РефератРеферат Определение производственной программы предприятия и среднего разряда работ на её выполнение
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПРЕДПРИЯТИЯ И СРЕДНЕГО РАЗРЯДА РАБОТ НА ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЕПроизводственная программа предприятия представлена в таблице 1 (в соответствии с данными приложения 1). Таблица 1
Определение производственной программы предприятия по кварталам планового периода, шт.
Наиме-нова-ние про-дукции
| Первый год | Второй год |
| I квартал
| II квартал | III квартал
| IV квартал
| I квартал
| II квартал
| III квартал
| IV квартал
|
Б
| 20 | 40 | 60 | 80 | 100 | 100 | 90 | 80 |
В
| - | - | 24 | 36 | 60 | 96 | 120 | 120 |
Г
| - | - | - | - | 80 | 80 | 80 | 80 |
Д
| - | - | - | - | 100 | 160 | 200 | 160 |
Расчет среднего разряда работ производится по средней взвешенной по следующей формуле:
S Rj * Tij
`Ri = -------------,
S Tij
i=1,n; j=1,m,
где Rj – разряд работ на j-ой операции;
Tij – норма времени на изготовления единицы i-го наименования продукции на j-ой операции;
n – количество наименований продукции, выпускаемой предприятием;
m – количество операций производственного процесса изготовления единицы продукции.
Трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям определяется по формуле
Тi = S Tij.
Расчет трудоемкости изготовления единицы продукции по наименованиям и среднего разряда работ студентам необходимо представить в таблице 3.
Таблица 2
Расчет трудоемкости изготовления единицы продукции по наименованиям и среднего разряда работ
Номер операции
| Разряд работ
| Норма времени на изготовление единицы продукции по наименованиям, н.-час |
|
| Б
| В
| Г
| Д
|
1 | 4 | 25 | 35 | - | - |
2 | 3 | 30 | 20 | - | - |
3 | 5 | 35 | 40 | - | - |
4 | 4 | 25 | 45 | - | - |
5 | 3 | - | - | 25 | 80 |
6 | 4 | - | - | 40 | 60 |
7 | 5 | - | - | 15 | 60 |
Итого трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям | 115 | 140 | 80 | 200 |
Средний разряд работ
| 4,04 | 4,14 | 3,88 | 3,9 |
R1 = [(4*25) + (3*30) + (5*35) + (4*25)] / 115 = 465 / 115 = 4,04
R2 = [(4*35) + (3*20) + (5*40) + (4*45)] / 140 = 580 / 140 = 4,14
R3 = [(3*25) + (4*40) + (5*15)] / 80 = 310 / 80 = 3,88
R4 = [(3*80) + (4*60) + (5*60)] / 200 = 780 / 200 = 3,9
2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ НЕОБХОДИМОГО КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ И СТЕПЕНИ ЕГО ЗАГРУЗКИ
Расчет необходимого количества оборудования по каждой операции производится при условии его максимальной загрузки. Для этого необходимо определить трудоемкость производственной программы по кварталам планового года, которая определяется по следующей формуле
ТПj = S Tij * Ni,
где Ni – программа производства продукции i-го наименования в соответствующем квартале планового периода (табл. 1).
Определение трудоемкости производственной программы представлено в таблице 3.
Таблица 3
Определение трудоемкости производственной программы, н.-час
Номер операции | Первый год | Второй год |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
1 | 500 | 1000 | 2340 | 3260 | 4600 | 5860 | 6450 | 6200 |
2 | 600 | 1200 | 2280 | 3120 | 4200 | 4920 | 5100 | 4800 |
3 | 700 | 1400 | 3060 | 4240 | 5900 | 7340 | 7950 | 7600 |
4 | 500 | 1000 | 2580 | 3620 | 5200 | 6820 | 7650 | 7400 |
5 | - | - | - | - | 10000 | 14800 | 18000 | 14800 |
6 | - | - | - | - | 9200 | 12800 | 15200 | 12800 |
7 | - | - | - | - | 7200 | 10800 | 13200 | 10800 |
Итого на квар-тал | 2300 | 4600 | 10260 | 14240 | 46300 | 63340 | 73550 | 64400 |
1 операция: 20*25 = 500 2 операция: 20*30 = 600
40*25 = 100 40*30 = 1200
60*25+24*35 = 2340 60*30+24*20 = 2280
80*25+36*35 = 3260 80*30+36*20 = 3120
100*25+60*35 = 4600 100*30+60*20 = 4200
100*25+96*35 = 5860 100*30+96*20 = 4920
90*25+120*35 = 6450 90*30+120*20 = 5100
80*25+120*35 = 6200 80*30+120*20 = 4800
3 операция: 20*35 = 700 4 операция: 20*25 = 500
40*35 = 1400 40*25 = 1000
60*35+24*40 = 3060 60*25+24*45 = 2580
80*35+36*40 = 4240 80*25+36*45 = 3620
100*35+60*40 = 5900 100*25+60*45 = 5200
100*35+96*40 = 7340 100*25+96*45 = 6820
90*35+120*40 = 7950 90*25+120*45 = 7650
80*35+120*40 = 7600 80*25+120*45 = 7400
5 операция: 80*25+100*80 = 10000 6 операция: 80*40+100*60 = 9200
80*25+160*80 = 14800 80*40+160*60 = 12800
80*25+200*80 = 18000 80*40+200*60 = 15200
7 операция: 80*15+100*60 = 7200
80*15+160*60 = 10800
80*15+200*60 = 13200
Рассчетно: квартал планового периода, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы – III квартал 2 планового года.
Расчетное количество оборудования определяется по каждой операции на основе данных того квартала, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, по формуле
S Ni¢ * Tij
QРj = ------------------,
Фд * (1-Кпер)
где Ni¢ – программа выпуска i-го наименования продукции в квартале, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, шт.;
Тij – трудоемкость изготовления i-го наименования продукции на j-ой операции в квартале, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, н.-час.;
Фд – действительный фонд времени работы единицы производственного оборудования в квартале, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, час.;
Кпер – коэффициент, учитывающий потери времени на переналадку оборудования, Кпер = 0,05.
Действительный фонд времени работы единицы оборудования определяется по формуле
Фд = Др * tсм * nсм * (1 – Кn),
где Др – число рабочих дней в соответствующем квартале (приложение 2,3);
tсм – установленная продолжительность смены, чаc: 8 часов
nсм – число смен по графику в сутки: 1 смена
Кn – коэффициент, учитывающий время простоя оборудования в плановом ремонте, Кn = 0,06.
Фд = 66*8*1*(1-0,06) = 496 час.
1 операция: QР1 = 6450 / 496*(1-0,05) = 12,4
2 операция: QР2 = 5100 / 496*(1-0,05) = 9,8
3 операция: QР3 = 7950 / 496*(1-0,05) = 15,2
4 операция: QР4 = 7650 / 496*(1-0,05) = 14,7
5 операция: QР5 = 18000 / 496*(1-0,05) = 34,5
6 операция: QР6 = 15200 / 496*(1-0,05) = 29,1
7 операция: QР7 = 13200 / 496*(1-0,05) = 25,3
Принятое количество оборудования по соответствующему типу определяется ближайшим целым большим числом от расчетного значения:
QПj = [QРj] +1.
Итого оборудования = 13+10+16+15+35+30+26 = 145
Коэффициент загрузки оборудования на каждой операции в соответствующем квартале планового периода определяется соотношением
S Tij * Ni
КЗj = ---------------.
QПj * Фд
Средний коэффициент загрузки оборудования в соответствующем квартале планового года определяется по формуле
åå Tij * Ni
КЗ = ---------------.
åQПj * Фд
Расчет необходимого количества оборудования, коэффициента его загрузки на каждой операции и среднего коэффициента загрузки по кварталам планового периода представлены в таблицах 4, 5, 6.
Таблица 4 Определение необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки
для первого технологического процесса по кварталам планового периода
Номер операции | Количество оборудования | Коэффициент загрузки оборудования по кварталам планового периода |
| расчетное | принятое | Первый год | Второй год |
| |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
Действительный фонд времени работы оборудования | 451 | 459 | 496 | 481 | 451 | 459 | 496 | 481 |
1 | 12,4 | 13 | 0,09 | 0,17 | 0,36 | 0,52 | 0,78 | 0,98 | 1,00 | 0,99 |
2 | 9,8 | 10 | 0,13 | 0,26 | 0,46 | 0,65 | 0,93 | 1,07 | 1,03 | 1,00 |
3 | 15,2 | 16 | 0,1 | 0,19 | 0,39 | 0,55 | 0,82 | 1,00 | 1,00 | 0,99 |
4 | 14,7 | 15 | 0,07 | 0,15 | 0,35 | 0,5 | 0,77 | 0,99 | 1,03 | 1,03 |
Средний коэффициент загрузки оборудования | 0,09 | 0,19 | 0,38 | 0,55 | 0,82 | 1,01 | 1,01 | 1,00 |
Итого оборудования |
| 54
| |
| | | | | | | | | | | | | |
Таблица 5 Определение необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки для второго технологического процесса
по кварталам планового периода
Номер операции | Количество оборудования | Коэффициент загрузки оборудования по кварталам планового периода |
| расчетное | принятое | Первый год | Второй год |
| |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
Действительный фонд времени работы оборудования | 451 | 459 | 496 | 481 | 451 | 459 | 496 | 481 |
5 | 34,5 | 35 | - | - | - | - | 0,63 | 0,92 | 1,04 | 0,88 |
6 | 29,1 | 30 | - | - | - | - | 0,68 | 0,93 | 1,02 | 0,89 |
7 | 25,3 | 26 | - | - | - | - | 0,61 | 0,9 | 1,02 | 0,86 |
Средний коэффициент загрузки оборудования | - | - | - | - | 0,64 | 0,92 | 1,03 | 0,88 |
Итого оборудо-вания |
| 91
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
Таблица 6 Определение необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки по кварталам планового периода
Номер операции | Количество оборудования | Коэффициент загрузки оборудования по кварталам планового периода |
| расчетное | принятое | Первый год | Второй год |
| |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
Действительный фонд времени работы оборудования | 451 | 459 | 496 | 481 | 451 | 459 | 496 | 481 |
1 | 12,4 | 13 | 0,09 | 0,16 | 0,36 | 0,52 | 0,78 | 0,98 | 1,00 | 0,99 |
2 | 9,8 | 10 | 0,13 | 0,26 | 0,46 | 0,65 | 0,93 | 1,07 | 1,03 | 1,00 |
3 | 15,2 | 16 | 0,1 | 0,19 | 0,39 | 0,55 | 0,82 | 1,00 | 1,00 | 0,99 |
4 | 14,7 | 15 | 0,07 | 0,15 | 0,35 | 0,5 | 0,77 | 0,99 | 1,03 | 1,03 |
5 | 34,5 | 35 | - | - | - | - | 0,63 | 0,92 | 1,04 | 0,88 |
6 | 29,1 | 30 | - | - | - | - | 0,68 | 0,93 | 1,02 | 0,89 |
7 | 25,3 | 26 | - | - | - |
| 0,61 | 0,9 | 1,02 | 0,86 |
Средний коэффициент загрузки оборудования | 0,09 | 0,19 | 0,38 | 0,55 | 0,71 | 0,95 | 1,02 | 0,92 |
Итого оборудо-вания |
| 145
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ
НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ
Определение потребности в материалах на производственную программу и единицу продукции:
ЗМ = НР * ЦМ – НР * (1- Кисп) * Цотх,
где НР – норма расхода материалов на единицу продукции, кг;
ЦМ – цена за 1 кг материалов, руб. (сталь – 10 руб., цв. прокат – 30 руб.).
Кисп – коэффициент использования материалов:
для стали Кисп = 0,5
для цветного проката Кисп = 0,6;
Цотх – цена за 1 кг отходов, руб. (1 рубль – сталь, 15 рублей – цв. прокат).
Руководство предприятия предполагает осуществить следующие инновационные мероприятия по снижению норм расхода материалов:
1) использование профильной заготовки вместо латунного прутка, что обеспечит снижение отходов на единицу продукции А и Б на 10% (II квартал первого года);
2) изменение конструктивного решения стальной детали, что приведет к изменению чистого веса изделия В на 15% (III квартал первого года);
3) оптимизация раскроя стального листа при изготовлении изделий Г и Е, что обеспечит снижение отходов в расчете на одно изделие на 5% (I квартал второго года);
4) изменение конфигурации и конструктивного решения изделия Д, что приведет к снижению чистого веса на 20% (III квартал второго года).
Расчеты потребности в материалах на изготовление единицы продукции каждого наименования и программы выпуска по кварталам планового периода до и после внедрения мероприятий по снижению норм расхода материалов представлены в таблицах 7, 8, 9.
Расход материалов = норма расхода (Приложение 4) * Цена мат.
Отходы = норма расхода * (1-Кисп.) * Цена отх.
Затраты на программу выпуска по наименованиям = производственная программа, шт. (таблица 1) * затраты на ед. продукции (таблица 7,8)
Таблица 7 Расчет затрат основных материалов на единицу продукции до внедрения инновационных мероприятий Показатели | Наименование продукции |
| Б | В | Г | Д |
1. Расход материалов черные металлы в кг
| 140 | 200 | 150 | 180 |
в руб. | 1400 | 2000 | 1500 | 1800 |
цветные металлы в кг |
40 |
90 |
70 |
80 |
в руб. | 1200 | 2700 | 2100 | 2400 |
2. Возвратные отходы: черных металлов в кг | 70 | 100 | 75 | 90 |
в руб. | 70 | 100 | 75 | 90 |
цветных металлов в кг |
16 |
36 |
28 |
32 |
в руб. | 240 | 540 | 420 | 480 |
3. Сырье и основные материалы – всего, руб. (п.1-п.2) | 2290 | 4060 | 3105 | 3630 |
Таблица 8 Расчет затрат основных материалов на единицу продукции после внедрения инновационных мероприятий Показатели | Наименование продукции |
| Б | В | Г | Д |
1. Расход материалов черные металлы в кг
| 140 | 170 | 142,5 | 144 |
в руб. | 1400 | 1700 | 1425 | 1440 |
цветные металлы в кг |
36 |
90 |
70 |
64 |
в руб. | 1080 | 2700 | 2100 | 1920 |
2. Возвратные отходы черных металлов в кг | 70 | 85 | 71,3 | 72 |
в руб. | 70 | 85 | 71,3 | 72 |
цветных металлов в кг |
14,4 |
36 |
28 |
25,6 |
в руб. | 216 | 540 | 420 | 384 |
3. Сырье и основные материалы – всего, руб. (п.1-п.2) | 2194 | 3775 | 3033,7 | 2904 |
Таблица 9 Расчет затрат на сырье и материалы на программу выпуска по наименованиям продукции по кварталам планового периода
Показатели | Первый год | Второй год |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
Затраты на сырье и основные материалы до внедрения инновационных мероприятий по наименованиям продукции, руб. Б | 45800 | - | - | - | - | - | - | - |
В | - | - | - | - | - | - | - | - |
Г | - | - | - | - | - | - | - | - |
Д | - | - | - | - | 363000 | 580800 | - | - |
Затраты на сырье и основные материалы после внедрения инновационных мероприятий по наименованиям продукции, руб. Б | - | 87760 | 131640 | 175520 | 219400 | 219400 | 197460 | 175520 |
В | - | - | 90600 | 135900 | 226500 | 362400 | 453000 | 453000 |
Г | - | - | - | - | 242696 | 242696 | 242696 | 242696 |
Д | - | - | - | - | - | - | 580800 | 464640 |
| | | | | | | | | | |
4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ И ЗАТРАТ,
СВЯЗАННЫХ С ОПЛАТОЙ ИХ ТРУДА
Численность основных производственных рабочих определяется по данным квартала планового периода, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, по формуле S Ni¢ * Tij ЧР = ----------------------, Ф¢пол * (1-Кнв) где Ф¢пол – полезный фонд времени работы одного рабочего в расчетном квартале, час; Кнв – коэффициент, учитывающий невыходы по временной нетрудоспособности, Кнв = 0,08. Фпол = Др * tсм * (1 – Ко), где Др – число рабочих дней в соответствующем квартале (приложение 2,3); tсм – установленная продолжительность смены, час (8 часов) Ко – коэффициент, учитывающий невыходы рабочих по причине очередных и дополнительных отпусков и выполнения государственных обязанностей, Ко = 0,09. Ф’пол = 66*8*(1-0,09) = 480,5 (III квартал) Чр = 73550/480,5*(1-0,08) = 73550/442,06 = 166 чел. Фпол I = 60*8*0,91 = 436,8 Фпол IV = 64*8*0,91 = 465,9 Фпол II = 61*8*0,91 = 444,1 Затраты на основную заработную плату основных производственных рабочих в соответствующем квартале планового года определяются по формуле Зосн = Тi * Ni * Cчi * Кдопл * Кпр * Кр, где: Тi – трудоемкость изготовления единицы i-го наименования продукции в соответствующем квартале планового периода, н.-час (табл. 2); Cчi – часовая тарифная ставка, соответствующая среднему разряду работ по i-му наименованию продукции; Кдопл – коэффициент, учитывающий доплаты за отклонение от нормальных условий труда, Кдопл = 1,3; Кпр – коэффициент, учитывающий выплаты в соответствии с действующим на предприятии положением, Кпр = 1,4; Кр – районный коэффициент, Кр = 1,15. Cчi = СчI * `К, где СчI – средняя часовая тарифная ставка первого разряда работ; `К – средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему разряду работ по i-му наименованию продукции. `К = Кi + (Кi¢ - Кi) * (`Ri – Ri), где Кi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду работ, определяемому как ближайшее целое меньшее число от среднего разряда работ по i-му наименованию продукции; Кi¢ – тарифный коэффициент, соответствующий разряду работ, определяемому как ближайшее целое большее число от среднего разряда работ по i-му наименованию продукции; Ri – разряд работ, соответствующий ближайшему целому меньшему числу от среднего разряда работ по i-му наименованию продукции, Ri = [Ri]. Продукция Б: `К = 1,17 + (1,25-1,17)*(4,04-4) = 1,17 (приложение 5) В: К = 1,17 + (1,25-1,17)*(4,14-4) = 1,18 Г: `К = 1,1 + (1,17-1,1)*(3,88-3) = 1,16 Д: К = 1,1 + (1,17-1,1)*(3,9-3) = 1,16 СчI = 700*1,41/168ч. = 5,88 Б: Cчi = 5,88*1,17 = 6,88 В: Cчi = 5,88*1,18 = 6,94 Г, Д: Cчi = 5,88*1,16 = 6,82 Таблица 10 Расчет средней часовой тарифной ставки Показатели | Наименование продукции | |
| Б | В | Г | Д |
Средний разряд работ | 4,04 | 4,14 | 3,88 | 3,9 |
Тарифный коэффициент | 1,17 | 1,18 | 1,16 | 1,16 |
Средняя часовая тарифная ставка, руб. | 6,88 | 6,94 | 6,82 | 6,82 |
| | | | | |
Зосн = Тi * Ni * Cчi * Кдопл * Кпр * Кр, Б: Зосн. I = 115*20*6,88*1,3*1,4*1,15 = 33119,6 Зосн II = 115*40*6,88*1,3*1,4*1,15 = 66239,3 Зосн III = 115*60*6,88*1,3*1,4*1,15 = 99358,9 Зосн IV = 115*40*6,88*1,3*1,4*1,15 = 132478,5 Зосн I, II = 115*100*6,88*1,3*1,4*1,15 = 165598,2 Зосн III = 115*90*6,88*1,3*1,4*1,15 = 149038,3 Зосн IV = 115*80*6,88*1,3*1,4*1,15 = 132478,5 B: Зосн III = 140*24*6,94*1,3*1,4*1,15 = 48805,4 Зосн IV = 140*36*6,94*1,3*1,4*1,15 = 73208,1 Зосн I = 140*60*6,94*1,3*1,4*1,15 = 122013,5 Зосн II = 140*96*6,94*1,3*1,4*1,15 = 195221,6 Зосн III, IV = 140*120*6,94*1,3*1,4*1,15 = 244027,1 Г: Зосн I, II, III, IV = 80*80*6,82*1,3*1,4*1,15 = 91355,3 Д: Зосн I = 200*100*6,82*1,3*1,4*1,15 = 285485,2 Зосн II, IV = 200*160*6,82*1,3*1,4*1,15 = 456776,3 Зосн III = 200*200*6,82*1,3*1,4*1,15 = 570970,4 Дополнительная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле Здоп = Зосн * Кдоп, где Кдоп – коэффициент, учитывающий оплату неотработанного времени в соответствии с КЗоТом РФ - Кдоп = 0,17 Фонд заработной платы основных производственных рабочих в соответствующем квартале планового периода определяется по формуле ЗО = Зосн + Здоп + Зопл, где Зопл – выплаты производственным рабочим за неотработанное время и простои по вине администрации. Зопл = ЧР * Фпол * (1-КЗ) * М *Кр, где КЗ – средний коэффициент загрузки оборудования в соответствующем квартале планового периода; М – минимальный размер оплаты труда, официально установленный Правительством РФ, в расчете на 1 час отработанного времени в соответствующем квартале планового периода. М = 700 / сред. кол-во рабочих часов в месяц 1 год. МI = 700/(478/3) = 4,39 2 год. MI = 700/(479/3) = 4,38 MII = 700/(485/3) = 4,33 MII = 700/(485/3) = 4,33 MIII = 700/(528/3) = 3,98 MIII = 700/(528/3) = 3,98 MIV = 700/(509/3) = 4,13 MIV = 700/(509/3) = 4,13 1 год. Зопл I = 166*436,8*(1-0,08)*4,39*1,15 = 336776 и т.д. 1 год. ЗО I = 33119,6+5630,3+336776 = 375526 Размер единого социального налога, уплачиваемого с заработной платы производственных рабочих, определяется в соответствии с таблицей приложения 6. Расчет затрат, связанных с оплатой труда производственных рабочих, представлен в таблицах 11, 12.
Таблица 11Расчет затрат на оплату труда производственных рабочих по кварталам планового периода
Показатели | Первый год | Второй год | |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | |
1. Трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям, н.час. Б |
115 |
|
|
|
|
|
|
| |
В | 140 |
|
|
|
|
|
|
| |
Г | 80 |
|
|
|
|
|
|
| |
Д | 200 |
|
|
|
|
|
|
| |
2. Производственная программа выпуска продукции по наименованиям, шт. Б |
20 |
40 |
60 |
80 |
100 |
100 |
90 |
80 | |
В |
|
| 24 | 36 | 60 | 96 | 120 | 120 | |
Г |
|
|
|
| 80 | 80 | 80 | 80 | |
Д |
|
|
|
| 100 | 160 | 200 | 160 | |
3. Средняя часовая тарифная ставка, соответствующая среднему разряду работ по наименованиям продукции, руб. Б | 6,88 |
|
|
|
|
|
|
| |
В | 6,94 |
|
|
|
|
|
|
| |
Г | 6,82 |
|
|
|
|
|
|
| |
Д | 6,82 |
|
|
|
|
|
|
| |
Продолжение таблицы 11 |
4. Основная заработная плата производственных рабочих , всего, руб. |
33119,6 |
66239,3 |
148164,3 |
205686,6 |
664452,2 |
908951,4 |
1055391,1 |
924637,2 | |
Б | 33119,6 | 66239,3 | 99358,9 | 132478,5 | 165598,2 | 165598,2 | 149038,3 | 132478,5 | |
В |
|
| 48805,4 | 73208,1 | 122013,5 | 195221,6 | 244027,1 | 244027,1 | |
Г |
|
|
|
| 91355,3 | 91355,3 | 91355,3 | 91355,3 | |
Д |
|
|
|
| 285485,2 | 456776,3 | 570970,4 | 456776,3 | |
5. Дополнительная зараб. плата производственных рабочих, всего, руб. |
5630,33 |
11260,68 |
25187,93 |
34966,73 |
112956,87 |
154521,73 |
179416,49 |
157188,33 | |
Б | 5630,33 | 11260,68 | 16891,01 | 22521,35 | 28151,69 | 28151,69 | 25336,51 | 22521,35 | |
В |
|
| 8296,92 | 12445,38 | 20742,3 | 33187,67 | 41484,61 | 41484,61 | |
Г |
|
|
|
| 15530,4 | 15530,4 | 15530,4 | 15530,4 | |
Д |
|
|
|
| 48532,48 | 77651,97 | 97064,97 | 77651,97 | |
6. Средний коэффициент загрузки оборуд. | 0,08 | 0,16 | 0,36 | 0,49 | 0,61 | 0,84 | 0,98 | 0,85 | |
7. Полезный фонд времени работы одного рабочего, час | 436,8 | 444,1 | 480,5 | 465,9 | 436,8 | 444,1 | 480,5 | 465,9 | |
8. Минимальный размер оплаты труда, официально установленный Правительством РФ в расчете на 1 час отработанного времени |
4,39 |
4,33 |
3,98 |
4,13 |
4,38 |
4,33 |
3,98 |
4,13 | |
9. Выплаты производственным рабочим за неотработанное время и простои по вине администрации, руб. |
336776 |
308357 |
233648 |
187335 |
142438,5 |
58735 |
7301,5 |
55098,5 | |
Продолжение таблицы 11 | |
10. Фонд оплаты труда производственных рабочих, руб. | 375526 | 385857 | 407000 | 427988 | 919848 | 1122208 | 1242109 | 1136924 | |
11. Единый социальный налог, причитающийся к уплате с фонда заработной платы производственных рабочих, руб. |
891 |
916 |
966 |
1016 |
2183 |
2663 |
2948 |
2698 | |
12. Итого затрат на оплату труда производственных рабочих, руб (п10+п11) | 376417 | 386773 | 407966 | 429004 | 922031 | 1124871 | 1245057 | 1139622 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Таблица 12 Расчет единого социального налога по кварталам планового периода, руб. Показатели | Первый год | Второй год |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
1. Фонд оплаты труда рабочих | 375526 | 385857 | 407000 | 427988 | 919848 | 1122208 | 1242109 | 1136924 |
2. Средний размер оплаты труда на 1-го рабочего | 2503 | 2572 | 2713 | 2853 | 6132 | 7481 | 8281 | 7580 |
3. Средний размер оплаты труда на 1-го рабочего нарастающим итогом до конца соответствующего года | 2503 | 5075 | 7788 | 10641 | 6132 | 13613 | 21894 | 29474
|
4. Размер единого социального налога на 1-го рабочего нарастающим итогом до конца соответствующего года | 35,6% |
|
|
|
| | |
|
5. Размер единого социального налога на 1-го рабочего без учета нарастания | 35,6% |
|
|
|
|
|
|
|
6. Сумма единого социального налога, причитающегося к уплате с фонда заработной платы производственных рабочих | 891 | 916 | 966 | 1016 | 2183 | 2663 | 2948 | 2698 |
| | | | | | | | | | |
5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОЧИХ СТАТЕЙ ПЕРЕМЕННЫХ ЗАТРАТ
Затраты на эксплуатацию оборудования на производственную программу по наименованиям определяются по формуле
ЗЭКСПЛ i = Ti * Ni * Sэ * Кмi,
где Sэ – средняя сметная ставка стоимости 1-го часа работы базового оборудования, Sэ = 1,8 руб.;
Кмi – среднее значение машино-коэффициента для i-го наименования продукции.
Значение машино-коэффициента рекомендовано принять в соответствии с таблицей приложения 7.
Расчеты расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, включаемые в себестоимость выпускаемой продукции, по кварталам планового периода представлены в таблице 13.
Таблица 13 Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по наименованиям продукции в соответствующем квартале планового периода
Показатели | Первый год | Второй год |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
1. Трудоемкость производственной программы по наименованиям продукции, н.- час. Б | 2300 | 4600 | 6900 | 9200 | 11500 | 11500 | 10350 | 9200 |
В |
|
| 3360 | 5040 | 8400 | 13440 | 16800 | 16800 |
Г |
|
|
|
| 6400 | 6400 | 6400 | 6400 |
Д |
|
|
|
| 20000 | 32000 | 40000 | 32000 |
2. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования по наименованиям продукции, руб. Б | 4968 | 9936 | 14904 | 19872 | 24840 | 24840 | 22356 | 19872 |
В |
|
| 10886,4 | 16329,6 | 27216 | 43545,6 | 54432 | 54432 |
Г |
|
|
|
| 19584 | 19584 | 19584 | 19584 |
Д |
|
|
|
| 46800 | 74880 | 93600 | 74880 |
6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОСТОЯННЫХ РАСХОДОВ
И ОБЩИХ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВЕННУЮ ПРОГРАММУ
Амортизационные отчисления в расчете на месяц планового периода определяются по формуле SQПj * Бс * На А = ------------------------, 12*100 где Бс – первоначальная стоимость единицы оборудования, руб.; На – годовая норма амортизационных отчислений, %. Для расчета принять Бс = 25 тыс. руб., На = 15%. Расчет амортизационных отчислений в месяц по технологическим процессам представить в таблице 14. Таблица 14 Расчет амортизационных отчислений в месяц Показатели | Технологический процесс по изготовлению продукции наименований |
| А, Б, В | Г, Д, Е |
Принятое количество оборудования | 54 | 91 |
Первоначальная стоимость оборудования, руб. | 1350000 | 2275000 |
Сумма амортизационных отчислений в месяц, руб. | 16875 | 28437,5 |
Предполагается, что оборудование для технологического процесса по изготовлению продукции наименований А, Б, В будет приобретено и смонтировано в I квартале первого года за счет собственных средств, имеющихся у предприятия. Оборудование для технологического процесса изготовления продукции наименований Г, Д, Е будет приобретено в IV квартале первого года планового периода за счет привлечения долгосрочного кредита. Прочие постоянные расходы (общепроизводственные, общехозяйственные, коммерческие) составляют в среднем 2 тыс. руб. в месяц. Расчет затрат предприятия на производство продукции по кварталам планового периода представить в таблице 15.
Таблица 15 Расчет затрат на производство продукции по кварталам планового периода, тыс. руб.
Показатели | Первый год | Второй год |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
1. Переменные затраты на производство продукции, всего: | 427185 | 484469 | 725608 | 776627 | 2065067 | 2693017
| 2952784 | 2731844 |
в том числе 1а) на программу выпуска по наименованиям: Продукция Б, всего: | 89518 | 175196 | 262794 | 350392 | 437990 | 437990 | 437990 | 437990 |
в том числе: затраты на сырье и основные материалы (с учетом внедрения инновационных мероприятий) |
45800 |
87760 |
131640 |
175520 |
219400 |
219400 |
197460 |
175520 |
основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих | 38750 | 77500 | 116250 | 155000 | 193750 | 193750 | 174375 | 155000 |
затраты на эксплуатацию оборудования | 4968 | 9936 | 14904 | 19872 | 24840 | 24840 | 22356 | 19872 |
Продукция В, всего:
|
|
| 228200 | 237884 | 396472 | 634355 | 792944 | 792944 |
в том числе: затраты на сырье и основные материалы (с учетом внедрения инновационных мероприятий) | |
|
90600 |
135900 |
226500 |
362400 |
453000 |
453000 |
основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих |
|
| 57102 | 85654 | 142756 | 228409 | 285512 | 285512 |
затраты на эксплуатацию оборудования |
|
| 10886 | 16330 | 27216 | 43546 | 54432 | 54432 |
Продукция Г, всего: |
|
|
|
| 369166 | 369166 | 369166 | 369166 |
в том числе: затраты на сырье и основные материалы (с учетом внедрения инновационных мероприятий) |
|
|
|
|
242696 |
242696 |
242696 |
242696 |
основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих |
|
|
|
| 106886 | 106886 | 106886 | 106886 |
затраты на эксплуатацию оборудования |
|
|
|
| 19584 | 19584 | 19584 | 19584 |
Продукция Д, всего: |
|
|
|
| 743818 | 1190108 | 1342435 | 1073948 |
в том числе: затраты на сырье и основные материалы (с учетом внедрения инновационных мероприятий) |
|
|
|
|
363000 |
580800 |
580800 |
464640 |
основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих |
|
|
|
| 334018 | 534428 | 668035 | 534428 |
затраты на эксплуатацию оборудования |
|
|
|
| 46800 | 74880 | 93600 | 74880 |
1б) выплаты производственным рабочим за неотработанное время и простои по вине администрации | 336776 | 308357 | 233648 | 187335 | 142438 | 58735 | 7301 | 55098 |
1в) единый социальный налог, причитающийся к уплате с фонда заработной платы производственных рабочих | 891 | 916 | 966 | 1016 | 2183 | 2663 | 2948 | 2698 |
2. Постоянные затраты на производство продукции, всего: | 52625 | 52625 | 52625 | 52625 | 137937,5 | 137937,5 | 137937,5 | 137937,5 |
в том числе: 2а) амортизационные отчисления |
50625 |
50625 |
50625 |
50625 |
135937,5 |
135937,5 |
135937,5 |
135937,5 |
2б) прочие постоянные затраты | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
3. Итого затрат | 479810 | 537094 | 778233 | 829252 | 2203005 | 2830955 | 3090722 | 2869782 |
Размер кредита на приобретение оборудования для технологического процесса изготовления продукции наименований Г, Д, Е равен первоначальной стоимости оборудования по данному технологическому процессу. Условия долгосрочного кредитования предприятия: срок – 3 года, процент за пользование кредитом – 28% годовых, срок выплаты процентов – до 1 числа месяца следующего за отчетным кварталом, погашение кредита – равными частями до 1 числа месяца следующего за отчетным кварталом в течение срока кредитования. Сумма в счет погашения кредита за квартал = 25000*91 / 3года / 4квартала = 189583,33 Сумма процентов за кредит = (25000*91)*28% = 637000 в год, 637000/4 = 159250 Таблица 16 Расчет затрат по обслуживанию долгосрочного кредита Показатели | Дата |
| 1.01. второго года | 1.04 второго года | 1.07. второго года | 1.10. второго года | 1.01. третьего года |
Остаток суммы долга | 2275000 | 2158722 | 2042444 | 1926166 | 1809888 |
Выплаты, в том числе: | 116277,7 | 116277,7 | 116277,7 | 116277,7 | 116277,7 |
в счет погашения кредита | 63194,4 | 63194,4 | 63194,4 | 63194,4 | 63194,4 |
выплата процентов | 53083,3 | 53083,3 | 53083,3 | 53083,3 | 53083,3 |
5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ
Расчет финансовых результатов деятельности предприятия и составление плана денежных потоков представить в таблицах 17, 18.
Таблица 17 Расчет финансовых результатов деятельности предприятия, тыс. руб. Показатели | Первый год | Второй год |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
Выручка от реализации продукции, всего | 300000 | 600000 | 1248000 | 1722000 | 4474000 | 5716000 | 6394000 | 5764000 |
в том числе по наименованиям продукции: Б |
300000 |
600000 |
900000 |
1200000 |
1500000 |
1500000 |
1350000 |
1200000 |
В | - | - | 348000 | 522000 | 870000 | 1392000 | 1740000 | 1740000 |
Г | - | - | - | - | 904000 | 904000 | 904000 | 904000 |
Д | - | - | - | - | 1200000 | 1920000 | 2400000 | 1920000 |
Затраты на производство продукции, всего | 479810 | 537094 | 778233 | 829252 | 2203005 | 2830955 | 3090722 | 2869782 |
в том числе переменные | 427185 | 484469 | 725608 | 776627 | 2065067 | 2693017 | 2952784 | 2731844 |
постоянные | 52625 | 52625 | 52625 | 52625 | 137938 | 137938 | 137938 | 137938 |
Прибыль (убыток) от реализации продукции | -179810 | 62906 | 469767 | 892748 | 2270995 | 2885045 | 3303278 | 2894218 |
Льгота по налогу на прибыль по уплате кредита и процентов по нему | - | - | - | - | 116278 | 116278 | 116278 | 116278 |
Налог на прибыль (30% от суммы прибыли) | - | 18872 | 140930 | 267824 | 646415 | 830630 | 956100 | 833382 |
Чистая прибыль (прибыль в распоряжении предприятия) | -179810 | 44034 | 328837 | 624924 | 1508302 | 1938137 | 2230900 | 1944558 |
Таблица 18 План денежных поступлений и выплат, тыс. руб. Показатели | Первый год | Второй год |
| I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | Всего | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | Всего |
Деятельность по производству и сбыту продукции |
1. Денежные поступления – выручка от реализации продукции |
300000 |
600000 |
1248000 |
1722000 |
3870000 |
4474000 |
5716000 |
6394000 |
5764000 |
22348000 |
2. Затраты по производству и сбыту продукции | 479810 | 537094 | 778233 | 829252 | 2624389 | 2203005 | 2830955 | 3090722 | 2869782 | 10994464 |
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции |
-179810 |
62906 |
469767 |
892748 |
1245611 |
2270995 |
2885045 |
3303278 |
2894218 |
11353536 |
Инвестиционная деятельность |
|
4. Денежные средства предприятия на начало реализации проекта (равны первоначальной стоимости оборудования для первого технологического процесса) | 1350000 | | | | 1350000 | | | | | |
5. Приобретение необходимого количества оборудования |
|
|
|
|
|
2275000 | | | |
2275000 |
Продолжение таблицы 18 |
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности |
1350000 |
|
|
|
1350000 |
2275000
| | | |
2275000 |
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности | -1529810
|
62906
|
469767
|
892748
|
-104389
|
-4005
|
2885045
|
3303278
|
2894218
|
11353536
| |
Сальдо потока нарастающим итогом | -1529810 | -1466904
| -997137
| -104389
| -104389 | -4005
| 2881040
| 6184318
| 9078536
| 9078536 | |
Финансовая деятельность | |
8. Поступление средств за счет долгосрочного кредита |
|
|
|
|
| 2275000 |
|
|
| 2275000 | |
9. Выплата средств, всего |
|
|
|
|
| 116278 | 116278 | 116278 | 116278 | 465112 | |
в том числе: уплата процентов за предоставленный кредит |
|
|
|
|
|
53083,3 |
53083,3 |
53083,3 |
53083,3 |
53083,3 | |
погашение основного долга |
|
|
|
|
| 63194,4 | 63194,4 | 63194,4 | 63194,4 | 252777,6 | |
10. Сальдо потока по финансовой деятельности |
|
|
|
|
| 2158722 | -116278 | -116278 | -116278 | 1809888 | |
11. Общее сальдо потока | 1529810 | 62906 | 469767 | 892748 | -104389 | 2154717 | 2768767 | 3187000 | 2777940 | 9543648 | |
Сальдо потока нарастающим итогом | 1529810 | 1592716
| 2062483
| 2955231
| 2955231 | 2154717 | 4923484
| 1736484
| 4514424
| 14058072
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Приложение 1
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ЗАДАНИЯ К ЗАДАЧЕ
Программа выпуска продукции предприятия
Наименование продукции | Цена за единицу, руб. | Максимальная программа выпуска, шт | Распределение программы выпуска продукции в плановом периоде, в процентах от максимально возможного выпуска |
| | | Первый год | Второй год |
| | | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал |
Б | 15000 | 100 | 20 | 40 | 60 | 80 | 100 | 100 | 90 | 80 |
В | 14500 | 120 | - | - | 20 | 30 | 50 | 80 | 100 | 100 |
Г | 11300 | 80 | - | - | - | - | 100 | 100 | 100 | 100 |
Д | 12000 | 200 | - | - | - | - | 50 | 80 | 100 | 80 |
Приложение 2
Производственный календарь первого планового года Показатели | Январь | Февраль | Март | I квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
20 |
20 |
20 |
60 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе | 159 | 160 | 159 | 478 |
| Апрель | Май | Июнь | II квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
22 |
19 |
20 |
61 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе | 175 | 151 | 159 | 485 |
| Июнь | Август | Сентябрь | III квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
23 |
21 |
22 |
66 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе | 184 | 168 | 176 | 528 |
| Октябрь | Ноябрь | Декабрь | IV квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
23 |
19 |
22 |
64 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе | 184 | 151 | 174 | 509 |
Годовой фонд рабочего времени при 40-час. рабочей неделе | 2000 |
Количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе | 251 |
Предпраздничные дни, в которые при 40-час. неделе продолжительность работы сокращается на 1 час: 6 января, 7 марта, 30 апреля, 8 мая, 11 июня, 6 ноября, 11 декабря, 31 декабря. |
Приложение 3
Производственный календарь второго планового года Показатели
| Январь | Февраль | Март | I квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
19 |
20 |
21 |
60 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе | 151 | 160 | 168 | 479 |
| Апрель | Май | Июнь | II квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
22 |
18 |
21 |
61 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе | 175 | 143 | 167 | 485 |
| Июнь | Август | Сентябрь | III квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
23 |
21 |
22 |
66 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе | 184 | 168 | 176 | 528 |
| Октябрь | Ноябрь | Декабрь | IV квартал |
Пятидневная рабочая неделя: Рабочие дни |
22 |
20 |
22 |
64 |
Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе | 176 | 159 | 174 | 509 |
Годовой фонд рабочего времени при 40-час. рабочей неделе | 2001 |
Количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе | 251 |
Предпраздничные дни, в которые при 40-час. неделе продолжительность работы сокращается на 1 час: 6 января, 7 марта, 30 апреля, 8 мая, 11 июня, 6 ноября, 11 декабря, 31 декабря. |
Приложение 4 Нормы расхода материалов на единицу продукции Наименование продукции | Норма расхода, кг |
| сталь | цветной прокат |
Б | 140 | 40 |
В | 200 | 90 |
Г | 150 | 70 |
Д | 180 | 80 |
Приложение 5
Тарифная сетка
| Разряды работ |
| I | II | III | IV | V | VI |
Тарифный коэффициент | 1 | 1,04 | 1,1 | 1,17 | 1,25 | 1,37 |
Приложение 6 Ставки единого социального налога, установленные для работодателей Налоговая база на каждого отдельного работника, нарастающим итогом с начала года | Пенсион-ный фонд РФ | Фонд социаль-ного страхова-ния РФ | Фонды обязательного медицинского страхования | Итого |
| | | федераль-ный | террито-риальный | |
До 100000 руб. | 28,0% | 4,0% | 0,2% | 3,4% | 35,6% |
От 100001 руб. До 300000 руб. | 28000руб.+ 15,8% с суммы, превыша-ющей 100000 руб. | 4000 руб. + 2,2% с суммы, превыша-ющей 100000 руб. | 200 руб.+ 0,1% с суммы, превыша-ющей 100000 руб. | 3400 руб. + 1,9% с суммы, превыша-ющей 100000 руб. | 35600руб.+ 20,0% с суммы, превыша-ющей 100000 руб. |
От 300001 руб. До 600000 руб. | 59600руб.+ 7,9% с суммы, превыша-ющей 300000 руб. | 8400 руб. + 1,1% с суммы, превыша-ющей 300000 руб. | 400 руб.+ 0,1% с суммы, превыша-ющей 300000 руб. | 7200руб. + 0,9% с суммы, превыша-ющей 300000 руб. | 75600руб.+ 10,0% с суммы, превыша-ющей 300000 руб. |
Свыше 600000 руб. | 83300руб.+ 2,0% с суммы, превыша-ющей 600000 руб. | 11700 руб. | 700 руб. | 9900 руб. | 105600руб.+ 2,0% с суммы, превыша-ющей 600000 руб. |
Приложение 7
Значения машино-коэффицентов по наименованиям продукции Наименование продукции | Значения машино-коэффициентов |
Б | 1,2 |
В | 1,8 |
Г | 1,7 |
Д | 1,3 |
1. Реферат Роль предпринимателя в организации товародвижения
2. Реферат Гуситские войны
3. Контрольная работа Резервы снижения себестоимости строительной продукции
4. Статья Общая характеристика научного стиля в английском языке
5. Реферат Христофор Колумб 4
6. Реферат на тему Teenage Pregnancy Vs Parental Consent In Regards
7. Реферат на тему The House On Mango St Essay Research
8. Реферат Типи грошових систем
9. Сочинение на тему Литературный герой КНЯЗЬ ВАЛКОВСКИЙ
10. Курсовая на тему Разработка многопользовательской информационной системы для автоматизации работы книжного интернет-магазина