Муниципальное образовательное учреждение

Южно-Уральский профессиональный институт

Кафедра «Финансы и кредит»
        КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

          по дисциплине «Страхование»

      
Студентка гр. ФЗ-01-07

Отделение экономики,                 ______________________ Барыева С.М.

Сервиса и дизайна                        « _____» _________2009 г.
Преподаватель                               _____________________  

                                                        «_____» __________2009 г.
Челябинск

2009

Содержание

1 Договор страхования

1.1 Условия договора страхования

1.2 Права и обязанности сторон в период действия договора

1.3 Взаимоотношение сторон при наступлении страхового случая

2 Принципы построения страховых тарифов

2.1 Понятие и структура страхового тарифа

2.2 Общие подходы к расчету брутто-ставки и нетто-ставки

2.3 Дифференциация страховых тарифов
1 Договор страхования
Договор страхования - юридический факт, порождающий страховое обязательство. Договор страхования - это соглашение между страхователем и страховщиком о том, что страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы (страховую премию) в установленные сроки.
1.1 Условия договора страхования
Договор страхования, как и любой иной договор, совершается в результате взаимного согласия сторон. При этом соглашение должно быть достигнуто по всем существенным условиям договора и выражено в требуемой законодательством форме. Необходимо учесть, что страховые компании при заключении договоров страхования со своими клиентами обычно применяют разработанные ими стандартные формы договоров по отдельным видам страхования.

Существенными условиями договора страхования являются УСЛОВИЯ, без которых страховой договор невозможен как таковой. Согласно статье 942 Гражданского кодекса РФ ("Существенные УСЛОВИЯ договора страхования"), при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение: об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования; о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая); о размере страховой суммы; о сроке действия договора.

Юридическое значение существенных условий состоит в том, что отсутствие хотя бы одного такого условия не позволяет считать договор заключенным. К числу существенных относятся и условия, на согласовании которых настаивает одна из сторон. Правила страхования, которые предлагают клиентам страховые компании, обычно содержат комплекс условий, отражающих в целом договор страхования. Клиент, заключая договор в соответствии с этими правилами, по существу принимает эти условия. Однако существенные условия конкретного договора страхования определяются соглашением сторон: размер страховой суммы и страховой премии, определение объекта страхования, перечень страховых рисков, которые выбирает страхователь из перечня, предлагаемого правилами. Кроме того, по соглашению сторон можно дополнять правила страхования или делать из них исключения (п. 3 ст. 943 ГК РФ).

         Российское законодательство устанавливает определенные требования к форме договора страхования: он должен быть заключен письменно (ст. 940 ГК РФ). Это означает, что договор страхования может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (ст. 434 ГК РФ).

В соответствии с Гражданским кодексом письменная форма договора считается соблюденной, если на письменное предложение одной из сторон заключить договор (оферту) другая сторона вместо письменного ответа совершила действия, которые она должна была совершить в соответствии с предлагаемым ей договором: например, оплатила соответствующую сумму денег (страховую премию) и т.п. - такие действия будут считаться согласием заключить договор (акцептом). Следовательно, письменный акцепт страхователем предложения страховой компании о заключении страхового договора необязателен. Достаточно совершить действия, которые должен совершить страхователь для выполнения договора (уплатить страховую премию), если необходимость письменного ответа (акцепта) не оговаривается в оферте. Следует иметь в виду, что не всякое предложение страховой компании заключить договор можно расценивать как оферту: так, реклама и иные предложения, адресованные неопределенному кругу лиц, не могут считаться офертой, так как законодательство рассматривает такую рекламу лишь как приглашение делать оферты (ст. 437 ГК РФ).

Однако если рекламное предложение содержит все существенные условия договора страхования и в нем явно усматривается воля страховой компании, делающей такое предложение, заключить договор на указанных условиях с любым, кто отзовется, такое предложение считается офертой (так называемой публичной офертой).

         Заключение договора страхования с ответственностью в иностранной валюте (условных единицах)

В условиях инфляции выгодно заключать договор страхования в валютном эквиваленте. В договоре должен быть указан курс, по которому будут производиться выплаты и уплата страховой премии (например, курс ЦБ РФ или курс продажи доллара Сбербанком). Есть два варианта страхования в валюте: увеличение ставки по сравнению с рублевой и ограничение предельного курса доллара. По мнению экспертов, для страхователя выгоднее второй вариант, хотя в нем присутствуют элементы риска. Например, устанавливается предельный курс - 40 рублей. В этом случае страхователь оплачивает страховую премию по установленному курсу на день оплаты и получает возмещение по курсу на день страхового события, но не выше предельного курса.

Надо знать, что расчеты в иностранной валюте между юридическими лицами - страхователями могут осуществляться по следующим видам страхования:

страхование интересов, связанных с товарами (внешнеторговыми грузами), предназначенными в соответствии с заключенными внешнеторговыми договорами для ввоза на таможенную территорию Российской Федерации либо для вывоза с нее (в том числе при транзитных перевозках товаров, внешнеторговых грузов через таможенную территорию России);

страхование интересов в сохранении от потерь и гибели средств наземного, воздушного, речного и морского транспорта, перемещаемых через таможенную границу России и используемых для международных перевозок пассажиров и товаров (включая контейнеры и другое транспортное оборудование), а также для выполнения за пределами России работ специального назначения (рыболовецких, спасательных, исследовательских и т.п.);

страхование интересов в устранении ответственности перед нерезидентами - владельцами транспортных средств, используемых для международных перевозок пассажиров и товаров (включая контейнеры и другое транспортное оборудование), а также для выполнения за пределами таможенной территории России работ специального назначения (рыболовецких, спасательных, исследовательских и т. п.);

страхование интересов в устранении потерь при строительно-монтажных работах, гарантийных обязательствах и ответственности перед третьими лицами - нерезидентами при строительно-монтажных работах, проводимых отечественными предприятиями за пределами России;       страхование интересов, связанных со строительно-монтажными работами, гарантийными обязательствами и ответственностью перед третьими лицами - нерезидентами при строительно-монтажных работах, проводимых в Российской Федерации юридическими лицами - нерезидентами, если страхователем является юридическое лицо - резидент;

страхование интересов, связанных с обязательствами по экспортным кредитам (под экспортными кредитами понимается предоставление кредита в виде отсрочки или рассрочки оплаты товаров (работ, услуг), предусмотренное соглашением сторон при экспорте указанных товаров (работ, услуг) из России, если это не запрещено законодательством Российской Федерации и не противоречит существу обязательств;

страхование интересов в сохранении наличной иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте при перевозке т хранении;

страхование интересов в использовании машин и оборудования, произведенных за пределами России, принадлежащих отечественному предприятию (учреждению, организации) и приобретенных им за иностранную валюту;

страхование интересов, связанных с недвижимым имуществом, которое находится за пределами России и риски по которому несет предприятие-резидент (имущество должно относиться к недвижимому в соответствии с законодательством государства, в котором! находится имущество) 1, а также страхование ответственности перед третьими лицами - нерезидентами в связи с эксплуатацией находящегося за пределами РФ недвижимого имущества страхователя-резидента, приобретенного или арендованного им при соблюдении требований российского законодательства;

страхование интересов в сохранении жизни, здоровья, трудоспособности физических лиц (страхование от несчастных случаев и добровольное медицинское страхование), выезжающих за рубеж в служебные командировки, а также обслуживающих находящиеся за таможенной границей России транспортные средства, во время исполнения ими своих служебных обязанностей (персонал поездов, судов загранплавания, члены экипажей самолетов, совершающих рейсы на международных линиях, персонал транспортных средств, используемых для выполнения за пределами таможенной территории России работ специального назначения - спасательных, рыболовецких, исследовательских и т. п.).

        Эти позиции установлены Положением о порядке проведения валютных операций по страхованию и перестрахованию, принятым Центральным Банком России 15 декабря 1995 года. Положение четко определило признаки исключений при страховании, допускающих расчеты в иностранной валюте между страховщиками (перестраховщиками) и страхователями, а также расчеты при участии страховых агентов и брокеров. Причем расчеты могут осуществляться в иностранной валюте не только при уплате страховых премий и выплате страхового возмещения, но и при возврате страховых премий. Заключая договор страхования, предусматривающий расчеты в иностранной валюте, страхователь в соответствии с этим Положением должен представить страховщику документы, удостоверяющие наличие страхового интереса, связанного с вышеперечисленными признаками (подтверждающие наличие внешнеторговых грузов, перемещаемых за рубеж транспортных средств, служебные командировки и т.п. - см. пп. 2.2 и 2.3 Положения). Страхователю, желающему заключить договор страхования с условием расчетов в иностранной валюте, важно знать, что Центральный Банк России тем же Положением установил порядок, по которому страховая компания должна получить специальное разрешение ЦБ России на право заключать такие договоры.

Страхователь должен убедиться в том, что страховая компания, предлагающая заключить договор с расчетами в иностранной валюте, такое разрешение получила. В разрешении должно быть указано: "Настоящим страховой компании "________________________" предоставляется право осуществления расчетов в иностранной валюте в порядке, установленном Банком России, по следующим видам страхования (следует перечень конкретных видов страхования)". Если такое разрешение у страховщика есть - можно заключать договор и уплатить страховую премию в иностранной валюте. В том же Положении регламентирован порядок уплаты страховой премии при валютном страховании. Оплата может производиться в любых формах, принятых в международной практике, в том числе кредитными картами, но только в безналичном порядке.

При страховании внешнеторговых грузов, предназначенных в соответствии с заключенными контрактами для ввоза или вывоза на таможенную территорию Российской Федерации, оплата страховых взносов (как и их возврат) осуществляется с транзитных валютных счетов страхователей на текущие валютные счета страховщиков. Во всех остальных случаях, а также при перестраховании средства в иностранной валюте переводятся с текущего на текущий валютный счет. Суммы возврата страховых взносов переводятся также с текущего счета страховщика на текущий счет страхователя. Однако если страховая сумма, страховая стоимость и страховая премия выражены в договоре страхования в иностранной валюте, уплата страховой премии, так же как и осуществление страховой выплаты, именно в данной валюте не обязательны. По соглашению между страхователем (перестрахователем или лицом, в пользу которого заключен договор) и страховщиком (перестраховщиком) страховые выплаты могут быть произведены в рублях или иностранной валюте, независимо от того, в рублях или иностранной валюте были оплачены страховые взносы. Для оплаты страховых премий страхователи (в том числе физические лица) могут без специального разрешения ЦБ РФ покупать на внутреннем валютном рынке России иностранную валюту за счет средств, находящихся на рублевых счетах .
1.2Права и обязанности сторон в период действия договора
В период действия договора, как страхователь, так и страховщик обладают комплексом прав и обязанностей, которые и составляют содержание договора личного страхования. Рассмотрим права и обязанности сторон на примере договора страхования жизни.

       Так, в соответствии с Примерными правилами страхования жизни с условием выплаты страховой ренты в период действия договора страхования Страхователь имеет право:

       - проверять соблюдение Страховщиком требований условий договора страхования;

       - получить дубликат полиса в случае его утраты;

       - досрочно расторгнуть договор до наступления страхового случая, установленного договором страхования с обязательным письменным уведомлением об этом Страховщика не позднее чем за 30 дней до даты предполагаемого расторжения;

        - До даты начала выплаты страховой ренты внести по согласованию со Страховщиком изменения в условия договора страхования, касающиеся изменения размера страховой суммы на отдельных Застрахованных;

         - Страхователь - физическое лицо, заключивший договор страхования в отношении своих имущественных интересов, связанных с дожитием до окончания срока действия договора страхования, имеет право на получение ссуды в размере не более выкупной суммы, исчисленной исходя из размера страхового резерва, сформированного для выполнения обязательств по страховой выплате в связи со страховым случаем "дожитие Застрахованного" на момент выдачи ссуды. Ссуда не может быть выдана ранее чем через 1 год после вступления договора страхования в силу. Договор о выдаче ссуды оформляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством, на срок, не превышающий срока действия договора страхования. Такое же правило закреплено п. 3 ст. 26 Закона «Об организации страхового дела в РФ». Ранее при реализации этих норм зачастую возникала проблема: если страхователь умрет в период действия договора, страховщик обязан выплатить страховое обеспечение выгодоприобретателю, а требование возврата ссуды он может обратить только к наследникам, если таковые обнаружатся. Но такой порядок был предусмотрен Правилами действовавшими до февраля 1999 года. В настоящее же время действуют Правила размещения страховщиками страховых резервов, утвержденные приказом Минфина РФ от 22 февраля 1999 г. N 16н[2], которыми не предусмотрена выдача ссуд страхователям. Таким образом, п.3 ст.26 Закона в настоящее время фактически не применяется;

      - Страхователь имеет право на получение от Страховщика информации, касающейся его финансовой устойчивости, не являющейся коммерческой тайной.

       Страхователь обязан:

- Уплачивать страховую премию в размерах и сроки, определенные договором и указанные в полисе;

- При наступлении страхового случая "смерть Застрахованного" в течение 30 дней, если иное не предусмотрено договором, с момента, когда у него появилась возможность сообщить о случившемся, известить Страховщика любым доступным ему способом, позволяющим объективно зафиксировать факт обращения. Отметим, что обязанность Страхователя сообщить о факте наступления страхового случая "смерть Застрахованного" может быть исполнена Выгодоприобретателем.

В свою очередь страховщик имеет право:

- Проверять сообщаемую Страхователем информацию, а также выполнение Страхователем требований договора, в том числе о соответствии Застрахованного условиям о возрасте и другим;

- Отказать в выплате страхового обеспечения, если Страхователь имел возможность в порядке, установленном действующим законодательством, но не предоставил в установленный договором срок документы и сведения, необходимые для установления причин страхового случая "смерть Застрахованного", или предоставил заведомо ложные сведения;

- Отсрочить решение вопроса о выплате страхового обеспечения (отказа в страховой выплате) в случае возбуждения по факту наступления события, уголовного дела до момента принятия соответствующего решения компетентными органами. Отметим, что в случае, если смерть Застрахованного наступила в результате умышленных действий Выгодоприобретателя, повлекших за собой смерть Застрахованного, Страховщик производит страховую выплату другим Выгодоприобретателям, назначенным Страхователем, при их отсутствии - наследникам Застрахованного. Однако, важно отметить, что если в договоре выгодоприобретателем является не застрахованный, а иное лицо, страховое обеспечение, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного, не входит в состав наследственного имущества (п. 4 ст. 10 Закона).
Страховщик обязан:

- Выдать страховой полис (полисы) предусмотренной законом формы с приложением правил страхования, на основании которых заключен договор, в установленный срок;

- При наступлении страхового случая произвести выплату страхового обеспечения (или отказать в выплате) в течение оговоренного в договоре срока после получения всех необходимых документов, согласованных при заключении договора страхования. Если страховая выплата не произведена в установленный срок, Страховщик уплачивает получателю страховой выплаты (Застрахованному, Выгодоприобретателю) штраф в размере одного процента от суммы страхового обеспечения за каждый день просрочки;

- Обеспечить конфиденциальность в отношениях со Страхователем.

Застрахованный имеет право:

- при наступлении страхового случая требовать исполнения Страховщиком принятых обязательств по договору, заключенному в его пользу;

- требовать от Страхователя назначения Выгодоприобретателя (замены его) в период действия договора страхования по усмотрению Застрахованного;

- в случае смерти Страхователя - физического лица, ликвидации Страхователя - юридического лица в порядке, предусмотренном действующим законодательством, а также по соглашению между Страхователем и Страховщиком выполнять обязанности Страхователя по уплате страховых премий;

- получить от Страхователя страховой полис.

Исполнение страхового обязательства по договору личного страхования, как мы уже отметили. называется выплатой страхового обеспечения (п. 3 ст. 9 Закона «Об организации страхового дела в РФ».
1.3Взаимоотношение сторон при наступлении страхового случая
При наступлении события, имеющего признаки страхового случая, Страхователь, его представитель, водитель обязаны незамедлительно предпринять все возможные разумные меры к спасению ТС и находившихся в нем лиц, предотвращению дальнейшего повреждения ТС и устранению причин, способствующих возникновению дополнительного ущерба.

При повреждении застрахованного ТС, повреждении, хищении застрахованного ДО (риски «Ущерб» и «Дополнительное оборудование») Страхователь обязан:

Незамедлительно заявить о происшествии в компетентные органы, уполномоченные в соответствии с законодательством Российской Федерации расследовать данное происшествие, в частности, при дорожно-транспортном происшествии - в ГИБДД; при повреждении застрахованного ТС в результате противоправных действий третьих лиц, хищении частей застрахованного ТС, в результате стихийных природных явлений - в отделение внутренних дел; при пожаре - в службу противопожарной охраны; при повреждении ТС в результате затопления – в соответствующие аварийные службы и/или отделение внутренних дел, и обеспечить документальное оформление страхового события.    

Наличии других участников заполнить стандартный бланк извещения о ДТП, предусмотренный правилами обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Письменно уведомить Страховщика о повреждении ТС (форма уведомления Страховщика) с подробным изложением всех известных ему обстоятельств происшествия в течение трех дней, считая с того момента, когда Страхователю, его представителю, водителю стало известно о происшествии, не считая выходных и кроме письменного уведомления о страховом событии, для рассмотрения заявления о страховом возмещении, предоставить Страховщику следующие документы (оригиналы либо надлежащим образом заверенные копии) и принадлежности, полный комплект которых является обоснованным заявлением о страховом возмещении:

      1) договор страхования;

      2) доверенность на право представления интересов у Страховщика;

      3) регистрационные и учетные документы на ТС, доверенности, путевые листы, иные документы на право управления ТС;

      4) водительское удостоверение лица, управлявшего ТС в момент ДТП;

      5) стандартный бланк извещения о ДТП, предусмотренный правилами обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, если есть другие участники;

      6) документ или документы по установленной форме (как то: справки, протоколы, постановления, решения, приговоры), выданные компетентным органом (должностным лицом), уполномоченным в соответствии с законодательством Российской Федерации расследовать соответствующее происшествие, в которых полностью указаны:

-место, дата, время, причины, обстоятельства и последствия происшествия, дата и время поступления в указанные органы (к должностным лицам) сообщения о нем; описание застрахованного транспортного средства (марка, модель, регистрационный номер); перечень повреждений застрахованного имущества и перечень его утраченных частей (при их утрате);

-полные имена и адреса постоянного места жительства (места нахождения) собственников ТС, участвовавших в происшествии, и каждого участника происшествия (если они установлены), степень их вины (если вина установлена);

-подтверждение того, что водитель застрахованного ТС имел право управления им и был в трезвом состоянии, если оно повреждено не на стоянке;

-существо правонарушения и принятое по делу решение о наложении административного взыскания (при административном правонарушении) либо нормы права, по которым возбуждено уголовное дело (если повреждение не является следствием стихийного бедствия, иного опасного явления природы), другие сведения, которые согласно нормам права должны быть указаны в документах соответствующего рода;

-документы государственного учреждения метеорологической (сейсмологической) службы, подтверждающие сведения о характере и времени действия соответствующего стихийного бедствия или другого опасного явления природы, если застрахованное имущество повреждено вследствие таких явлений.

Предоставление документов, определенных частью 6 настоящего пункта, не обязательно:

-при повреждении единицы остекления салона, фар, указателей поворотов, фонарей ТС;

-в случае незначительного повреждения деталей кузова ТС. Незначительным ущербом при этом считается ущерб, не превышающий 5 % от страховой суммы. Незначительный ущерб, без предоставления документов, возмещается не более двух раз за время действия договора страхования.

     Предоставить застрахованное поврежденное ТС (ДО) для осмотра. Время и место осмотра согласовываются сторонами. Если повреждения, причиненные застрахованному ТС в результате страхового случая, не препятствуют его безопасному движению своим ходом, Страхователь обязан представить застрахованное ТС к месту расположения экспертной службы

Страховщика, в противном случае осмотр производится по месту стоянки застрахованного ТС.

При наличии других участников ДТП или лиц, виновных в повреждении застрахованного ТС, дата осмотра назначается с учетом времени, необходимого для вызова на осмотр и прибытия заинтересованных лиц.

           При хищении застрахованного ТС (риск «Хищение») Страхователь обязан:

     Незамедлительно, как только Страхователю, его представителю, водителю стало известно о хищении застрахованного ТС, заявить в органы внутренних дел по месту хищения.

Если ТС оборудовано системой поиска и обнаружения, незамедлительно активировать данную систему и/или сообщить о хищении в организацию, обслуживающую данную систему, оговоренным способом в соответствии с требованиями договора и/или инструкции по обслуживанию данной системы.

В течение 24 часов с момента, когда Страхователю, его представителю, водителю стало известно о хищении застрахованного ТС, не считая выходные и праздничные дни, письменным заявлением произвольной формы, телеграммой, по факсимильной связи уведомить Страховщика о хищении застрахованного ТС.

В течение трех дней с момента, указанного в п. 12.3.3. настоящих Правил, не считая выходные и праздничные дни, представить Страховщику письменное заявление по установленной Страховщиком форме с подробным изложением всех известных ему обстоятельств хищения ТС.

Для рассмотрения заявления о страховом событии и выплате страхового возмещения предоставить Страховщику следующие документы (оригиналы либо надлежащим образом заверенные копии):

1) договор страхования;

2)   доверенность на право представления интересов во взаимоотношениях со Страховщиком;

все имевшиеся доверенности на право управления и пользования ТС, путевые листы, регистрационные и учетные документы на застрахованное транспортное средство (свидетельство о регистрации, паспорт транспортного средства и т.д.).

Документ или документы по установленной форме (как то: справки, постановления, решения, приговоры), выданные органом внутренних дел, прокуратуры или судом, в которых полностью указаны:

-место, время, причины, обстоятельства и последствия хищения, дата и время поступления в указанные органы (к должностным лицам) сообщения об утрате застрахованного имущества; описание застрахованного транспортного средства (марка, модель, регистрационный номер);

-полные имена и адреса постоянного места жительства (места нахождения) лиц (лица), участвовавших в хищении, если они установлены;

нормы закона, по которым возбуждено уголовное дело по признакам кражи, грабежа или разбоя.

-  все изготовленные предприятием-изготовителем комплекты ключей, все комплекты пультов управления (брелоков, карточек, ключей) противоугонными, охранными, поисковыми устройствами и системами, которыми оснащено застрахованное ТС.

-документы (документ), гарантирующие (ий), что в случае обнаружения застрахованного имущества после выплаты страхового возмещения (в том числе после прекращения действия договора страхования) это возмещение либо застрахованное имущество и все права на него, свободные от требования, запрета, ограничения или права другого лица, будут переданы в собственность Страховщика. Такими документами могут быть, в частности, соответствующие бессрочные договоры (соглашения), заключенные Страховщиком со Страхователем, Выгодоприобретателем и собственником застрахованного имущества, а равно письменные обязательства Страхователя, Выгодоприобретателя и собственника застрахованного ТС.

  Страховщик вправе освободить Страхователя от обязанности предоставлять часть документов из указанного в настоящем разделе комплекта документов.

При урегулировании претензии по риску «Ущерб», в случае ремонта повреждений на СТОА, на которую ТС было направлено Страховщиком, полномочными представителями Страхователя, по этому страховому случаю, считаются все допущенные к управлению ТС, указанные в договоре страхования.

2 Принципы построения страховых принципов
2.1 Понятие и структура страхового тарифа
В странах с рыночной экономикой физические и юридические лица получают определенный комплекс гарантий- по поводу возмещения ущерба, получения в определенных случаях некоторой денежной суммы и т.п. Такие гарантии предоставляются и обеспечиваются страхованием. На его основе становится возможной защита общественных и личных интересов, возникающих во всех сферах экономики.

Согласно Федеральному закону РФ «О страховании», страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Дадим определения основным страховым терминам, встречающимся в данной работе.

Очевидно, что страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны. Одна сторона- это страховая организация, которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования и предлагает их своим клиентам. Клиенты представляют собой другую сторону страховых отношений и называются страхователями. Если их устраивают условия, предлагаемые страховщиком, то они подписывают договор страхования установленной формы и платят страховщику страховые премии в соответствии с договором. Страховая премия устанавливается при подписании договора и остается неизменной в течении всего срока его действия. В договоре также указывается страховой тариф, который представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы или всего объекта страхования в целом.

При наступлении страхового случая и нанесении при этом ущерба страхователю страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, или страховое возмещение.

Размер страховых премий и страхового возмещения рассчитываются исходя из страховой суммы- денежной суммы, определенной договором или законом, являющейся, в некотором смысле, стоимостью застрахованного объекта.

То есть страховщик и страхователь заключают между собой сделку: страховая компания окажет определенную услугу своему клиенту при наступлении страхового случая, указанного в договоре. Цена этой услуги выражается в страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику. Величина премии зависит от нескольких факторов. Она должна быть достаточна, чтобы:

- ответить по договору страхования в размере представляемых претензий;

- создать страховые резервы;

- покрыть издержки страховой компании;

- обеспечить определенный размер прибыли.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Ее нижняя граница равна сумме выплат страхового возмещения по договорам и издержек страховой компании. При таком уровне цены страховщик не получит никакой прибыли. Верхняя граница цены страховой услуги определяется размером спроса на нее. Если спрос высокий, то растут цены на страховые услуги, вследствие чего страховой бизнес становится очень прибыльным и появляется множество страховых фирм- конкурентов; в результате конкурентной борьбы страховые тарифы выравниваются.

Цена страховой услуги определяется также некоторыми внутрифирменными факторами: финансовым состоянием страховой компании, управленческими расходами, доходами, которые страховщик получает от инвестиций временно свободных средств и т.д.

Страховая услуга, как и любой товар, имеет определенный жизненный цикл, который также влияет на ее цену, то есть на величину страховой премии.

Размер страховой премии определяется размером тарифной ставки, имеющей определенную структуру, элементы которой должны обеспечивать достаточное финансирование страховщика. Эта структура представлена на рисунке





Рис. Структура тарифной ставки
2.2 Общие подходы к расчету брутто-ставки и нетто-ставки

В некоторых источниках страховую надбавку, которая гарантирует выплату возмещения при отклонении количества страховых случаев от нормы, включают в состав нетто- премии. Но по сути она является дополнительным платежом, поэтому скорее относится к нагрузке.

Нетто-ставка – основная часть страхового тарифа. Она необходима для того, чтобы вовремя и сполна рассчитаться с клиентом, то есть возместить его потери после наступления страхового случая. На основе данных об ущербах за прошлые периоды рассчитывается частота  наступления страховых случаев, к ним приведших, и их вероятность, после чего определяется средняя выплата по договору и средняя страховая сумма. Используя эти данные, получают следующие формулы для расчета нетто- ставки:

P= k_B/ k_d ;

K= ;

T_H= P* K* 100, где:

P- вероятность наступления страхового случая;

k_B – количество страховых случаев за период;

k_d – количество договоров, заключенных за период;

K- поправочный коэффициент;

- средняя выплата на один договор;

- средняя страховая сумма на один договор;

T_н – тарифная нетто- ставка.

Однако при практическом применении такие расчеты могут оказаться ошибочными. Даже при очень хорошей информированности об ущербах в предыдущих периодах реальный ущерб часто превосходит рассчитанную среднюю величину. Таким образом, нетто- ставки оказывается недостаточно для выплат по договорам и страховым организациям приходится к нетто- ставкам по риску добавлять страховую надбавку. Она необходима, чтобы финансировать случайные отклонения реального ущерба от ожидаемых показателей.

Остальные составляющие тарифной ставки относятся к экономике страховой организации. Надбавка на покрытие расходов позволяет страховщику избежать убытков, а надбавка на получение прибыли- сформировать прибыль. Расчеты этих показателей схожи с подобными расчетами в других организациях. Для страховщиков расчет нетто- ставки является самой важной задачей. Определение-нетто ставки- основа всей деятельности страховой компании, ее величина влияет на затраты, на прибыль и на уровень развития страховщика.

Расчет нетто-премии состоит в установлении закономерностей в возникновении рассматриваемого ущерба, то есть в определении вероятности его наступления. Для этого можно воспользоваться приведенной выше формулой. Для расчета необходима статистическая информация за предыдущие периоды по подобным страховым случаям. Чем больше анализируемый период, а, следовательно, чем больше совокупность исследуемых данных, тем точнее определяются вероятности и устанавливаются закономерности рисков.

В страховании существуют отлаженные методы расчета страховой премии, которые полагаются на методы теории вероятностей и статистики. При этом используются такие показатели, как математическое ожидание, дисперсия, коэффициент вариации, средняя арифметическая и другие.    

При определении страхового тарифа необходимо учитывать, что страховая премия уплачивается во время заключения договора страхования, а страховая выплата – спустя некоторое время (если произойдет страховой случай). Используя время, страховщик может инвестировать средства, получая от этого дополнительный доход. А если страховой случай не произойдет, то сумма страховых премий по таким договорам страхования остается у страховщика. Эти средства и формируют основные доходы страховой компании.

Для расчета дохода, получаемого от инвестирования капитала, используется формула сложного процента:

K_t= K* (1+n)^t, где:

K_t – сумма инвестируемого страхового фонда к концу t-го года;

К- первоначальная сумма инвестируемого страхового фонда;

n- процентная ставка в долях единицы;

t- число лет.

Инвестирование средств позволяет страховщику получить дополнительный доход, снизить тарифные ставки и в результате стать более конкурентоспособным.

Сумма выплат по всем договорам ограничена страховым фондом, который формируется из страховых премий. Поэтому сумма страховых премий варьируется в некотором интервале, верхняя граница которого равна сумме всех выплат по всем договорам. В этом случае сумма страховых премий, уплаченных страхователем будет равна страховой выплате. В результате страхователь, с учетом нагрузки, должен будет заплатить больше, чем получит при наступлении страхового случая. Такие условия он не примет, а, следовательно, страховщику приходится рисковать оказаться в убытке, устанавливая относительно низкие тарифные ставки.

Таблица 1Структура страховой брутто-премии

Элемент премии	Назначение
Нетто-премия по риску + Страховая надбавка – Нетто-премия по риску с учетом страховой надбавки	Для выполнения обязательств страховщика перед страхователем
Нагрузка страхового тарифа	Оплата расходов включая заработную плату персонала, издержки  по содержанию офиса, рекламу, комиссионные отчисления в резерв предупредительных мероприятий , планируемая прибыль
Брутто- премия ( страховой тариф)	Источник формирования страховых резервов

Нетто-премия предназначена для выполнения финансовых обязательств страховщика перед страхователями.

Специфика страхования в обосновании этой части премии состоит в том, что в момент калькуляции цены величина ущерба не определена. На основе данных об ущербах за прошлый период можно рассчитать их частоту (вероятность наступления), определить их среднюю величину и распределение. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют собственно нетто-премией по риску.

Однако этой суммы недостаточно для обеспечения с высокой вероятностью страхового покрытия в необходимых размерах. Доказано, что даже при очень хорошей информации реальный ущерб превосходит его ожидаемую величину в 50% случаев, вследствие чего страховщики в среднем каждые два года несут потери, обусловленные так называемой техникой страхования. Чтобы гарантировать клиентам страховую защиту, к нетто-премии по риску делают страховую надбавку.

Назначение страховой надбавки состоит в финансировании случайных отклонений реального ущерба над ожидаемыми показателями. Кроме того, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения другой компоненты страхуемого риска, связанного с информационными ошибками. Неправильная оценка случайного распределения ущерба может существенно снизить гараитированность страховой защиты. Введение страховой надбавки снижает данные риски до приемлемого уровня.

Часть страховой премии, служащая для покрытия расходов и формирования плановой прибыли страховой организации, в практике страхования называется нагрузкой.

Нагрузка страхового тарифа представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховой организации. При этом налоги, связанные с издержками, например налог на имущество, должны быть включены в калькуляцию премии. В некоторых странах существует налог па операции страхования, который уплачивается страхователем (подобный налогу на оборот). Налог не носит затратного характера, но может быть учтен при калькуляции прибыли в качестве особой надбавки.

В расчете страховой премии в качестве скидки может учитываться часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой организации, что делается далеко не всегда. Доход от вложений капитала может рассматриваться как источник покрытия затрат всех видов, а также как самостоятельный источник прибыли.

Исчисление нетто-премии по риску традиционно относится к области страховой математики, определение других элементов премии — к экономике страховой организации. При всем очевидном различии между этими двумя частями цены существует п определенная связь (например, между затратами на возмещение ущерба и затратами по его урегулированию и обработке).

Самая важная задача в обосновании страховой премии — калькуляция нетто-премии по риску. Главная проблема состоит в неопределенности ущерба в момент калькуляции. Калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть возможные ущербы в будущем для обеспечения гарантий выполнения страховых обязательств.

Начальный пункт в обосновании методики расчетов состоит в становлении закономерности для калькулируемого риска. В общем случае это вероятностное распределение общего ущерба от иска на калькулируемый период. Кроме того, устанавливаются некоторые параметры, характеризующие это распределение (средняя величина и рассеяние). Информация о распределении общего ущерба при необходимости может быть дополнена данными для отдельных компонентов этого распределения числа случаев ущерба и его величины в расчете на страховой случай.

      Для определения случайной закономерности по частоте и размерам ущербов необходима информация за прошедший период. Установленная закономерность и соответствующие ей показатели проецируются па период калькуляции. Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок, которые нельзя полностью исключить, но следует сводить их к минимуму.

Уменьшение риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой производится расчет тарифа. Важно определить факторы риска, влияющие на закономерность ущерба или его компоненты (число и величина ущербов). Из числа факторов риска выбираются вносящие наибольший вклад в объяснение закономерности ущерба и ее прогноз. Эти факторы называются тарифными факторами, или признаками.

Все риски, обнаруживающие одинаковые характеристики по отношению к данным тарифным факторам, включаются в одну тарифную группу. Эта совокупность рисков может рассматриваться как достаточно гомогенная и обеспечивающая надежность расчетов. Чтобы еще более редуцировать риск диагноза, важно не ограничиваться изучением отдельных тарифных групп, а попытаться установить функциональную взаимосвязь между тарифными факторами и характеристиками ущерба. Этот метод обеспечивает сглаживание случайных колебаний в информации об ущербах.

Тарификация по заранее определенным факторам риска таит в себе такую опасность: трудноопределяемые или скрытые от наблюдения факторы риска могут вызвать необъяснимую неоднородность внутри образованной тарифной группы. В этом случае специалисты рекомендуют дифференцировать исходные данные вплоть до изучения специфики отдельных рисков.

Таким образом, при формировании исходной базы для тарифных расчетов используют три вида информации: данные индивидуальных ущербов по единичным рискам, ущербы по тарифным группам и данные по всему рисковому сообществу.

Оценка нетто-премии по риску для множества гомогенных рисков проводится по формуле:



Средний ущерб определяется как частное от деления общей суммы ущербов на число случаев ущерба, а частота ущербов определяется как частное отделения числа случаев ущерба во множестве на величину множества.

Нетто-премия по риску предназначена для покрытия ущерба. В страховании жизни она обеспечивает накопление страховой суммы, выплачиваемой страхователю по окончании срока договора.
2.3 Дифференциация страховых тарифов
Законом №125 ФЗ профессиональный риск определен как вероятность повреждения (утраты) здоровья или смерти застрахованного, связанная с исполнением им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных законом случаях. Очевидно, что чем выше эта вероятность, тем выше уровень производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившихся в отраслях (подотраслях) экономики, т.е., в терминах все того же закона, профессиональный риск определяет класс профессионального риска, от которого, в свою очередь, зависит дифференциация тарифов по отраслям экономики. Поэтому вопрос оценки класса профессионального риска является принципиальным. Рассмотрим его более подробно.

Прежде всего, сделаем некоторые предположения. Во-первых, будем считать, что течение болезни не зависит от того, на каком производстве (отрасли) произошел несчастный случай или профессиональное заболевание, а определяется исключительно возрастом и полом пострадавшего, изначальной тяжестью заболевания и нозологией. Во-вторых, положим, что форма половозрастного распределения частоты несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не зависит от типа производства.

При сделанных предположениях профессиональный риск в модели многих состояний определяется только интенсивностью переходов из состояния "здоров" в состояние "инвалид" I , II или III группы и вероятностью смерти в результате несчастного случая на производстве. Причем, интенсивности переходов , для различных производств и отраслей будут отличаться лишь на некий множитель , в общем случае зависящий от возраста , т.е.

,

где - максимальная интенсивность переходов, соответствующая производству, на котором уровень профессионального риска таков, что с вероятностью единица каждый работник этого производства в течение трудовой жизни становится инвалидом. Заметим, что именно этому случаю соответствуют данные медико-социологического обследования инвалидов по трудовым увечьям и профессиональным заболеваниям, проведенного в рамках настоящего исследования, т.к. в выборку включались лица уже ставшие инвалидами по одной из указанных причин.

Для того чтобы рассчитать интенсивности переходов для конкретного производства, необходимо научиться вычислять множитель , который с определенными оговорками можно считать показателем класса профессионального риска.

Обратимся к приведенной ранее оценке максимального правдоподобия интенсивностей переходов в виде



где - совокупное число переходов из состояния "здоров" в состояние наблюдавшихся в возрастном интервале суммарное время, которое проведено в состоянии "здоров" лицами, возраст которых принадлежит исследуемому интервалу . Перепишем эту формулу для случая, когда в процессе трудовой деятельности не все, а только часть работников становится инвалидами в виде цепочки равенств



где - суммарное время, которое проведено в состоянии "здоров" будущими инвалидами, возраст которых принадлежит исследуемому интервалу ;  - аналогичное время, рассчитанное для лиц, которые не будут инвалидами. Откуда следует



Последнее равенство означает, что показатель класса профессионального риска приближенно равен доли работников, которые станут инвалидами по причине трудового увечья или профессионального заболевания. Очевидно, что значение может быть легко оценено по данным производственной статистики.

Таким образом, предложен весьма простой и естественный показатель класса профессионального риска, позволяющий легко рассчитывать соответствующие риски заболеваемости, а, следовательно, и страховые тарифы, дифференцированные по производствам и отраслям.
Литература
1.           Гражданский кодекс РФ (1 часть, от 30.11.1994 и 2части от26.01.1996)

2.           Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ»от 31.12.1997.г.

3.           Федеральный закон «О медицинском страховании граждан РФ» от28.06.1991.г. (в ред. От 02.04.1993.г.№4742-1 с изменениями от24.12.1993.г., 01.06.1994г.)

4.           Основы страховой деятельности. Учебник. Под ред.Т.А.Фёдоровой.-М.БЕК.2001г.

5.           Балабанов И.Т., Балабанов А. И.Страхование.-СПб6Питер,2003. (Серия  «Учебники для вузов»)

6.           Гвозденко А.А.Основы страхования. -М.: Финансы и статистика 2004г.

7.           Ефимов С.Л.Энциклопедический словарь «Экономика страхования». М.:Церих-ПЭЛ, 2000г.

8.           Турбина К.Е.Тенденции развития мирового рынка страхования.-М.:Анкил,2004г.