Реферат Бизнес план магазина стройматериалов ООО СТРОЙДВОР
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
СРЕДНЕРУССКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(Институт управления бизнеса и технологий)
КУРСОВАЯ РАБОТА
На тему: Бизнес план магазина стройматериалов «ООО СТРОЙДВОР».
______________
(подпись)
______________
(подпись)
Допустить к защите
Научный руководитель
___________________
«____»________2009 г.
Калуга - 2009
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЯ
1.1 Сущность планирования 6
1.2 Понятие задачи Бизнес- планирования 7
1.3 Структура и содержание Бизнес- планов 8
Глава 2 РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ДЛЯ «ООО СТРОЙДВОР»
2.1 Резюме 17
2.2 Описание предприятия 18
2.3 Описание отрасли 24
2.4 Описание товара 27
2.5 Производственный план 28
2.6 Финансовый план 30
2.7 Анализ рисков 37
Заключение 38
Список литературы 41
Приложения 44
ВВЕДЕНИЕ
Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно – инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно – исследовательская и проектная работа.
Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес – плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес – плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться. Целью бизнес – плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и др.
Бизнес – план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:
-организационно – управленческая и финансово – экономическая оценка состояния предприятия;
-выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;
-формирование инвестиционных целей на планируемый период.
В бизнес-плане обосновываются:
1.Общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка.
2.Выбор стратегии и тактики конкуренции.
3.Оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.
Бизнес – план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово – экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес – план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно – правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.
Заказчиком бизнес – плана являются юридические и физические лица, осуществляющие предпринимательскую и инвестиционную деятельность, условия и результаты которой анализируются и прогнозируются в бизнес – плане. Разработчиками бизнес – плана выступают фирмы, специализирующиеся в области маркетинговой деятельности, проектирования, авторские коллективы, отдельные авторы. При необходимости привлекаются консалтинговые фирмы и эксперты.
Целью создания курсового проекта является создание бизнес плана по организации торгового предприятия «ООО Стройдвор».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы бизнес-планирования
- разработатать бизнес- план по осуществлению торговой деятельности данного предприятия
- оценить экономическую эффективность проекта
Предметом исследования является бизнес – планирование. Объектом торговое предприятие «ООО Стройдвор».
В процессе работы были использованы нормативно- правовые акты РФ, Калужской области, учебники, книги, монографии и статьи ведущих отечественных и зарубежных ученых экономистов.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ
1.1 Сущность планирования
Планирование - это деятельность, заключающаяся в разработке и практическом осуществлении планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей способов и средств его достижения.
С точки зрения предприятия, на микроэкономическом уровне, планирование – это способ осуществления действия, основанный на сознательных, волевых решениях субъектов микроэкономики, механизм, который заменяет цены и рынок.
Существует две формы планирования деятельности фирмы:
- планирование деятельности фирмы на рынке;
- внутрифирменное планирование.
Как правило, эти аспекты планирования взаимосвязаны.
Необходимо отметить, что по-настоящему планирование может быть рациональным только тогда, когда отношения фирмы с контрагентами на рынке носят не случайный и разовый характер, а приобретают устойчивый и долговременный характер.
Планирование деятельности предприятия позволяет:
- осуществить четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;
- побудить руководителей конкретнее определить свои цели и пути их достижения;
- определить показатели деятельности фирмы, необходимые для последующего контроля;
- подготовить предприятие к внезапным изменениям рыночной конъюнктуры;
- четко формализовать обязанности и ответственность всех менеджеров фирмы.
1.2. Понятие и задачи бизнес - планирования
Бизнес – план – это план осуществления бизнес – операции, действий фирмы. Он содержит сведения о фирме, товаре, его производстве, рынках сбыта, маркетинге, организации операций и их эффективности.
Цель разработки бизнес – плана – спланировать хозяйственную [1]деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Задачами бизнес – плана является:
1. Сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения.
2. Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках.
3. Выбрать ассортимент и определить показатели товаров и услуг, которые будут предложены фирмой потребителям.
4. Оценить производственные и непроизводственные издержки.
5. Определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию и т.п.
6. Оценить финансовое положение фирмы и соответствие имеющихся финансовых и материальных ресурсов возможностям достижения поставленных целей и т.д.
Бизнес – план выполняет следующие основные функции, а именно:
- является инструментом, с помощью которого предприниматель может оценить фактические результаты деятельности за определенный период;
- может быть использован для разработки концепции ведения бизнеса в перспективе;
- является инструментом добывания финансовых ресурсов;
- представляет собой инструмент реализации стратегии предприятия.
Таким образом, бизнес – план позволяет проанализировать возможности деятельности предприятия и обосновать выбор приоритетных целей, т.е. определить стратегию функционирования фирмы.
В зависимости от рыночной ситуации и цели составления бизнес – планы могут быть различны.
Вследствие этого бизнес – планы по объектам бизнеса можно классифицировать в соответствии со схемой .
Бизнес – планы разрабатываются в различных модификациях в зависимости от назначения: по бизнес – линиям (продукция, работы, услуги, технические решения), по предприятию в целом (новому или уже действующему). Бизнес – план может быть нацелен как на развитие предприятия, так и на его финансовое оздоровление. Также может планироваться деятельность всего предприятия или его отдельного подразделения.
1.3 Структура и содержание Бизнес- планов
Необходимо отметить, что различные экономисты выделяют несколько разные структуры бизнес – планов, однако все они имеют приблизительно одинаковое строение. Такая структура представлена в таблице.
Концепция бизнеса (резюме) – это сжатый, быстро читаемый обзор информации о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие, начиная свое дело или развивая имеющееся.
По сути, концепция является сокращенной версией самого бизнес – плана.
В резюме должны быть отражены следующие основные моменты:
- возможности для бизнеса;
- привлекательность бизнеса;
- важность для предприятия и региона;
- необходимые финансовые ресурсы (собственные или заемные);
- срок окупаемости проекта;
- возможный срок возврата заемных средств;
- условия инвестирования;
- ожидаемая прибыль и ее распределение и т.д.
Порядок изложения концепции является достаточно свободным, однако ее необходимо начинать с главной цели предлагаемого бизнеса (как правило, получение прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес – плана.
Концепция бизнеса (резюме) составляется в конце написания бизнес – плана, однако находится в начале.
В разделе, описывающем ситуацию в настоящее время и дающем краткую информацию о предприятии, отражаются следующие моменты:
- главные события, повлиявшие на появление идей по бизнес – плану;
- главные обстоятельства и проблемы стоящие перед менеджерами;
- состояние на рынке и положение, которого необходимо добиться.
Объем данного раздела не должен превышать нескольких страниц. Его текст должен быть понятен и не специалисту — предельная простота и минимум специальных терминов.
Работа над этим разделом чрезвычайно важна, поскольку если он не произведет благоприятного произведения на инвесторов и кредиторов, то дальше бизнес-план они просто не станут смотреть.
В целом резюме должно дать ответы будущим инвесторам или кредиторам фирмы (в том числе и ее акционерам) на 2 вопроса: “Что они получат при успешной реализации данного плана?” и “Каков риск потери ими денег?”.
Этот раздел должен разрабатываться в самом конце составления бизнес-плана, когда достигнута полная ясность по всем остальным вопросам.
В разделе “Возможности фирмы (резюме)” определяются в приоритетном порядке все направления деятельности фирмы, целевые рынки по каждому направлению и место фирмы на этих рынках. По каждому направлению устанавливаются цели, к которым фирма стремится, стратегии их достижения, включающие перечень необходимых мероприятий. По каждой стратегии определяются ответственные лица.[2]
В этом же разделе помещается информация, дающая представление о фирме, а также все необходимые данные, характеризующие ее коммерческую деятельность.
Далее в сжатой форме приводится основная информация о предприятии – дата основания, организационно – правовая форма, учредители, юридический адрес и т.п.
В разделе, характеризующем объект бизнеса, необходимо отметить направленность бизнес – плана (продукция, работы, услуги, создание нового предприятия, развитие действующего, финансовое оздоровление).
Также здесь необходимо отметить, важность товара для потребителей, его уникальность. Также желательно охарактеризовать функциональные возможности и особенности продукции.
Завершает раздел, описание ключевых факторов, которые должны определить успех предлагаемого бизнеса.
Исследования и анализ рынка направлены на выявление сегодняшних потребителей продукции, услуг и определение потенциальных. В этом разделе желательно определить приоритеты, которыми руководствуется потребитель при покупке: качество, цена, время и точность поставки, сервисное обслуживание и т.п.
Необходимо произвести сегментацию рынка, определить размеры и емкость рынков по продукции предприятия.
Следует проанализировать, как быстро продукция, услуги утвердятся на рынке и обосновать возможности его дальнейшего расширения, а также основные факторы, влияющие на это.
Также весьма важным является отслеживание и оценка конкурентов. Необходимо выявить и проанализировать их сильные и слабые стороны.
Необходимо определить возможный объем продаж в натуральном и денежном выражении.
В разделе конкуренция на рынке нужно провести реалистическую оценку сильных и слабых сторон конкурирующих товаров (услуг) и назвать выпускающие их фирмы, определить источники информации, указывающие на то какие товары, являются наиболее конкурентоспособными, сравнить конкурирующие товары (услуги) по базисной цене, характеристикам, обслуживанию, гарантийным обязательствам и другим существенным признакам. Эту информацию целесообразно представить в виде таблицы. Следует кратко обосновать имеющиеся достоинства и недостатки конкурирующих товаров (услуг). Желательно отобразить, какие знания о действиях конкурентов могут помочь вашей фирме создать новые или улучшенные товары (услуги).
Следует показать достоинства и недостатки конкурирующих фирм, определить сферу каждого конкурента на рынке, показать, кто имеет максимальную и минимальную цену, чья продукция наиболее качественная. Желательно провести ранжирование конкурентных позиций фирмы, что позволит уточнить ее положение и выявить возможности для потенциальных улучшений. Для каждого из целевых рынков надо сравнить позиции фирмы с позициями конкурентов.
Для каждого из целевых рынков надо сравнить транспортные затраты с затратами у конкурентов, качество продуктов и упаковки, сопоставить возможности снижения цен, а также иметь представление о рекламной кампании и имидже фирм.
Организационный план разрабатывается только при создании нового предприятия.
Здесь необходимо привести организационную структуру предприятия, в которой четко определены должностные инструкции ведущих менеджеров, их роль в управленческом процессе, а также определяется, как будет осуществляться взаимодействие служб и подразделений.
Кроме этого желательно указать такие факторы как потребность в рабочей силе, условиях труда, организации оплаты труда и т.п.
Подразделом организационного плана является правовое обеспечение деятельности предприятия, в котором приводится вся информация о правовых аспектах деятельности (сведения о регистрации, учредительные документы, форма собственности, законодательные ограничения, патентная защита и т.п.).
В разделе персонал и управление следует привести информацию о менеджерах и охарактеризовать их управленческие возможности.
Желательным здесь является разработка штатного расписания.
План производства отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано.
Целесообразно представить производственный процесс с указанием его структуры по трудоемкости.
Необходимо отразить потребность в производственных помещениях и их площадь, а также производственную площадь предприятия, необходимо указать потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах.
По возможности здесь описывается система охраны окружающей среды, утилизации отходов, обеспечения безопасности жизнедеятельности.
Раздел заканчивается расчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.
Особым разделом может быть выделен инвестиционный план, где отражается потребность в инвестициях, а также указывается, за счет каких средств будет осуществлено финансирование проекта (собственные и/или заемные средства) и т.п.
План маркетинга – это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей.
Необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия.[3]
Разрабатывая эту стратегию, целесообразно учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменения технологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптации предприятия к меняющимся рыночным условиям путем разработки комплекса маркетинга, включающего товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание.
Раздел, посвященный маркетингу, является одной из важнейших частей бизнес-плана, поскольку в нем непосредственно говорится о характере намечаемого бизнеса и способах, благодаря которым можно рассчитывать на успех.
Предприниматель должен подготовит такой план маркетинга, который способен пробуждать мысль. Он должен не просто представить концепцию, но “продать” бизнес как привлекательную возможность для инвестиций, как кредитный риск с заманчивыми перспективами.
Кроме того, раздел должен быть написан в такой манере, которая была бы понятна широкому кругу людей — от менеджеров до членов совета директоров.
История свидетельствует, что маркетинг является одним из важных условий на пути фирмы к успеху. Многие фирмы, имевшие соблазнительный, действительно нужный потребителю товар, потерпели неудачу из-за неправильного маркетинга или вообще отсутствия такового. Поэтому при оценке бизнес-плана огромное внимание будет уделено этому разделу. Если не определена реальная потребность в товарах или услугах, то никакой талант, никакие капиталы не помогут фирме добиться успеха в данной области.
Следует учитывать, как минимум, следующие виды рисков:
- производственные риски, связанные с различными нарушениями в производственном процессе или процессе поставок сырья, материалов и комплектующих;
- коммерческие, связанные с реализацией продукции на рынке не в полном объеме;
- финансовые риски, которые вызываются инфляционными процессами, неплатежами, колебаниями валютных курсов и т.п.;
- риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, которые могут быть вызваны непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса до стихийных бедствий);
Методы снижения влияния рисков различны, однако наиболее действенным является коммерческое страхования, создание резервного фонда и функционирование предприятия с большим запасом финансовой прочности.
Важной частью практически любого бизнес – плана является финансовый план.
Цель финансового плана определить эффективность предлагаемого бизнеса.
В данном разделе необходимо отразить:
-общую потребность в инвестициях;
- источники финансирования;
- план доходов и расходов;
- баланс денежных расходов и поступлений;
- потребность в оборотном капитале;
- срок окупаемости проекта;
- отчет по прибыли, а также необходимые финансовые показатели.
Этот раздел необходимо посвятить планированию финансового обеспечения деятельности фирмы с целью наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств.[4]
В этом разделе необходимо разработать совокупность следующих планово-отчетных документов:
1. Оперативный план (отчет).
2. План (отчет) доходов и расходов.
3. План (отчет) движения денежных средств.
Подобный перечень документов не совсем привычен для российских предпринимателей, но он соответствует требованиям мировой практики, которая опирается на несколько иную систему бухучета.
Оперативный план (отчет) отражает за каждый период результаты взаимодействия фирмы и ее целевых рынков по каждому товару и рынку. Этот документ должен разрабатываться службой маркетинга.
План (отчет) о доходах и расходах по производству товаров показывает, получит ли фирма прибыль от продажи каждого из товаров. Этот документ разрабатывается экономической службой фирмы по каждому из товаров.
План (отчет) о движении денежных средств показывает процесс поступлений и расходования денег в процессе деятельности фирмы. Он разрабатывается финансовой службой фирмы.
В указанных планово-отчетных документах отражаются планируемые и фактические величины показателей за отчетный период. Продолжительность
планово-отчетных периодов в зависимости от конкретных условий может изменяться в пределах: месяц, квартал, полгода, год.
ГЛАВА 2 РАЗРАБОТКА БИЗНЕС- ПЛАНА ДЛЯ « ООО СТРОЙДВОР»
2.1 Резюме проекта
Идея бизнес-плана состоит в организации магазина стройматериалов и товаров для бань ООО «Стройдвор».
Юридический адрес: 248029 г.Калуга, ул. Баррикад, 27
Реквизиты: ИНН 74499922117,р./с 407081000000001742,ОАО Банк СТРАТЕГИЯ ВТБ г. Калуги, БИК 44525913.
Директор: Федин В.А. тел. (87144)-52129
Бухгалтер Рыжова Л.А.
Размер уставного капитала 5000000 руб.
Магазин « Стройдвор» предполагает аренду 2-х складских помещений общей площадью 288 кв.м. Стоимость аренды складских помещение 1 кв.м –360 руб в месяц. И офисное помещение в размере 50 кв.м.Стоимость аренды офисного помещения 1кв.м – 450 руб в месяц.
Создание торгового предприятия Стройдвор планируется с использованием банковского кредита в размере 12000000 руб. Так как планируемая сумма уменьшается на размер первоначального взноса в размере 5000000 руб. Кредит планируется выплатить в течении 5 лет. Кредит берется под 24% годовых.
Цель бизнес плана:
1. Привлечение инвестиций в организацию торгового предприятия по продаже стройматериалов, товаров для бань и саун.
2. Обосновать прибыльность и рентабельность инвестиционного проекта по продаже стройматериалов, товаров для бань и саун.
3. Доказать возможность возвратности кредитных средств на заданных условиях и фиксированные сроки кредитования.
Общая стоимость проекта 16779160.00 руб. (Перечень затрат отображен в таб. 2.7 Производственного плана)
Основные выводы по проекту:
1. Предполагаемая схема реализации проекта гарантирует эффективное использование предоставленных инвестиций
2. Проект обеспечен спросом на данную продукцию
3. Проект окупается в течении 2-х лет.
Таблица 2.1
Интегральные показатели эффективности проекта
| Период окупаемости | 2 года |
| Дисконтируемый период окупаемости | 1год 6 мес. |
| Индекс прибыльности | 1.6 |
| Чистая текущая стоимость | 26991893 руб. |
| Коэффициент текущей стоимости | 0.42 |
Период расчета интегральных показателецй- 5 лет.
2.2 Описание предприятия
Название фирмы
Торговое предприятие-магазин ООО «Стройдвор»
Юридический адрес: 248029 г.Калуга, ул. Баррикад, 27
Директор: Федин В.А. . тел. (87144)-52129
Размер уставного капитала 5000000 руб.
Магазин « Стройдвор» предполагает аренду 2-х складских помещений общей площадью 288 кв.м. Стоимость аренды складских помещение 1 кв.м –360 руб в месяц. И офисное помещение в размере 50 кв.м.Стоимость аренды офисного помещения 1кв.м – 450 руб в месяц.
Предполагаемый род деятельности:
Продажа евровагонки, доски пола, все для бани и сауны , в том числе и печи, камины отечественных и зарубежных производителей. Двери, пологи, трубы,аксессуары,фанера ,плинтус, элементы лестницы, мебельные щиты.
Общая характеристика товара:
Эта продукция занимает заслуженное место среди товаров и услуг, выпускаемых в России, что подтверждается многочисленными наградами, полученных на различных выставках и презентациях.
Используемое нами высококачественное сырье принесет нам известность и хороший сбыт. Удобное расположение предприятия и выгодное совмещение прелагаемого товара, т.е наличие всего ассортимента начиная с отделки (евровагонки,доски и.т),покупки отопительной печи. При этом товар рассчитан на покупателей разного уровня. До внутреннего дизайна бани и предбанника.
Таблица 2.1
Предполагаемые поставщики материалов
| Название поставщика | Срок поставки,дни |
| ООО Вельский лес | 7 |
| ООО ТАРЕКС | 3 |
| ООО Термофор | 4 |
| ООО Теплодар | 5 |
Тщательный выбор поставщиков, пристальное внимание к потребностям рынка – все это можно отнести к продуманной ценовой политике.
Достичь и оправдать положение лидера рынка нам помогут следующие принципы:
не догонять, а предвосхищать желания потребителей
задавать, стандарты качества, на которые равняются другие участники рынка
Проектирование организационной структуры магазина. Потребность в персонале:
Директор – 1 человек;
Бухгалтер – 1 человек;
Продавцы – 3 человека;
Кассир – 1человек;
Сторож – 1 человек;
Уборщица – 1 человек;
Таблица 2.2
Требования к персоналу
| Специалист | Кол-во | Требования |
| Директор | 1 | Мужчина 30-35 лет с в/о «Экономист» и «Менеджмент». Опыт работы не менее 4-х лет |
| Бухгалтер | 1 | Женщина 30-45 лет с в/о «Бухгалтерский учет и аудит». Опыт работы не менее 3-х лет. |
| Продавец консультант | 3 | Мужчины от 18 до 26 лет желательно средне-технич.образование и крепкое телосложение. |
| Кассир | 1 | Девушка от 25 лет с в/о или с/о.Желательно с опытом работы. |
| Сторож | 1 | Мужчина от 45 лет. |
| Уборщица | 1 | Женщина от 40 лет. |
Общее руководство магазином осуществляется директором, который принимает решения по оперативному управлению магазином (в.т.ч. вопросы управления персоналом). Он решает самостоятельно все вопросы деятельности магазина, представляет его интересы. Распоряжается в пределах компетенции имуществом, заключает договора, в том числе по найму работников. Издает приказы и распоряжения, обязательные к исполнению всеми работниками магазина. Директор несет в пределах своих полномочий полную ответственность за деятельность магазина, обеспечение сохранности товарно-материальных ценностей, денежных средств и другого имущества.
Бухгалтер – осуществляет организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Организует учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей и основных средств, учет издержек производства и обращения, выполнение работ, а также финансовых, расчетных и кредитных операций.
[5]Продавец осуществляет предупредительное и вежливое обслуживание покупателей, создает для них необходимые условия для подбора и ознакомления заинтересовавшего их товара, контролирует отсутствие нарушений правил торговли, принимает меры по обеспечению отсутствия очередей. Производит полную предпродажную подготовку товаров (проверку наименования, количества, комплектности, сортности, цены, соответствия маркировки, распаковку, осмотр внешнего вида, прочее). Размещает и выкладывает товары по группам, видам с учетом товарного соседства, частоты спроса, удобства работы. Осуществляет предложение и показ товаров покупателям; оказывает покупателям помощь в выборе товаров, консультирует покупателей по вопросам назначения, свойств, качества товаров, о правилах ухода за товарами, о ценах, о предложении взаимозаменяемых товаров, новых и сопутствующих товаров.
Выводы по таблице 2.2
Из таблицы 2.2 видно что весь персонал магазина составляет
4 разновидности работников, руководители, специалисты,
торгово-оперативный персонал и вспомогательный персонал. В состав руководителей входит: директор. К специалистам относится бухгалтер. В составе торгово-оперативного персонала выделяют должности (профессии) продавцов и кассира. В составе вспомогательного персонала профессии, сторожа и уборщицы.
Таким образом, организационная структура магазина «по линейно-функциональному признаку. С учетом того, что рассматриваемое нами предприятие является предприятием розничной торговли, распределение обязанностей по функциональному признаку и линейная подчиненность являются оптимальными.
Структура кадрового состава магазина «Стройдвор» формируется в соответствии со штатным расписанием (табл 2.3)
Таблица 2.3
Штатное расписание магазина «Стройдвор».
| Должность | Кол-во чел. | Оклад | ФОТ в год | ||
| Руководитель | |||||
| 1.Директор | 1 | 25000 | 300000 | ||
| | | ||||
| 2. Специалисты | |||||
| 2.1. Бухгалтер | 1 | 15000 | 180000 | ||
| 3. Торгово-оперативный персонал | |||||
| 3.1. Продавец | 3 | 12000 | 432000 | ||
| 3.2. Кассир | 1 | 10000 | 120000 | ||
| 4. Вспомогательный персонал | |||||
| 4.1. Сторож | 1 | 6000 | 72000 | ||
| 4.2. Уборщица | 1 | 3000 | 36000 | ||
| Итого | 8 | | 1140000 | ||
Потребность в оборудовании:
Торговля стройматериалами, печами и сопутствующими товарами для бани и сауны требует специального подхода к планировке площадей и подбору оборудования. Помещение магазина должно в себя включать торговый зал и вспомогательные помещения, к которым относится: склад, офисные помещения и пр. В отличие от продовольственного супермаркета, потребность во вспомогательных помещениях в магазине электробытовой техники максимальна. В магазине «Стройдвор» под торговый зал выделяется около 40% всех площадей. При размещении товарных групп банных печей различного производителя отводится место вдоль стены, чтобы она не загораживала другой товар. Соответственно пиломатериалы,брус,доска пола и.тд. демонстрируются на стендах, основная часть товара находиться на складе. Там же должны быть расположены и образцы мебели .Офисное помещении и сопутствующие товары для бани и сауны с находящимся кассовым узлом находятся в непосредственной близости от основных складов в отдельном помещении.
Оборудование для магазина «Стройдвор» должно быть рассчитано на большую нагрузку. Основу мебели составляют металлические стеллажи, выдерживающие до 1000 кг, а полки имеют большую глубину, так как зачастую рассчитаны на крупногабаритный товар. Они могут быть цельными или составными.
Таким образом, магазин «Стройдвор» будет располагаться в помещении общей площадью 338 кв.м. при чем 170 кв.м. будет отведено на торговую площадь, а 168 м для вспомогательных помещений.
Аренда помещений складывается из аренды помещений под торговые точки и под склад и составит 360 руб. за кв. м в месяц. Годовая арендная плата составит:288 *360*12 =1244160 руб.За офис 50*450*12=270000 Итого за год 1514160 руб.
Потребность магазина в оборудовании представлена в табл. 2.4
Таблица 2.4
Потребность в оборудовании
| Наименование | Сумма, руб. |
| 1. Мебель | 15600 |
| 2. Торговое оборудование | 45680 |
| 3. Кассовый аппарат | 18970 |
| 4. Система видеонаблюдения | 30600 |
| 5. Персональный компьютер | 29600 |
| 6. факс | 6200 |
| 7. принтер | 6350 |
| Итого | 153000 |
Из таблицы 2.3 видно какое количество средств помимо закупки товара необходимо затратить на приобретение оборудования торгового предприятия.
2.3 Описание отрасли
Текущая маркетинговая ситуация.
Конкурентные преимущества торгового предприятия «Стройдвор» .
Наш плюс- широкий спектр обслуживания, высокое качество дерева,премлемая цена услуг. Ассортимент банных печей рассчитан на клиента с разными доходами от эконом-класса до бизнес класса.
Это позволит обеспечить достаточный уровень спроса, положение на рынке и тенденцию к последующему развитию и росту. Торгово-розничное предприятие рассчитано на, то чтобы первый раз пришедший покупатель, становился постоянным клиентом. И по возможности рассказал о нас всем знакомым.
По мере необходимости и получении дохода будут подключаться новые на наш взгляд, весьма эффективные средства рекламы. Анализируя, ситуацию на рынке сбыта данной продукции, приходим к выводу, что основными конкурентами являются несколько торговых предприятий нашего региона .Заключив договора с крупной торговой фирмой «Вельский лес» мы имеем возможность обеспечить регион экологически чистой и высококачественной древесиной, за счет приобретения крупной партии товара мы имеем возможность значительно снизить цену на продукцию. Кроме того в Калуге нет торговой точки в которой можно приобрести весь ассортимент товара сразу. Потенциальные клиенты уже избалованы «Гипермаркетами» и поэтому стараются приобрести весь необходимый товар в одном месте. Имея при себе накопительную дисконтную карту скидок покупатель будет стремиться приобрести товар на выгодных условиях в одном постоянном месте.
Проведенные маркетинговые исследования показали, что строительные работы носят сезонный характер, летом строительство бань и коттеджей идет полным ходом, но отделка и внутренние работы ведутся и зимой. Поэтому сезонность не оказывает огромного влияния на объемы продаж.
Судя, по объемам сбыта, можно сказать, что эти товары, в целом, не полностью удовлетворяют потребности покупателей.
Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность сбыта продукции высокого качества по низким ценам.
Кроме того:
При покупке оптом устанавливаем скидку 5%
Крупным торговым партнерам скидки до 10 %.
Анализ конкурентов отображен в таблице 2.5 ( см приложение)
Выводы по таб.2.5:
Из таблицы 2.5 видно, что предприятию следует предпринять дополнительные меры по улучшению качества услуг, чтобы превзойти конкурента №1 по многим показателям и завоевать симпатии клиентов.
Сегментация рынка
Рынок, как правило, образует группы потребителей с совершенно различными нуждами и желаниями. Каждая такая группа - определенный сегмент рынка с отличающимися характеристиками потребителей. Таким образом, сегментация - стратегия, используемая продавцом для концентрации и, следовательно, оптимизации использования своих ресурсов на рынке. Так же сегментация - это ряд процедур, используемых продавцами для сегментирования рынка.
Сегментирование по географическому принципу предполагает разбивку рынка на разные географические единицы: государства, штаты, регионы, округа, города, общины. Фирма может принять решение действовать:
1) в одном или нескольких географических регионах;
2) во всех районах, но с учетом различий в нуждах и предпочтениях, определяемых географией
Таким образом использование своих ресурсов на рынке будет носить региональный характер.
2. 4 Описание товара
Готовая баня должна быть удобной в эксплуатации, уютной и комфортной. Не стоит забывать и о том, что внутреннее убранство должно выдерживать высокую температуру и влажность.. Для этих целей лучше использовать доски из древесины с низким содержанием смолистых веществ и устойчивых к короблению под действием повышенной влажности. Это лиственные породы – липа, осина и хвойные – кедр и специально обработанная сосна. Любители экзотики могут использовать для отделки брусовой бани древесину африканского дерева абаши. Она обладает крайне низкой теплопроводностью, не нагревается, не меняет цвет со временем, устойчива к пропитыванию влагой.
Внутренняя обшивка стен брусовой бани обычно состоит из досок, расположенных вертикально и вплотную подогнанных друг к другу
В ассортименте нашей продукции присутствуют:
1 Евровагонка хвоя,липа, абаш (высокого качества)
2 Полог липа,осина,канадский кедр
3 Двери, трубы, печи
4 Медные и латунные изделия
5Дровницы, экраны защитные, термозащита,фольга,каминные наборы
6 Банные принадлежности и сувениры для бани
7. Доска пола,брус
Отличительной особенностью нашей продукции является экологическая чистота и высокое качество. Следовательно, позиционироваться мы должны, прежде всего, по цене (потому что в этом наше основное преимущество перед конкурентами).
2.5 Производственный план
Создание торгового предприятия Стройдвор планируется с использованием банковского кредита в размере 12000000 руб. Так как планируемая сумма уменьшается на размер первоначального взноса в размере 5000000 руб. Кредит планируется выплатить в течении 5 лет. Кредит берется под 24%годовых. Плата за рекламу осуществляется один раз в квартал в размере 5000руб
Наименование затрат отображено таблице 2.7
Таблица 2.7
| Наименование затрат | Годовая сумма в руб. |
| Закупка оборудования | 153000-00 |
| Доставка и установка | 12000-00 |
| Закупка товара. Начальные запасы | 15000000-00 |
| Аренда+коммунальные платежи | 1550160-00 |
| Реклама | 20000-00 |
| Канцтовары | 2000-00 |
| Транспортные услуги | 20000-00 |
| Оплата за разгрузку товара | 7000-00 |
| Вывеска | 30000-00 |
| Спецодежда | 5000-00 |
| ИТОГО | 16779160-00 |
Предприятие до начала 2010 года не имеет основных средств. Сумма ежемесячной амортизации приобретенному основному средству равна 2550-00
А=15300:60 мес=2550руб. Сумма за год=2550 х12=30600руб. Амортизационные отчисления производятся равными долями от первоначальной стоимости в течении всего срока службы.
Аренда помещений складывается из аренды помещений под торговые точки и под склад и составит 360 руб. за кв. м в месяц. Годовая арендная плата составит:288 *360*12 =1244160 руб.За офис 50*450*12=270000 руб.
Итого за год 1514160 руб.
Оплата за свет составляет 3000 руб. в месяц. За год она составит 36000 руб.
Для удобства расчетов и составления таблицы мы объединим аренду помещения и коммунальные платежи. Аренда + коммунальные платежи=1550160 руб.
Закупка товара составляет около 15000000 руб. в месяц и относится к переменным расходам. Оплата канцтоваров и рекламных услуг производиться ежеквартально. Реклама размещена в газете ,в будущем планируется оплатить рекламу на ТВ.
Фонд заработной платы в год составляет 1140000 руб. безналоговых взысканий и премию, которая не облагается налогами. Премия составляет 0,001% от выручки. В дальнейшем планируется повышение процентной ставки.
Налоги и взносы рассчитываются в режиме УСН с объектом доходы.
Рассчитаем налог УСН с объектом доходы.
Доход=40000000руб. за год. НДС 18%=7200000. Сумма с НДС=47200000 руб.
Сумма исчисленного налога составит 28324000 =(47200000 х 6%).При этом его можно уменьшить на сумму уплаченных пенсионных взносов (но не более чем на половину). Взносы начислены в размере 159600 руб =(1140000 х 14%). Их сумма меньше,чем 50% исчисленного налога. Значит,налог при УСН равен 2672800 руб. Общая сумма налогов и взносов в сумме будет равна 2832400 руб.
Ценообразование.
В качестве метода определения базовой цены мы выбрали метод торговой наценки суть которого заключается в увеличении закупочной цены (оптовой закупки в размере 200% на дерево и 100% печи и аксессуары).Так делая закупку древесины на 10000000 руб. мы получаем скидку. При этом мы удерживаем цены на определенном уровне. И постепенно приучим нашего покупателя к тому что в нашем магазине он всегда сможет найти высококачественную продукцию.
Кроме того в начале наступающего года планируется сдача многоквартирных домов бизнес и эконом- класса (без внутренней отделки) и строительство детского сада. В данном районе нет необходимых магазинов поэтому будет совершена большая закупка бруса, доски пола, евровагонки и других стройматериалов. Планируемые закупки в год составляют 15000000 руб.
Чтобы рассмотреть все расходы составим смету издержек за год.
Данные расчеты отображены в таблице 2.6( см. приложения).
Из таблицы 2.6 мы можем зная выручку за год В=40000000 руб. и постоянные и переменные затраты рассчитать чистую прибыль.
ЧП=В-(Р пост.+ Р перем.) (2.1)
Где В-выручка за год
Р пост – постоянные расходы
Р перем- переменные расходы
ЧП=400000000-(5575160 + 20680000)=13744840 руб.
2.6 Финансовай план
Создание предприятия закупка оборудования производятся на деньги полученные в кредит под 24% годовых. Кредитные деньги будут использованы в соответствии с таблицей 2.8
Кредит планируется вернуть в течении 5 лет.
Схема возврата кредита представлена в табл. 2.8
Таблица 2.8
Расчет возврата кредита
| Остаток на начало года | Остаток на конец года | Выплаты по займу | Погашение основной денежной суммы | Процентная ставка |
| 12000000 | 9600000 | 5280000 | 2400000 | 2880000 |
| 9600000 | 7200000 | 4704000 | 2400000 | 2304000 |
| 7200000 | 4800000 | 4128000 | 2400000 | 1728000 |
| 4800000 | 2400000 | 3552000 | 2400000 | 1152000 |
| 2400000 | 0 | 2976000 | 2400000 | 1152000 |
| | | | 12000000 | 8640000 |
Срок кредита 5 лет.
d=
Где n=5
d- сумма погашения основного долга
r- процентная ставка
D
U
U
d=12000000:5=2400000 руб.
рассчитаем выплату по займу на каждый период:
U
U
U
U
U
Рассчитаем остаток на конец года :
Она составляет разницу остатка на начало года и основным погашением долга.
12000000 – 2400000=9600000 руб.
9600000 – 2400000 = 7200000 руб.
7200000 – 2400000 = 4800000 руб.
4800000 – 2400000 = 2400000 руб.
Рассчитаем процентную ставку платежа:
5280000 – 2400000 = 2880000 руб.
47040000 – 2400000 = 2304000 руб.
4128000 - 2400000= 1728000 руб.
3552000 - 2400000= 1152000 руб.
29760000 - 2400000 = 576000 руб.
Из таблицы 2.8 видно, что сумма переплаты составляет 8640000 руб.Вместе с основным долгом 2400000 руб. в год сумма выплаты банку составит 20640000 руб.
На основании уже имеющихся данных можно составить отчет движения денежных потоков за период один год. Занесем эти данные в таблицу 2.9.
Таблица 2.9
Отчет движения денежных потоков за период 1 год
| | Наименование статьи | Руб. |
| | Выручка от реализации | 40000000 |
| - | Переменные издержки | 20680000 |
| = | Валовая прибыль | 19320000 |
| - | Операционные издержки+административные издержки | 2742760 |
| = | Прибыль до уплаты налога | 16577240 |
| - | Налог УСН | 2832400 |
| = | Чистая прибыль | 13744840 |
Из расчета движения денежных потоков видно, что чистая прибыль составляет 13744840 руб,что позволяет делать вывод о прибыльности торгового предприятия в течение одного года.
Зная систему расчета движения денежных потоков и выплачиваемый банку кредит можно спрогнозировать и рассчитать чистую прибыль за 5лет.
Данные расчетов движения денежных потоков занесены в таблицу 3.0 (см. приложения).
На основании этих данных можно рассчитать срок окупаемости проекта, индекс рентабельности и чистую текущую стоимость.
1. Расчет ставки дисконтирования:
d=
Где d – ставка дисконтирования
12000000 х (1+0.24)=14880000 руб.
процентная ставка = 0.24
d=
d=19 %
2. Расчет коэффициента текущей стоимости:
1: (1 + 0.19)
3. Период окупаемости проекта
Продисконтируем доходы за период 5 лет.
PV= В:(1+d)
Где В- выручка за период времени
d – коэфициент дисконтирования
n - период
PV1=13774840:(1 + 0.19)=11 575495 руб.
PV2=13777211 : (1.42) =9702261 руб.
PV3= 14332425 :(1.69)=8480725 руб.
PV4=15039894 : (2.01)=7482534 руб.
PV5= 16202106 : (2.4)=6750878 руб.
Сумма дисконтируемых доходов за первый и второй год равна 21277756 руб. Это значит, что возмещение первоначальных расходов произойдет приблизительно в течении 2-х лет. Можно рассчитать остаток второго года.
1- ((21277756-17000000):9702261)=0.559
Период окупаемости равен двум годам или 1год 6 мес.
4. Расчет чистой текущей стоимости проекта:
PV=
Текущая стоимость инвестиционных затрат (I
NPV=PV- I
PV1=13774840:(1 + 0.19)=11 575495 руб.
PV2=13777211 : (1.42) =9702261 руб.
PV3= 14332425 :(1.69)=8480725 руб.
PV4=15039894 : (2.01)=7482534 руб.
PV5= 16202106 : (2.4)=6750878 руб.
NPV=(11575495+ 9702261+8480725+6750878+7482534)-17000000=43991893-17000000=26991893 руб.
NPV имеет положительное значение
Чистая текущая стоимость (сколько инвестиций нужно зарезервировать для проекта).
NPV>0 , значит проект прибыльный и окупиться.
5. Рассчитаем рентабельность проекта:
Рентабельность инвестиционного проекта рассчитывается как отношение прибыли от реализации данного инвестиционного проекта к сумме инвестиций ,в процентах:
R=
Где R – рентабельность;
П – прибыль от реализации инвестиционного проекта;
И – сумма инвестиций
R=(73096476 : 17000000) х 100%=4.29%
Таблица 2.10
6.Расчитаем индекс прибыльности проекта
| года | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Сумма постоянных поступлений | 40000000 | 37489680 | 37754422 | 38664850 | 40079789 |
| Сумма постоянных выплат | 26255160 | 23712469 | 23421997 | 23624956 | 238776822 |
Таблица 2.11
Продисконтируем сумму затрат и выплат по ставке 19%
| Года | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Сумма постоянных поступлений= 118290684 | 33613445 | 26401183 | 22339895 | 19236244 | 16699917 |
| Сумма постоянных выплат=74323995 | 22063160 | 16698922 | 13859170 | 11753709 | 9949034 |
1. PVп1=40000000: (1+0.19)=33613445 руб.
PVв1= 26255160 : (1.19) =22063160 руб.
2. PVп2=37489680 : (1.42) =26401183 руб.
PVв2=23712469 :((1.42)=16698922 руб.
3. PVп3=37754422:(1.69)=22339895 руб.
PVв3=23421997: (1.69)=13859170 руб.
4. PVп4=38664850:(2.01)= 19236244 руб.
PVв4=23624956:(2.01)=11753709 руб.
5. PVп5=40079788:(2.4)=16699912 руб.
PVв5=23877682:(2.4)=9949034 руб.
Сумма продисконтированных поступлений равна 118290684 руб.
Сумма продисконтированных выплат равна 74323995 руб.
6. Индекс доходности рентабельности:
DPI = __________ (3.0)
PI=Сумма поступлений : сумму выплат
PI=118290684: 74323995=1.6
PI=1.6
PI >1, значит проект прибыльный (рентабельный)
6. Порог рентабельности точка безубыточности
ПРД=В х З пост: (В – З перем) (3.2)
Где ПРД – порог рентабельности;
З пост - постоянные затраты;
З перем - переменные затраты.
Рассчитаем порог рентабельности за один период (год).
(40000000х5575160) : (40000000-20680000)=11542774 руб.
Точка безубыточности позволит определить тот момент,когда продажи перестанут приносить убыток,т.е при каком объеме выручки продаж продукция магазина выйдет на нулевой баланс.
В нашем случае эта сумма равна 11542774 руб.
2.7 Возможные риски и пути их минимизации
1. Риск, связанный с невыполнением договора поставки имеет очень маленькую вероятность, так как объемы производства поставщиков четко спланированы.
2. Риск связанный с падением спроса на продукцию.
Если падение спроса произойдет по качественным причинам (несоответствие запроса потребителей по качеству стилю и цене производитель) и если производитель не реагирует на наши замечания,то мы постараемся найти нового поставщика.
3 Риск связанный с порчей или потерей товара.
Данный вид риска мы тоже сведем к минимуму, договорившись с поставщиком о возврате брака.
