Реферат

Реферат Роль страхования в формировании источников финансирования инвестиций в макроэкономику

Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 22.11.2024





ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
К У Р С О В А Я    Р А Б О Т А

по дисциплине «Финансы»

на тему

«Роль страхования в формировании источников финансирования инвестиций в макроэкономику»


Вариант №40
Выполнила: студентка 4 курса

специальности: ФК

Акифьева О.В.

№ л/д 04ффд15040

Проверила: Пащенко Т.Ю.
Пенза 2010
Содержание
Введение.......................................................................................................................3

1. Общие представления о страховании....................................................................4

1.1 Страхование. Формы и отрасли страхования. Понятие, место и функций страхового рынка. ……………………………………………………………..…….4

1.2 Финансовые основы страхования......................................................................16

2. Проблемы развития страхового рынка в России ……………………………...21

2.1 Вырезка из журнала «Финансы» №6, 2005 г…………………………………24

2.2 Таблицы из Российского статистического ежегодники за 2006 г…………..27

3. Предложения по решению проблем....................................................................30

Заключение................................................................................................................32

Список литературы ..................................................................................................33
Введение


Тема моей курсовой работы «Роль страхования в формировании источников финансирования инвестиции в макроэкономику».

Страхование – это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и в пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий. 


Страхование сейчас является одной из важнейший сфер экономики. Несмотря на то, что в России страхование находится лишь на этапе своего развития, возникло оно достаточно давно. И с тех пор развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. Страхование предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Экономика пятидесятых годов нашего столетия характеризовалась бурным взлетом страхования, способствующим росту темпов общественного производства. В России этот процесс начался вместе с экономическими реформами. Возрастание рисков в сфере деятельности всех структур общественного производства подтолкнуло развитие страхового рынка России. В последнее время наиболее важным и спорным моментом в теории страхования стало отнесение страхования к той или иной экономической категории, либо выделение его в самостоятельную категорию.
1. Общие представления о страховании
1.1 Страхование. Формы и отрасли страхования. Понятие, место и функций страхового рынка
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

В последнее время ведущие экономисты страны стали оспаривать тот факт, что страхование включается в экономическую категорию финансов. Они заявляют, что такое ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создает условия для недооценки страхования на практике. В этой теории основными идеями являются:

·     принципиальные отличия по своему содержанию и происхождению от категорий финансов и кредита - если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование денежных средств, то страхование может быть и натуральным;

·     страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак - вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;

·     если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов.[29,ст38-41]

Однако здесь же отмечается определенная схожесть страхования с финансами: при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

И с кредитом: средства страхового фонда подлежат возврату, однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится, прежде всего, к страхованию жизни - это действительно возврат взносов (большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или в случае его смерти) и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Подводя итоги этой концепции, можно сказать, что страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория имеет характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль. Причем в качестве функций можно выделить:

1.   Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.

2.   Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

3.   Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.
Вторая теория, поддерживающая идею о том, что страхование является часть категории «финансы» представляет свои доводы и аргументы:

·     наличие вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховых случаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признаками страхования;

·     выполняются все специфические признаки финансов: страхование всегда имеет денежную форму выражения, распределительную функцию и связаны с формированием страхового фонда и использованием его на цели общественного характера.[25,ст354]

Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной и сберегательной, а также - контрольной.

3.          Страхование имеет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

3.          В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

3.          Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Функции страхования в обеих теориях не просто похожи, а практически одинаковы. Кроме того, обе стороны выделяют как особую и наиболее важную функцию - рисковую. Она является определяющей, поскольку страховой риск, как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.
Принципы обязательного и добровольного страхования
Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает:

·              перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

·              объем страховой ответственности;

·              уровень или нормы страхового обеспечения;

·              порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дефференсации на местах;

·              периодичность внесения страховых платежей;

·              основные права страховщиков и страхователей.

       Закон,  как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные органы.

2.      Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3.      Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное имущество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхователю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, например, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застрахованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.

4.     Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.

5.     Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

6.     Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

По обязательному личному страхованию в полной мере действуют принципы сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно имеет строго оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхового взноса (например, по обязательному страхованию пассажиров).

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

1.            Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты  и наиболее  общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования , которые разрабатываются страховщиком.

2.          Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.

3.          Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

4.          Добровольное страхование всегда ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

5.          Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

Действующее в настоящее время условия всех видов страхования выработаны многолетней практикой его проведения с учетом опыта зарубежных стран. Они постоянно совершенствовались в целях более полного удовлетворения интересов страхователя. Развитие страхового рынка и конкуренции между страховщиками создают благоприятную почву для дальнейшего улучшения как существенных, так и несущественных условий страхования.
Отрасли страхования
В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное, социальное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков.
Социальное страхование
   Одним из объективных факторов развития общества является необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание таких членов общества направляется часть созданного валового продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть общественного продукта используется посредством формирования и использования определенных денежных фондов.

   Таким образом, социальное страхование - это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.

   Организация социального страхования базируется на следующих основных принципах:

·     личная ответственность - сами работники участвуют в финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных взносов работников и их страхового стажа;

·     солидарность - работодатели, трудящиеся и государство принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;

·     организационное самоуправление - руководство органами социального страхования осуществляется полномочными представителями работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического сознания населения;

·     всеобщность - социальное страхование распространяется на самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;

·     обязательность (принудительность) социального страхования независимо от воли и желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в определенных случаях и государством (из государственного бюджета;

·     государственное регулирование - законодательное закрепление гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.

     К основным видам социального страхования следует отнести:

·     страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);

·     страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по инвалидности, пенсии иждивенцам погибших);

·     страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);

·     страхование по безработице.

Социальное  страхование как финансовая категория представляет собою часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.
Имущественное страхование
   Имущественное страхование в Российской Федерации - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных  предприятий, имущество граждан.

  

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

·     здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

·     имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

·     сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

·     урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

·     урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

·     сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;

·     здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.

Ущербом в имущественном страховании граждан считается:

·     в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;

·     в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.
Личное страхование
Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их его материальных возможностей.

Также как и в имущественном страховании договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И кроме того - долгосрочным и краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Классификация личного страхования производится по разным критериям:

   По объему риска:

·     страхование на случай дожития или смерти;

·     страхование на случай инвалидности или недееспособности;

·     страхование медицинских расходов.

   По виду личного страхования:

·     страхование жизни;

·     страхование от несчастных случаев;

·     медицинское страхование;

·     пенсионное страхование;

·     накопительное страхование.

   По количеству лиц, указанных в договоре:

·     индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

·     коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

   По длительности страхового обеспечения:

·     краткосрочное (менее одного года);

·     среднесрочное (1-5 лет);

·     долгосрочное (6-15 лет).

   По форме выплаты страхового обеспечения:

·     с единовременной выплатой страховой суммы;

·     с выплатой страховой суммы в форме ренты.

   По форме уплаты страховых премий:

·     страхование с уплатой единовременных премий;

·     страхование с ежегодной уплатой премий;

·     страхование с ежемесячной уплатой премий.

   Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

   Важной особенность личного страхования является то, что договор о страховании может заключаться как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом.

   Основные виды коллективного страхования:

·     временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними;

·     страхование с замедленной выплатой капитала;

·     ренты по вдовству, сиротству и инвалидности;

·     ренты на случай пенсии.
Медицинское страхование

Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Это один из самых распространенных видов личного страхования.

Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получения медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

Медицинское страхование также осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном.

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования.
Страхование ответственности
   Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда.

В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя.

Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность.

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий против юридических претензий к ним со стороны клиентуры.

По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды:

·     страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

·     страхование гражданской ответственности перевозчика;

·     страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

·     страхование профессиональной ответственности;

·     страхование ответственности за неисполнение обязательств;

·     страхование иных видов ответственности.
Страхование предпринимательских рисков
Страхование предпринимательских рисков - новая отрасль страхования для России. Этот вид страхования начали проводить альтернативные страховые общества (акционерные, кооперативные, взаимные, ведомственные).

Поскольку главным стимулом предпринимательской деятельности служит стремление к получению прибыли (дохода), то риск возможности неполучения прибыли или дохода, снижения уровня рентабельности или образования убытков является объектом данного страхования. Здесь возможны также, например, виды страхования: страхование на случай неплатежа по счетам поставщика продукции, страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование на случай непредвиденных убытков, страхование упущенной выгоды по неудавшимся сделкам, по случаям искажения или задержки деловой информации, страхование от простоев оборудования, перерывов в торговле и другие. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.
Понятие, место и функций страхового рынка
Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижений результативности страховых операций, происходит на страховом рынке.

Страховой рынок — составная часть финансового рынка страны, где предметом купли-продажи являются страховые про­дукты. Потребительские свойства данных продуктов весьма специфичны и отличны от других продуктов финансового рынка.

Место страхового рынка обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой стороны, денежная форма организации страхового фонда обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

Страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве. Место страхового рынка в финансовой системе обус­ловлено как ролью различных финансовых институтов в финансировании страховой защиты, так и их значением как объектов размещения инвести­ционных ресурсов страховых организаций и обслуживания страховой, инвестиционной и других видов деятельности.

Страховой рынок выполняет ряд взаимосвязанных функций: компенса­ционную, накопительную, распределительную, предупредительную и ин­вестиционную. Основная функция страхового рынка — компенсационная функция, благодаря которой существует институт страхования. Содержание функ­ции выражается в обеспечении страховой защиты юридическим и физи­ческим людям в форме возмещения ущерба при наступлении неблагопри­ятных явлений, которое и было объектом страхования. Накопительная или сберегательная функция обеспечивается страхова­нием жизни и позволяет накопить в счет заключенного договора страхова­ния заранее обусловленную страховую сумму.  Распределительная функция страхового рынка реализует механизм страховой защиты. Сущность функции выражается в формировании и це­левом использовании страхового фонда. Формирование страхового фонда реализуется в системе страховых ре­зервов, которые обеспечивают гарантию страховых выплат и стабиль­ность страхования.  Предупредительная функция страхового рынка непосредственно не связана с осуществлением страховой деятельности. Данная функция рабо­тает на предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба. Реализа­ция предупредительной функции обеспечивается финансированием меро­приятий по недопущению или уменьшению негативных последствий не­счастных случаев и стихийных бедствий. Соответствующее финансирова­ние осуществляется из фонда предупредительных мероприятий. Осуществление предупредительных функций способствует повышению финансовой устойчивости страховщиков и выступает важным фактором обеспечения бесперебойности процесса общественного воспроизводства. Инвестиционная функция страхового рынка реализуется через раз­мещение временно свободных средств в ценные бумаги, депозиты банков, недвижимость и т.д. С развитием страхового рынка роль инвестиционной функции возрастает. Обращает на себя внимание ряда зарубежных эконо­мистов, определяющих страховые компании как институциональных ин­весторов, основной функцией которых в общественном производстве оп­ределяется мобилизация капитала посредством страхования.
1.2. Финансовые основы страхования
Текущая страховая деятельность. Движение денежных средств в резуль­тате текущей страховой деятельности начинается с получения дохода, посту­пающего в виде страховых премий (платежей). Данный доход является источ­ником формирования страховых резервов, покрытия расходов и формирова­ния прибыли. Движение денежных средств в результате текущей страховой деятельности может быть представлено следующим образом:

Источники денежных средств:

      чистая прибыль;

      страховая премия (платежи);

      поступления по операциям перестрахования;

      отсроченные расходы;

      бюджетные ассигнования и целевое финансирование;

      прочие источники от страховой деятельности.
Использование денежных средств:


      на страховые выплаты;

      на формирование страховых резервов;

      на операции по перестрахованию;

      на финансирование предупредительных мероприятий;

      на приобретение материальных ценностей, работ и услуг;

      прочие направления использования.[6,ст 81]

Анализ текущей страховой деятельности позволяет определить адек­ватность притока денежных средств принимаемым на себя обязатель­ствам. Оценить темпы развития отдельных видов страхования и на этой основе разработать стратегическую программу развития страховой орга­низации.

Понятие инвестиционной деятельности страховщика. Потоки денежных средств направляются на приобретение недвижимости, ценных бумаг и дру­гие неликвидные активы для получения дохода или какого-либо эффекта. Инвестиционная деятельность в основном связана с долгосрочным вложе­нием капитала. В условиях рыночной экономики сущность инвестиций со­держит в себе сочетание двух сторон инвестиционной деятельности: зат­рат ресурса и получения результата. Инвестиции осуществляются с целью получения дохода и становятся бесполезными, если его не приносят. Именно в этом суть рыночного подхода к проблеме инвестиций.

Инвестиционный потенциал страховых организаций определяется сум­мой их собственных капиталов и накопленных страховых резервов, и чем дольше компания действует на рынке, тем большую долю в структуре инвестиций занимают резервы. Способность аккумулировать мелкие денежные потоки и возможность направлять их консолидированной массой на развитие экономики превращают страховые компании в мощного институционального инвестора.

Приток поступлений от инвестирования состоит из выручки от продажи ценных бумаг, свидетельствующих об участии в акционерном капитале дру­гих компаний, и ценных бумаг других компаний, являющихся долговым сви­детельством, а также сумм, поступивших от продажи основного капитала. Отток денежных средств в результате инвестиционной деятельности вклю­чает платежи за покупку ценных бумаг и платежи за покупку основного капитала.

Анализ инвестиционной деятельности может указать пути надежной вложения капитала, на возможные изменения в будущей деятельности компании и изменения в политике бизнеса.

Понятие финансовой деятельности. Финансовая деятельность — неотъемлемая часть деятельности страховых организаций, заключающаяся, в выпуске акций и повторном приобретении ранее выпущенных акций, а также выплате дивидендов акционерам. Сюда также входит финансирова­ние за счет займов и погашение задолженностей. Приток поступлений от финансовой деятельности состоит из денежных средств, поступающих от продажи акций, и в принятии на себя долговых обязательств. Отток проис­ходит в результате финансовой деятельности, т.е. при оплате долгов, в том числе налоговых платежей, покупке ранее проданных акций и осуществле­нии выплаты дивидендов.

Специфичность финансовых отношений в страховых организациях обусловлена особенностями организации денежного оборота. Если лю­бое иное предприятие сначала производит затраты, а потом реализует продукцию, то страховщик сначала привлекает денежные ресурсы, а по­том выполняет обязательства перед страхователями. Но, как и любое дру­гое предприятие, деятельность страховщика направлена не только на предоставление страховой защиты, Но и имеет цель — получение при­были.

Движение денежных средств, происходящее в результате текущей и финансовой деятельности страховых организаций, включает следующие пункты:

      Налоговые платежи и сборы. Один из наиболее крупных денежных оттоков, происходящий в результате финансовой деятельности;

      Изменение счета капитала. Изменение данного счета связано с прове­дением операций с собственными акциями, их приобретением или продажей;

      Обязательства. Все обязательства, исключая резервы убытков, при­былей, расходов на урегулирование и незаработанных страховых премий, рассматриваются в разделе финансовой деятельности. Увеличение

таких пассивов является источником денежных средств. Сокращение же означает использование денежных фондов.

Оценка раздела финансовой деятельности показывает способность компании получать финансирование на денежных рынках и рынках ка­питала, а также способность компании отвечать по своим обязательствам.

Текущая страховая, инвестиционная и финансовая деятельность существу­ют не изолированно друг от друга, а на основе взаимосвязи и взаимозависи­мости.

С учетом современного уровня развития страхования, финансов и между­народных стандартов финансового учета предлагается следующая класси­фикация внешних денежных потоков.

                Денежный поток страховой организации

Приток
                                                          Отток


                            Текущая страховая деятельность

Выручка по операциям страхования и сострахования Выручка от операций перестрахования

Дивиденды к получению                

           Страховые выплаты

        Выплаты по операциям

        перестрахования

        Оплата персоналу

        Финансирование предупредительных

                               мероприятий

Прочие доходы

                               Прочие расходы
Инвестиционная деятельность

Выручка от реализации                                 Вложения в основные средства

основных средств

Продажа ценных бумаг                                 Вложения в ценные бумаги

Прочие доходы                                             Прочие расходы

Финансовая деятельность

Привлечение заемных средств

Привлечение средств путем выпуска акций

Дивиденды и проценты к получению

Финансовые вложения компаньонов

Прочие доходы

               Налоговые платежи


  Погашение кредиторской

  задолженности

  Дивиденды и проценты к уплате

            

               Возвращение финансовых вложений

                                                                                                                                                   Прочие доходы                                                        Прочие расходы
Инвестиционная деятельность страховых организаций

Принципы организации инвестиционной деятельности. Характерной чертой развития страхования является возрастающее накопление капитала страховыми обществами. Его рост превращает страховые компании в экономически развитых странах в крупные инвестиционное институты, играющие важную роль на финансовом рынке. Оказывая страховую услугу, страховые организации осуществляют передвижение средств на рынке капитала. Разрозненные страховые взносы, которые они получают от страхователей, превращаются в огромный, постоянно пополняющийся страховой фонд.

В промышленно развитых странах мира по размерам аккумулированных фондов и вкладу в платежные балансы страхование успешно конкурирует с банковским бизнесом. Так, в США сбор страховой премии 1996 г. составил 600 млрд. долл., примерно столько же в объединенной Европе. Российские страховщики за 1997 г. все вместе собрали около 6,32 млрд.: долл. (уровень одной не очень крупной западной компании). Страховщики превращают пассивные денежные потоки в потоки активного капитала и наряду с банками становятся крупнейшими источниками инвестиционного капитала.

Объективной основой этого является инверсия страхового цикла, когда стра­ховой взнос предшествует выполнению обязательств страховщика. Этот факт способствует тому, что страховщики в определенный период времени распо­лагают значительным количеством средств, которые могут быть максимально эффективно использованы в целях получения дополнительного дохода. В со­ответствии с действующим законодательством, регулирующим российский страховой рынок, существенное влияние на инвестиционные возможности страховщиков оказывает и увеличение их собственного капитала.

Необходимость инвестирования временно свободных средств выте­кает из природы страхования. Поскольку страховой бизнес не предпо­лагает значительной нормы прибыли при формировании цены на стра­ховую услугу, для обеспечения достаточного уровня рентабельности страховые компании используют возможность получения дополнитель­ных средств путем инвестирования временно свободных финансовых ре­сурсов.

Инвестиции — это вложения средств в объекты предпринимательс­кой и других видов деятельности в целях получения дохода (прибыли). Размещение активов страховой организации должно осуществляться на принципах ликвидности, возвратности, прибыльности и диверсификации активов.

Под ликвидностью активов понимается возможность оперативного превращения активов страховой компании (без снижения стоимости их приобретения) в наличные и другие ликвидные платежные средства для погашения принятых обязательств.

Возвратность предполагает обязательную возможность возврата ин­вестированных средств в полном объеме, Принцип возвратности (надежнос­ти) ставит перед страховщиком задачу добиться максимально возможной в данных условиях безопасности вложений, то есть свести инвестиционный риск к минимуму.

Принцип прибыльности инвестиционных вложений страховой компа­нии предполагает обязательное получение дохода от инвестирования средств. Это дает возможность страховщику иметь убыток по страховым опе­рациям и обеспечивать свои позиции на рынке в условиях конкуренции. Од­нако возможность получения высокой прибыли означает и повышенную сте­пень риска, но не всегда высокий риск обеспечивает высокую прибыль.

Принципы возвратности, ликвидности и прибыльности как цели инвести­рования достаточно противоречивы, поскольку наиболее надежные активы, как правило, низко доходны, и наоборот. Компромисс между инвестиционны­ми целями страховой компании достигается с помощью диверсификации ин­вестиционного портфеля.

Диверсификация — наличие широкого круга объектов инвестиций средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска. Риск в инвестировании означает возможность того, что фактическая прибыль окажется ниже расчетной. Инвестиционный риск включает в себя недиверсифицируемые (рыночный) риск и диверсифицируемый (специфический) риск.

 Недиверсифицируемым является риск, которого избежать невозможно. Он связан с факто­рами, которые влияют на все компании одновременно (инфляция, война, гло­бальные изменения налогообложения, изменения денежной политики и т.п.).

Диверсифицируемый риск — это та часть инвестиционного риска, ко­торого можно избежать при формировании хорошо диверсифицирован­ного портфеля. Он связан с неблагоприятными событиями в рамках од­ной фирмы, когда последствия этих событий могут компенсироваться за счет хорошей ситуации на других фирмах.

Инвестиционный портфель, который отвечает всем требованиям: га­рантии возврата средств, ликвидности и прибыльности - является сба­лансированным. Но задача компании состоит не просто в формирова­нии сбалансированного портфеля, а сбалансированного портфеля, удов­летворяющего инвестиционным целям данной конкретной компании. В связи с этим страховые компании, имеющие различные страховые портфели, сформируют и различные инвестиционные портфели, даже используя единую методологию управления риском, расчета нормы прибыли и т.д. Следователь­но, инвестиционная политика страховой организации определится особен­ностями проводимых ею страховых операций.

Государственное регулирование инвестиционной деятельности. Значи­мость деятельности страховых организаций для экономики в целом и для каждого отдельного страхователя породили потребность государственного регулирования инвестиционных операций страховщиков. Объектом такого регулирования являются средства страховых резервов, созданных для покрытия обязательств страховщика перед страхователями. В отече­ственном законодательстве основным документом, регулирующим инве­стиционную деятельность страховых компаний, являются "Правила размеще­ния страховых резервов", утвержденные приказом Минфина РФ от 22.02.99 г № 16н. Согласно данному нормативному документу размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсифика­ции, возвратности прибыльности и ликвидности. Рассмотренные принципы являются на сегодня общепризнанными и в мировой практике. Соответствие деятельности страховщика перечисленным принципам так же необходимо, как и выполнение структурных соотношений активов и обязательств, при этом общая стоимость активов должна быть не менее суммарной величины страхо­вых резервов.

Правилами размещения средств страховых резервов определен перечень активов, рекомендованных для инвестирования:

1)      государственные ценные бумаги Российской Федерации;

2)      государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3)      муниципальные ценные бумаги;

4)      векселя банков;

5)      акции;

6)      облигации, кроме относящихся к подпунктам 1—3 настоящего пункта;

7)      жилищные сертификаты, кроме относящихся к подпунктам 1—3 настоя­щего пункта;                                                         

8)      инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

9)      банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11) долги в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере;

12) недвижимое имущество;

13) доля перестраховщиков в страховых резервах;      

14) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

15) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников;

16) денежная наличность;

17) денежные средства на счетах в банках;    

18) денежная валюта на счетах в банках;       

19) слитки золота и серебра.         

По согласованию с Министерством финансов РФ в покрытии стра­ховых резервов могут быть приняты активы, не упомянутые выше. В этом случае страховой компании необходимо предоставить экономическое обоснование необходимости, целесообразности и доходности данной операции.

Действующими правилами не предусматривается использование ссуды в качестве актива, что снижает привлекательность и конкурентоспо­собность страховщиков. Имея потенциальную возможность концентри­ровать долгосрочный капитал, российские страховые компании должны иметь право на предоставление ссуд под залог недвижимости. Это позволит при­влечь в данный сектор экономики дополнительные источники финансирова­ния в виде средств страховых резервов. Так, например, в Германии, Японии до 50% резервов может быть использовано в секторе кредитования.

Предоставление займов, приобретение основных средств (за исключени­ем объектов недвижимости), осуществление торгово-посреднической деятель­ности и т.п. являются объектами инвестиционных интересов страховщиков и не противоречат принятой мировой практике.

В условиях действующих правил размещения страховых резервов не­обходимо соответствие деятельности страховщика общепринятым принципам, а также выполнение структурных соотношений активов и резервов, при этом общая стоимость активов, принимаемых в покрытие страховыхрезервов, дол­жна быть не менее суммарной величины страховых резервов.
2. Проблемы развития страхового рынка в России

Страховой бизнес, присущий всякой экономике, функционирующей на рыночной основе, получил в России за последние годы существенное разви­тие. Об этом свидетельствуют создание сотен страховых организаций, появ­ление большого количества новых видов страхования, ранее не известных в отечественной экономике.[6,ст 107-109]

Развитие страхового рынка в России в настоящее время осложняется ря­дом факторов, связанных с общим кризисным состоянием экономики. Конк­ретно это выражается в следующем:

      нестабильность национальной денежной единицы как всеобщего эквива­лента во многом лишает страховой бизнес здоровой экономической основы для существования страховых операций. Инфляция подрывает основы долгосрочного страхования жизни. Для нормального функционирования страхового рынка нужен реальный курс национальной валютной единицы. Твердая валюта является условием стабилизации экономики, надо решительно идти по пути укрепления рубля, к обеспечению его конверти­руемости;

      существенным фактором неустойчивости в деятельности страховых
организаций является отсутствие сфер приложения временно свобод­ных средств, обеспечивающих как гарантированную сохранность ин­вестированных средств, так и стабильную прибыль от этих активов;


      особой проблемой является недостаток профессиональных кадров в об­ласти страхования, грамотных актуариев. Над решением этой проблемы предстоит поработать специалистам учебных заведений и школ бизнеса. Необходимо преодолеть "девальвацию" труда страхового работника, сде­лать его престижным. Государственное значение приобретают вопросы подготовки, переподготовки и повышения квалификации страховых ра­ботников, способных ставить и творчески решать сложные проблемы в условиях перехода к рыночной экономике. Нужен жесткий профессио­нальный отбор кадров, что в определенной степени даст контрактная система, применяемая в других странах и начавшая внедряться в нашу хо­зяйственную практику;

      одним из препятствий на пути развития страхования является существую­щее налоговое законодательство, которое подавляет интерес к долгосрочно­му страхованию жизни через применение максимальной ставки налога на доходы физических лиц — 35% при выплате текущих доходов превышаю­щих ставку рефинансирования плюс три пункта (что противоречит приня­той Концепции развития страхования в России); действующая пока ставка по налогу на прибыль 43% тоже необоснованно завышена; не учитываются особенности страховой деятельности при налогообложении имущества стра­ховых организаций и т.п.;

     следующая группа проблем связана с развитием страхового инвестиро­вания — неразвитый финансовый рынок и ограниченность в объектах ин­вестирования негативным образом сказываются на инвестиционной состав­ляющей страхования. Отсутствие в нашем законодательстве использования таких активов, как ссуды, снижает привлекательность и конкурентоспособность российских страховщиков;

     законодательная база по регулированию страхового рынка остается слабо разработанной и требует своего совершенствования. Отсутствует комплексный и системный характер нормативной базы; слабо работает механизм регулирования и использования денежного потока, формирующегося в стра­ховании;

     вступление России в ВТО свидетельствует о процессах глобализации, которые непременно окажут влияние на отечественный страховой рынок. Здесь основной проблемой является государственная политика по  урегулированию данного процесса и, прежде всего соблюдение определенных этапов развития (пока такая этапность соблюдается). Молодой отечественный страховой рынок и мощный финансовый и профессиональный могут нарушить сложившееся равновесие на страховом рынке, это, в свою очередь, может способствовать усилению оттока капитала из страны и на этой основе развитию внешней зависимости и ослаблению стратегической значимости страхования.
2.1 Вырезка из журнала «Финансы» №6, 2005 г
В мае вышло ежегодное исследование «Страховой рынок России: отчетные и реальные показатели 2005», проведенное Всероссийским центром изучения об­щественного мнения «ВЦИОМ» и Агентством мас­совых страховых коммуникаций «АМСКОМ», в ко­тором уделено внимание не только показателям дея­тельности страховых компаний, но и вопросу изуче­ния страхователей — физических и юридических лиц.[9,ст 60-61]

При описании страхового рынка авторы исследо­вания использовали модель его деления на три боль­ших сегмента: обязательное страхование, включая ОСАГО, реальный рынок добровольного страхова­ния (конкурентный и кэптивный рынок) и иная финансовая деятельность (схемы). В работе не рас­сматривалась инвестиционная деятельность страхо­вых компаний.

В 2004 г. структура страхового рынка России пре­терпела существенные изменения (табл. 1). Доля схем сократилась с 48,2% в 2003 г. до 40,4% в 2004 г., в то же время доля обязательного страхования, наоборот, выросла с 19,6% до 31,9%.
Таблица 1

Действительная структура страхового рынка в 2004 г.

Сегмент страхового рынка РФ

Взносы, млрд. дол.

Доля, %

Годовой прирост*, %

Не страховая финансовая деятельность по страхованию жизни

3,5

20,8

-27,1

Не страховая финансовая деятельность по иным видам страхования

3,3

19,6

57,1

Конкурентный рынок реального страхования

2,75

16,4

64,4

Кэптивное страхование

1,85

11,0

2,5

ОСАГО

1,76

10,5

120

Обязательное страхование

3,6

21,4

40

Всего*

16,8

100

17,5


*Без учета изменения курса рубля к дол. США
При этом доля реального рынка добровольного страхования, которое включает рынок конкурентно­го и кэптивного страхования, остался практически на прежнем уровне - 27,4% (28% в 2003 г.), т.е. в прошлом году страховой рынок рос в основном за счет ОСАГО.

Но в 2005 г., поданным ВЦИОМа, реальный ры­нок добровольного страхования имеет неплохой по­тенциал роста, связанный с возможным увеличени­ем спроса со стороны физических лиц. По оптимис­тическим прогнозам спрос может увеличиться на 36,4%, по пессимистическим — на 11,3%, но наибо­лее вероятен прогноз роста в 24,3%. Такого мнения придерживаются и некоторые страховщики, приняв­шие участие в обсуждении этих данных. Так, гене­ральный директор СК «Коместра-Центр» Е.П. Май-борода прогнозирует рост на уровне 20%, что будет обеспечиваться кросс-продажами, развитием долго­срочного накопительного страхования жизни и со­храняющимся увеличением макроэкономических показателей.
Таблица 2

 

Конкурентный рынок добровольного страхования в 2004 г.



Страховая компания

Взносы, млн. дол. США

Доля, %

Ингосстрах

398,8

14,5

Росгосстрах

324,7

11,8

Ресо-Гарантия

270,2

9,8

РОСНО

173,0

6,3

АльфаСтрахование

109,2

4,0

Военно-страховая компания

91,2

3,3

УралСиб

70,5

2,6

МАКС

55,4

2,0

AIG Россия

53,5

1,9

Группа Ренессанс Страхование

52,1

1,9

Исследование юридических лиц, осуществленное в сотрудничестве со специалистами Центра эконо­мической конъюнктуры при Правительстве РФ и НИИ РАГС РФ, не позволяет прогнозировать столь же интенсивного распространения страховых услуг за счет экстенсивного развития, оно возможно лишь за счет развития новых видов страхования и популя­ризации существующих страховых услуг.

Поэтому в 2004 г. наибольший рост наблюдался в секторе конкурентного (открытого) рынка добро­вольного страхования, который оценивается в 2,75 млрд. дол. США, 16,4% от всех взносов. По сравне­нию с 2003 г. конкурентный рынок добровольного страхования вырос на 64,4%. Представители страхо­вого сообщества по-разному оценивают темпы роста открытого рынка в 2005 г. Вместе с тем некоторые стра­ховщики высказывают мнение, что наиболее замет­но вырастет рынок добровольного автострахования. Так, например, генеральный директор СГ «Межреги-онгарант» Е.П. Потапов говорит, что этот сегмент бу­дет активно развиваться, поскольку отмечается повы­шенный спрос на иномарки, что не может не сказы­ваться на востребованности программ по автострахо­ванию. Кроме того, благодаря введению ОСАГО по­высилась страховая культура россиян. что также обес­печивает повышенное внимание населения к страхо­вой отрасли, и в первую очередь к автострахованию.

На конкурентном рынке страхования, характери­зующемся повышенной концентрацией, первые де­сять компаний собирают 58,1% взносов (табл. 2).

Вместе с тем, более быстрые темпы роста реально­го сектора добровольного страхования сдерживают факторы потребительского негативизма, которые, по мнению респондентов ВЦИОМа, связаны с:

·        «малой вероятностью наступления чего-то плохо­го со мной или моим имуществом» (17,5%);

·        отрицательным опытом знакомых (16,1%);

·        плохой информацией о страховых компаниях из разных источников (14,9%);

·        собственным отрицательным опытом (13,5%);

·        отсутствием поблизости офисов страховых ком­паний (2,7%).

Затруднились с определением причин отрицатель­ного отношения к страхованию 35,3% респондентов.

Авторы исследования «Страхование в России: от­четные и реальные показатели» полагают, что пер­вый фактор негативизма («малая вероятность наступ­ления чего-то плохого со мной или моим имуще­ством») в целом связан с культурологическими осо­бенностями населения России. В то же время четыре последующих фактора, занимающих в структуре факторов негативизма 47,2%, зависят от действий и работы непосредственно страхового рынка и его уча­стников.

По данным ВЦИОМа, в 2004 г. страховой полис приобрели 39,5% населения. При этом наиболее рас­пространены полисы по ОСАГО - 20,2%, по добро­вольному медицинскому страхованию — 10,9% и страхованию имущества — 7,8%.

В 2005 г. лидируют по спросу со стороны населе­ния ОСАГО (13,7%), страхование имущества (7,2%), добровольное медицинское страхование (4,1%) и страхование детей (3,9%).[]
2.2 Таблицы из Российского статистического ежегодники за 2006 г
Рассмотрим  Таблицу 3 о «Деятельность страховых организаций» за 2006 г.[12, ст 645]

Таблица 3

Деятельность страховых организаций



2001

2002

2003

2004

2005

Число учтенных страховых организаций

1196

1205

1187

1063

983

Число филиалов страховых организаций (на конец года)

4628

5249

4955

4944

5038

Число заключенных договоров страхования, млн.

90.6

99.7

106.4

108.0

138.1

В том числе добров.стр.

86.7

96.4

89.7

77.5

103.3

Выплаты по договору страхования, млн.руб.(1995 г.-млрд.руб.)

201002.7

232530.4

292346.4

293562.8

308484.4

Из них по договорам добровольного страхования, заключенным за счет средств граждан

136600.7

142151

123309.1

115070.9

76258.2

Прибыль, млн.руб.

3208.0

11798.0

16237.5

11744.0

29659.0

Убыток, млн.руб.

412.3

424.8

779.1

1540.3

858.6



По данным таблицы 3 построили график 1 «Число филиалов и учтенных страховых организаций».


По данным таблицы 3 построили график 2 «Прибыль и убыток страховых организаций».
3.    Предложения по решению проблем
Существенно расширяются границы страхования в связи с осу­ществлением акционирования и развитием предпринимательства. Необ­ходимо разрешить продажу нерентабельных предприятий и за­консервированных строек. Следует самым тщательным и непредвзятым образом рассматривать вопрос о возможности продажи земли в частную собственность. Все это позволит не только создать материальную основу под развертывание предпринимательской деятельности, но и возродить страховые интересы, активизировать страховую работу.

Важную роль в развитии страхового рынка призван сыграть целенап­равленный процесс формирования соответствующих предпосылок и ус­ловий, которые можно сгруппировать следующим образом:

добровольность создания страховых учреждений и аккумуляции де­нежных средств физических и юридических лиц;

целенаправленность на обеспечение режима наибольшего благоприят­ствования страховщикам в кредитном, расчетном, консультационном,
посредническом и других видах обслуживания;

признание многообразия организационных форм проведения страхового дела — акционерные, взаимные, государственные страховые организации;

принятие необходимых законодательных актов, разработка типовых уста­вов различных видов страховых обществ, единого делопроизводства, бух­галтерского учета и отчетности и т. д.;

предоставление широких возможностей в формах, методах и видах
деятельности страховщиков; развитие научно-информационного и
кадрового обеспечения страхового дела.

Опыт зарубежных стран свидетельствует, что целостность системы страхования обеспечивается главным образом за счет единства функциональ­ных связей ее звеньев.

Обобщение тенденций и закономерностей развития страховых организа­ций в странах с рыночной экономикой позволяет сделать вывод о целесооб­разности учета некоторых из них при становлении страхового рынка в нашей стране. Здесь имеется в виду следующее.

1.  Необходимо содействие в образовании экономически сильных стра­ховых обществ.

2.  Целесообразно постоянно расширять перечень услуг страховщиков,
организуя консультационные, рекламные и другие службы, которые
помогали бы в освоении рыночного механизма.


3.  Необходимо создать научно-методическое и кадровое обеспечение
страховой системы, проводить широкомасштабную публично-просве­тительную работу.

4.  Нужна антимонопольная нормативно-правовая база страховой системы. Должна проводиться целенаправленная работа против всеобъ­емлющего господства страховых монополий. При этом следует, по-видимому, признать объективность процесса их образования в усло­виях рыночной экономики.

5.  Усложнение процессов в страховом деле требует повышения роли го­сударственного регулирования.

В более широком плане, проблемы развития страхового рынка в Рос­сии видятся как переход от нерыночного общества к рыночному. Про­блема рынка предстает не только как чисто экономическая, но и как со­циальная, политическая и национально-государственная. Речь идет о пе­реходе от одной системы классово-имущественных отношений к новой для нашей страны социально-экономической и политической системе.
Заключение
В данной курсовой работе рассматривается множество проблем, перспектив, а также сущность страхования.

   Необходимо было отметить основные функции и отрасли страхования.

   Различают личное, имущественное, социальное страхование, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. По форме проведение страхование может быть акционерное, взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское страхование. Кроме того, страхование может быть обязательным и добровольным.

   В главе «личное страхование» особо выделен такой вид страхования, как страхование жизни. Другие объекты личного страхования - это здоровье и трудоспособность человека. В отличие от имущественного страхования объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости.

   Важной отраслью страхования является социальное страхование, которое к настоящему моменту представляет собой еще не сформированную систему, а скорее разрозненные государственные фонды социального страхования. Объектом социального страхования является уровень доходов граждан.

   Новой отраслью страхования для Российской Федерации стало страхование предпринимательских рисков, объектом которой считается риск неполучения прибыли или образования убытка. Финансовая устойчивость страхования предпринимательских рисков зависит от степени развитости рыночных отношений и прочности деловых связей между юридическими лицами.

Также рассмотрели страхование как самостоятельную экономическую категорию. Наиболее проблемной частью в чисто теоретических вопросах является отношение страхования к экономической категории финансов или выделение ее как самостоятельной категории. Существуют многочисленные точки зрения по поводу решения данного вопроса, и все же я пришла к выводу что, несмотря на общие функции с категориями финансов и кредитов страхование является самостоятельной экономической категорией.

Вторая глава посвящена проблемам развития страхового рынка в России. Были проанализированы данные из различных источников.

Также проанализированы предложения по решению обозначенных проблем.
Список литературы
1. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. - СПб., 1995 г.

2. Балабанов, Белоглазова, Беляева. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник для вузов/ Под ред. Романовского.– М.:2001

3. Брег С. Типы Страховых компаний // Брег С. Настольная Книга фин.директора. – М., 2005. – С.354-356.

4. Вахрин П.И., Нешитой А.С.. Финансы, денежное обращение и кредит.-М.:Информационно технический центр «Маркетинг», 1999.

5.Дабашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М,1997

6. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Доходы, расходы и формирование финансовых результатов. Финансовая устойчивость страховых операций // Страхование/ Под ред. В.В. Шахова. – М., 2002. – С.101-108.

7. Миляков Н.В. Финансы: Курс лекций. – М.: ИНФРА – М,2002.

8. Морозко Н.И. Стратегия управления финансовыми ресурсами страховой системы. // Финансы. – 2005. – №9. – С.57-58.

9. Об исследовании отчетного и реального рынка страхования в России // Финансы. – 2005. - №6. – С. 60-61.

10. Резников С.С. Государственные Финансы. – М.: Финансы и статистика,1998.

11. Роль страховых организаций в деятельности предприятия // Экономика организации (предприятия) \ Под ред. П.А.Сафронова. – М., 2004. – С.533-538.

12. Российский статистический ежегодник.- М.: Росстат, 2006. – 806 с.

13. Самсонов Н.Ф. и др. Финансы на макроуровне: Учебное пособие. – М.: Высшая школа,1998.

14.Саморкков В.Н. Государственные финансы в системе макроэкономического регулирования. – М.: Финансы и статистика,1996.

15.Селезнева Н.Н., Ионова А.Р. Анализ финансовой отчетности организации: Учеб. пособие  для вузов. – 3-е изд., - М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007 – 583 с.

 16.Семенов Д.В. Социальное страхование в современной России: каким ему быть // Охрана труда и социальное страхование. - 1997 г. - №6 - стр.41-44.

17. Сергеев И.В., Веретенникова И.И. Организация и финансирование инвестиций: Учеб.пособие. – М.: Финансы и статистика. 200. – 272 с.

18.Словарь страховых терминов / Под.ред. Е.В. Коломина, В.В.Шахова. - М.: Финансы и статистика, 1991.

19. Соловьев А.К. Пенсионный фонд: новое в уплате страховых взносов. – М.: Бухгалтерский учет, 1997.

20. Социальное и личное страхование: - М., 1992.

21. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие: М.: Инфра – М, 2006.

22. Страхование: Учебник. / Под ред. В.В. Шахова. – М. : Анкал. 2002.

23. Страховое дело. Учебник / Под ред. Л.И. Рейтмана. - М.: Рост, 1992 г

24. Сухов В.А. Страховой рынок России. - М.: Анкил, 1992 г.

25. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. - М.: Финансы и статистика, 1995 г.

26. Финансы: Учебник для вузов/Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Рублевской, проф. Б.М. Сабанти.-М.: Юрайт-М, 2001-504с.

27. Финансы: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ,1999.

28. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов/Под ред. Поляка Г.Б.-М.: ЮНИТИ-ДАЛА, 2-е изд. 2001-512с.

29. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы. - 1995 г. - №2 - стр.38-41

30. Шахов В.В. Страхование внешнеэкономической деятельности // Шахов В.В. Страхование. – М., 2003. – С. 239-268.

1. Реферат на тему Зависимость между деформациями и напряжениями при плоском и объемном напряженных состояниях
2. Контрольная работа на тему Юридические понятия и их логические характеристики
3. Реферат на тему Lucent And Divesity Essay Research Paper In
4. Реферат на тему Charter Schools Essay Research Paper Charter SchoolsIn
5. Реферат Країни центрально-східної та східної Європи - сусіди України
6. Реферат на тему Hamlet And Revenge Essay Research Paper Hamlet
7. Реферат на тему Frankenstein Essay Research Paper Reading Response on
8. Курсовая Учет готовой продукции и выпуска ее производства
9. Реферат Предметы исключительного ведения РФ
10. Курсовая на тему Анализ состава и структуры выручки от продажи товаров продукции работы услуг На материалах