персонала;

■ сбои информационных систем;

■ технологические ошибки;

■ внешние события.

Характерной особенностью операционных рисков является то, что большинство их факторов относится к внутренней операционной среде, поэтому здесь трудно установить четкие математико-статистические связи между отдельными позициями, вероятностью и размером операционных потерь.

Осознание конкретной ситуации требует разработки соответствующих мероприятий по регулированию рисков. Известны два прямо противоположных способа регулирования рисков: избежание и управление. Если банк принимает операционные риски, то он должен разработать методы управления ими. В частности, к методам управления рисками относят: создание достаточных резервов, страхование, минимизацию, наращивание капитала, в том числе, например, за счет получения дополнительных доходов и прибыли.

Схематично набор возможных методов управления рисками можно представить в следующем виде:




Рис. 5. Способы регулирования операционных рисков

Поскольку сценарий, направленный на исключение операционных рисков, является заведомо неприемлемым, постольку внимание менеджмента должно концентрироваться на способах управления рисками.

Традиционно для смягчения негативного влияния рисков на надежность кредитной организации создаются резервы, которые защищают основной капитал. В этой связи Базельским комитетом в части операционных рисков был предложен формализованный подход оценки риска и требований к созданию резервов.

Помимо резервирования под риск банки могут страховать его, переводя, таким образом, на третьих лиц. Для того чтобы не допускать значительных потерь, экономить на расходах, связанных с созданием резервов, возможно проводить политику, направленную на минимизацию рисков, либо добиваться прироста доходов и прибыли, являющихся источником роста капитальной базы кредитной организации.

Риски, связанные с международными операциями банков.

Глобальным фактором повышения рисков в международной деятельности банков стало снижение объема операций, обслуживающих наиболее ликвидные активы и обязательства по внешней торговле товарами и услугам, и увеличение объема операций, связанных с международной миграцией капитала, в том числе виртуального (фиктивного), сделок с ценными бумагами.

Огромный объем виртуальных сделок на мировом финансовом рынке создает угрозу финансовых потрясений, а их цепная реакция в условиях экономической либерализации и взаимозависимости национальных экономик повышает уязвимость международных банковских операций.

Комплексный подход к рискам в международных операциях банков дает возможность систематизировать их виды.

С учетом мировой практики можно выделить также следующие типовые риски в международных банковских операциях:

■ процентный и фондовый, которые в совокупности с валютным риском образуют рыночный риск;

■ операционный (трансакционный);

■ ликвидности;

■ правовой;

■ репутационный;

■ страновой;

■ стратегический;

■ риск легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Основное место при международных операциях банков занимают рыночные риски.

Наиболее распространенным методом оценки рыночного риска является сопоставление величины открытой торговой позиции с предполагаемым изменением цен на формирующие данную позицию активы. Очевидно, достоверность оценки риска данным методом зависит от того, насколько точным будет прогноз изменения цен. Хорошо зарекомендовала себя концепция определения рисковой стоимости, известная как VaR.

Методология VaR накладывает дополнительные ограничения к расчету величины возможных потерь. Они являются по сути отражением политики инвестора по управлению рыночным риском. К таким ограничениям относятся:

■ величина максимальных возможных потерь инвестора на рынке;

■ вероятность непревышения инвестором максимально возможных потерь (доверительный интервал);

        ■ период, в течение которого инвестор с заданной вероятностью не понесет потерь, превышающих установленную максимальную величину (горизонт расчета).

Формула для расчета VaR имеет следующий вид:



— квантиль, характеризующая доверительный интервал. Для доверительного интервала 95% показатель к равен 1,65, для 99% — 2,33;

 — стандартное отклонение цены i-го актива;

 — открытая торговая позиция i-го актива.

Кроме того, в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору при расчете величины VaR необходимо учитывать:

■ при расчете величины изменения рыночных цен учитываются ретроспективные данные не менее чем за 1 год;

■ период поддержания позиции должен составлять 10 дней, так как период поддержания позиции в один день слишком оптимистичен, поскольку для закрытия позиции требуется время даже на очень ликвидном рынке. При этом с увеличением периода поддержания позиции до 10 дней для учета эффекта накопления риска дневное стандартное отклонение необходимо умножить на корень квадратный из 10, или 3,16;

■ для обеспечения дополнительной защиты против гораздо более нестабильных ситуаций, чем наблюдаемые ситуации в прошлом, требуется использовать корректирующий множитель (так называемый «базельский множитель»), равный 3.

Существуют три основных подхода для расчета VaR:

■ ретроспективный метод;

■ аналитический метод;

■ имитационный метод.

Заключение

Укрепление российской банковской системы невозможно без комплексного сочетания управления основными видами банковских рисков на уровне всех банков, которое дополняется развивающейся системой надзора Банка России и мерами по стабилизации финансовых рынков, правовых условий деятельности банков, а также работы расчетной системы.

Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая размеры и структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.

Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.

Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска.
Список использованной литературы

1.     Банковские риски: учебное пособие/кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2007. – 232 с.

2.     Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы./ Деньги и кредит

3.     Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции.

4.     Коновалов С.Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски. /Деньги и кредит

5.     Кудинова Т.А. Оценка финансовых рисков.

6.     Редхерд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. –  М.: Инфра-М

7.     Соколинская Н. Э. Валютные риски и методы их регулирования./ Банковское дело

8.     Шипилевская Е.А. '' Процентная политика в коммерческом  банке ''
Приложения

Таблица 1.2.

Характеристика зон банковского риска

Вид риска	Зона риска
Кредитный риск	Снижение кредитоспособности заемщика.
	Ухудшение качества кредитного портфеля.
	Возникновение просроченного основного долга и процентных платежей.
	Появление проблемных ссуд.
	Возникновение факторов делового риска.
	Ненадежность источников погашения долга.
Риск несбалансированной ликвидности	Использование краткосрочных ресурсов для покрытия более долгосрочных активов.
	Покрытие летучими (высоковостребованными) ресурсами низколиквидных активов.
Процентный риск	Несоответствие размера и срока активов и пассивов банка, чувствительных к изменению процентных ставок в данном периоде.
	Прогнозируемое несоответствие в изменении процентных ставок по активным и пассивным операциям банка, приводящее к падению процентной маржи.
	Падение процентной маржи по отдельным видам активных операций банка.
	Превышение процентных ставок по привлеченным ресурсам над ставками, связанными с размещением этих ресурсов.
Риск потери доходности	Рост реальной стоимости ресурсов.
	Использование стабильной или относительно долгосрочной части ресурсов для покрытия высоколиквидных активов, приводящее к сокращению или появлению отрицательной процентной маржи.
	Доля неработающих активов.
Вид риска	Зона риска.
	Нерентабельные продукты.
	Нерентабельные ЦФО.
	Нестабильные источники формирования прибыли.
Операционный риск	Новые операции банка, выполняемые персоналом, имеющим недостаточную квалификацию в этой области.
	Недостаточная отработанность программного обеспечения отдельных направлений деятельности банка.
	Направления деятельности банка, имеющие недостаточное законодательное обеспечение или не полностью соответствующие требованиям Банка России.
	Сфера деятельности банка, устойчиво не обеспеченная квалифицированными кадрами или не имеющая внутренних регламентов.
	Ограниченность или низкое качество внутреннего контроля на отдельных сегментах деятельности банка.
	Операции с неквалифицированными контрагентами.

Таблица 1.2.

Система управления индивидуальным кредитным риском

Элемент системы управления	Содержание элемента
	риск продукта	риск заемщика
Идентификации риска	Выявление факторов делового риска	Отрицательная информация о заемщике и его деятельности
	Возникновение просроченных платежей	Принципиальные замечания о ходе текущей деятельности заемщика при его посещении
	Изменения в состоянии обеспечения
		Смена менеджера
	Потребность в дополнительном кредите для завершения кредитуемого мероприятия	Банкротство дочерних фирм заемщика
		Изменение престижности профессии заемщика физического лица
	Неполное освоение лимита или кредитной линии
	Падение процентной маржи по продукту	Ухудшение финансового положения работодателя
Оценка степени риска	Оценка делового риска	Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица:
	Оценка источника погашения долга
		- на основе системы финансовых коэффициентов
	Оценка порядка погашения основного долга и процентов
		- путем анализа денежного потока
	Оценка открытой валютной позиции
		- на основе менеджмента
	Оценка соответствия прогнозируемой и достаточной процентной маржи и т.д.	- на основе сбора информации из внешних источников, в том числе путем посещения клиента
		Оценка кредитоспособности физического лица: - на основе анкетирования - на основе системы скорринга путем изучения кредитной истории - на основе показателей платежеспособности и т.д.
Мониторинг риска	Распределение обязанностей по мониторингу отдельных продуктов банка (между кредитным комитетом, кредитными подразделениями, внутренним контролем, рабочим местом)	Распределение обязанностей по мониторингу риска отдельных групп заемщиков
		Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска заемщика:
		- показателей кредитоспособности заемщика
	Определение и отслеживание динамики контрольных показателей риска продукта:
		- лимитов на кредиты, предоставляемые одной группе заемщиков
	- процентной маржи по группам продуктов и услуг
		- степени диверсификации заемщиков по характеру деятельности, форме собственности, отраслевой и региональной принадлежности
	- экономических нормативов
	- кредитного риска
	- соотношения кредитов и депозитов
	- степени диверсификации кредитных продуктов
		Разработка стандартных требований банка к заемщикам Разработка требований к обеспечению, дифференциации маржи обеспечения и контроль за его качеством
	- по видам ссуд и кредитным инструментам - соблюдение лимитов кредитования и лимитов на однородные кредитные операции;
	- работа с проблемными ссудами
	Создание достаточных резервов на покрытие убытков по ссудам Разработка внутренних положений о кредитной процедуре, индивидуальном праве на выдачу ссуд, формировании процента

Рис. 2. Информационная модель управления процентным риском

Рис. 3. Организационная модель управления процентным риском в коммерческом банке