Содержание

                                                                                                                Стр.

Теоретическая часть

Введение……………………………………………………………………….  …………….3

1.  Теоретические аспекты систем электронных расчетов

 в банковском деле .

1.1.Пластиковые карты, как одна из основ системы электронных        

       расчетов………………………………………………………………………………….4    

1.2 Платежные системы…………………………………………………….. …………….5

1.3 Удаленное банковское обслуживание ……………………………………………...6

2. Анализ работы электронных систем расчетов

2.1 Организация электронного документооборота в банке ………… ………………8

2.2 Обеспечение достоверности и конфиденциальности расчетов.. ………………9

       2.3 Достоинства и недостатки электронных банковских услуг……… ……………....12

       2.4 Возможные схемы платежных систем в Интернет………………. ………………..15

Заключение ………………………………………………………………………………….19

Практическая часть………………………………………………………………………….20

Список литературы………………………………………………………………………….35
Теоретическая часть

Введение

    Сегодня любой банк во всем мире выполняет три основные функции: сбор денежных средств, их перемещение, и кредитование ими. Сбор денежных средств сам по себе стоит банку денег, на перемещении средств уже можно зарабатывать, но, все же, основной бизнес банка - это, конечно, предоставление кредитов. С помощью организации систем электронных расчетов вполне возможно построить банковские продукты, которые позволят зарабатывать деньги, соединяя воедино все три банковские функции: собирая дешевые ресурсы большого числа небогатых клиентов, контролируя передвижение денег по циклу банковский счет - клиент - магазин - банковский счет, и кредитуя предприятия и торговые структуры, связанные с этой клиентурой. Это одна из немногих сегодня реальных возможностей для банков зарабатывать деньги.

   Все чаще и чаще в нашей жизни мы сталкиваемся с электронными расчетами, и все чаще и чаще современные инструменты денежного обращения начинают вытеснять на некоторых рынках своих предшественников - наличные и безналичные деньги. Причины этого процесса  очевидны, так как те средства денежного обращения, которые мы имеем сейчас, отнюдь не являются идеальными и поэтому идет их непрерывное совершенствование. В какой-то момент накопленные усовершенствования приводят к смене инструментов.

   При современном уровне развития науки и техники, информатизации различных областей жизни в современном обществе, появилось множество новых технических возможностей проведения денежных расчетов и взаимозачетов без использования денег так таковых. Коммерческие банки в современных условиях, просто обязаны идти в ногу со временем, и предоставлять клиентам усовершенствованные банковские услуги, связанные с применением электронных систем расчетов.

   Предметом исследования данной работы являются  электронные банковские услуги, как высокотехнологичные банковские продукты и как средство получения доходов коммерческим банком.

   Цель данной работы - на основе материалов учебников банковского дела, современной публицистики, рассмотреть возможности применения систем электронных расчетов в розничных банковских услугах, проанализировать работу таких систем на основе имеющегося опыта работы российских банков.

1. Теоретические аспекты систем электронных расчетов в банковском деле

    Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота - создание эффективной автоматизированной системы безналичных расчетов. По экспертным оценкам, такая система может обеспечить сокращение наличного денежного обращения почти на треть.

   С середины 20 века начинают появляться автоматизированные системы расчетов с помощью специальных банковских карточек.

В настоящее время этот способ безналичных расчетов получил  широкое распространение. Сегодня в России уже имеется опыт эммитирования как зарубежных карточек по лицензии крупнейших финансовых ассоциаций, так и собственных рублевых и валютных кредитных и дебетных карт.

1.1 Пластиковые карты, как одна из основ системы электронных расчетов.

   В настоящее время пластиковые карточки - это инструмент, который сейчас является современным, доступным для общего пользования и в последнее время все чаще  соперничает с тем, что мы привыкли называть деньгами в наличной и безналичной форме.

   Механизм функционирования системы электронных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания клиентов на дому и на рабочем месте.

   Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обобщает все виды карточек, различных как по назначению, набору, оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям их выпускающих.

   В процессе формирования системы электронных денежных расчетов на Западе была создана организация ISO (International Standarts Organization), которая разработала определенные стандарты на внешний вид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос; формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях. Членами ISO являются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, Master Card, American Express.

1.2. Платежные системы

   Платежной системой называют  совокупность методов и реализующих их субъектов, обеспечивающих в рамках системы условия для использования банковских пластиковых карточек оговоренного стандарта в качестве платежного средства. Одна из основных задач, решаемых при создании Платежной системы, состоит в выработке и соблюдении общих правил обслуживания карточек входящих в систему эмитентов, проведения взаиморасчетов и платежей. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций с карточками - стандарты данных, процедуры авторизации, спецификации на используемое оборудование и пр., так и финансовые стороны обслуживания карточек - процедуры расчетов с предприятиями торговли и сервиса, входящими в состав приемной сети, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д.

    Таким образом, с организационной точки зрения ядром Платежной системы является основанная на договорных обязательствах ассоциация банков. В состав Платежной системы также входят предприятия торговли и сервиса, образующие сеть точек обслуживания. Для успешного функционирования Платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку обслуживания карточек: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п.

   Процессинговый центр - специализированная сервисная организация - обеспечивает обработку поступающих от эквайеров (или непосредственно из точек обслуживания) запросов на авторизацию и/или протоколов транзакций - фиксируемых данных о произведенных посредством карточек платежах и выдачах наличных.

   Коммуникационные центры обеспечивают субъектам Платежной системы доступ к сетям передачи данных. Использование специальных высокопроизводительных линий коммуникации обусловлено необходимостью передачи больших объемов данных между географически распределенными участниками Платежной системы при авторизации карточек в торговых терминалах, при обслуживании карточек в банкоматах, при проведении взаиморасчетов между участниками системы и в других случаях.

1.3 Удаленное банковское обслуживание

   При удаленном обслуживании клиентов пластиковые карты, могу и не применяться, поскольку заменяются другими технологическими инструментами. Но для наиболее качественного обслуживания клиентов, просто необходимо интегрировать услуги по обслуживанию карточек, в удаленное банковское обслуживание. Намного привлекательнее для клиента будет ситуация, когда благодаря различным системам типа "Клиент-банк", он не просто сможет быстро, не выходя из офиса, отправить платежный документ в банк, но и получатель платежа в другом банке получит деньги в минимально короткие сроки. Только став участником современных электронных межбанковских электронных расчетов, банк способен обеспечить соответствующий уровень оперативности платежей для своих клиентов.

   «Home banking»- банковское обслуживание клиентов на дому и на их рабочем месте.

   Наряду с использованием банкоматов, электронных систем расчетов и платежей ведение банковских операций на дому («home banking») представляет собой самостоятельную форму банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники.

   Пользователи систем электронных банковских услуг на дому самостоятельно приобретают необходимое оборудование, а банк консультирует клиентов по вопросам оборудования домашних терминалов и приобретения необходимого программного обеспечения. Подобные системы позволяют клиенту банка, используя экран монитора или телевизора, персональный компьютер, подключиться по телекоммуникационным линиям связи (телефон или видео) к банковскому компьютеру. В данном случае банковские операции могут осуществляться 7 дней в неделю круглосуточно. Перед началом каждой операции владелец счета использует «ключ» в коде защиты от неправомочного подключения к системе. Пользование данной системой позволяет управлять текущим счетом, вкладом, расчетами клиента с бюджетом, счетами платежей и сбережений.

   Обслуживание клиентов банка на дому с использованием возможностей всемирной компьютерной сети интернет уже получило свое устоявшееся название "Интернет-банкинг".

   Классический вариант системы интернет-банкинга включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам - физическим лицам в офисах банка, естественно, за исключением наличных операций. Как правило, с помощью систем интернет-банкинга можно открывать и закрывать депозиты, покупать и продавать безналичную валюту, оплачивать коммунальные услуги, платить за доступ в Интернет, оплачивать счета операторов сотовой и пейджинговой связи, проводить внутри- и межбанковские платежи (по стране), переводить средства по своим счетам, включая картсчета, оплачивать покупки, учебу, счета медицинских, страховых, юридических фирм и любые другие счета и, конечно, отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени.

2. Анализ работы электронных систем расчетов

2.1. Организация электронного документооборота в банке

   В российской федерации электронные расчеты стали внедряться сразу в двух звеньях системы безналичных платежей: во взаимоотношении коммерческих банков со своей клиентурой (банк-клиент) и в межбанковских расчетах (банк-банк). Межбанковские электронные расчеты могут осуществляться как на основе корреспондентских счетов, так и через различные финансовые институты (ими могут быть клиринговые учреждения, фондовые и валютные биржи).

   Договор на расчетно-кассовое обслуживание с использованием документов в электронной форме представляет собой разновидность договора банковского счета и предусматривает осуществление безналичных расчетов с использованием различных документов (в том числе и расчетных) не только в бумажной, но и в электронной форме. Поэтому помимо прав и обязанностей, традиционных для договора банковского счета, этот договор содержит ряд дополнительных условий, отражающих специфику электронных платежей. Предметом его является деятельность банка по оказанию своему клиенту услуг по осуществлению безналичных платежей с использованием в ряде случаев расчетно-кассовых документов в электронной форме.

    Для того, чтобы производить электронные платежи, "банк должен обладать правом на эксплуатацию и распространения соответствующего программного обеспечения, иметь компьютеры, модемы, другую технику, отвечающую определенным требованиям, в достаточном количестве; предоставить клиенту программное обеспечение и научить пользоваться им, передать ему ключи для шифрования, передать и зарегистрировать у него открытые ключи подписей операционистов банка, которые будут работать со счетом клиента; зарегистрировать открытые ключи подписей должностных лиц клиента, уполномоченных распоряжаться счетом; согласовать с клиентом систему паролей для экстренного приостановления операций по счету, которые будут использоваться в телефонограммах, и т.п."

   На клиента также возлагается выполнение ряда требований организационно - технического характера. Он обязан располагать компьютерами, модемами и другими техническими устройствами в достаточном количестве и с определенными техническими характеристиками; после установки программного обеспечения создать ключи электронных подписей директора и главного бухгалтера, передать банку и зарегистрировать открытые ключи подписей операционистов банка; выполнить ряд других обязанностей сторон по обеспечению безопасности электронных платежей. Учитывая, что электронная передача средств всегда сопряжена с повышенным риском хищения денег, такие договоры должны предусматривать комплекс обязанностей сторон по обеспечению безопасности платежей.

2.2. Обеспечение достоверности и конфиденциальности расчетов

   Расширяющееся применение информационных технологий при создании, обработке, передаче и хранении документов требует в определенных случаях сохранения конфиденциальности их содержания, обеспечения полноты и достоверности.

   Одним из эффективных направлений защиты информации является криптография (криптографическая информация), широко применяемая в различных сферах деятельности в государственных и коммерческих структурах.

   Криптографические методы защиты информации являются объектом серьезных научных исследований и стандартизации на национальных, региональных и международных уровнях.

   В отличие от традиционных систем шифрования, в которых один и тот же ключ используется и для шифрования, и для дешифрования, в методах несимметричного шифрования (системах с открытым ключом) предусмотрены два ключа, каждый из которых невозможно вычислить из другого. Один ключ (открытый) используется отправителем для шифрования информации, другим (закрытым) получатель расшифровывает полученный шифротекст.

   Если в системе несимметричного шифрования поменять роли секретного и открытого ключей, то в качестве электронной подписи может выступать само сообщение, подписанное на секретном ключе. Тем самым подписать сообщение может только владелец секретного ключа, но каждый, кто имеет его открытый ключ, может проверить подпись, обработав ее на известном ключе.

   Электронная цифровая подпись обеспечивает целостность сообщений (документов), передаваемых по незащищенным телекоммуникационным каналам общего пользования в системах обработки информации различного назначения, с гарантированной идентификацией ее автора (лица, подписавшего документ)./ ГОСТ Р 34.10-94/

   Итак, в современных криптографических системах, в том числе финансовых, используется так называемая технология "криптографии с открытым ключом". Надежность этой технологии основана на доказуемой эквивалентности задачи "взлома" криптосистемы какой-либо вычислительно сложной задаче. Например, при использовании одного из самых распространенных алгоритмов RSA, каждый участник криптосистемы генерирует два случайных больших простых числа p и q, выбирает число e, меньшее pq и не имеющее общего делителя с (p-1)(q-1), и число d, такое, что (ed-1) делится на (p-1)(q-1). Затем он вычисляет n=pq, а p и q уничтожает.

   Пара (n, e) называется "открытым ключом", а пара (n, d) -- "закрытым ключом". Открытый ключ передается всем остальным участникам криптосистемы, а закрытый сохраняется в тайне. Стойкость RSA есть функция сложности разложения произведения pq на простые множители p и q (эту задачу придется решать тому, кто вознамерится "вычислить" закрытый ключ из открытого). При достаточной длине этих простых чисел (несколько тысяч двоичных разрядов) такое разложение вычислительно невозможно (т.е. требует ресурсов, недоступных в этом мире).

   Для обеспечения конфиденциальности, участник А "шифрует" сообщение m участнику Б с помощью открытого ключа Б: c := me mod n, а участник Б "расшифровывает его" с помощью своего закрытого ключа: m:= cd mod n. Для наложения "цифровой подписи" участник А "шифрует" сообщение m участнику Б с помощью своего закрытого ключа s := md mod n, и отправляет "подпись" s вместе с сообщением m. Участник Б может верифицировать подпись участника А с помощью открытого ключа А, проверив равенство.

   Возможности и функции телефонного банковского обслуживания (Phone Banking) совпадают с возможностями и функциями домашнего банковского обслуживания (Home Banking). Основное отличие заключается в использовании технических средств, поддерживающих каналы телефонного банковского обслуживания. В качестве таких технических средств применяются так называемые телефонные голосовые интерактивные автоответчики (IVR), позволяющие клиенту получать банковские услуги с помощью обычного телефона. Эти устройства снабжены средствами синтезирования голосовых фраз, проигрываемых клиенту в качестве "звукового меню" или в ответ на его запросы, а также могут распознавать тональный набор цифр на телефонном аппарате, отдельные команды голосом или даже целые фразы, произносимые клиентом. 

   Безопасность выполнения операций телефонного банковского обслуживания обеспечивается с помощью процедуры идентификации клиентов по имени и паролю (PIN-коду), который клиент может выбрать и сменить в любой момент с помощью тех же средств телефонного обслуживания.
2.3.  Достоинства и недостатки электронных банковских услуг

   С внедрением банками систем класса "Клиент-Банк" процесс осуществления операций юридических лиц с банковским счетом значительно упростился: бухгалтер предприятия, имеющего персональный компьютер с модемом, получил возможность работать с банковским счетом, не покидая стен своего кабинета. Все, что для этого нужно, установить специальную программу иполучить в банке дискеты с цифровыми подписями. (В некоторых банках обслуживание по системе "Клиент-Банк" предусматривает установку в компьютер клиента специального шифрующего блока. Роль носителя цифровых подписей в этом случае выполняют не дискеты, а специальные криптографические карты.)

   Используя "Клиент-Банк", можно не только оплатить свои счета, но и узнать сальдо, движение по счету, перечень поступлений за день. Важным достоинством использования данной системы является то, что свежую информацию в идеале можно получать так часто, как это необходимо, и всего за несколько минут. Кроме того, использование "Клиент-Банка" позволяет в известной мере абстрагироваться от фактора территориальной близости при выборе банка. Вместо этого внимание можно перенести на наиболее важные параметры банковских учреждений - надежность, прибыльность, наличие интересующих услуг, их качество, стоимость и т. п.

    Сегодня нередки случаи, когда благодаря наличию системы "Клиент-Банк" предприятия получают возможность остановить свой выбор на банках, находящихся не только в других городах, но и в другом конце страны. А предприятия из глубинки могут не ограничивать свой выбор филиалами банков, работающих в их городе, при необходимости открыв счет в центральном офисе любого банка. Хотя для осуществления некоторых операций (например, инкассация) без дополнительного счета в местном банке все же не обойтись.

   В зависимости от реализации системы "клиент-банк" могут решать различные задачи - от организации обмена информацией типа "платежное поручение - выписка по счету" до полной автоматизации всего документооборота между клиентом и банком. Чтобы быть эффективной, система "клиент-банк" должна не только ограничиваться предоставлением возможности обмена простым набором документов типа тех же платежных поручений и выписок со счетов, но и пропускать через себя подавляющее большинство документов клиента.

   Ответ на вопрос, стоит ли внедрять систему, банк может получить,  рассмотрев достоинства и недостатки такого внедрения для себя и своих клиентов (табл. 1 и 2).

Достоинства и недостатки внедрения системы "клиент-банк" для банка

Достоинства Недостатки Экономит время операционистов на прием и обработку документов клиентов Требует затрат на приобретение либо создание системы, ее внедрение и обучение сотрудников Позволяет унифицировать работу с документами клиентов и обеспечение их разнообразной справочной информацией Требует затрат на обслуживание (в том числе и каналов связи с высокой пропускной способностью при обслуживании большого числа клиентов) Выступает мощным фактором в конкурентной борьбе за клиентов Таблица 1 Достоинства и недостатки внедрения системы "клиент-банк" для клиента

Таблица 2

Достоинства Недостатки Позволяет работать со своими счетами, не выходя из офиса Иногда требует дополнительного оборудования и более высокой квалификации пользователей компьютера Обеспечивает более полную защиту информации о счетах, чем по факсу либо телефону Часто требует некоторого времени для переквалификации сотрудников на работу с электронными документами Позволяет клиенту выбирать банк, не обращая особого внимания на территориальную близость Как правило, банки взимают плату за пользование такой системой Позволяет получать разнообразную справочную информацию из банка в едином связанном виде

2.4. Возможные схемы платежных систем вИнтернет.

   Особый порядок распоряжения денежными средствами на счете.

Данная схема выполняет перевод денежных средств от одного юридического лица другому, при этом поручение о переводе денежных средств направляется банку по каналам связи сети Интернет.

    Рассмотрим процедуру осуществления таких расчетов:

А) Подписание договора банковского счета, закрепляющего возможность распоряжения денежными средствами на счете с помощью сети Интернет (п. 3 ст. 847 ГК РФ). Подписание соглашения об использовании ЭЦП в качестве аналога собственноручной подписи (п.2 ст. 160 ГК);

Б) Установка на клиентский компьютер необходимого программного обеспечения (ПО);

В) Составление с помощью установленного ПО ЭПД со всеми предусмотренными законодательством реквизитами, установленными п. 2.1. “Положения о безналичных расчетах в РФ”, письмом ЦБР от 01.03.96 № 243, письмом ЦБР от 14.10.97 № 529; ПО должно предусматривать возможность распечатки ЭПД на бумажном носителе с сохранением всех реквизитов платежного документа (п. 2.9. ВП №17-П);

Г) Подписание ЭПД ЭЦП уполномоченного лица.

Д) Отправка подписанного ЭПД на сервер банка с использованием средств шифрации данных (SSL 2.0; SSL 3.0; TLS 1.0 и т.п.). Шифрация необходима для предотвращения перехвата третьими лицами данных, составляющих банковскую тайну (п.1 ст. 857 ГК РФ, ст. 26 ФЗ “О банках и банковской деятельности”). Согласно п. 2.3. ВП №17-П “платежные поручения, подписанные АСП, признаются имеющими равную юридическую силу с другими формами поручений владельцев счетов, подписанными ими собственноручно”

Е) Обработка полученного ЭПД сервером банка:

- проверка наличия всех обязательных реквизитов платежного документа;

- проверка подлинности ЭЦП клиента;

- проверка на возможность исполнения (сравнение остатка на счете с суммой платежа).

Ж) В случае отрицательного результата проверки ЭПД банк направляет клиенту ЭСИД с указаниями конкретных причин отказа. В случае положительного результата проверки ЭПД банк принимает платежный документ к исполнению, о чем клиенту направляется ЭСИД с обязательным указанием времени принятия документа.

З) Совершение собственно банковской операции (перевод денежных средств).

Данная схема полностью законна с точки зрения действующего законодательства и вполне может быть реализована любым банком.

   К числу ее недостатков можно отнести:

- чрезмерную привязанность к обычным банковским расчетам (т.е. подобные расчеты в сети можно осуществлять только в течение рабочего банковского дня, срок перевода денежных средств относительно велик и проч.)

- подобная система рассчитана только на расчеты юридических лиц между собой.

   С участием оператора системы безналичных расчетов.

   Данная схема в основном рассчитана на производство оплаты товаров и услуг в виртуальных магазинах (т.е. на безналичные расчеты с участием физических лиц). С фактической и юридической стороны принцип ее действия можно построить по аналогии с расчетами по банковским картам.

   Основу подобной схемы составляет особая организация - оператор платежной системы (ОПС). Сама система осуществляет быстрый обмен информацией между виртуальными магазинами, покупателями (физическими лицами) и банками, в которых у покупателей и организаций открыты счета.

   Перевод денежных средств с помощью данной платежной системы может выглядеть следующим образом:

А) покупатель открывает в банке, входящим в данную платежную систему, счет. При этом договором предусматривается возможность распоряжения денежными средствами на этом счете с помощью ОПС с передачей информации по каналам сети Интернет.

Б) покупатель устанавливает на свой компьютер необходимое программное обеспечение (т.н. “электронный кошелек”, который, в принципе, является тем же, что и банковская пластиковая карта - “средством для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента” (Положение ЦБР от 09.04.98 № 23-П “О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием”).

В) покупатель производит выбор интересующего его товара (услуги) в виртуальном магазине, который также является участником платежной системы.

Г) виртуальный магазин направляет покупателю счет, в котором указывается сумма платежа и реквизиты виртуального магазина.

Д) покупатель подписывает счет своей ЭЦП и направляет документ оператору платежной системы.

Е) ОПС направляет полученный счет на сервер банка плательщика.

Ж) Сервер банка плательщика осуществляет проверку полученного электронного документа и направляет ОПС ответ о возможности или невозможности принятия его к исполнению.

З) ОПС пересылает полученный документ Покупателю и Продавцу. Полученный продавцом этот документ подтверждает факт оплаты покупателем товара.

И) Банк плательщика осуществляет перевод денежных средств.

Преимуществами данной схемы расчетов является быстрота ее работы, возможность работы с физическими лицами, круглосуточный режим работы.

Именно эта, вторая схема реализует наиболее полно принцип розничного обслуживания клиентов банка - физических лиц. На практике эту схему активно использует коммерческий банк "Платина" в своей платежной системе "Cybercheck» .
Заключение

   Итак, каковы же преимущества внедрения российских банков на рынок телекоммуникационных финансовых услуг?

   Эти преимущества можно разделить на две группы: "имиджевые", способствующие поддержанию солидной репутации банка, и "реально доходные", увеличивающие количество клиентов и денежный оборот банка.

   Внедрение в Интернет дает значительное "паблисити" банку. Тесно взаимодействуя с иностранными партнерами, российские банкиры поняли, что визитная карточка крупной фирмы без указания адреса информационного узла Интернет за границей давно стала "несолидной".

   Начав свою работу на электронном рынке раньше других, банк приобретает значительный опыт в информационных технологиях и, в дальнейшем, будет считаться наиболее авторитетным и влиятельным на других электронных рынках.

Внедрение в Интернет дает банку возможность усовершенствовать работу электронных систем обслуживания клиентов, предоставляя клиенту дополнительные удобства в управлении своим счетом. Для получения необходимой информации или проведения той или иной операции, клиенту достаточно нажать на соответствующую клавишу.

Реальной доходности и рентабельности электронных розничных банковских услуг в условиях России, где спрос на новейшие электронные розничные банковские услуги остается довольно низким, достигли лишь немногие крупные коммерческие банки в крупных городах. Но это всего лишь временные трудности для российского электронного банковского бизнеса. Электронные системы расчетов в будущем дадут хорошие "дивиденды" банкам, оказавшимся пионерами на рынке электронных розничных услуг, сумевшим уменьшить уровень своих операционных расходов, существенно уменьшить себестоимость денежного обращения.

Практическая часть

Задача 1: Кривая производственных возможностей описывается уравнением 3х²+4у²=2196, где х – производство средств производства, у – производство предметов потребления. Общество решило производить апельсины и сосиски в пропорции 4:7. Определите точку выбора общества (Х;У) на КПВ. Является ли достижимым для общества вариант производства (20;10) в данный момент времени?

Пошаговое решение задачи

1.     Для построения кривой производственных возможностей по заданным условиям необходимо в уравнении выразить одну переменную через другую у²= (2196-3х²)/4. И далее данное уравнение рассматриваем как функциональную зависимость у(х). Во второй строке произвольно указываем значения х, а в третьей строке получаем значения функции у(х) по формуле =КОРЕНЬ((2196-3*B2*B2)/4). Формула копируется на диапазон C3:L3.



2.     Теперь для этих двух рядов строим график:



3.     Оптимальный вариант выбора общества с учетом пропорций 4:7 можно найти двумя способами: графическим и аналитическим.

Первоначально необходимо выразить одну переменную через другую. Например, х=4/7*у. Теперь снова строим два ряда данных, только сейчас у- независимая переменная (строка21), а х находим с помощью формулы =4/7*B23 (строка 20). Формула копируется на диапазон C20:M20. После нахождения значений х,у (ресурсов производства) найдем объем производства общества, использующего эти ресурсы.


4.     Далее введем учет максимальных возможностей для производства данного общества: по условию задачи возможности ограничены значением 2916 (ячейка А23). Просматриваем все варианты производства и выбираем значение параметров, удовлетворяющих условию: 3х² +4у²= 2196. Или для упрощения поиска (при огромном количестве вариантов или наличии нескольких решений) строкой ниже под каждым значением функции  введем условие =ЕСЛИ($A$23=B22;"True";"False") и в случае оптимального решения программа сама выдаст столбец с ответом.



5.     Чтобы получить графическое решение, то есть отметить точку на графике, надо вспомнить геометрический смысл оптимального выбора: оптимальное решение есть касательная к заданной линии в точке. Следовательно, для получения решения мы должны построить касательную к КПВ в точке (12;21). Уравнение касательной у=kх+b. Коэффициент касательной k должен совпасть с углом наклона КПВ в этой точке, то есть должен учитывать пропорции выбора: 4/7

Создадим 2 новых ряда данных х,у. (В26:L26, B27:L27), причем значения х возьмём такие же, как и при построении функции. В третьем ряду (B28:L28) введем «0» под всеми значениями х – для нахождения свободного члена уравнения касательной. В строку (B27:L27) со значениями у введём формулу – уравнение касательной =B28-4/7*B26 (копируем ее до ячейки L27).



6.   Для подбора b воспользуемся возможностью Excel Подбор параметра Сервис/Подбор параметра). Установим курсор в ячейку, где должен быть оптимальный вариант (12;21) – F27. Вызываем Подбор параметра и задаем необходимые условия.



7.   Получили значение b, равное 27,857. Таким образом получили уравнение касательной к КПВ в точке (12;21): у=4/7*х+27,857. Подставляем его в ячейки B28:L28 и автоматически получаем значения у. Построим два графика КПВ и касательной на одном и получим графическое решение задачи.



8.   Чтобы проверить, является ли достижимым вариант производства (20;10), необходимо подставить значения в левую часть уравнения КПВ. Если результат будет меньше либо равен результату, то данный вариант производства достижим, а если больше – недостижим при заданном количестве ресурсов в обществе. Вариант производства (20;10) является достижимым, так как 1600<2196.

Задача 2: На товарном рынке величина спроса задается как
Qd=1400-200*P, величина предложения – Qs=100+300*P. Через месяц государство выдает производителям субсидию s в размере 1 руб./шт. Определите оптимальный объем выпуска до и после введения субсидии. Проиллюстрируйте решение графически.

Пошаговое решение задачи:

1.     В первом столбце укажем условия задачи, а во втором – введем формулы: =1400-200*B1 в ячейку В2, =100+300*B1 в ячейку В3.

2.Посчитаем значения функций спроса и предложения при определенных ценах для построения графика. Для этого скопируем введенные формулы.


2.     Строим решение на графике:


3.     По таблице видим, что оптимальный объем производства будет при цене Р=2,6. Для решения уравнения аналитически воспользуемся возможностью Excel подбор параметра (Сервис/Подбор параметра). Условие нахождения оптимального объема выпуска: Qd=Qs или Qd-Qs=0. В ячейку В5, где получим результат, введем первоначальное значение, с которого начнем поиск (любое числовое значение). В ячейку В6 занесем формулу =1400-200*B5-100-300*B5. Затем вызываем Подбор параметра и задаем условия.

 

Получили значение равновесной цены в ячейке В5, равное 2,6. Оптимальный объем выпуска при этой цене – 880 ед. Добавим в первой строке столбец со значением 2,6 после столбца С.

4.     Далее найдем равновесное решение, учитывая налог. При введении налога изменится величина предложения, поскольку теперь продавец включает величину субсидии в стоимость товара. Тогда уравнение величины предложения изменится следующим образом: Qs₂=100+300* (P+s). Ниже Qs добавим новую строку Qs₂= и заполним её значениями при соответствующих ценах.

В ячейках С5:С6 решим уравнение через подбор параметра и получим новые параметры равновесия: Р*=2; Q= 1000 ед.


Новые изменения внесем в график и отобразим 3 линии.



Задача 3: Банк А предлагает кредит в 7 тыс. у.е. на 24 месяцев под 10% годовых. Выплаты кредита – ежемесячно равными частями (аннуитет). Банк Б предлагает аналогичные условия, но с дифференцированными выплатами (размер ежемесячного платежа по мере погашения долга уменьшается). Дополнительных комиссий в обоих случаях не предусмотрено.

Сколько заёмщик заплатит за кредит банку А и банку Б? Каков будет размер его ежемесячных выплат? В каком банке ему выгоднее взять кредит?

Пошаговое решение задачи:

1.        Рассчитаем размережемесячных выплат на условиях банка А. Условие задачи запишем в ячейках А1:В3


2.        В первой строке обозначим все величины, которые необходимо найти в задаче и вспомогательные расчетные величины («шапки» столбцов): Выплата процентов; Погашение основного долга; Ежемесячный аннуитетный платеж; Остаток долга на начало месяца; Остаток долга на конец месяца (диапазон D
1:
H
1).


3.     Вычислим значения ежемесячного аннуитетного платежа. Для этого вызовем функцию ПЛТ (ППЛАТ) из раздела финансовых (Вставка/Функция/Категория/Финансовые). В необходимые поля формулы последовательно вводим условия задачи, а именно обозначения ячеек со значениями переменных. Обратите внимание, что годовая процентная ставка в поле «Норма» делится на 12, потому что срок кредита задан в месяцах.

В результате расчета мы получим отрицательное значение платежа, поскольку программа предполагает, что платеж мы отдаем, а не получаем. Поэтому для удобства в строке формул лучше обозначить знак «-»
= -ПЛТ($B$3/12;$B$2;$B$1).


4.     Следующим шагом задаем начальное условие в столбце «Остаток долга на начало месяца».То есть в ячейку G2 копируем начальное значение ‘=B1’.

Далее задаем значение столбца «Выплата процентов», учитывая, что ставка годовая: В ячейку D2 заносим формулу 'G2*$B$3/12'.

Значение в ячейке “Погашение основного долга» есть разница между значением ячейки «Ежемесячный аннуитетный платеж» и значением ячейки «Выплата процентов» (‘=F2-D2’).

И последним задаем значение в столбце «Остаток долга на конец месяца». Это разница между значением ячейки «Остаток долга на начало месяца» и значением ячейки «Погашение основного долга» (‘=G2-E2’).



Теперь ячейке G3 присваиваем значение '=H2', а остальные значения строки скопируем в строку 3.

5.     Получившуюся строку копируем таким образом, чтобы количество получившихся строк совпадало со сроком выплаты кредита (24). О верном решении задачи свидетельствует значение, равное нулю в последней строчке столбца «Остаток долга на конец месяца».



6.     Теперь рассчитаем размеры выплат на условиях банка Б, то есть дифференцированные платежи. Исходные условия те же самые, поэтому скопируем все данные на другой лист и внесем поправки.



7.     В столбце «Погашение основного долга» долг должен быть равномерно распределен в течение всего срока кредитования. То есть в ячейке Е2 появляется формула '=$G$2/$B$2'. Копируем её на все значения столбца.

8.     Далее правим название третьего столбца, удалив слово «аннуитетный». И задаем значения столбца с помощью формулы ‘=Е2+D2’.


9.     Найдем стоимость кредита за 24 месяца (весь срок) в обоих банках и сопоставим их значения. Видим, что в банке Б при дифференцированных выплатах плата за пользование кредитом меньше, чем в банке А. Следовательно, взять кредит в банке Б при данных условиях будет выгоднее.
Список литературы:

1.      Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2000. - 567с.

2.      Безналичные деньги - миф или реальность? // Электронный журнал SIBINFOSHOP, 1998.-№3. - http://www.sdi.nsk.su/sibinfoshop/3 /nocash.htm

3.      Мишенин А.И. Теория экономических информационных систем: Учебник. — 4-е изд., доп. и перераб. — М.: Финансы и статистика, 2002.

4.     Практикум по информационным технологиям в профессиональной деятельности. Михеева Е.В. Академия, 2005.

5.      Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. -М.: АО ДИС, 1994 - 352с

6.      Рудакова О. С. Банковские электронные услуги. / Учебноепособие для ВУЗов. -М.:ЮНИ 1997 г.

7.      Электронные деньги: миф или реальность. Лебедев А. // Интернет-публикация. - http://www.emoney.ru/publish/s05.htm