1. Определение оперативных показателей работы флота

судоходной компании


1.1.В курсовой работе выполняются расчеты по трем типовым проектам теплоходов, поэтому ниже приводим краткую общую характеристику каждого из проектов.

1.1.1. Теплоходы типа «СОРМОВСКИЙ» пр.488





Класс судна: КМ ЛЗ II А2 Российского Морского Регистра судоходства.
Тип судна: двухвинтовой сухогрузный теплоход с носовымподруливающим устройством.
Назначение судна: перевозка генеральных, сыпучих, навалочных, лесных грузов. Район плавания - теплоходы данного проекта эксплуатируются между портами Северного, Балтийского, Каспийского, Азовского ,Черном и Средиземном морях. В летний период - между портами тех же морей с заходом во внутренние водные пути России, Украины.

Теплоходы построены на верфи "Вияно-ду-Каштелу" (Португалия)

1.1.2.Теплоходы типа «ЛАДОГА» пр. 285



Класс судна: КМ ЛЗ II СПА 1 Российского Морского Регистра судоходства
Тип судна: двухвинтовой сухогрузный теплоход с носовым подруливающим устройством, c расположением машинного отделения в кормовой части.
Назначение судна: перевозка генеральных, сыпучих, навалочных, лесных грузов, грузов в контейнерах.
Район плавания - эксплуатация из портов Северного, Балтийского морей по Волге, Дону в Азовское, Черное, Каспийское и Средиземное моря и в обратном направлении, а также по р.Рейн.
Теплоходы построены на верфи А/О "Раума-Репола" г. Уусиукаупунки (Финляндия)

1.1.3. теплоходы типа «БАЛТИЙСКИЙ» пр.613








Класс судна: КМ ЛЗII Российского Морского Регистра судоходства
Тип судна: двухвинтовой сухогрузный теплоход с носовым подруливающим устройством. Назначение судна: перевозка генеральных, сыпучих, навалочных, лесных грузов, грузов в контейнерах. Район плавания –

теплоходы данного проекта эксплуатируются в Северном, Балтийском, Каспийском, Азовском ,Черном и Средиземном морях.
Теплоходы построены на верфи АО "Лайватеоллисуус"г. Турку (Финляндия)

Далее, для упрощения выполнения расчетов присвоим каждому судну номера и будем пользоваться ими вместо названия,соответственно,1-Сормовский , 2-Ладога, 3-Балтийский .

1.2. Определение объема перевозок различных проектов судов
за эксплуатационный период

Решаются следующие задачи:

1) число оборотов судна на  линии Венеция-Измир;

2) определение объема перевозок по каждому направлению и число оборотов, выполняемых судном на данной линии

 Число оборотов, выполненных судном за заданный период эксплуатации,  (), на заданной линии, рассчитывается как отношение:

                    ,                                                                         (1)

где  – период эксплуатации, сут.

Для судна 1 Сормовский:1 =310:18=17;

Для судна 2 Ладога:2 =310:15=20;

Для судна  3 Балтийский:  3 = 310:15=20

Объем перевозок по судам рассчитывается по выражению:

                   , т,                                                                  (2)

где  – количество оборотов, выполненных судном.

– эксплуатационная загрузка судна, которая равна грузоподъемности судна, т.

1 = 3000*17= 51000т;

2 =1610*20=32200т;

3=2300*20=46000т

Cовокупный  грузооборот компании по всем проектам за период эксплуатации.

G = 51000+32200+46000=129200т

2.2 Определение расчетной фрахтовой ставки, уровня ее рентабельности, тайм-чартерного эквивалента и себестоимости перевозок

Расчетная фрахтовая ставка определяется  как отношение доходов за оборот к загрузке судна в прямом и обратном направлении.

                , долл./т,                                                                 (3)                                                         

где – доходы за оборот, долл.

F1= 82000:3000=27 долл/т

F2 =47000:1610=29долл/т

F3=48800:2300=20долл/т

Важным экономическим показателем является тайм-чартерный эквивалент (ТЧЭ), который представляет собой отношение:

               , долл./сут                                         (4)

В курсовой работе проводится анализ работы судна на линии по ТЧЭ.

ТЧЭ1=(82000-36186):18=2545долл/сут

ТЧЭ2=(47000-25846):15=1410долл/сут

ТЧЭ3=(48800-29300):15=1246долл/сут

Себестоимость транспортной услуги – один из основных экономических показателей, характеризующий эффективность производственно-хозяйственной деятельности судоходной компании. Использование показателей полной себестоимости транспортной услуги направлено на регулирование и контроль уровня затрат, определение прибыли компании, является основой для выбора ценообразования (установления тарифов на перевозку грузов), служит для расчета сметы затрат и определения заданий по снижению себестоимости транспортных услуг, расчета потребностей в оборотных средствах, а также для экономического обоснования инвестиций.

                  , долл/т                                                            (5)      

S1=36168:3000=12долл/т

S2=25846:1610=16долл/т

S3=29300:2300=12долл/т
Определение уровня рентабельности расчетной фрахтовой ставки определяется по выражению:
                                                                             (6)

ρ1=125%

ρ2=81%

ρ3=66%

На основании уровня рентабельности фрахтовой ставки делаем выбор лучшего проекта судна. Это будет «Сормовский», проект 488,что было также видно и по тайм-чартерному эквиваленту.

2. Финансовый анализ судоходной компании


2.1. Определение безубыточной работы проектов судов

Для определения безубыточной работы судов и построения точки безубыточности в данном разделе курсовой работы рассчитываются годовые доходы ()и годовые эксплуатационные расходы, как переменные ( ), так и постоянные ( ) по проектам судов.

Доходы от перевозок по каждому судну определяются из выражения:

                   , долл.                                                                (7)

D1=51000*27=1377000 долл.

D2=32200*28= 901600 долл.

D3=46000*20=920000 долл.

Годовые переменные эксплуатационные расходы  () за период навигации рассчитываются по каждому судну:

        , долл.                                                       (8)

 

Э₁^пер  =51000 *12=612000 долл.

Э₂^пер   =32200*16=515200 долл.

Э₃^пер  = 46000 *12=  552000 долл.

Годовые постоянные расходы  () за период навигации принимаются в размере 30 % от величины переменных расходов, таким образом:

        , долл.                                              (9)

Э₁^пост = 0,3*612000 =183600долл.

Э₂^пост  = 0,3*515200 = 154560долл.
Э₃^пост = 0,3*552000 =165600долл.

Определение минимального объема перевозок грузов, обеспечивающего безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых ставках рассчитывается по каждому типу судна из выражения:

        , т.                                       (10)

где j – коэффициент постоянных расходов принимается 0,3.
           G_min1 = 183600: (27-(12*0,7))= 9870т

          G_min2 =154560:(28-(16*0,7)) = 9200т

          G_min3 =165600:(20-(12*0,7)) = 14275т




 Коэффициент использования судна и минимальные доходы (), которые определяют предельно допустимые значения работы судна.

        , долл.                                                          (11)

При этом определяется коэффициент использования судна ().

                                                                                           (12)



1 = 9870:51000=0,19;2 = 9200:32200=0,28; 3 = 14275:46000=0,32

1 =9870*27=266490 долл.

2 =9200*28= 257600долл.

 3=14275*20=285500долл.

По наименьшему значению минимального объема перевозок грузов судном (), обеспечивающему безубыточную работу, определяется лучший проект. В данной работе это проект 285,судно типа «Ладога». Также по каждому проекту строятся графики безубыточности (см. прил.1-3), по которым определяется, что проект 285(судно типа «Ладога ») наиболее удачен, так как точка безубыточности или как ее еще называют  порог рентабельности достигается при грузообороте 9200 тонн, при этом  доход равен 257600 долл. Порог рентабельности (точка безубыточности) — это показатель, характеризующий объем реализации продукции (в нашем случае - услуги),  при котором выручка предприятия от реализации услуг равна всем его совокупным затратам. То есть это тот объем продаж, при котором хозяйствующий субъект не имеет ни прибыли, ни убытка.

2.2. Анализ финансового состояния и построение матрицы
бухгалтерского баланса компании

Анализ финансового состояния транспортной компании производится после расчета основных эксплуатационных и экономических показателей работы. Для осуществления анализа финансового состояния составляется матрица бухгалтерского баланса транспортной компании.

По данному балансу определяются основные показатели, характеризующие платежеспособность транспортной компании, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно-хозяйственную деятельность.

Основной капитал рассчитывается как:

         ,                                                                  (13)

           ОК = 2* (2670000+1675000+1300000) =11290 тыс. долл.

где  – балансовая стоимость судов, долл.,

n – число проектов судов


Собственные средства (СС) принимаются равными основному капиталу (ОК) и уставному капиталу (УК). Текущие активы определяются по формуле:

         ,                                                   (14)

          ТА = 587720 +4466360 +151970+1599300 =6805350 долл.

где ТМЗ – сырье и материалы, долл.

         ,                                                                         (15)

где  – общие расходы по фирме за эксплуатационный период, долл.

                                                                                 (16)

 = 612000+515200+552000=1679200 долл.

ТМЗ = 1679200*0,35=587720 долл.

Денежные средства рассчитываются:

                                           (17)

ДС =0,8*1519700+(3198600-587720+639720) =4466360 долл.

Чистая нераспределенная прибыль определяется как:

 , долл.,                                                              (18)

ЧП = 3198600-1679200 = 1519700 долл.

где  – годовой доход фирмы, долл.

,                                                                                     (19)

1377000+901600+920000=3198600 долл.

Долгосрочные обязательства:

                                                                                      (20)                               

ДО = 0,2*3198600 =639720 долл.

Краткосрочные финансовые вложения определяются:

=0,1*1519700=151970 долл.                                         (21)

Дебиторская задолженность равна заемным средствам (ДЗ = ЗС):

   = 0,5 *3198600=1599300 долл.                                 (22)              

Собственный капитал (СК) определяется:

                                                                                    (23)

          СК = 11290000+1519700=12809700 долл.

Текущие обязательства (ТО) определяются:

                                                                                  (24)

          ТО = 18095350 –(12809700+639720) = 4645930 долл.

Кредиторская задолженность (КЗ) равна:

         ,

ЗС =ДЗ, КЗ =  4645930 -1599300 =  3046630                                                   (25)

                 

                    

                      Матрица бухгалтерского баланса