Анализ ФАБ "Девон-Кредит" (ОАО) .


1. Общая характеристика банка.


Банк «Девон-кредит» создан­ 14 мая 1992 года, вот уже четырнадцать лет банк активно работает и развивается, ориентируясь на самые высокие стандарты обслуживания своих клиентов.

Для каждого потенциального клиента основной критерий в выборе банка — это его на­дежность. Акционерному банку «Девон-кредит» сегодня доверяют более 3,5 тысяч клиентов - юридических лиц: это и крупные акционерные общества, и предприятия малого и среднего бизнеса, и частные предприниматели, работающие в различных отраслях экономики: нефтегазодобывающей промышленности, транспорте, связи, строительстве, торговле, и более 100 тысяч клиентов — физических лиц.

Акционерный банк «Девон-кредит» сегодня представлен девятью филиалами в городах Татарстана — Лениногорске, Джалиле, Бугульме, Елабуге, Нурлате, Азнакаево, Бавлах, Набережных Челнах, Казани и филиалом в столице Чувашской Республики — Чебоксарах (см. таблицу 1). Советом банка принято решение и уже ведется работа по открытию еще трех филиалов в Нижнекамске, Чистополе и Заинске. Причем каждый из филиалов предлагает своим клиен­там весь спектр банковских услуг.

Таблица 1

Филиалы АБ «Девон-Кредит»

Название филиала	Адрес филиала	Управляющий филиалом
Азнакаевский	Татарстан, г. Азнакаево, ул. Шайхутдинова, д.11	Исхунова А.М.
Бавлинский	Татарстан, г. Бавлы, ул. Энгельса, д.63	Валлиахметов Р.Х.
Бугульминский	г.. Бугульма, ул. Джалиля, д. 32	Калимуллин Р.Х.
Джалильский	Сармановский район, р.п. Джалиль, ул. Ленина, д. 4	Маркова В.Н.
Елабужский	г. Елабуга, Промзона, НГДУ «Прикамнефть»	Буханова Л.А.
Казанский	г. Казань, ул. К.Маркса, д.58	Сафин А.А.
Лениногорский	г. Лениногорск, ул. Шашина, д. 54	Коновалов А.А.
Наб. Челнинский	г. Набережные Челны, ул. Гидростроителей, д. 21	Кирилева С.Е.
Нурлатский	г. Нурлат, ул. Советская, д. 100	Самахова Н.Г.
Чебоксарский	Чувашская р-ка, г.Чебоксары, пр. Мира, д. 98	Филиппов М.И.

Вместе с филиальной сетью банк представляет собой единый слаженный механизм, убедительно доказывающий способность успешно развиваться. Консервативность и мобильность выработанной стратегии поведения на рынке, а также высокий уровень квалификации персонала, позволили банку не просто выжить в условиях финансовой нестабильности последних лет, но и занять новые лидирующие позиции в отечественной банковской системе.

В банке постоянно ведется работа по мониторингу и расширению ассортимента предла­гаемых услуг с учетом требований и возможностей современного российского финансового рынка. Так, сегодня АБ «Девон-кредит» является членом секции срочных контрактов, фондовой и валютной секций Московской Межбанковской Валютной Биржи, Санкт-Петербургской Валютной и Нижегородской Фондовой Валютной бирж.

Сегодня банк «Девон-кредит» предлагает своим клиентам услуги персонального ме­неджера, с помощью которого происходит и первое знакомство, и дальнейшее общение клиента с банком. Речь идет не только о чисто технических функциях в обслуживании клиентов (открытие расчетных счетов, оказание консалтинговых услуг с выездом в офис клиента, заключение договоров и обучение персонала работе с информационными банковскими продуктами), но и о функциях персонального менеджера по «управлению» денежными средствами клиента. Совместно с клиентом менеджеры разрабатывают конкретные схемы по размещению и привлечению денежных средств, проводят экономический анализ его финансового положения, экспертизу предложенных проектов. Услуги, оказываемые персональными менеджерами банка, предоставляются бесплатно.

Банк последовательно ведет работу по развитию передовых технологий. Примером этому является программа по внедрению безналичных расчетов посредством пластиковых карт. В 2008 году банк «Девон-кредит» по рейтингу ведущих российских банков, имеющих крупнейшие эквайринговые сети, занимал 5 место в системе Union Card. Остатки на счетах пластиковых карт за 2008 год превысил 500 миллионов рублей, число эмитированных пластиковых карт Union Card достигло 163 тыс., Visa – 43 тыс.

Банк   проделал   большую  работу   по   созданию   единой  сети  точек обслуживания карт, позволяющей клиенту пользоваться картой в любом банкомате или терминале, независимо от места выдачи карты. Сегодня система функционирует в восьми филиалах банка и насчитывает 70 пунктов обслуживания.

Работа с физическими лицами всегда была приоритетным направлением в работе банка. В настоящее время АБ «Девон-кредит» предлагает следующие услуги своим клиентам:

- расчетно-кассовое обслуживание

- получение заработной платы, как через банкоматы, так и через вклады;

- размещение денежных средств в рублях и валюте на срочные вклады и вклады до востребования;

- безналичные переводы в рублях по России и в валюте за рубежом в соответствии с действующим законодательством;

- выпуск современных перспективных платежных средств — рублевых пластиковых карт;

- кредитование физических лиц под различные виды ликвидного залога;

- покупка и продажа наличной валюты;

- брокерское обслуживание;

- прием коммунальных и других видов платежей;

- банковское обслуживание на дому;

- предоставление индивидуальных банковских сейфов, в которых клиенты могут хранить драгоценные металлы (ювелирные изделия), ценные бумаги, документы, денежную наличность и т.д. за символическую арендную плату. Хранилище оборудовано современными средствами безопасности.

А недавно банк предложил своим клиентам новую услугу — возможность использовать один карточный счет несколькими лицами с помощью прилинкованных карт АБ «Девон- Кредит». Благодаря прилинкованным картам один из членов семьи предоставляет возможность всей семье распоряжаться его карточным счетом. Наибольшим спросом эта услуга пользуется в тех семьях, где дети-студенты получают образование вдали от дома.

Грамотная политика банка, нацеленная на стабильность и безопасность банковских операций и позволяющая надежно оберегать интересы акционеров и клиентов, обеспечила прочное положение банка в финансовой системе России и по достоинству оценена его клиентами.

Все операции в рублях и в иностранной валюте совершаются филиа­лом при наличии у банка соответствующей Лицензии Центрального бан­ка РФ, необходимых технических условий у филиала и персональной подготовки к ведению операций в иностранной валюте.

Кредиты предоставляются на договорной основе с соб­людением принципов возвратности, платности, срочности и целевого назначения.

Выдача кредитов производится в соответствии с "Правилами оформления кредитных операций", утвержденными Председателем Совета банка "Девон-Кредит".

Взаимоотношения филиала с клиентами по процентным ставкам за привлеченные средства и комиссионным платежам за рас­четно-кассовое обслуживание строятся на договорной основе.

По депозитам частных лиц процентные ставки определяются догово­ром с учетов суммы и условий хранения вкладов.  

  ФИЛИАЛ имеет право:

- получать от кредитуемых предприятий и организаций отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспе­ченность предоставленных кредитов;

- производить проверку финансового состояния клиентов банка, соот­ветствия данных, содержащихся в представленных клиентами денежных, расчетных документах, в отчетах и балансах, фактическому положению дел;

- требовать проведения экспертизы проектных решений по строитель­ству, расширению, реконструкции объектов, финансируемых с участием средств или кредитов филиала;

- осуществлять наблюдение за эффективностью кредитуемых филиалом мероприятий, принимая в необходимых случаях меры кредитного воз­действия;

- применять к клиенту, не выполняющему своих обязательств перед банком, представляющему недостоверную отчетность или допустившему запущенность бухгалтерского учета меры кредитного воздействия: приостановить дальнейшую выдачу кредита, досрочно взыскать выдан­ные суммы кредита, другие действия, предусмотренные Уставом банка.

  Чистая прибыль после уплаты налогов и платежей в бюджет направляется на образование централизованных фондов и фон­дов экономического стимулирования. Часть чистой прибыли ежеквар­тально передается на баланс банка «Девон-кредит» для образования централизованных фондов:

- фонда выплаты дивиденд

- резервного фонда

- централизованного фонда развития банка.

 Свободный остаток прибыли, остающийся  в распоряжении филиала

направляется на формирование:

- фонда производственного и социального развития;

- фонда материального поощрения;

- фонда Председателя.    

Средства этих фондов используются филиалами самостоятельно в соответствии со сметами, утвержденными руководством банка.

Общее руководство деятельностью филиала осуществляет Правление банка "Девон-Кредит". Руководство филиалом осуществляет Управляющий, назначаемый Правлением банка "Девон-Кредит ". Главный бухгалтер филиала назначается Правлением банка. Заместители управ­ляющего и главного бухгалтера филиала назначаются управляющим фи­лиала по согласованию с Президентом банка "Девон-Кредит". 

   Управляющий филиалом: - руководит деятельностью филиала на основании доверенности, выдан­ной Банком; 

-  издает приказы и другие документы входящих в компетенцию филиала;

- представляет филиал во всех организациях, устанавливает порядок подписания соглашений и иных банковских сделок в соответствии с Положением банка "Девон-Кредит"; 

- назначает на должности    сотрудников филиала в соответствии с ус­тановленными штатами и увольняет их, поощряет сотрудников, дисциплинарные взыскания; 

- утверждает положения о структурных подразделениях;

- вносит на рассмотрение    Правления    банка "Девон-Кредит"  вопросы, связанные с работой филиала и его перспективным развитием.

Учет и документооборот в филиале организуется в со­ответствии с правилами Центрального банка РФ, Национального банка ЧР, положениями и приказами Банка "Девон-Кредит". 

Итоги кредитно-финансовой деятельности филиала отражаются в ме­сячных и годовых балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете,   которые представляются в банк "Девон-Кредит". Годовой баланс и отчет о прибылях и убытках,     после    проведения ревизии,     утверждаются Правлением банка "Девон-Кредит".   Операцион­ный год филиала начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. 

  В целях реализации государственной, социальной, эко­номической и налоговой политики филиал обеспечивает сохранность, приведение в надлежащий порядок, длительное хранение и использова­ние (выдачу справок по запросам организаций и заявлениям граждан) документов по личному составу. В порядке, предусмотренном Росархивом, документы по личному составу филиала передаются на государст­венное хранение.

Состав документов и сроки их хранения определяются в соответст­вии с согласованным в установленном порядке перечнем (номенклатурой дел).    

Уничтожение документов допускается только после проведения про­верки истечения нормативных сроков их хранения и на основании над­лежащих образом составленных и согласованных актов списания. 

Правление Банка назначает ответственного сотрудника аппарата филиала, осуществляющего учет и хранение документов по личному сос­таву. 

Общее руководство деятельностью филиала осуществляет дирекция АБ «Девон-Кредит». Оперативное руководство осуществляет вице-президент-управляющий филиалом в городе Чебоксары. Организационная структура филиала состоит из следующих отделов: бухгалтерия, кредитно-экономический отдел, кассовый отдел, группа автоматизации. Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определить и устанавливать свою организационную структуру в рамках предусмотренных законодательством.

Организационно-функциональная структура ЧФ АБ «Девон-Кредит» включает в себя (рис. 1):

 Рис.1. Организационная структура  ФАБ «Девон-Кредит»

Оперативное руководство Филиалом осуществляет вице-президент-управляющий филиалом, назначаемый и освобождаемый Правлением Банка.

Директор Филиала руководит всей его деятельностью на основании доверенности выданной Председателем Правления банка, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на Филиал задач, представляет интересы, совершает сделки от имени Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания обязательные для исполнения всеми работниками Филиала.

Организационная структура Филиала формируется им самостоятельно на базе разработанных Правлением Банка типовых структур.

Заместитель управляющего филиала выполняет следующие обязанности:

- осуществляет координацию деятельности отделов; обеспечивает выполнение заданий начальника. Осуществляет руководство и контроль за постановкой и ведением бухгалтерского учета;

- обеспечивает работу по эффективному и культурному обслуживанию клиентов, созданию для них комфортных условий, консультирует клиентов по вопросам кредитования и расчетно-кассового обслуживания;

- готовит заключение о целесообразности выдачи кредита. Осуществляет оформление покупки и продажи ценных бумаг;

- проводит анализ исполнения кассового плана. Осуществляет контроль за соблюдением установленных лимитов остатка касс и норм расходования выручки. Осуществляет контроль за своевременностью сдачи денежной выручки предприятиями, анализ состояния инкассации торговой выручки.

Главный бухгалтер филиала выполняет следующие функции:

- возглавляет работу бухгалтерии. Осуществляет контроль за состоянием учетно-операционной работы в филиале;

- осуществляет контроль за соблюдением законности совершаемых операций. Ведет контроль за состоянием бухгалтерской статистической отчетности. Осуществляет организацию расчетов;

- ведет контроль за правильностью открытия расчетных, внутрибанковских и других счетов. Ведет ежедневный контроль за осуществлением кассовых операций, обеспечением сохранности денег, ценностей своевременным оприходовании денег, поступивших в кассу филиала.

Кассир выполняет следующие операции

- осуществляет приходные и расходные операции по кассе. Производит ежедневное получение от заведующей кассы наличных денег, валюты для осуществления расходных операций;

- обеспечивает ведение и оформление кассового журнала. Производит получение подкрепления и сдачу денег в кассу банка;

- обеспечивает сохранность денежных и материальных ценностей.

- строго соблюдает все инструкции и положения Центрального Банка РФ,  Чувашской Республики.

Основными задачами юриста являются: защита прав и интересов банка во взаимоотношениях с органами государственной власти, правовое обеспечение банка. Функциями юриста являются: проверять соответствие законодательству, предоставляемых на подпись руководству проектов приказов, инструкций, положений, договоров и давать заключения.

Вопросами кредитования в филиале непосредственно занимается кредитно-экономический отдел. Здесь в первую очередь уделяют внимание следующим аспектам: цели кредита, его сумме, порядку погашения, сроку предоставления, обеспечению кредита, вознаграждению кредитора. В обязанности КЭО входит:

- осуществляют проверки соблюдения предприятиями ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью;

- устанавливают лимит остатка кассы;

- комплектуют кредитный портфель с полной расшифровкой, начисляют проценты по активным и пассивным операциям;

Группа автоматизации занимается поддержанием функционирования программно-аппаратного комплекса на базе локальной вычислительной сети, обеспечивающего обработку всей информации, необходимой для успешной работы банка.
2.Анализ основных финанасово-экономических показателей банка.


Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть объем и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве. Основными формами пассивных операций являются:

-первичная  эмиссия ценных бумаг;

-отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение фондов;

-кредит, полученный от других юридических лиц;

-депозитные операции (операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования).

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы образуют вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные кредитные ресурсы. Анализ структуры пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8 – 18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимают 70 – 80%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. Соотношение собственных и привлеченных средств коммерческие банки должны поддерживать в соответствии с установленным нормативом. Этот норматив обеспечивает минимально необходимый уровень ликвидности банка. В то же время этот структурный показатель характеризует степень зависимости банка от привлеченных средств, а также показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов. Для точного расчета указанного нормативного соотношения по действующей методике в публикуемом балансе сведений недостаточно, так как требуется определить собственный капитал (нетто). Поэтому при анализе структуры пассива важное значение имеет определение средств банка. Следует различать собственные средства (брутто) и собственные средства (нетто). Собственные средства (брутто) помимо фактического остатка средств (нетто), который может быть использован для кредитования, включают также отвлеченные и иммобилизованные средства. Собственные средства (брутто) состоят из фондов банка, собственных источников финансирования капитальных вложений, прибыли, собственных средств в расчетах, страховых резервов коммерческого банка. Сумма иммобилизации включает капитализированные собственные средства (стоимость основных средств за минусом износа), отвлеченные средства за счет прибыли, собственные средства, перечисленные другим организациям для участия в их деятельности, собственные средства, вложенные в ценные бумаги, собственные средства, отвлеченные в факторинговые расчеты, дебиторскую задолженность. Иммобилизация собственных средств снижает ликвидность и доходность банковских операций, поэтому их размеры должны находиться под постоянным контролем руководства банка. Источником анализа состояния собственных средств банка является первый раздел баланса, где открыты счета по учету всех фондов банка.

На протяжении всей деятельности АБ «Девон-Кредит» (ОАО) динамично развивается на фоне благоприятной экономической конъюнктуры. Положительные тенденции в экономике нефтяного региона, рост реальных доходов населения способствуют увеличению спроса на банковские услуги, о чем свидетельствуют итоги деятельности банка.

Таблица 2

Анализ структуры  пассива  баланса АБ «Девон-Кредит» (ОАО) за 2007-2009г.г.

Наименование	2007 г.		2008 г.			2009 г.		Отклонения, (+,-)
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.		%	2008 к 2007, тыс.руб.	2009 к 2008, тыс.руб.
Средства кредитных организаций	59	0,002	117737	2,412	1019		0,017	+117678	-116718
Средства клиентов	375118	9,79	4134382	84,70	5855882		95,70	+383264	+1721500
В т. ч  вклады  физических лиц	1798000	46,94	2710673	55,53	3589203		58,66	+912673	+878530
Выпущенные долговые  обязательства	66240	1,73	597157	12,23	249212		4,07	+530917	-347945
Прочие обязательства	12925	0,34	31793	0,65	11192		0,18	+18868	-20601
Резервы  под возможные потери	103	0,003	216	0,004	1721		0,028	+113	+1505
Всего обязательств	3830445	100	4881285	100	6119026		100	+1050840	+1237741

Проведенный анализ показывает, что доля уставного фонда в собственном капитале по филиалу «Девон-кредит» составила 61,02 %. Фонды и прибыль, оставленные в распоряжении кредитной организации занимают 23,07 % от суммы уставного капитала. В 2009 году собственный капитал банка возрос по сравнению с 2008 годом с 1247620 тыс. руб. до 1474846 тыс. руб., то есть на 18,2 %. По размеру собственного капитала АБ «Девон-Кредит» (ОАО) занимает 86-е место в списке 200 крупнейших банков России на 01.10.2009 г., опубликованном в журнале «КомерсантЪ-Деньги» и 4-е место среди надежных банков России. Прибыль банка выросла на 100,1 % из-за расширения деятельности банка в кредитовании. Общая сумма собственных средств банка за 2008 год увеличилась на 227226 тыс. рублей. Из данных таблицы 10 следует, что преобладающая доля в структуре собственных средств банка приходится на различные фонды (92,4%, 90,4%, 80,1%), доля прибыли составляет соответственно (15,6%, 14,2%, 20,03%). В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств -  уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течение года доля уставного фонда уменьшилась от 72,1 % от общего объема собственных средств до 61,02%, но абсолютная сумма фонда осталась неизменной. Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи  со сложившейся неблагоприятной ситуацией для банка, произошло уменьшение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.


Рис. 3. Динамика структуры собственных средств банка за 2007-2009 г.г.

Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Возможна иная, более глубокая интерпретация сущности актива баланса: актив указывает на величину затрат, сложившихся в результате предшествующих финансовых операций и необходимых для получения доходов в будущем. Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги. Связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов банковская маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет необходим поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы поправить дела банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов банка,  то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов: на какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

-кассовая наличность и приравненные к ней средства;

-инвестиции в ценные бумаги;

-ссуды;

-здания и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов, которая во многом определяется особенностями банковского законодательства и учета, а также влиянием внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы:

- основное место в активных операциях банка занимают кредитные;

- второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги;

- на третьем месте – кассовые активы;

- доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до различных расчетных операций банка.

Тем не менее, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от качества активов. Банки сегодня в большей степени, чем другие коммерческие организации подвержены взлетам и спадам в своей повседневной деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых является качество активов банка, показывающее стратегическую направленность и эффективность работы банка.

Таблица 6

Анализ структуры активов АБ «Девон-Кредит» (ОАО) за 2007-2009 г.г.

Наименование	2007 г., тыс.руб.	2008 г., тыс.руб.	2009 г., тыс.руб.	Темп роста, %
				2008 к 2007	2009 к 2008
1.Денежные счета  и счета   в Центральном банке	641161	599241	687562	-6,5	14,7
2.Обязательные резервы в ЦБ РФ	272786	344545	120595	26,3	-64,9
3. Средства в кредитных организациях	1046816	922186	989837	11,9	7,3
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	2862	3202	-	11,9
5. Ссудная и приравненная к ней ссудная задолженность	2668971	3793604	5446397	42,1	43,6
6.Резервы на возможные потери по ссудам	28770	40168	36165	39,6	-9,9
7. Чистая ссудная задолженность	2640201	3753436	5410232	42,2	44,1
8. Проценты начисленные	14965	13088	5768	-12,5	-55,9
9. Вложения в инвестиционные ценные бумаги	6	1	0	-83,3	0
10. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	125818	228246	310386	81,4	35,9
11. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	193038	198208	1817	2,7	-99,1
11.1. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	193518	200003	1835	3,4	-99,1
11.2. Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери	480	1795	18	274,0	-99
12. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы	197	5264	14311	2572,1	171,9
13. Прочие активы за вычетом резервов	27525	61828	50162	124,6	-18,9
13.1. Прочие активы	31701	65573	53712	106,8	-18,1
13.2. Резервы на возможные потери	4176	3745	3550	-10,3	-5,2
14 Всего и активов	4962513	6128905	7593872	23,5	23,9

В целом по банку наблюдается рост активов.  Как свидетельствуют данные  табл. 6  структура  актива  баланса   АБ «Девон-Кредит»   сложилась  следующим образом: 

- ссудная и приравненная  к ней задолженность увеличилась на 42,1% (2008 к 2007)  и 43,6% (2009 к 2008);

- денежные счета уменьшились  за 2008 год, доля их уменьшилась на 6,5 %, но за 2009 год их доля увеличилась на 14,7 %.

В ходе  эффективной реализации кредитной политики банком на продолжении ряда лет удерживается растущая динамика основных характеристик кредитного портфеля.



Рис.4. Динамика кредитного портфеля АБ «Девон-Кредит», (тыс.руб.)

Структура кредитного портфеля по срокам размещения по отношению к прошлому году остается без существенных изменений с преобладанием краткосрочных кредитов – кредиты, выданные на срок два года, составляют 68 %, на срок более года – 32 %. Структура кредитного портфеля АБ «Девон-Кредит» (ОАО) по видам обеспечения представляет собой см. таблицу 7

Таблица 7

Структура кредитного портфеля по видам обеспечения

Вид обеспечения	На 01.01.2009		На 01.01.2010		Изменения (+,-)	Темп роста, %
	Сумма, т.р.	%	Сумма, т.р.	%
1.Нефть 2.Оборудование и товары в обороте 3.Гарантии и поручительства 4.Автотранспорт 5.Недвижимость 6.Прочее	2354930,50 683689,50 379827,50 37982,70 189913,80 151931,00	62 18 10 1 5 4	493612,40 1283392,10 1431475,80 49361,20 1579559,60 98722,50	10 26 29 1 32 2	-1861318 599703 1051648 11378,50 1389646 -53208,50	-79 87,7 276,9 30,0 731,7 -35
Итого	3798275,00	100	4936123,60	100	1137849	30

Рис. 5.  Структура кредитного портфеля АБ «Девон-Кредит» (ОАО) по видам обеспечения

Развитию операций по привлечению депозитов юридических лиц в 2008 году уделено особое внимание. Объем депозитного портфеля банка 10-кратно возрос и был структурно трансформирован по срокам привлечения по сравнению с предыдущим отчетным периодом. Если на начало 2008 года в структуре объема привлеченных депозитов юридических лиц отсутствовали долгосрочные, то  к началу 2009 года соотношение между депозитами на срок более года и менее года составило 63% к 37% соответственно, что позволяет наращивать объемы долгосрочного кредитования.