Реферат

Реферат Определение производственной программы предприятия и среднего разряда работ на её выполнение

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 22.11.2024





1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПРЕДПРИЯТИЯ И СРЕДНЕГО РАЗРЯДА РАБОТ НА ЕЕ ВЫПОЛНЕНИЕ
Производственная программа предприятия представлена в таблице 1 (в соответствии с данными приложения 1). 
Таблица 1

Определение производственной программы предприятия по кварталам планового периода, шт.


Наиме-нова-ние про-дукции

Первый год

Второй год


I
квартал

II квартал
III
квартал
IV
квартал
I
квартал
II
квартал
III
квартал
IV
квартал

Б
20
40
60
80
100
100
90
80

В
-
-
24
36
60
96
120
120

Г
-
-
-
-
80
80
80
80

Д
-
-
-
-
100
160
200
160

Расчет среднего разряда работ производится по средней взвешенной по следующей формуле:

                             S Rj * Tij

                   `Ri = -------------, 

                                S Tij

i=1,n;  j=1,m,

         где Rj  – разряд работ на j-ой операции;

         Tij  – норма времени на изготовления единицы i-го наименования продукции    на j-ой операции;

         n – количество наименований продукции, выпускаемой предприятием;

         m – количество операций производственного процесса изготовления единицы продукции.

         Трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям определяется по формуле

                   Тi = S Tij.

Расчет трудоемкости изготовления единицы продукции по наименованиям и среднего разряда работ студентам необходимо представить в таблице 3.
Таблица 2

Расчет трудоемкости изготовления единицы продукции по наименованиям и среднего разряда работ

Номер операции
Разряд работ

Норма времени на изготовление единицы продукции по наименованиям, н.-час





Б
В
Г
Д

1
4
25
35
-
-

2
3
30
20
-
-

3
5
35
40
-
-

4
4
25
45
-
-

5
3
-
-
25
80

6
4
-
-
40
60

7
5
-
-
15
60

Итого трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям
115
140
80
200

Средний разряд работ


4,04
4,14
3,88
3,9

R1 = [(4*25) + (3*30) + (5*35) + (4*25)] / 115 = 465 / 115 = 4,04

R2 = [(4*35) + (3*20) + (5*40) + (4*45)] / 140 = 580 / 140 = 4,14

R3 = [(3*25) + (4*40) + (5*15)] / 80 = 310 / 80 = 3,88

R4 = [(3*80) + (4*60) + (5*60)] / 200 = 780 / 200 = 3,9
2.     ОПРЕДЕЛЕНИЕ НЕОБХОДИМОГО КОЛИЧЕСТВА ОБОРУДОВАНИЯ И СТЕПЕНИ ЕГО ЗАГРУЗКИ

Расчет необходимого количества оборудования по каждой операции производится при условии его максимальной загрузки. Для этого необходимо определить трудоемкость производственной программы по кварталам планового года, которая определяется по следующей формуле

                   ТПj = S Tij * Ni,

         где Ni – программа производства продукции i-го наименования в соответствующем квартале планового периода (табл. 1).

Определение трудоемкости производственной программы представлено в таблице 3. 

Таблица 3


Определение трудоемкости производственной программы, н.-час

Номер операции
Первый год
Второй год


I
квартал
II квартал
III
квартал
IV
квартал
I
квартал
II
квартал
III
квартал
IV
квартал

1
500
1000
2340
3260
4600
5860
6450
6200

2
600
1200
2280
3120
4200
4920
5100
4800

3
700
1400
3060
4240
5900
7340
7950
7600

4
500
1000
2580
3620
5200
6820
7650
7400

5
-
-
-
-
10000
14800
18000
14800

6
-
-
-
-
9200
12800
15200
12800

7
-
-
-
-
7200
10800
13200
10800

Итого на квар-тал
2300
4600
10260
14240
46300
63340
73550
64400



1 операция: 20*25 = 500                           2 операция: 20*30 = 600

40*25 = 100                                            40*30 = 1200

60*25+24*35 = 2340                                 60*30+24*20 = 2280

80*25+36*35 = 3260                                 80*30+36*20 = 3120

100*25+60*35 = 4600                               100*30+60*20 = 4200

100*25+96*35 = 5860                              100*30+96*20 = 4920

90*25+120*35 = 6450                             90*30+120*20 = 5100

80*25+120*35 = 6200                             80*30+120*20 = 4800

3 операция: 20*35 = 700                                  4 операция: 20*25 = 500

40*35 = 1400                                                 40*25 = 1000

60*35+24*40 = 3060                                      60*25+24*45 = 2580

80*35+36*40 = 4240                                      80*25+36*45 = 3620

100*35+60*40 = 5900                                    100*25+60*45 = 5200

100*35+96*40 = 7340                                    100*25+96*45 = 6820

90*35+120*40 = 7950                                    90*25+120*45 = 7650

80*35+120*40 = 7600                                    80*25+120*45 = 7400

5 операция: 80*25+100*80 = 10000         6 операция: 80*40+100*60 = 9200

80*25+160*80 = 14800                                  80*40+160*60 = 12800

80*25+200*80 = 18000                                  80*40+200*60 = 15200

7 операция: 80*15+100*60 = 7200

80*15+160*60 = 10800

80*15+200*60 = 13200

Рассчетно: квартал планового периода, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы – III квартал 2 планового года.

Расчетное количество оборудования определяется по каждой операции на основе данных того квартала, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, по формуле

                             S Ni¢ * Tij

                   QРj = ------------------,

                             Фд * (1-Кпер)

         где Ni¢ – программа выпуска i-го наименования продукции в квартале, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, шт.;

         Тij – трудоемкость изготовления i-го наименования продукции на   j-ой операции в квартале, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, н.-час.;

         Фд – действительный фонд времени работы единицы производственного оборудования в квартале, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, час.;

         Кпер – коэффициент, учитывающий потери времени на переналадку оборудования, Кпер = 0,05.

Действительный фонд времени работы единицы оборудования определяется по формуле

                   Фд = Др * tсм * nсм * (1 – Кn),

         где Др – число рабочих дней в соответствующем квартале (приложение 2,3);

         tсм – установленная продолжительность смены, чаc: 8 часов

         nсм – число смен по графику в сутки: 1 смена

         Кn – коэффициент, учитывающий время простоя оборудования в плановом ремонте, Кn = 0,06.

          Фд = 66*8*1*(1-0,06) = 496 час.

1 операция: QР1 = 6450 / 496*(1-0,05) = 12,4

2 операция: QР2 = 5100 / 496*(1-0,05) = 9,8

3 операция: QР3 = 7950 / 496*(1-0,05) = 15,2

4 операция: QР4 = 7650 / 496*(1-0,05) = 14,7

5 операция: QР5 = 18000 / 496*(1-0,05) = 34,5

6 операция: QР6 = 15200 / 496*(1-0,05) = 29,1

7 операция: QР7 = 13200 / 496*(1-0,05) = 25,3

         Принятое количество оборудования по соответствующему типу определяется ближайшим целым большим числом от расчетного значения:

                            QПj = [QРj] +1.

Итого оборудования = 13+10+16+15+35+30+26 = 145    

         Коэффициент загрузки оборудования на каждой операции в соответствующем квартале планового периода определяется соотношением

                              S Tij * Ni

                            КЗj = ---------------.

                                        QПj * Фд
Средний коэффициент загрузки оборудования в соответствующем квартале планового года определяется по формуле

åå Tij * Ni

                            КЗ = ---------------.

                                       åQПj * Фд

Расчет необходимого количества оборудования, коэффициента его загрузки на каждой операции и среднего коэффициента загрузки по кварталам планового периода представлены в таблицах 4, 5, 6.

Таблица 4

Определение необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки

 для первого технологического процесса по кварталам планового периода

Номер операции
Количество оборудования
Коэффициент загрузки оборудования по кварталам планового периода


расчетное
принятое
Первый год
Второй год





I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

Действительный фонд времени работы оборудования
451
459
496
481
451
459
496
481

1
12,4
13
0,09
0,17
0,36
0,52
0,78
0,98
1,00
0,99

2
9,8
10
0,13
0,26
0,46
0,65
0,93
1,07
1,03
1,00

3
15,2
16
0,1
0,19
0,39
0,55
0,82
1,00
1,00
0,99

4
14,7
15
0,07
0,15
0,35
0,5
0,77
0,99
1,03
1,03

Средний коэффициент загрузки оборудования
0,09
0,19
0,38
0,55
0,82
1,01
1,01
1,00

Итого оборудования


54
 


Таблица 5

Определение необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки для второго технологического процесса

по кварталам планового периода

Номер операции
Количество оборудования
Коэффициент загрузки оборудования по кварталам планового периода


расчетное
принятое
Первый год
Второй год





I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

Действительный фонд времени работы оборудования
451
459
496
481
451
459
496
481

5
34,5
35
-
-
-
-
0,63
0,92
1,04
0,88

6
29,1
30
-
-
-
-
0,68
0,93
1,02
0,89

7
25,3
26
-
-
-
-
0,61
0,9
1,02
0,86

Средний коэффициент загрузки оборудования
-
-
-
-
0,64
0,92
1,03
0,88

Итого оборудо-вания


91
 


Таблица 6

Определение необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки по кварталам планового периода

Номер операции
Количество оборудования
Коэффициент загрузки оборудования по кварталам планового периода


расчетное
принятое
Первый год
Второй год





I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

Действительный фонд времени работы оборудования
451
459
496
481
451
459
496
481

1
12,4
13
0,09
0,16
0,36
0,52
0,78
0,98
1,00
0,99

2
9,8
10
0,13
0,26
0,46
0,65
0,93
1,07
1,03
1,00

3
15,2
16
0,1
0,19
0,39
0,55
0,82
1,00
1,00
0,99

4
14,7
15
0,07
0,15
0,35
0,5
0,77
0,99
1,03
1,03

5
34,5
35
-
-
-
-
0,63
0,92
1,04
0,88

6
29,1
30
-
-
-
-
0,68
0,93
1,02
0,89

7
25,3
26
-
-
-


0,61
0,9
1,02
0,86

Средний коэффициент загрузки оборудования
0,09
0,19
0,38
0,55
0,71
0,95
1,02
0,92

Итого оборудо-вания


145
 


3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ

 НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ


Определение потребности в материалах на производственную программу и единицу продукции:

                   ЗМ = НР * ЦМ – НР * (1- Кисп) * Цотх,

         где НР – норма расхода материалов на единицу продукции, кг;

  ЦМ – цена за 1 кг материалов, руб. (сталь – 10 руб., цв. прокат – 30 руб.).

  Кисп – коэффициент использования материалов:

для стали                               Кисп = 0,5

для цветного проката            Кисп = 0,6;

  Цотх – цена за 1 кг отходов, руб. (1 рубль – сталь, 15 рублей – цв. прокат).

  Руководство предприятия предполагает осуществить следующие инновационные мероприятия по снижению норм расхода материалов:

1)     использование профильной заготовки вместо латунного прутка, что обеспечит снижение отходов на единицу продукции А и Б на 10% (II квартал первого года);

2)     изменение конструктивного решения стальной детали, что приведет к изменению чистого веса изделия В на 15% (III квартал первого года);

3)     оптимизация раскроя стального листа при изготовлении изделий Г и Е, что обеспечит снижение отходов в  расчете на одно изделие на 5% (I квартал второго года);

4)     изменение конфигурации и конструктивного решения изделия Д, что приведет к снижению чистого веса на 20% (III квартал второго года).

  Расчеты потребности в материалах на изготовление единицы продукции каждого наименования и программы выпуска по кварталам планового периода до и после внедрения мероприятий по снижению норм расхода материалов представлены в таблицах 7, 8, 9.

            Расход материалов = норма расхода (Приложение 4) * Цена мат.

            Отходы = норма расхода * (1-Кисп.) * Цена отх.

Затраты на программу выпуска по наименованиям = производственная программа, шт. (таблица 1) * затраты на ед. продукции (таблица 7,8)                                     


Таблица 7

Расчет затрат основных материалов на единицу продукции до внедрения инновационных мероприятий

Показатели
Наименование продукции

 
Б
В
Г
Д

1.     Расход материалов

черные металлы

в кг

140

200

150

180

     в руб.
1400
2000
1500
1800

цветные металлы

     в кг


40


90


70


80

      в руб.
1200
2700
2100
2400

2.     Возвратные отходы:

черных металлов

     в кг

70

100

75

90

     в руб.
70
100
75
90

цветных металлов

     в кг


16


36


28


32

     в руб.
240
540
420
480

 3. Сырье и основные материалы – всего, руб. (п.1-п.2)

2290
4060
3105
3630


Таблица 8

Расчет затрат основных материалов на единицу продукции после внедрения инновационных мероприятий

Показатели
Наименование продукции

 
Б
В
Г
Д

1.     Расход материалов

черные металлы

в кг

140

170

142,5

144

     в руб.
1400
1700
1425
1440

цветные металлы

     в кг


36


90


70


64

      в руб.
1080
2700
2100
1920

2.     Возвратные отходы

черных металлов

     в кг

70

85

71,3

72

     в руб.
70
85
71,3
72

цветных металлов

     в кг


14,4


36


28


25,6

     в руб.
216
540
420
384

3. Сырье и основные материалы – всего, руб. (п.1-п.2)

2194
3775
3033,7
2904


Таблица 9

Расчет затрат на сырье и материалы на программу выпуска по наименованиям продукции по кварталам планового периода

Показатели
Первый год
Второй год



I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

Затраты на сырье и основные материалы до внедрения инновационных мероприятий по наименованиям продукции, руб.

Б

45800

-

-

-

-

-

-

-

В
-
-
-
-
-
-
-
-

Г
-
-
-
-
-
-
-
-

Д
-
-
-
-
363000
580800
-
-

Затраты на сырье и основные материалы после внедрения инновационных мероприятий по наименованиям продукции, руб.

Б

-

87760

131640

175520

219400

219400

197460

175520

В
-
-
90600
135900
226500
362400
453000
453000

Г
-
-
-
-
242696
242696
242696
242696

Д
-
-
-
-
-
-
580800
464640


4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ И ЗАТРАТ,

 СВЯЗАННЫХ С ОПЛАТОЙ ИХ ТРУДА

         Численность основных производственных рабочих определяется по данным квартала планового периода, на который приходится наибольшая трудоемкость производственной программы, по формуле

                                S Ni¢ * Tij

           ЧР = ----------------------,

                               Ф¢пол * (1-Кнв)

         где Ф¢пол – полезный фонд времени работы одного рабочего в расчетном квартале, час;

Кнв – коэффициент, учитывающий невыходы по временной нетрудоспособности, Кнв = 0,08.

         Фпол = Др * tсм * (1 – Ко),

         где Др – число рабочих дней в соответствующем квартале (приложение 2,3);

         tсм  – установленная продолжительность смены, час (8 часов)

         Ко – коэффициент, учитывающий невыходы рабочих по причине очередных и дополнительных отпусков и выполнения государственных обязанностей, Ко = 0,09.

Ф’пол = 66*8*(1-0,09) = 480,5   (III квартал)

Чр = 73550/480,5*(1-0,08) = 73550/442,06 = 166 чел.

Фпол I = 60*8*0,91 = 436,8                                Фпол IV = 64*8*0,91 = 465,9

Фпол II = 61*8*0,91 = 444,1

         Затраты на основную заработную плату основных производственных рабочих в соответствующем квартале планового года определяются по формуле

                   Зосн = Тi * Ni  * Cчi * Кдопл * Кпр * Кр,

         где: Тi – трудоемкость изготовления единицы i-го наименования продукции в соответствующем квартале планового периода, н.-час (табл. 2);

         Cчi  – часовая тарифная ставка, соответствующая среднему разряду работ по i-му наименованию продукции;

         Кдопл – коэффициент, учитывающий доплаты за отклонение от нормальных условий труда, Кдопл = 1,3;

         Кпр – коэффициент, учитывающий выплаты в соответствии с действующим на предприятии положением, Кпр = 1,4;

         Кр – районный коэффициент, Кр = 1,15.

                   Cчi = СчI * `К,

         где СчI – средняя часовая тарифная ставка первого разряда работ;

     `К – средний тарифный коэффициент, соответствующий среднему разряду работ по i-му наименованию продукции.

`К = Кi + (Кi¢ - Кi) * (`Ri – Ri),

         где Кi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду работ, определяемому как ближайшее целое меньшее число от среднего разряда работ по i-му наименованию продукции;

         Кi¢ – тарифный коэффициент, соответствующий разряду работ, определяемому как ближайшее целое большее число от среднего разряда работ по i-му наименованию продукции;

         Ri – разряд работ, соответствующий ближайшему целому меньшему числу от среднего разряда работ по i-му наименованию продукции, Ri = [Ri].

Продукция Б:      `К = 1,17 + (1,25-1,17)*(4,04-4) = 1,17   (приложение 5)

 В:      К = 1,17 + (1,25-1,17)*(4,14-4) = 1,18

 Г:    `К = 1,1 + (1,17-1,1)*(3,88-3) = 1,16

 Д:     К = 1,1 + (1,17-1,1)*(3,9-3) = 1,16

СчI = 700*1,41/168ч. = 5,88

Б: Cчi = 5,88*1,17 = 6,88

В: Cчi = 5,88*1,18 = 6,94

Г, Д: Cчi = 5,88*1,16 = 6,82

Таблица 10

Расчет средней часовой тарифной ставки

Показатели
Наименование продукции
 



Б
В
Г
Д

Средний разряд работ
4,04
4,14
3,88
3,9

Тарифный коэффициент
1,17
1,18
1,16
1,16

Средняя часовая тарифная ставка, руб.
6,88
6,94
6,82
6,82



                   Зосн = Тi * Ni  * Cчi * Кдопл * Кпр * Кр,

Б:  Зосн. I = 115*20*6,88*1,3*1,4*1,15 = 33119,6

 Зосн II = 115*40*6,88*1,3*1,4*1,15 = 66239,3

Зосн III = 115*60*6,88*1,3*1,4*1,15 = 99358,9                           

Зосн IV = 115*40*6,88*1,3*1,4*1,15 = 132478,5

Зосн I, II = 115*100*6,88*1,3*1,4*1,15 = 165598,2

Зосн III = 115*90*6,88*1,3*1,4*1,15 = 149038,3

Зосн IV = 115*80*6,88*1,3*1,4*1,15 = 132478,5

B: Зосн III = 140*24*6,94*1,3*1,4*1,15 = 48805,4

Зосн IV = 140*36*6,94*1,3*1,4*1,15 = 73208,1

Зосн I = 140*60*6,94*1,3*1,4*1,15 = 122013,5

Зосн II = 140*96*6,94*1,3*1,4*1,15 = 195221,6

Зосн III, IV = 140*120*6,94*1,3*1,4*1,15 = 244027,1

Г: Зосн I, II, III, IV = 80*80*6,82*1,3*1,4*1,15 = 91355,3

Д: Зосн I = 200*100*6,82*1,3*1,4*1,15 = 285485,2

Зосн II, IV = 200*160*6,82*1,3*1,4*1,15 = 456776,3

Зосн III = 200*200*6,82*1,3*1,4*1,15 = 570970,4

Дополнительная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле

                   Здоп = Зосн * Кдоп,

         где Кдоп – коэффициент, учитывающий оплату неотработанного времени в соответствии с КЗоТом РФ   -    Кдоп = 0,17

         Фонд заработной платы основных производственных рабочих в соответствующем квартале планового периода определяется по формуле

                   ЗО = Зосн + Здоп + Зопл,

         где Зопл – выплаты производственным рабочим за неотработанное время и простои по вине администрации.

                   Зопл = ЧР * Фпол  * (1-КЗ) * М *Кр,

         где КЗ – средний коэффициент загрузки оборудования в соответствующем квартале планового периода;

         М – минимальный размер оплаты труда, официально установленный Правительством РФ, в расчете на 1 час отработанного времени в соответствующем квартале планового периода.

         М = 700 / сред. кол-во рабочих часов в месяц

1 год. МI = 700/(478/3) = 4,39                     2 год.  MI = 700/(479/3) = 4,38

MII = 700/(485/3) = 4,33                              MII = 700/(485/3) = 4,33   

MIII = 700/(528/3) = 3,98                              MIII = 700/(528/3) = 3,98

MIV = 700/(509/3) = 4,13                            MIV = 700/(509/3) = 4,13

1 год. Зопл I  = 166*436,8*(1-0,08)*4,39*1,15 = 336776 и т.д.

1 год. ЗО I = 33119,6+5630,3+336776 = 375526

Размер единого социального налога, уплачиваемого с заработной платы производственных рабочих, определяется в соответствии с таблицей  приложения 6.

Расчет затрат, связанных с оплатой труда производственных рабочих, представлен в таблицах 11, 12.

Таблица 11
Расчет затрат на оплату труда производственных рабочих по кварталам планового периода

Показатели
Первый год
Второй год
 


I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
 

1. Трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям, н.час.

Б


115














 

В
140














 

Г
80














 

Д
200














 

2. Производственная программа выпуска продукции по наименованиям, шт.

Б


20


40


60


80


100


100


90


80
 

В




24
36
60
96
120
120
 

Г








80
80
80
80
 

Д








100
160
200
160
 

3. Средняя часовая тарифная ставка, соответствующая среднему разряду работ по наименованиям продукции, руб.

Б

6,88














 

В
6,94














 

Г
6,82














 

Д
6,82














 



Продолжение таблицы 11

4. Основная заработная плата производственных рабочих , всего, руб.


33119,6


66239,3


148164,3


205686,6


664452,2


908951,4


1055391,1


924637,2
 

Б
33119,6
66239,3
99358,9
132478,5
165598,2
165598,2
149038,3
132478,5
 

В




48805,4
73208,1
122013,5
195221,6
244027,1
244027,1
 

Г








91355,3
91355,3
91355,3
91355,3
 

Д








285485,2
456776,3
570970,4
456776,3
 

5. Дополнительная зараб. плата производственных рабочих, всего, руб.


5630,33


11260,68


25187,93


34966,73


112956,87


154521,73


179416,49


157188,33
 

Б
5630,33
11260,68
16891,01
22521,35
28151,69
28151,69
25336,51
22521,35
 

В




8296,92
12445,38
20742,3
33187,67
41484,61
41484,61
 

Г








15530,4
15530,4
15530,4
15530,4
 

Д








48532,48
77651,97
97064,97
77651,97
 

6. Средний коэффициент загрузки оборуд.
0,08
0,16
0,36
0,49
0,61
0,84
0,98
0,85
 

7. Полезный фонд времени работы одного рабочего, час
436,8
444,1
480,5
465,9
436,8
444,1
480,5
465,9
 

8. Минимальный размер оплаты труда, официально установленный Правительством РФ в расчете на 1 час отработанного времени



4,39


4,33


3,98


4,13


4,38


4,33


3,98


4,13
 

9. Выплаты производственным рабочим за неотработанное время и простои по вине администрации, руб.


336776


308357


233648


187335


142438,5


58735


7301,5


55098,5
 



Продолжение таблицы 11
 

10. Фонд оплаты труда производственных рабочих, руб.
375526
385857
407000
427988
919848
1122208
1242109
1136924
 

11. Единый социальный налог, причитающийся к уплате с фонда заработной платы производственных рабочих, руб.


891


916


966


1016


2183


2663


2948


2698
 

12. Итого затрат на оплату труда производственных рабочих, руб (п10+п11)
376417
386773
407966
429004
922031
1124871
1245057
1139622
 

Таблица 12

Расчет единого социального налога по кварталам планового периода, руб.

Показатели
Первый год
Второй год



I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

1. Фонд оплаты труда рабочих
375526
385857
407000
427988
919848
1122208
1242109
1136924

2. Средний размер оплаты труда на 1-го рабочего
2503
2572
2713
2853
6132
7481
8281
7580

3. Средний размер оплаты труда на 1-го рабочего нарастающим итогом до конца соответствующего года
2503
5075
7788
10641
6132
13613
21894
29474

4. Размер единого социального налога на 1-го рабочего нарастающим итогом до конца соответствующего года
35,6%












5. Размер единого социального налога на 1-го рабочего без учета нарастания
35,6%














 6. Сумма единого социального налога, причитающегося к уплате с фонда заработной платы производственных рабочих
891
916
966
1016
2183
2663
2948
2698


5.     ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРОЧИХ СТАТЕЙ ПЕРЕМЕННЫХ ЗАТРАТ

Затраты на эксплуатацию оборудования на производственную программу по наименованиям определяются по формуле

                   ЗЭКСПЛ i = Ti * Ni * Sэ * Кмi,

         где Sэ – средняя сметная ставка стоимости 1-го часа работы базового оборудования,  Sэ  = 1,8 руб.;

         Кмi – среднее значение машино-коэффициента для i-го наименования продукции.

Значение машино-коэффициента рекомендовано принять в соответствии с таблицей приложения 7.

         Расчеты расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, включаемые в себестоимость выпускаемой продукции, по кварталам планового периода представлены в таблице 13.

        



Таблица 13

Определение расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по наименованиям продукции в соответствующем квартале планового периода

Показатели
Первый год
Второй год


I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

1. Трудоемкость производственной программы по наименованиям продукции, н.- час.

Б

2300

4600

6900

9200

11500

11500

10350

9200

В




3360
5040
8400
13440
16800
16800

Г








6400
6400
6400
6400

Д








20000
32000
40000
32000

2. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования по наименованиям продукции, руб.

Б

4968

9936

14904

19872

24840

24840

22356

19872

В




10886,4
16329,6
27216
43545,6
54432
54432

Г








19584
19584
19584
19584

Д








46800
74880
93600
74880




6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОСТОЯННЫХ РАСХОДОВ

И ОБЩИХ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВЕННУЮ ПРОГРАММУ
Амортизационные отчисления в расчете на месяц планового периода определяются по формуле

                   SQПj * Бс * На

         А = ------------------------,

                         12*100

         где Бс – первоначальная стоимость единицы оборудования, руб.;

         На – годовая норма амортизационных отчислений, %.

         Для расчета принять Бс = 25 тыс. руб., На = 15%.

Расчет амортизационных отчислений в месяц по технологическим процессам представить в таблице 14.

Таблица 14

Расчет амортизационных отчислений в месяц

Показатели
Технологический процесс по изготовлению продукции наименований



А, Б, В

Г, Д, Е

Принятое количество оборудования
54
91

Первоначальная стоимость оборудования, руб.
1350000
2275000

Сумма амортизационных отчислений в месяц, руб.
16875
28437,5

Предполагается, что оборудование для технологического процесса по изготовлению продукции наименований А, Б, В будет приобретено и смонтировано в I квартале первого года за счет собственных средств, имеющихся у предприятия. Оборудование для технологического процесса изготовления продукции наименований Г, Д, Е будет приобретено в IV квартале первого года планового периода за счет привлечения долгосрочного кредита.

Прочие постоянные расходы (общепроизводственные, общехозяйственные, коммерческие) составляют в среднем 2 тыс. руб. в месяц.

Расчет затрат предприятия на производство продукции по кварталам планового периода представить  в таблице 15.

Таблица 15

Расчет затрат на производство продукции по кварталам планового периода, тыс. руб.

Показатели
Первый год
Второй год


I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

1. Переменные затраты на производство продукции, всего:
427185
484469
725608
776627
2065067
2693017
2952784
2731844

в том числе

1а) на программу выпуска по наименованиям:

Продукция Б, всего:

89518

175196

262794

350392

437990

437990

437990

437990

в том числе:

затраты на сырье и основные материалы (с учетом внедрения инновационных мероприятий)


45800


87760


131640


175520


219400


219400


197460


175520

основная и дополнительная заработная плата

производственных рабочих
38750
77500
116250
155000
193750
193750
174375
155000

затраты на эксплуатацию оборудования
4968
9936
14904
19872
24840
24840
22356
19872

Продукция В, всего:




228200
237884
396472
634355
792944
792944

в том числе:

затраты на сырье и основные материалы (с учетом внедрения инновационных мероприятий)





90600


135900


226500


362400


453000


453000

основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих




57102
85654
142756
228409
285512
285512

затраты на эксплуатацию оборудования




10886
16330
27216
43546
54432
54432

Продукция Г, всего:








369166
369166
369166
369166

в том числе:

затраты на сырье и основные материалы (с учетом внедрения инновационных мероприятий)










242696


242696


242696


242696

основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих








106886
106886
106886
106886

затраты на эксплуатацию оборудования








19584
19584
19584
19584

Продукция Д, всего:








743818
1190108
1342435
1073948

в том числе:

затраты на сырье и основные материалы (с учетом внедрения инновационных мероприятий)










363000


580800


580800


464640

основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих








334018
534428
668035
534428

затраты на эксплуатацию оборудования








46800
74880
93600
74880

1б) выплаты производственным рабочим за неотработанное время и простои по вине администрации
336776
308357
233648
187335
142438
58735
7301
55098

1в) единый социальный налог, причитающийся к уплате с фонда заработной платы производственных рабочих
891
916
966
1016
2183
2663
2948
2698

2. Постоянные затраты на производство продукции, всего:
52625
52625
52625
52625
137937,5
137937,5
137937,5
137937,5

в том числе:

2а) амортизационные отчисления


50625


50625


50625


50625


135937,5


135937,5


135937,5


135937,5

2б) прочие постоянные затраты
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000
2000

3. Итого затрат
479810
537094
778233
829252
2203005
2830955
3090722
2869782


Размер кредита на приобретение оборудования для технологического процесса изготовления продукции наименований Г, Д, Е равен первоначальной стоимости оборудования по данному технологическому процессу.

Условия долгосрочного кредитования предприятия: срок – 3 года, процент за пользование кредитом – 28% годовых, срок выплаты процентов – до 1 числа месяца следующего за отчетным кварталом, погашение кредита – равными частями до 1 числа месяца следующего за отчетным  кварталом в течение срока кредитования.

Сумма в счет погашения кредита за квартал = 25000*91 / 3года / 4квартала = 189583,33

Сумма процентов за кредит = (25000*91)*28% = 637000 в год, 637000/4 = 159250

Таблица 16

Расчет затрат по обслуживанию долгосрочного кредита

Показатели
Дата



1.01.

второго года
1.04 второго года
1.07. второго года
1.10. второго года
1.01. третьего года

Остаток суммы долга
2275000
2158722
2042444
1926166
1809888

Выплаты,

в том числе:

116277,7
116277,7
116277,7
116277,7
116277,7

в счет погашения кредита
63194,4
63194,4
63194,4
63194,4
63194,4

выплата процентов
53083,3
53083,3
53083,3
53083,3
53083,3

          


5.     ОПРЕДЕЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ

Расчет финансовых результатов деятельности предприятия и составление плана денежных потоков представить в таблицах 17, 18.

Таблица 17

Расчет финансовых результатов деятельности предприятия, тыс. руб.

Показатели
Первый год
Второй год


I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

Выручка от реализации продукции, всего
300000
600000
1248000
1722000
4474000
5716000
6394000
5764000

в том числе по наименованиям продукции:

Б


300000


600000


900000


1200000


1500000


1500000


1350000


1200000

В
-
-
348000
522000
870000
1392000
1740000
1740000

Г
-
-
-
-
904000
904000
904000
904000

Д
-
-
-
-
1200000
1920000
2400000
1920000

Затраты на производство продукции, всего
479810
537094
778233
829252
2203005
2830955
3090722
2869782

в том числе переменные
427185
484469
725608
776627
2065067
2693017
2952784
2731844

          постоянные
52625
52625
52625
52625
137938
137938
137938
137938

Прибыль (убыток) от реализации продукции
-179810
62906
469767
892748
2270995
2885045
3303278
2894218

Льгота по налогу на прибыль по уплате кредита и процентов по нему

-
-
-
-
116278
116278
116278
116278

Налог на прибыль (30% от суммы прибыли)
-
18872
140930
267824
646415
830630
956100
833382

Чистая прибыль (прибыль в распоряжении предприятия)
-179810
44034
328837
624924
1508302
1938137
2230900
1944558


Таблица 18

План денежных поступлений и выплат, тыс. руб.

Показатели
Первый год
Второй год


I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
Всего
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
Всего

Деятельность по производству и сбыту продукции

1. Денежные поступления – выручка от реализации продукции


300000


600000


1248000


1722000


3870000


4474000


5716000


6394000


5764000


22348000

2. Затраты по производству и сбыту продукции
479810
537094
778233
829252
2624389
2203005
2830955
3090722
2869782
10994464

3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции



-179810


62906


469767


892748


1245611


2270995


2885045


3303278


2894218


11353536

Инвестиционная деятельность


4. Денежные средства предприятия на начало реализации проекта (равны первоначальной стоимости оборудования для первого технологического процесса)

1350000




1350000





5. Приобретение необходимого  количества оборудования












2275000





2275000



Продолжение таблицы 18

6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности 



1350000








1350000


2275000





2275000

7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности
-1529810


62906


469767


892748


-104389


-4005


2885045


3303278


2894218


11353536
 

Сальдо потока нарастающим итогом
-1529810
-1466904
-997137
-104389
-104389
-4005
2881040
6184318
9078536
9078536
 

Финансовая деятельность
 

8. Поступление средств за счет долгосрочного кредита










2275000






2275000
 

9. Выплата средств, всего











116278
116278
116278
116278
465112
 

в том числе:

уплата процентов за предоставленный кредит












53083,3


53083,3


53083,3


53083,3


53083,3
 

погашение основного долга










63194,4
63194,4
63194,4
63194,4
252777,6
 

10. Сальдо потока по финансовой деятельности










2158722
-116278
-116278
-116278
1809888
 

11. Общее сальдо потока
1529810
62906
469767
892748
-104389
2154717
2768767
3187000
2777940
9543648
 

Сальдо потока нарастающим итогом
1529810
1592716
2062483
2955231
2955231
2154717
4923484
1736484
4514424
14058072
 


Приложение 1
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ И ЗАДАНИЯ К ЗАДАЧЕ
Программа выпуска продукции предприятия

Наименование продукции
Цена за единицу, руб.
Максимальная программа выпуска, шт
Распределение программы выпуска продукции в плановом периоде, в процентах от максимально возможного выпуска




Первый год
Второй год




I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал
I квартал
II квартал
III квартал
IV квартал

Б
15000
100
20
40
60
80
100
100
90
80

В
14500
120
-
-
20
30
50
80
100
100

Г
11300
80
-
-
-
-
100
100
100
100

Д
12000
200
-
-
-
-
50
80
100
80


Приложение 2

Производственный календарь первого планового года

Показатели
Январь
Февраль
Март
I квартал

Пятидневная рабочая неделя:

Рабочие дни


20


20


20


60

Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
159
160
159
478


Апрель
Май
Июнь
II квартал

Пятидневная рабочая неделя:

Рабочие дни


22


19


20


61

Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
175
151
159
485


Июнь
Август
Сентябрь
III квартал

Пятидневная рабочая неделя:

Рабочие дни


23


21


22


66

Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
184
168
176
528


Октябрь
Ноябрь
Декабрь
IV квартал

Пятидневная рабочая неделя:

Рабочие дни


23


19


22


64

Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
184
151
174
509

Годовой фонд рабочего времени при 40-час. рабочей неделе
2000

Количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе
251

Предпраздничные дни, в которые при 40-час. неделе продолжительность работы сокращается на 1 час:

6 января, 7 марта, 30 апреля, 8 мая, 11 июня, 6 ноября, 11 декабря, 31 декабря.


Приложение 3


Производственный календарь второго  планового года

Показатели
Январь
Февраль
Март
I квартал

Пятидневная рабочая неделя:

Рабочие дни



19


20


21


60

Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
151
160
168
479


Апрель
Май
Июнь
II квартал

Пятидневная рабочая неделя:

Рабочие дни


22


18


21


61

Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
175
143
167
485


Июнь
Август
Сентябрь
III квартал

Пятидневная рабочая неделя:

Рабочие дни


23


21


22


66

Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
184
168
176
528


Октябрь
Ноябрь
Декабрь
IV квартал

Пятидневная рабочая неделя:

Рабочие дни


22


20


22


64

Рабочее время в часах при 40-час. рабочей неделе
176
159
174
509

Годовой фонд рабочего времени при 40-час. рабочей неделе
2001

Количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе
251

Предпраздничные дни, в которые при 40-час. неделе продолжительность работы сокращается на 1 час:

6 января, 7 марта, 30 апреля, 8 мая, 11 июня, 6 ноября, 11 декабря, 31 декабря.


                              

       Приложение 4
Нормы расхода материалов на единицу продукции


Наименование продукции
Норма расхода, кг


сталь
цветной прокат

Б
140
40

В
200
90

Г
150
70

Д
180
80


Приложение 5



Тарифная сетка
Разряды работ



I
II
III
IV
V
VI

Тарифный коэффициент
1
1,04
1,1
1,17
1,25
1,37


Приложение 6   
Ставки единого социального налога, установленные для работодателей


Налоговая база на каждого отдельного работника, нарастающим итогом с начала года
Пенсион-ный фонд РФ
Фонд социаль-ного страхова-ния РФ
Фонды обязательного медицинского страхования

Итого




федераль-ный

террито-риальный

До 100000 руб.
28,0%
4,0%
0,2%
3,4%
35,6%

От 100001 руб.

До 300000 руб.
28000руб.+             15,8% с суммы, превыша-ющей              100000                   руб.       

4000 руб. + 2,2% с суммы, превыша-ющей 100000 руб.
200 руб.+           0,1% с суммы, превыша-ющей 100000 руб.
3400 руб. + 1,9% с суммы, превыша-ющей                                            100000 руб.
35600руб.+ 20,0% с суммы, превыша-ющей 100000 руб.

От 300001 руб.

До 600000 руб.
59600руб.+             7,9% с суммы, превыша-ющей              300000                   руб.       

8400 руб. + 1,1% с суммы, превыша-ющей 300000 руб.
400 руб.+           0,1% с суммы, превыша-ющей 300000 руб.
7200руб. + 0,9% с суммы, превыша-ющей                                            300000 руб.
75600руб.+ 10,0% с суммы, превыша-ющей 300000 руб.

Свыше 600000 руб.
83300руб.+             2,0% с суммы, превыша-ющей              600000                   руб.       

11700 руб.
700 руб.
9900 руб.
105600руб.+ 2,0% с суммы, превыша-ющей 600000 руб.

Приложение 7

Значения машино-коэффицентов по наименованиям продукции


Наименование продукции
Значения машино-коэффициентов

Б
1,2

В
1,8

Г
1,7

Д
1,3

1. Реферат Президентские выборы в США 1968
2. Реферат на тему Реформы Амен-хотпа IV
3. Курсовая Методика федеральной службы финансового обеспеченияпо определению финансовой устойчивости предпр
4. Реферат Кроненберг, Зинаида Дмитриевна
5. Контрольная работа на тему Женский образ в литературе XIX века
6. Реферат Аппаратное обеспечение персональных компьютеров
7. Диплом Разработка краеведческого тура по окрестностям Екатеринбурга
8. Доклад на тему Советско американские отношения 1917 1945 гг в интерпретации современной историографии США
9. Реферат Экономические методы управления персоналом 2
10. Реферат на тему Poem Essay Research Paper African American Interpersonal