Реферат Расчет экономической эффективности 2
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
4 5 Организационно-экономическая часть
5.1 Обоснование актуальности
В настоящее время в ФГУ «Всероссийский Центр глазной и пластической хирургии Росздрава» система учета и регистрации пациентов представляет собой неавтоматизированную систему, в которой данные о пациенте хранятся в бумажном виде в виде рукописных записей в журналах и медицинских картах больного. Единственным данными, хранящимися в электронном виде, являются диагностические снимки пациента, а так же фотографий в процессе реабилитационно-восстановительного периода после операции. Слияние электронной и бумажной документации осуществляется лишь на этапе составления выписного эпикриза. Это приводит не только к дублированию записей о пациенте, но и искажению данных медицинских обследований (качество печати изображений, полученных в результате обследований, существенно снижает степень точности диагностической картины). Разрозненность хранения информации может привести к её потере, а повторное заполнение информации о пациенте при каждом его медицинском обследовании приводит к увеличению времени на обслуживание пациента и, как следствие, сокращению числа обслуженных пациентов. К тому же подобный способ ведения документации при существующих достижениях в области науки и техники является устаревшим, неэффективным и экономически невыгодным.
5.2 Маркетинговые исследования
В ходе дипломного проектирование предлагается разработать систему, которая позволит автоматизировать процесс регистрации и учета пациентов.
Применение разрабатываемой информационной системы позволит в дальнейшем работать с данными медицинской карты в процессе получения пациентом лечения, а также в послеоперационный период, следить в динамике за процессом лечения (получение и уточнение диагноза, результаты анализов и т.п.). Также данная система дает возможность формирования различных отчетов по пациентам, производимым операциям и т.д. В дополнение предлагается включить в разрабатываемый программный продукт систему поддержки принятия решения о постановке диагностического заключения.
На сегодняшний день сектор рынка программного обеспечения систем учета и регистрации пациентов обладает большим количеством программных продуктов (например, информационная система «Пациент», медицинская информационная система «Медиалог» и др.). Каждый из этих программных продуктов решает широкий спектр задач, включающих все этапы пребывания пациента в медицинском учреждении, ведений хозрасчета медицинского учреждения, а так же планирование графиков работы врачей и обслуживающего персонала. Однако данные программные продукты ориентированы на медицинские учреждения широкого профиля и избыточны для применения в узкопрофильных медицинских учреждениях. Избыточность заключается и в базе знаний программного продукта (словари, справочники и т.д.), и в количестве решаемых им задач. Так, если для широкопрофильных поликлиник и стационаров использование медицинских информационных систем является приемлемым и даже экономически выгодным, то выгода узкопрофильных медицинских учреждений не так очевидна. Во-первых, избыточность ведет к переплате за неиспользуемые модули. Во-вторых, и это касается, в первую очередь, уникальных медицинских центров, предоставляемые готовыми решениями модули не всегда корректно решают задачи, специфичные для подобных учреждений.
К тому же ни один из существующих программных продуктов не имеет системы поддержки принятия решения при постановке диагностических заключений. Такие СППР в медицине являются новым направлением и являются перспективными в вопросах массового диагностического обследования (к примеру, прохождение флюорографии).
Что же касается вопросов реализации и работоспособности существующих медицинских систем, то стоит отметить, что эти системы не являются кроссплатформенными и их использование предполагает их непосредственную установку на каждом из рабочих мест пользователя. Программный продукт разрабатываемый в рамках данной ВКР отличается от других тем, что является кроссплатформенным и не требует установки на каждом из рабочих мест пользователя.
5.3 Анализ конкурентоспособности программного продукта
В рамках ВКР разрабатывается система автоматизации процесса учета и регистрации пациентов. Оценка конкурентоспособности программного продукта основана на расчете интегрального показателя конкурентоспособности (формула 4.1) .
, (4.1)
где КИ – интегральный показатель конкурентоспособности проектируемого изделия по отношению к аналогу или перспективному изделию;
КТ – групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам;
КН – групповой показатель конкурентоспособности по нормативным параметрам;
КЭ – групповой показатель конкурентоспособности по экономическим параметрам.
В первую очередь экспертным методом определяются значения весомостей показателей качества. Для этого выделим группу экспертов и технические показатели качества изделия.
Группа экспертов:
· Кутлиахметова Д.Ю., студентка специальности МС;
· Минасова Н.С., преподаватель кафедры Информатики;
· Биктимиров Ф.Б., аспирант кафедры Технической Кибернетики.
Технические показатели качества изделия:
· П1 – время обслуживания одного пациента;
· П2 – удобство использования программного продукта;
· П3 – универсальность (количество операционных систем, в которых данный программный продукт может функционировать).
Вес показателя рассчитывается по формуле (4.2):
, (4.2)
где 
– вес i-го показателя по j-му эксперту;
– оценка значимости i-го показателя j-м экспертом.
Значение q
для показателей показателя время обработки данных, погрешность вычислений и количество связей с другими программами рассчитываем по аналогии. Результаты представлены в таблице 4.1.
Таблица 4.1 – Весомость показателей
Эксперт
Вес
эксперта
(Вэj)
Оценка (bij) и вес (qij) показателей
Всего
П1
П2
П3
bij
qij
bij
qij
bij
qij
1
4
5
0,357
5
0,357
4
0,286
14
1
2
5
5
0,357
4
0,286
5
0,357
14
1
3
5
5
0,385
4
0,308
4
0,308
13
1
Весомость
показателей (Qi)
0,37
0,32
0,32
1
Для расчета конкурентоспособности продукта в качестве аналога возьмем медицинскую информационную систему «Пациент». Для выбранного и проектируемого изделий рассчитаем групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам.
Технический показатель качества рассчитывается по формуле:
. (4.3)
Средневзвешенная весомость показателя рассчитывается по формуле (4.4):
, (4.4)
где ВЭj – вес j-го эксперта.
Расчет КТ основан на сравнении единичных относительных показателей качества В, определяемых из соотношения значений единичного абсолютного показателя качества товара-аналога и проектируемого изделия.
Относительный показатель качества рассчитывается по формуле:
, или 
, (4.5)
где Вi – значения i-го единичного относительного показателя качества;
А
а
i, Аи
i – значения i-го единичного абсолютного показателя качества аналога и проектируемого изделия соответственно.
Для удобства сбора, анализа и представления информации составляется карта технического уровня и качества изделия, представленная в таблице 4.2.
Для объективного анализа различных единичных показателей их объединение осуществляется с учетом значимости (Зi) каждого из них.
Таблица 4.2 – Карта технического уровня и качества изделия
Наименование
показателя
Ед. измерения
Весомость
показателя
(Qi)
Абсолютные показатели качества (Аi)
Относительные показатели качества (Вi)
А
И
П
И/А
И/П
А/П
Время обслуживания одного пациента
мин
0,37
7
5
3
0,71
1,67
2,33
Удобство использования программного продукта
оц.
0,32
2
3
5
1,5
0,6
0,4
Универсальность
шт
0,32
1
2
3
2
0,67
0,33
КТ
1,38
1,02
1,1
А – изделие-аналог; И – проектируемое изделие; П – перспективное изделие; КТ – технический показатель качества.
Определим групповой показатель по нормативным параметрам по формуле (4.6). Его расчет необходим для оценки принципиальной возможности реализации конкретного товара на определенном рынке.
, (4.6)
где КН – групповой показатель по нормативным параметрам;
I
Н
i – единичный показатель k-го нормативного параметра;
n – количество единичных показателей по нормативным параметрам.
Проектируемый программный продукт соответствует всем нормам и стандартам, поэтому, КН =1.
Определим групповой показатель по экономическим параметрам и интегральный показатель конкурентоспособности проектируемого изделия.
Групповой показатель по экономическим параметрам рассчитывается по формуле (4.7):
, (4.7)
где ЦИ – цена проектируемого изделия;
ЦА – цена изделия-аналога.
Рассмотрим три варианта соотношения этих цен:
· цена изделия равна цене аналога (ЦИ = ЦА), тогда КЭ = 1,
;
· цена изделия больше цены аналога на 30 % (ЦИ > ЦА), тогда КЭ = 1,3,
;
· цена изделия меньше цены аналога на 30% (ЦИ < ЦА), тогда КЭ = 0,8,
.
Во всех случаях КИ > 1, а, значит, разрабатываемый программный продукт конкурентоспособен.
| Эксперт | Вес эксперта (Вэj) | Оценка (bij) и вес (qij) показателей | Всего | ||||||
| П1 | П2 | П3 | | | |||||
| bij | qij | bij | qij | bij | qij | ||||
| 1 | 4 | 5 | 0,357 | 5 | 0,357 | 4 | 0,286 | 14 | 1 |
| 2 | 5 | 5 | 0,357 | 4 | 0,286 | 5 | 0,357 | 14 | 1 |
| 3 | 5 | 5 | 0,385 | 4 | 0,308 | 4 | 0,308 | 13 | 1 |
| Весомость показателей (Qi) | 0,37 | 0,32 | 0,32 | | 1 | ||||
| Наименование показателя | Ед. измерения | Весомость показателя (Qi) | Абсолютные показатели качества (Аi) | Относительные показатели качества (Вi) | ||||
| А | И | П | И/А | И/П | А/П | |||
| Время обслуживания одного пациента | мин | 0,37 | 7 | 5 | 3 | 0,71 | 1,67 | 2,33 |
| Удобство использования программного продукта | оц. | 0,32 | 2 | 3 | 5 | 1,5 | 0,6 | 0,4 |
| Универсальность | шт | 0,32 | 1 | 2 | 3 | 2 | 0,67 | 0,33 |
| КТ | | 1,38 | 1,02 | 1,1 | ||||
| А – изделие-аналог; И – проектируемое изделие; П – перспективное изделие; КТ – технический показатель качества. | ||||||||
5.4 Календарный план
Календарный план этапов создания программного продукта представлен на таблице 4.3
Таблица 4.3 – Календарный план этапов создания программного продукта
| Этап создания | Единицы измерения | Значение всего | в т.ч Машинное время |
| Исследование объекта | час | 100 | 30 |
| Разработка функциональной и информационной моделей | час | 96 | 40 |
| Разработка базы данных | час | 24 | 24 |
| Разработка модуля учета и регистрации пациентов | час | 264 | 240 |
| Разработка модуля поддержки принятия решения | час | 168 | 140 |
| Тестирование и отладка | час | 60 | 60 |
| Оформление документации | час | 22 | 22 |
| Внедрение | час | 20 | 20 |
| Итого | час | 754 | 576 |
5.5 Расчет затрат на разработку программного продукта
Затраты на разработку программного продукта рассчитываются по следующей формуле (4.8):
где ЗФОТР – общий фонд оплаты труда разработчиков ПП;
ЗОВФ – начисления на заработную плату разработчиков ПП во внебюджетные фонды;
ЗЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией техники;
ЗСПП – затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП;
ЗХОН – затраты на хозяйственно-операционные нужды (бумага, литература, носители информации и т.п.) ;
РН – накладные расходы (для ФГУ «Всероссийский Центр глазной и пластической хирургии Росздрава» РН = 30% от ЗФОТР).
При разработке программного продукта общее время разработки составило четыре месяца. Из них машинное время (непосредственная работа с вычислительной и оргтехникой) составляет два месяца.
Фонд оплаты труда за время работы над программным продуктом рассчитывается по формуле (4.9):
где
Таким образом,
Отчисления во внебюджетные фонды складываются из ЕСН и взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Ставка страхования от несчастных случаев в соответствии с классом профессионального риска составляет 0,2 %.
Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды рассчитывается по формуле (4.10):
Затраты, связанные с использованием вычислительной и оргтехники рассчитываем по формуле (4.11):
где
Таким образом, время на разработку программного продукта с использованием ЭВМ составляет:
Затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП рассчитываются по формуле (4.12):
где
При разработке был использованы программные продукты PostgreSQL и SpringSource Tool Suite, являющиеся бесплатными.
Состав затрат на хозяйственно-операционные нужды заносится в таблицу 4.4, а их величина определяется по формуле:
( 4.13)
где Ц
k – цена k-го товара, руб.;
К
k – количество k-го товара.
Таблица 4.4– Состав затрат на хозяйственно-операционные нужды
| Наименование | Ед. измерения | Количество | Цена, руб. |
| 1) Бумага для печати | уп. | 1 | 105 |
Затраты на хозяйственно-организационные нужды составили.
Накладные расходы рассчитываются по формуле (4.14):
Таким образом, затраты на разработку программного продукта составят:
5.6 Расчет затрат на внедрение программного продукта
Затраты на внедрение программного продукта (ЗВПР) рассчитываются по формуле (4.15):
где ЗПО – затраты на приобретение программного обеспечения (включают стоимость разработанного ПП, а также других существующих ПП, необходимых для функционирования системы), руб;
ЗФОТВ – затраты на оплату труда работников, занятых внедрением проекта, руб;
ЗОВФ – отчисления во внебюджетные фонды с заработной платы работников, занятых внедрением проекта, руб;
ЗЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения, руб;
РН – накладные расходы, руб;
Затраты на приобретение программного обеспечения в данном случае равны затратам на разработку и составляют ЗПО = 35844,7 руб.
Внедрением занимается системный администратор с окладом 3500 руб. Время внедрения один месяц. По формуле (4.16) рассчитываем затраты на оплату труда и отчисления во внебюджетные фонды.
Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет 0,262 и рассчитывается согласно формуле (4.17):
Затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении проектного решения составят:
Так как коэффициент накладных расходов по данным организации составляет kНР = 0,3, то величина накладных расходов равна:
Суммарные затраты на внедрение составят:
5.7 Расчет экономической целесообразности разработки и внедрения информационных технологий
Экономическую эффективность будем рассчитывать, используя фактор сокращения затрат за счет уменьшения времени, которое уходит на обслуживание пациентов (автоматизация процесса).
Ожидаемая экономия от внедрения системы рассчитывается по формуле (4.18):
где Эож – ожидаемая экономия от внедрения системы;
С1 – годовые текущие затраты до внедрения автоматизированной системы;
С2 – годовые текущие затраты после внедрения системы;
Приведен расчет экономической эффективности только от фактора – число сотрудников занятых в автоматизированной обработке данных,
поэтому
Годовые затраты на обработку результатов до внедрения разработанного ПП рассчитываются по формуле (4.19):
где ЗП1 – затраты на оплату труда сотрудника на выполнение функций до внедрения проектного решения,
ОТвн1 – отчисления во внебюджетные фонды;
ЗЭВМ1 – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ;
Мз1 – годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта составляют 0 руб.;
НР1 – накладные расходы.
Временные затраты работы сотрудника в месяцах рассчитываются по формуле (4.20):
где Т1мес, Т1час – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т1час = 400 часа);
Чрч – число рабочих часов в день.
Тогда затраты на оплату труда сотрудника составят:
где Ос – оклад сотрудника (оклад составляет 12500 руб.);
Отчисления на социальные нужды вычисляются по формуле (4.22):
Подставив соответствующие значения в формулу (4.19), получим:
Годовые затраты на эксплуатацию системы после внедрения программного продукта рассчитываются аналогично по формуле (4.23):
где ЗП2 – затраты на оплату труда сотрудника после внедрения;
ОТвн2 – отчисления во внебюджетные фонды;
ЗЭВМ2 – затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ после внедрения;
Мз2 – материальные затраты, годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта составляют 1700 руб.;
НР2 – накладные расходы.
Временные затраты работы сотрудника в месяцах:
где Т2мес, Т2час – время, затрачиваемое сотрудником на обработку результатов, в месяцах и часах соответственно (Т2час = 50 часов);
Чрд – число рабочих дней в месяц;
Чрч – число рабочих часов в день.
Тогда затраты на оплату труда сотрудника:
где Ос – оклад сотрудника (оклад составляет 12500 руб.).
Отчисления на социальные нужды вычисляются по формуле (4.26):
Подставив соответствующие значения в формулу (4.23), получим:
Таким образом, текущие затраты на содержание системы до внедрения разработанного программного продукта составляют
Подставив вычисленные выше значения в формулу (4.18), получим:
где Эож – ожидаемая условно-годовая экономия, руб.
Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.
Если в течение расчетного периода не происходит инфляционного изменения цен или расчет производится в базовых ценах, то величина ЧДД для постоянной нормы дисконта вычисляется по формуле (4.24):
где
Т – горизонт расчета (равный номеру шага расчета, на котором производится ликвидация объекта) ;
К – капитальные вложения.
Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, то проект является эффективным (при данной норме дисконта).
Для ПП расчет ЧДД производится при следующих данных: горизонт расчета исходя из срока использования разработки T = 3 года; шаг расчета
T = 1 год, эффект достигаемый на каждом шаге расчета равен
Норма дисконта, равная норме дохода на капитал, Е = 12 %.
Определяем суммарный чистый дисконтированный доход за весь горизонт расчета по формуле (4.25):
В результате расчета находим, что ЧДД > 0. Следовательно, инвестирование целесообразно.
Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капитальных вложений, он определяется по формуле (4.26):
где К – величина капиталовложений или стоимость инвестиций,
К =
Определяем значение ЧДД =
ИД > 1, инвестиции эффективны.
Внутренняя норма доходности (ВНД) рассчитывается по формуле (4.27):
при Е1 → ЧДД1 > 0, Е2 → ЧДД2 < 0.
Для Е1=0,12
Для Е2=0,13
При Е1 → ЧДД1 > 0, Е2 → ЧДД2 > 0
Таким образом, норма дисконта должна быть в пределах от 12 %
до 12,5 %.
Величина срока окупаемости инвестиций определяется по формуле:
где Т1 – количество полных лет, требуемых для компенсации капитальных вложений в инвестиционный проект за счет поступлений за этот отрезок времени;
ΔКt – величина капитальных вложений, оставшаяся не скомпенсированной за время Тt, руб.;
ΔЭt – величина текущего эффекта в году, соответствующему полной компенсации капитальных затрат, руб.
При Е1 равном 0,12 срок окупаемости составит:
Показатели экономической целесообразности разработки и внедрения программного продукта представлены в результирующей таблице 4.7.
Таблица – 4.4 Показатели экономической целесообразности разработки и внедрения программного продукта
| Наименование показателя | Значения |
| Затраты на внедрение ПП, руб. | |
| Срок морального старения, года | 3 |
| Процентная банковская ставка, % | 12 |
| Ожидаемая экономия от внедрения системы, руб. | |
| Чистый дисконтированный доход, руб. | |
| Индекс доходности | 1,18 |
| Внутренняя норма доходности | 0,12 |
| Дисконтированный срок окупаемости, год | 1,27 |
Произведенные расчеты показывают, что инвестиции в данный проект оправданы и его внедрение целесообразно.
5.8 Выводы по разделу
В рамках организационно-экономической части ВКР были определены временные затраты на разработку и внедрение проекта, выполнен расчет себестоимости одного машинного часа работы ЭВМ – 13,5 рублей, полные затраты на разработку программного продукта составят
Приложение Б
(обязательное)
Расчет себестоимости машино-часа эксплуатации ЭВМ
Основной формулой для расчета машино-часа эксплуатации ЭВМ является формула (Б.1):
где
Годовой полезный фонд времени работы единицы оборудования рассчитывается по формуле (Б.2):
где
Таким образом, получаем:
Суммарные годовые затраты, связанные с эксплуатацией и обслуживанием ЭВМ и оргтехники, рассчитываются по формуле (Б.3):
где
Балансовая стоимость оборудования рассчитывается по формуле (Б.4):
где
В таблице Б.1 приведен перечень необходимого оборудования.
Таблица – Б.1 Перечень необходимого оборудования
| Наименование | Количество, шт. | Цена, руб. | Сумма, руб. |
| Компьютер E3300/G41/1Gb DDR3/250Gb | 7 | 10 590 | 74 130 |
| Компьютер Core2 Quad Q8300/GTS250/2Gb/1Tb/DVD±RW/CR/W7HB | 2 | 22 790 | 45 580 |
| Монитор LG W1943C-PF 18.5" | 9 | 3 784 | 34 056 |
| Принтер Samsung ML-1660 A4 лазерный | 1 | 2 665 | 2 665 |
| Свитч SwHUB Compex PS2208 8x100Base-TX 10/100 Mb/s | 1 | 659 | 659 |
| Витая пара UTP 5 категория (UTP2-24R5) (PCnet) (6м) | 2 | 60 | 120 |
| Коннекторы | 16 | 2 | 32 |
| Итого | 158 242 | ||
Рассчитаем балансовую стоимость оборудования:
Затраты на материалы составляют 2% балансовой стоимости оборудования:
Заработная плата персонала, непосредственно обслуживающего технику рассчитывается по формуле (Б.5):
где
kД – коэффициент дополнительной заработной платы (kД = 0,1);
kУ – районный (уральский) коэффициент (kУ = 0,15).
Рассчитаем начисления на заработную плату персонала, непосредственно обслуживающего технику.
Состав начислений на заработную плату представлен в таблице Б.2.
Таблица Б.2 – Состав начислений на заработную плату
| Вид отчислений | Размер отчислений, % |
| Единый социальный налог (ЕСН), в том числе | 26 |
| В пенсионный фонд (федеральный бюджет) | 20 |
| В фонд социального страхования | 2,9 |
| В федеральный фонд обязательного медицинского страхования | 1,1 |
| В территориальный (региональный) фонд медицинского страхования | 2 |
| В фонд обязательного страхования от несчастных случаев и профзаболеваний (для служащих) | 0,2 |
| Итого | 26,2 |
Рассчитаем начисления на заработную плату персонала, непосредственно обслуживающего технику по формуле (Б.6):
Таким образом, начисления на заработную плату персонала, составят:
Амортизационные отчисления с оборудования вычисляются по
формуле (Б.7):
где НАВТ – норма амортизационных отчислений для компьютерной техники, (НАВТ = 0,2).
Износ программных продуктов общего назначения рассчитывается по формуле (Б.8):
где СПП – стоимость программных продуктов общего назначения, руб;
НАПП – норма амортизационных отчислений для программного продукта (НАПП = 0,65).
где Цj – цена j-го программного продукта, руб.
В таблице Б.3 представлены сведения о программных продуктах, установленных на персональный компьютер.
Таблица Б.3 – Сведения о программных продуктах
| Название ПП | Цена, руб. |
| Office Home and Student 2010 Russian Russia PC Attach Key PKC Microcase | 2 647 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования рассчитываются по формуле (Б.9):
где
Затраты на ремонт и обслуживание вычисляются по формуле (Б.10):
Затраты на электроэнергию рассчитаем по формуле (Б.11):
где
Ц
кВт/ч – цена 1 кВт/ч электроэнергии (ЦкВт/ч = 1,74 руб).
Рассчитаем затраты на электроэнергию:
Таким образом, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составят:
Рассчитаем прочие расходы по формуле (Б.12):
где
По формуле (Б.3):
Таким образом, себестоимость машино-часа эксплуатации ЭВМ составляет:
