НАЗАРЕНКО Константин Николаевич

СТРАХОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РИСКОВ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ

  АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Воронеж - 2001
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Предпринимательская деятельность объективно связана с множеством рисков. Среди них в сельском хозяйстве особое место занимают производственные риски, опосредованные частой непредсказуемостью природных явлений и погодных условий.
Одним из основных способов защиты от таких рисков является страхование. Между тем, отмена в 1991 г. обязательного государственного страхования имущества сельскохозяйственных предприятий, животных, урожая сельскохо-зяйственных культур не сопровождалась созданием соответствующей рыночной инфраструктуры страхования, разработкой необходимой нормативной и законодательной базы, программ подготовки квалифицированных кадров, что поставило сельскохозяйственных товаропроизводителей в жесткую зависимость от стихии рынка и природы.
В сложившихся условиях многие теоретические и методические вопросы страхования производственных рисков в сельском хозяйстве требуют всестороннего изучения и обоснования.
Степень разработанности проблемы. Исследованию различных аспектов организации и развития страхования посвящены труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов Балабанова И.Т., Гвозденко А.А., Глущенко В.В., Миннуллиной Г.З., Михайлова В.И., Рубина Ю.Б., Семенова В.Н., Шахова В.В., Вильямс С.А., Гарингтон С.Е., Райхер В.К., Рейд Дж.E., и др.
В то же время вопросы применения дифференцированного подхода при определении страховых тарифов в зависимости от уровня рискованности производства, а также принятия решения о целесообразности применения страхования в тех или иных условиях хозяйствования, исследованы недостаточно. Дискуссионными и малоизученными остаются вопросы, связанные с необходимостью и механизмом государственного регулирования аграрного страхового рынка, имеющего свои особенности, обусловленные природными и экономическими условиями сельскохозяйственного производства. Актуальность и недостаточная разработанность этих проблем послужили основанием для проведения данного исследования.
Цель исследования заключается в разработке основных направлений совершенствования страхования производственных рисков в сельском хозяйстве.
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:

раскрытия сущности и содержания страхования и его видов;

выявления особенностей страхования рисков в сельском хозяйстве;

изучения истории развития и анализа современного состояния аграрного страхования в России и за рубежом;

исследования методических основ определения страховых тарифов;

разработки методик страхования посевов сельскохозяйственных культур и оценки его эффективности;

определения тарифных ставок для страхования посевов сельскохозяй-ственных культур с учетом различий природно-климатических условий хозяйствования;

обоснования направлений развития страхования в сельском хозяйстве и роли государства в этом процессе.
Предмет и объект исследования. Предметом исследования является совокупность социальных, экономических и правовых отношений по страхованию производственных рисков в сельском хозяйстве. В качестве объектов исследования избраны сельскохозяйственные предприятия, осуществляющие свою деятельность в различных природно-климатических условиях Воронежской области. Более углубленные исследования были проведены на примере СХА "Николаевка" Аннинского района, ООО "Правохавское" Верхнехавского района и СХА "Рассвет" Калачеевского района.
Теоретической и методологической основой исследования послужили труды ученых-экономистов, разработки научно-исследовательских учреждений, посвященные проблемам развития страхования в сельском хозяйстве, различные нормативно-правовые и законодательные акты по вопросам регулирования страхового рынка.
Информационную базу исследования составили материалы статистических и ведомственных органов федерального и регионального уровней, экономическая литература по исследуемым вопросам, личные наблюдения автора. Экономико-математические задачи оптимизации параметров развития сельскохозяйственного производства были реализованы на ПЭВМ. При обработке аналитического материала и оформлении работы применялись пакеты прикладных программ Microsoft Excel, Microsoft Word и др.
Методы исследования. В диссертационной работе применялись следующие методы экономических исследований: монографический, расчетно-конструктивный, экономико-математический, абстрактно-логический.
Научная новизна исследования состоит в разработке теоретических и методических основ развития страхования производственных рисков в сельском хозяйстве.
Элементами научного вклада и предметом защиты являются следующие теоретические, методические и практические результаты:

обобщены и углублены теоретические положения, касающиеся сущности, содержания и особенностей организации и развития страхования в сельском хозяйстве;

выявлены природно-климатические зоны Воронежской области с различным уровнем риска возделывания озимых культур;

разработана методика страхования посевов и определены тарифные ставки для страхования посевов озимых культур в различных природно-климатических условиях хозяйствования;

разработана методика оценки эффективности страхования;

обоснованы направления развития страхового рынка в аграрном секторе экономики и роль государства в этом процессе.
Практическая значимость работы состоит в том, что теоретические выводы, предложенные методики и практические рекомендации, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы сельскохозяйственными товаропроизводителями и страховыми компаниями при страховании посевов сельскохозяйственных культур, в учебном процессе при изучении курсов "Организация сельскохозяйственного производства", "Моделирование социально-экономических процессов в АПК", "Финансы сельского хозяйства и страхование".
Апробация работы. Основные положения исследования докладывались на международных, всероссийских, региональных, межвузовских, вузовских научно-практических конференциях и совещаниях (Москва, Вашингтон (США), Воронеж, Мичуринск, - 1995-2001 гг.). Ряд рекомендаций принят к внедрению.
Результаты научных исследований опубликованы в 10 работах, общим объемом 2,9 п.л.
Структура работы. Диссертация изложена на 157 страницах машинописного текста, состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы из 134 наименований, 8 приложений, включает 29 таблиц, 9 рисунков.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении раскрываются актуальность темы, мотивы ее выбора, оценивается состояние изученности проблемы, определяются цель и задачи исследования, формулируются элементы научной новизны, характеризуются теоретические и методические основы решения проблемы.
В первой главе "Теоретические и методические основы страхования рисков" определены основные методы управления рисками и мероприятия, направленные на снижение уровня производственных рисков, выявлена специфика проявления рисков в сельском хозяйстве, раскрыта сущность страхования, изучены история становления и современное состояние страхования в России и за рубежом, исследованы методические основы организации страхования рисков в сельском хозяйстве и определения страховых тарифов.
Риск, в различных его формах, объективно присутствует во всех сферах жизни и деятельности человека. Для предпринимательской деятельности характерны организационно-хозяйственное новаторство, поиск новых, более эффективных способов использования ресурсов, гибкость, готовность идти на риск. Конечные результаты производства во многом предопределяются умением предпринимателя выявлять внешние и внутренние риски, сопровождающие его деятельность, и эффективно ими управлять.
Специфика рисковой ситуации в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства неразрывно связан с естественными процессами развития живых организмов - растений и животных, жизнедеятельность которых во многом зависит от природных явлений. Этим обусловлены отрицательные, а порой и катастрофические для сельскохозяйственного производства последствия неблагоприятных природных явлений (сильных морозов, града, засухи, наводнений и т.д.), следствие непредсказуемости места и времени их наступления.
Существует ряд методов управления рисками, позволяющих снизить степень зависимости результатов предпринимательской деятельности от негативных проявлений внешней среды. В какой-то мере влияние различных рисков на конечный результат производства в целом по предприятию можно снизить путем диверсификации производства, цель которой заключается в нахождении оптимальных комбинаций различных видов деятельности, позволяющих минимизировать совокупность внутренних рисков и повысить устойчивость производства. Эти проблемы также можно решать путем коррекции отраслевой структуры и доведения параметров производства до оптимальных значений, что позволяет более эффективно использовать имеющиеся ресурсы и адаптировать предприятие к изменяющимся условиям хозяйствования.
Однако в настоящее время одним из основных методов управления внешними рисками, обусловленными негативным влиянием внешней среды и не зависящими от человека, является страхование. Минимизируя тяжесть возможного ущерба от негативного влияния внешней среды на предприятие, страхование позволяет стабилизировать доходы товаропроизводителей.
Сущность страхования состоит в том, что потребители услуги (страхователи) приобретают за определенную плату (страховой взнос) гарантию возмещения возможного ущерба за счет перераспределения объема ущерба немногих пострадавших среди всех страхователей.
Используя страхование, предприниматель трансформирует риск с малой вероятностью наступления, но с катастрофическими потерями, в необходимость нести относительно незначительные издержки в виде страховых взносов. Получая уверенность в том, что средства производства, продукция, финансовые ресурсы материально защищены от случайностей, предприниматель имеет возможность сосредоточить все свое внимание на проблемах, непосредственно связанных с производственной, коммерческой и финансовой деятельностью.
Изучение истории организации страхового дела в России и за рубежом показало, что государственная поддержка страхования несравненно эффективнее, чем финансовая помощь, оказываемая в неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов, списаний, отсрочек и прямых денежных компенсаций. Научно обоснованная и эффективная организация страхового бизнеса в определенной мере способствует устойчивому развитию сельскохозяйственных предпринимательских структур во многих странах мира.
За рубежом существует множество программ страхования для различных сельскохозяйственных культур и страховых случаев, и их количество и популярность неуклонно растут. Так, с 1994 по 1996 гг. количество программ по страхованию производства пшеницы в США выросло на 8,3% и достигло около двух с половиной тысяч; при этом площадь застрахованных посевов возросла более, чем в 2 раза. Фермеры, занимающиеся производством растениеводческой продукции, страхуют свои посевы от воздействия таких негативных природных явлений, как засуха, град, вымокание, вымерзание посевов, наводнение, торнадо, суховеи, гибель посевов от вредителей и болезней и т.п.
В России на современном этапе использование страхования в практике предпринимательской деятельности крайне затруднено из-за отсутствия развитого рынка страхования, находящегося в стадии становления после отмены в 1991 г. монополии государства на страховую деятельность. Текущая ситуация обостряется недостатком высококвалифицированных специалистов по страхованию, способных работать в изменившихся условиях, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий свободных финансовых средств для уплаты страховых взносов и недостаточной разработанностью методических вопросов организации страхования в сельском хозяйстве.
В настоящее время в России законодательно определены основы организации страхового дела и страхования рисков в сельском хозяйстве, однако многие вопросы остаются дискуссионными. Изучение нормативных актов показало, что основной акцент делается на страховании урожая сельскохозяйственных культур – порядке расчета страховых сумм, страховых взносов, выплаты возмещений, компенсации части взносов сельскохозяйственным предприятиям. Проблемы страхования рисков в других отраслях сельскохозяйственного производства практически не освещены.
Cтрахование урожая, предлагаемое на страховом рынке сельскохозяйственным товаропроизводителям, обеспечивается государственной поддержкой в виде частичной компенсации страхового взноса страхователю из федерального бюджета, а также через осуществление государством функции перестрахования создания централизованного резервного фонда. Однако проведенное исследование позволило выявить ряд существенных недостатков в организации страхования урожая, явившихся причиной высоких значений страховых взносов, и, как следствие, отсутствия спроса на данный вид страховых услуг. К ним относятся:

слишком большое количество рисков, разнокачественных по своему происхождению и страхуемых по одному договору страхования;

длительный срок страхования;

большие значения страховых сумм и т.д.
Законодательными и нормативными актами рекомендованы к использованию две методики актуарных расчетов в имущественном страховании. Их применение на практике ограничено рядом условий, касающихся наличия статистической информации, линейности функции убыточности страховой суммы во времени и рядом других. Анализ существующих ограничений позволил автору сделать вывод о целесообразности использования при страховании производственных рисков в сельском хозяйстве методики I.
Во второй главе "Анализ и оценка производственных рисков в сельском хозяйстве" дана оценка производственных рисков, сопутствующих производству продукции растениеводства, произведена группировка районов Воронежской области по уровню риска.
В России сельскохозяйственное производство характеризуется высокой степенью рискованности: только около 1% сельскохозяйственных угодий находится в зонах благоприятных по природно-климатическим условиям для возделывания сельскохозяйственных культур.
В частности, территория Воронежской области находится в зоне недостаточного увлажнения. Количество осадков по годам и их распределение в течение периода вегетации растений характеризуется большой неустойчивостью. Периодически возникающие сильные засухи, ветровая эрозия почвы, суховеи существенно снижают урожайность сельскохозяйственных культур.
Наибольшую угрозу для озимых культур в условиях Воронежской области представляют ранние осенние и поздние весенние заморозки, а также малоснежные и морозные зимы.
Анализ динамики гибели посевов озимых культур в зимний период по области за 28-летний период показывает, что потери носят регулярный и периодически катастрофический характер - примерно один раз в 6-8 лет в области складываются крайне неблагоприятные условия зимовки культур, что приводит к гибели более 40% посевов (табл. 1). Ежегодно недобор зерна по причине гибели посевов озимых в среднем составлял 182 тыс. т, а за отдельные годы - 650 тыс. тонн.
Таблица 1. Динамика гибели посевов озимых культур по

Воронежской области (выборка за 1991-2000 гг.) Годы            Озимая пшеница           Озимая рожь

Посеяно осенью прошлого года, тыс.га           Полностью погибло

до окончания сева яровых       Посеяно осенью прошлого года, тыс.га           Полностью погибло до окончания сева яровых

тыс.га   %            тыс.га   %

1991      487,0     7,5          1,5          114,9     1,4          1,2

1992      686,9     25,1       3,7          130,5     3,2          2,5

1993      592,8     13,3       2,2          104,9     3,2          3,1

1994      518,2     327,5     63,2       65,4       6,0          9,2

1995      539,3     232,1     43,0       98,3       13,9       14,1

1996      551,8     15,7       2,8          119,1     1,2          1,0

1997      560,3     10,3       1,8          99,4       0,5          0,5

1998      515,7     54,2       10,5       96,4       3,4          3,5

1999      552,8     228,6     41,4       111,7     21,9       19,6

2000      511,9     141,3     27,6       118,6     10,4       8,8
Распределение рисков, связанных с влиянием природных факторов, на территории Воронежской области характеризуется значительной неравномерностью, о чем свидетельствует спектральный анализ данных о гибели посевов, проведенный с использованием ПЭВМ по специально разработанной автором методике. По результатам анализа диссертантом произведена группировка районов области по уровню риска зимней гибели посевов озимых культур, что позволило осуществить дифференцированный подход при расчете страховых тарифов.
Первую рисковую группу составили районы с относительно низким уровнем риска: Новоусманский, Рамонский, Грибановский, Ольховатский, Таловский, Каменский, Терновский, Хохольский, Аннинский, Эртильский.
Во вторую рисковую группу вошли районы, характеризующиеся средним уровнем риска: Бутурлиновский, Поворинский, Павловский, Петропавловский, Подгоренский, Верхнемамонский, Бобровский, Семилукский, Панинский, Богучарский, Нижнедевицкий, Верхнехавский.
К третьей рисковой группе были отнесены районы с относительно высоким уровнем риска: Борисоглебский, Острогожский, Репьевский, Новохоперский, Каширский, Воробьевский, Лискинский, Россошанский, Калачеевский, Кантемировский.
Для дальнейших исследований в качестве представителей рисковых групп были выбраны три сельскохозяйственных предприятия: из 1й группы - сельхозартель "Николаевка" Аннинского района; из 2й группы - ООО "Правохавское" Верхнехавского района; из 3й группы - сельхозартель "Рассвет" Калачеевского района.
ДальшеВ третьей главе "Стратегия и тактика страхования производственных рисков в сельском хозяйстве" исследованы положительные и отрицательные стороны существующей организации страхования рисков в сельском хозяйстве и методик актуарных расчетов, обоснованы направления развития страхового рынка в аграрной сфере, разработаны методики страхования посевов сельскохозяйственных культур и оценки его эффективности.
Существующий порядок страхования урожая сельскохозяйственных культур обладает рядом положительных и отрицательных характеристик. К положительным относится сам факт смещения риска с производителя сельскохозяйственной продукции на третье лицо (страховую компанию). Большую позитивную роль играет и то, что государство является активным участником данного вида страхования, выступая перестраховщиком, гарантом страховых сделок, а также оказывая материальную помощь сельскохозяйственным товаропроизводителям в виде компенсации из федерального бюджета 50% их затрат на выплату страхового взноса.
Наряду с этим следует отметить недостатки существующей схемы страхования. Во-первых, законодательно установленный период, за который рассчитывается средняя урожайность (5 лет), является недостаточным ввиду большой неустойчивости динамических рядов урожайности. Во-вторых, расчет тарифных ставок производится на основе динамических рядов урожайности в целом по административным регионам, в результате чего происходит нивелирование урожайностей отдельных зон, районов, хозяйств внутри региона, отличающихся по условиям хозяйствования, что обусловливает наличие значительных погрешностей в результатах расчета. В-третьих, срок страхования включает весь период производства, в течение которого производственную деятельность сопровождает большое количество разнообразных рисков, в том числе и внутренних, не связанных с влиянием внешних факторов. В результате количественный и качественный состав совокупности страхуемых рисков вынуждает страховщиков включать в тарифные ставки высокие рисковые надбавки в связи с повышением рискованности самого страхования.
Количественные и качественные характеристики множества страхуемых рисков в конечном счете обусловливают высокие страховые ставки, что подтверждается расчетами, проведенными для различных условий производства сельскохозяйственной продукции (табл. 2).
Использование прогнозируемой стоимости продукции в качестве страховой суммы, в конечном счете, определяет высокие значения страховых взносов. Как показали дополнительные расчеты, при страховании исследуемыми предприятиями урожая озимой пшеницы затраты на производство продукции возросли бы в среднем на 800-900 р./га.
Таблица 2. Фрагменты таблиц "Расчет тарифных ставок для различных рисковых групп районов Воронежской области" Показатели  Годы

2000      2001

№ группы          1             2             3             1             2             3

для страхования урожая озимой пшеницы

Средняя страховая сумма на 1 договор, S, тыс. р.       3962,63                3874,11                3902,54                4018,24                3659,07                3762,59

Среднее возмещение на 1 страховой случай, SB, тыс. р.        611,67   805,99   669,50   466,47   541,34   492,62

Гарантия безопасности (g)       0,95       0,95       0,95       0,95       0,95       0,95

a(g)        1,645     1,645     1,645     1,645     1,645     1,645

Основная нетто-ставка, То       7,7180   10,4023                8,5777   5,8044   7,3972   6,5462

Рисковая нетто-ставка, Тр        1,9295   2,6006   2,1444   1,4511   1,8493   1,6366

Доля нагрузки в брутто-ставке, %        30%       30%       30%       30%       30%       30%

Итого брутто-ставка,

р./100 р. страх. суммы                13,78     18,58     15,32     10,37     13,21     11,69

для страхования посевов озимой пшеницы от гибели в зимний период

Средняя страховая сумма на 1 договор, S, тыс. р.       693,94   754,62   742,15   715,01   731,21   727,47

Среднее возмещение на 1 страховой случай, SB, тыс. р.        63,53     93,78     104,43   44,67     74,60     90,26

Гарантия безопасности (g)       0,95       0,95      

0,95       0,95       0,95       0,95

a(g)        1,645     1,645     1,645     1,645     1,645     1,645

Основная нетто-ставка, То       4,5776   6,2135   7,0354   3,1240   5,1012   6,2038

Рисковая нетто-ставка, Тр        1,1444   1,5534   1,7589   0,7810   1,2753   1,5510

Доля нагрузки в брутто-ставке, %        30%       30%       30%       30%       30%       30%

Итого брутто-ставка,

р./100 р. страх. суммы                8,17       11,10     12,56     5,58       9,11       11,08
Диссертантом разработана методика страхования посевов сельскохозяйственных культур, свободная от указанных недостатков. Новизна предложенной методики заключается в следующем:
Во-первых, принят более короткий срок страхования, который охватывает не весь производственный период, а лишь отдельную его часть, оговариваемую в каждом конкретном случае в договоре страхования.
Во-вторых, объектом страхования выступают посевы сельскохозяйственных культур на определенной площади. В этом случае страховой суммой является сумма затрат на предпосевные работы и посев данной площади из расчета среднеобластных значений.
В-третьих, страховым событием является гибель посевов от неблагоприятных природных явлений в течение срока страхования в размерах, превышающих средний уровень в данной природно-климатической зоне.
В-четвертых, при расчете страховых взносов используются страховые тарифы, дифференцированные по объективно существующим природно-климатических зонам.
Автором рассчитаны тарифные ставки для страхования посевов по разработанной методике в различных рисковых группах (табл. 2). Результаты расчетов свидетельствуют о том, что при использовании предлагаемой методики размеры страховых тарифов в среднем на 37% ниже тарифов, используемых при страховании урожая.
Разработанная методика была апробирована на примере сельскохозяйственных предприятий Воронежской области. Предварительно в результате реализации экономико-математических моделей были получены оптимальные параметры производства исследуемых сельскохозяйственных предприятий. Оптимальные площади посева озимой пшеницы выступили в качестве объекта страхования. Сроком страхования явился зимний период - с момента прорастания семян осенью до окончания срока возможных весенних заморозков.
Оценка эффективности предлагаемой схемы страхования посевов проводилась по методике, разработанной автором и основанной на расчете финансовых результатов страхования с учетом вероятности наступления исходов (табл. 3).
Таблица 3. Оценка эффективности страхования

посевов озимых культур (модель на 2001 г.) Показатели      СХА

"Николаевка"  ООО

"Право-

хавское"             СХА

"Рассвет"

I. Страхование

Площадь посева, га      679         1348      921

Страхуемые затраты на 1 га посева, тыс. р.    1,05       1,05       1,05

Страховая сумма, тыс. р.           712,7     1415,8   967,2

Тарифная ставка, р./100 р. страх. суммы          5,58       9,11       11,08

Страховой взнос, тыс. р.            39,8       129,0     107,2

II. Потери посевов

Средний уровень потерь по группе, %             15,6       20,9       24,3

Максимальный уровень потерь по району (справочно), %   41,4       56,1       74,0

Распределение вероятности потерь посевов:

до 15% 0,5          0,5          0,5

около 25%         0,25       0,125     0,125

около 35%         0,125     0,25       0

около 45%         0             0             0,25

свыше 50%        0,125     0,125     0,125

Наиболее вероятный уровень потерь, при котором наступает страховой случай, %            25           35           45

Потери, составляющие страховой ущерб, % 9,4          14,1       20,7

Страховой ущерб, тыс. р.         67,0       199,6     200,2

III. Финансовый результат:

а) при поддержке государства

Компенсация части взноса из бюджета, тыс. р.            19,9       64,5       53,6

Страховое возмещение, тыс. р.            46,9       139,7     140,1

Разница между возмещением и затратами на страхование, тыс. р. 27,0       75,3       86,6

    то же, при максимальных потерях, тыс. р. 108,8     284,4     282,9

б) без поддержки государства

Компенсация части взноса из бюджета, тыс. р.            0             0             0

Страховое возмещение, тыс. р.            67,0       199,6     200,2

Разница между возмещением и затратами на страхование, тыс. р. 7,1          10,8       33,0

    то же, при максимальных потерях, тыс. р. 144,1     369,4     373,5
Окончательный финансовый результат страхования определяется как разница между суммами страхового возмещения и страхового взноса с учетом возможной компенсации предприятию части взноса из федерального бюджета. Для оценки практически возможного ущерба в расчете учтен вероятный максимальный уровень потерь для данного хозяйства, наблюдавшийся по соответствующему району в течение исследуемого периода. Учет подобных страховых случаев необходим при принятии сельскохозяйственным предприятием решения о страховании производственных рисков, а также для страховой компании при формировании страхового фонда и решении вопроса о перестраховании.Проведенные расчеты  показали, что страхование посевов по предлагаемой методике можно рекомендовать для использования сельскохозяйственными предприятиями, как при наличии государственной поддержки, так и при ее отсутствии.
Выводы и предложения
Проведенные исследования позволили сделать следующие выводы и предложения.

Страхование, являясь одним из основных методов управления рисками, позволяет трансформировать риск получения значительного ущерба в необходимость нести относительно незначительные издержки в виде страховых взносов. Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов с естественными.

Государственная поддержка развития страхования в сельском хозяйстве является более эффективным направлением стабилизации доходов сельскохо-зяйственных производителей, чем финансовая помощь, оказываемая товаропроизводителям в отдельные неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов и списаний долга, отсрочек по платежам и прямых денежных компенсаций.

Страховой рынок в России находится в стадии становления: после отмены в 1991 г. монополии государства на страховую деятельность идет поиск новых форм организации страхового дела, соответствующих изменившейся экономической ситуации. Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного страхования незначителен в связи с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.

Исследованиями выявлено, что наибольшую угрозу для озимых культур в условиях Воронежской области представляют ранние осенние и поздние весенние заморозки, а также малоснежные и морозные зимы. Анализ динамики потерь посевов озимой пшеницы показал, что примерно один раз в 7-8 лет в Воронежской области складываются крайне неблагоприятные условия зимовки культур, что приводит к гибели более 40% посевов. Распределение риска зимней гибели посевов культур по территории Воронежской области отличается неравномерностью и определяет наличие зон с различным уровнем риска.

К основным недостаткам существующей методики страхования относятся: длительный срок страхования, определяющий совокупность страхуемых рисков и влияющий на размер страховых тарифов; специфика объекта страхования (урожай), определяющая порядок абсолютной величины страхового взноса; отсутствие дифференцированного подхода при страховании рисков в различных условиях хозяйствования. При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.

Развитие страхования производственных рисков в сельском хозяйстве следует вести по следующим основным направлениям: совершенствование законодательной базы по страхованию; расширение ассортимента страховых услуг и спектра страхуемых рисков на рынке сельскохозяйственного страхования; создание и реализация специальных государственных программ (на федеральном, региональном уровнях) по поддержке и развитию страхования в сельском хозяйстве; повышение уровня квалификации и переподготовка управленческих кадров (руководителей предприятий, специалистов по управлению риском); разработка и совершенствование методической базы страхования с учетом особенностей аграрного производства.

Рекомендуется сократить совокупность страхуемых рисков по одному договору страхования, что повысит точность актуарных расчетов и обоснован-ность применения тарифных ставок, расширить ассортимент предлагаемых страховых услуг, сократить срок страхования.

В целях расширения ассортимента страховых услуг и увеличения потребительского спроса на них рекомендуется использовать разработанную автором методику страхования посевов сельскохозяйственных культур, а для определения эффективности страхования производственных рисков в сельском хозяйстве в различных условиях хозяйствования - методику оценки экономической эффективности страхования рисков.
Основные положения диссертационного исследования опубликованы

Камалян А.К., Назаренко К.Н. Управление рисками в современных условиях хозяйствования в аграрной секторе // Актуальные проблемы отечественного менеджмента: Мат. науч. конф. – Воронеж: ВГАУ, 1998. – С. 58-59.

Улезько А.В., Камалян А.К., Постолов В.Д., Назаренко К.Н. Методические вопросы оптимального использования земельных ресурсов в условиях создания оптимально устойчивых экосистем. // Проблемы современного управления в АПК: Мат. юбил. науч.-практ. конф. – Воронеж: ВГАУ, 1998. – С.70-73.

Назаренко К.Н. Рынок валют и обменные курсы // Направления стабилизации развития и выхода из кризиса АПК в современных условиях. – Воронеж: ВГАУ, 1999. – С.46-47.

Камалян А.К., Назаренко К.Н. Стратегия и тактика управления рисками в сельском хозяйстве // Пособие для консультантов информационно-консультационных служб. – Сергиев Посад, 2000. – С. 31-34.

Курносов А.П., Камалян А.К., Назаренко К.Н. Проблемы страхования рисков в сельском хозяйстве // Реформы в России: состояние и тенденции развития. Мат. межвуз. науч.-практ. конф. – Воронеж: ВФ МГЭИ, 2001. – С.154-158.

Курносов А.П., Камалян А.К., Назаренко К.Н., Пози Л. Страхование посевов: зарубежный опыт и перспективы развития в России // Повышение эффективности функционирования АПК и применение методов математического моделирования в исследованиях агроэкономических систем. – Воронеж: ВГАУ, 2001. – С. 129-135.