Реферат

Реферат Понятие и виды внутрибанковского контроля

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 24.6.2025


Как осуществляется внутрибанковский контроль, его виды, цели и занчение.


Внутрибанковский контроль – это совокупность приемов и методов, применяемых учетно-операционными работниками для контроля банковских операций.


Главная задача внутрибанковского контроля: Обеспечение законности в выполнение операций и сохранности средств и ценностей.
Основные задачи внутрибанковского контроля состоят в том, чтобы обеспечить:
1)Выполнение банком требований федеральных законов и нормативных актов банка России.
2)Определения в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающие интересы банка, его собственников и клиентов.
3)Принятие своевремменых и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка.
4)Выполнение требований по эффективному управлении рисками банковской деятельности.
5)Сохранность активов банка (имущество).
6)Адекватное отражение операций банка в учете.
7)Надлежащее состояние отчетности, позволяющее получить адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисков.
8)Эффективное взаимодействие с внешними аудиторами – органами Государственного регулирования и надзора.
9)Достоверность учета и отчетности организации внутреннего контроля, предупреждение и устранение нарушений законодательств сотрудниками банка, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.
Внутренний контроль банка должен быть направлен на ограничение рисков, на обеспечение порядка проведения операций, которые способствуют достижению, установленных банком целевых ориентиров при соблюдении законодательства и нормативных актов банка РФ.
Внутренний контроль рекомендуется осуществлять по линии административного и финансового контроля.

Административный контроль состоит в обеспечении и поведении операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии банком полномочиями и процедурами принятия решений поведения операций.
Финансовый контроль состоит в обеспечении операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой банка, применительно к разным видам финансовых услуг и правильного отражения их в учете и отчетности.

Предварительный контроль – это система внутреннего контроля, котрая начинается с контроля за подбором и расстановкой кадров. При этом исключается возможность принятия решений, затрагивающих финансовое состояние банка лицами сомнительной, деловой и общественной репутации. Для достижения этой цели, службы работы с персоналом должны иметь четкие критерии квалификационных и личностных характеристик сотрудников применительно к содержанию работы и объему ответственности.
Служба внутреннего контроля осуществляет контроль за соблюдением установленных критерий, а по определенному кругу работников, котрые в силу своего служебного положения принимают решения от имени всего банка, согласовывают назначения на должность. 
В этом случае служба внутреннего контроля проверяет:
– Содержание заключенного с работниками договора, контракта, соглашения;
– Наличие документа, служебные инструкции, строго регламентирующих должностные обязанности сотрудника до того как, он непосредственно приступил к выполнению служебных обязательств.

Текущий контроль. В процессе документооборота заключается в проверке законности операций, соблюдение правильности оформления документов. К текущему контролю относится также: проверка реестров аналитического и синтетического учета при заключении операций за день.
Текущий контроль выполняют ответственные исполнители, бухгалтеры, операционисты, начальники отделов и контролирующие их работники. Объектами такого контроля в обязательном порядке является:
1) Соблюдение индивидуальных лимитов, открытых позиций дилеров и брокеров;
2) Объемы выдаваемых и привлекаемых одним лицом ресурсов;
3) Установление объема операций и сделок выше которого решение о проведение сделки или операций принимаются вышестоящим руководителем или постоянно действующих коллегиальным органом правления и т.д.

Последующий контроль. В этом случае проверка производится с точки зрения полноты, своевременности и правильности отражения в балансе банка и в их формах отчетности банковских операций.

Последующий контроль осуществляют: главный бухгалтер, его заместители и специальные инспекторы по контролю.

При последующем контроле все участники учетно-операционной работы подлежат проверке, как правило, не ниже одного раза в квартал. В порядке такого контроля проводятся ревизии, результаты последующих проверок рассматривается руководителем учреждений банка.

Главный бухгалтер обязан установить наблюдение за устранением недостатков и выявленных последующими периодическими проверками и организовать повторную проверку.

Цель последующего контроля систематическая проверка постановки учета и документооборота и выполнения работниками учетно-операционного аппарата обязанностей законности и правильности проведения операций. 

В процессе последующего контроля в выборочном порядке анализируются документы, которым подверглись текущему контролю со стороны главного бухгалтера и заместителя.



1. Статья Теоретические новации в обеспечении устойчивого диалога между цивилизациями
2. Реферат на тему Clarence Thomas Essay Research Paper Although I
3. Реферат на тему ОАО Марийский Целлюлознобумажный Комбинат
4. Реферат на тему Сальмонеллез
5. Реферат Характеристика травмы при огнестрельном ранении
6. Реферат на тему Great Depression Speech Essay Research Paper My
7. Реферат на тему Eu And Usa Essay Research Paper What
8. Статья Договор перевозки грузов 6
9. Реферат Русская литература 30-50-х годов АП Платонов АА Ахматова и БЛ Пастернак
10. Реферат на тему Historical Analysis Of One Of Emily Dickinson