Реферат Бухгалтерский учет предприятия 2
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
ВВЕДЕНИЕ. 3
Раздел I. Резюме компании. 4
Раздел II. Штатное расписание. 6
Раздел III.Рабочий план счетов. 7
Раздел IV.Журнал регистрации хозяйственных операций. 8
Раздел V.Расчеты.. 13
РазделVI.Разнесение хозяйственных операции по счетам бухгалтерского учета 15
Раздел VII.Оборотная ведомость. 22
Раздел VIII.Начисление заработной платы.. 24
Раздел IX.Бухгалтерский баланс. 26
Раздел X.Отчет о прибылях и убытках. 28
ПРИЛОЖЕНИЕ I 30
ПРИЛОЖЕНИЕ II 32
ПРИЛОЖЕНИЕ III 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 34
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 35
ВВЕДЕНИЕ
Рекомендуемая последовательность выполнения работы:
1) по данным остатков на счетах бухгалтерского учета на 1 марта 2010 года составить бухгалтерский баланс предприятия на начало месяца по форме №1;
2) для отражения на счетах операций хозяйственной деятельности открыть счета бухгалтерского учета. Записать на счетах суммы начальных остатков на начало месяца (аналитического и синтетического учета);
3) указать корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых дан в журнале регистрации и оформить журнал учета хозяйственных операций;
4) записать на синтетических и аналитических счетах суммы по операциям согласно журнала регистрации;
5) подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки;
6) составить оборотные ведомости по аналитическим и синтетическим счетам;
7) заполнить бухгалтерский баланс по форме №1 на конец месяца.
Раздел I. Резюме компании
Закрытое акционерное общество «Альтаир» является коммерческой организацией, созданной в целях извлечения прибыли. Организация создана 2 марта 2010 года в форме ЗАО «Альтаир» и 14 марта внесена в государственный реестр коммерческих организаций ГРП при Министерстве экономики и развития торговли РФ (свидетельство № 658698).
Основной вид деятельности – производство продукции промышленного назначения.
Юридический адрес: 443053, Самара, ул. Минская, д. 69.
Ведомость остатков на счетах бухгалтерского учета на 01 марта 2010 года
| Наименование средств и их источников | Сумма, руб. |
| | |
| | |
| Основные средства | 55 014 000 |
| Запасы, в том числе | 25 058 000 |
| - сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 10 000 000 |
| - затраты в незавершенном производстве | 5 058 000 |
| - готовая продукция | 9 650 000 |
| - расходы будущих периодов | 350 000 |
| Уставный капитал | 90 000 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 120 030 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 254 000 |
| Дебиторская задолженность | 70 170 000 |
| в том числе покупатели и заказчики | 35 587 000 |
| Добавочный капитал | 48 002 000 |
| Нематериальные активы | 223 000 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 712 000 |
| Денежные средства, в том числе | 1 050 000 |
| - в кассе | 25 000 |
| - на расчетных счетах | 1 025 000 |
| Нераспределенная прибыль | 950 530 |
| Долгосрочный займ | 1 200 500 |
| Краткосрочный кредит | 22 000 000 |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 79 850 000 |
| - поставщики и подрядчики | 9 050 000 |
| - задолженность перед персоналом организации | 5 128 000 |
| - задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 20 002 000 |
| - задолженность по налогам и сборам | 35 820 000 |
| - прочие кредиторы | 9 850 000 |
Раздел II. Штатное расписание
| Фамилия и инициалы работника | Должность | Премия доплата, % | Коли-чество ижди-венцев | Оклад за месяц, руб. |
| | ||||
| Миронов А.В. | Директор | 80 | 1 | 12 300 |
| Лазарева С.А. | Главный бухгалтер | 80 | 0 | 10 500 |
| Смирнова Т.А. | Ведущий экономист | 50 | 0 | 10 000 |
| Савельева Т.А. | Кассир | 30/40 | 1 | 5 500 |
| Светланов С.С. | Начальник цеха основного производства | 70 | 2 | 9 500 |
| Аксенов С.Н. | Инженер основного производства | 50 | 2 | 9 500 |
| Егоров С.М. | Рабочий основного производства «А» | 40/15 | 1 | 6 500 |
| Малахов И.В. | Рабочий основного производства «А» | 40/15 | 2 | 6 200 |
| Мальцев И.А. | Рабочий основного производства «В» | 40/17 | 0 | 6 200 |
| Соболев А.А. | Рабочий основного производства «В» | 40/17 | 0 | 6 100 |
| Петров М.В. | Начальник ремонтного цеха | 70 | 0 | 9 500 |
| Табаков Д.В. | Инженер ремонтного цеха | 50 | 2 | 9 100 |
| Волков И.В. | Рабочий ремонтного цеха | 45/20 | 1 | 6 100 |
| Забавин С.О. | Рабочий ремонтного цеха | 45/20 | 2 | 6 100 |
| Тарасова Т.Г. | Уборщица | 30 | 1 | 4 900 |
Раздел III.Рабочий план счетов
| Наименование счета | Номер счета | Номер и наименование субсчета |
| 1 | 2 | 3 |
| Раздел I. Внеоборотные активы | ||
| Основные средства | 01 | По всем видам основных средств |
| Амортизация основных средств | 02 | |
| Нематериальные активы | 05 | |
| Вложения во внеоборотные активы | 08 | 4. Приобретение объектов основных средств 5. Приобретение нематериальных активов |
| Раздел II. Производственные запасы | ||
| Материалы | 10 | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 19 | 1. Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств 2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам 3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам |
| Раздел III. Затраты на производство | ||
| Основное производство | 20 | |
| Общепроизводственные расходы | 25 | |
| Общехозяйственные расходы | 26 | |
| Раздел IV. Готовая продукция и товары | ||
| Готовая продукция | 43 | |
| Раздел V. Денежные средства | ||
| Касса | 50 | |
| Расчетный счет | 51 | |
| Переводы в пути | 57 | |
| Финансовые вложения | 58 | |
| Раздел VI. Расчеты | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 | |
| Расчеты с покупателями и заказчиками | 62 | |
| Расчеты по налогам и сборам | 68 | По видам налогов и сборов |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69 | 1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расчеты по пенсионному обеспечению 3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | |
| Расчеты с подотчетными лицами | 71 | |
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 76 | |
| Раздел VII. Капитал | ||
| Уставной капитал | 80 | |
| Резервный капитал | 82 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 84 | |
| Раздел VIII. Финансовые результаты | ||
| Продажи | 90 | 1. Выручка 2. Себестоимость продаж 3. Налог на добавленную стоимость 9. Прибыль/убыток от продаж |
| Прочие доходы и расходы | 91 | 1. Прочие доходы 2. Прочие расходы |
| Прибыли и убытки | 99 | |
Раздел IV.Журнал регистрации хозяйственных операций
| № п.п. | № опе-рации | Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| дебет | кредит | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1. | 1 | Получен аванс от покупателя ЗАО «Квадрат» | 51 | 62 | 192 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2. | 2 | Акцептован счет № 11 за фанеру от ООО «Премьер» 500 м2 по цене 300 руб. | | | 150 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2а | - покупная стоимость | 10 | 60 | 127 119 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2б | - выделен НДС | 19 | 60 | 22 881 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2в | - транспортные услуги, в том числе НДС | 10 | 76 | 36 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2г | - выделен НДС | 19 | 76 | 5 492 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3. | 3 | Зачислена поступившая от СП «Нева» задолженность за ранее отгруженную продукцию | 51 | 62 | 8 500 320 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4. | 4 | Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы | 50 | 51 | 5 128 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 5. | 5 | Выдана заработная плата работникам за февраль | 70 | 50 | 5 128 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6. | 6 | Перечислена с расчетного счета задолженность: | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6а | - по налогам и сборам (5% от счета) | 68 | 51 | 1 791 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6б | - в государственные внебюджетные фонды (5% от счета) | 69 | 51 | 1 000 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7. | 7 | Поступил к оплате счет № 12 за спецодежду от Ивановского комбината (50 шт. по цене 250 руб.): | | | 12 500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7а | - покупная стоимость | 10 | 60 | 10 593 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7б | - выделен НДС | 19 | 60 | 1 907 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7в | - транспортные услуги, в том числе НДС | 10 | 76 | 3 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 7г | - выделен НДС | 19 | 76 | 489 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 8. | 8 | Перечислено с расчетного счета: | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 8а | - автотранспортному предприятию за транспортные услуги | 76 | 51 | 36 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 8б | - Ивановскому комбинату | 60 | 51 | 3 200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9. | 9 | Выдано на командировочные расходы ведущему экономисту Смирновой Т.А. | 71 | 50 | 2 500 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 10. | 10 | Отпущено администрации со склада канцелярские товары на хозяйственные цели | 26 | 10 | 35 000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 11. | 11 | Отпущены основному цеху по покупным ценам: | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 11а | - материал для изготовления продукции «В» | 20.2 | 10 | 10 500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 11б | - материал для изготовления продукции «В» | 20.2 | 10 | 13 250 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 11в | - материал для изготовления продукции «А» | 20.1 | 10 | 9 458 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 11г | - материал для изготовления продукции «А» | 20.1 | 10 | 7 322 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12 | Принят копировальный аппарат, полученный от другого предприятия безвозмездно: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12а | - балансовая стоимость | 08 | 98.2 | 28 500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 12б | - объект введен в эксплуатацию | 01 | 08 | 28 500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 13 | Отпущен со склада бензин А92 ремонтному цеху - 350 л по цене 20 руб. | 23 | 10 | 7 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14 | Начислена заработная плата согласно расчетной ведомости за март: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| | а) работникам основного цеха за выполнение работ по изготовлению: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14а | - продукции «А» | 20.1 | 70 | 19 685 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14б | - продукции «В» | 20.2 | 70 | 19 311 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14в | б) рабочим ремонтного цеха | 23 | 70 | 20 130 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14г | в) специалистам основного цеха | 25 | 70 | 30 400 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14д | г) руководителям и специалистам ремонтного цеха | 23 | 70 | 29 800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 14е | д) служащим и руководителям организации | 26 | 70 | 71 760 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15 | Произведены отчисления от начисленной заработной платы | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| | а) работников основного цеха за выполненные работы по изготовлению: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15а | - продукции «А» | 20.1 | 69 | 5 119 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15б | - продукции «В» | 20.2 | 69 | 5 021 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15в | б) рабочих ремонтного цеха | 23 | 69 | 5 234 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15г | в) специалистов основного цеха | 25 | 69 | 7 904 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15д | г) руководителей и специалистов ремонтного цеха | 23 | 69 | 7 748 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15е | д) служащих и руководителей организации | 26 | 69 | 18 658 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 16 | Удержан из начисленной заработной платы налог на доходы физических лиц | 70 | 68 | 22 638 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17 | Получен счет-фактура ОАО «Нижновэнерго» (в том числе НДС) за электроэнергию, израсходованную в марте на: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17а | - изготовление продукции «А» | 20.1 | 60 | 8 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17б | - изготовление продукции «В» | 20.2 | 60 | 7 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17в | - освещение цехов основного производства | 25 | 60 | 4 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17г | - освещение зданий общехозяйственного назначения | 26 | 60 | 5 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 17д | - освещение ремонтного цеха | 23 | 60 | 6 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 18 | Получен счет-фактура ОАО «ВолгаТелеком» (в том числе НДС) за оказанные услуги связи в марте | 26 | 60 | 22 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 19 | Начислено МУП «Нижегородский водоканал» (в том числе НДС) за израсходованную воду в марте | 26 | 60 | 13 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20 | Начислено ОАО «Нижегородская топливно-энергетическая компания» (в том числе НДС) за использованное топливо в марте на: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20а | - изготовление продукции «А» | 20.1 | 60 | 14 800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20б | - изготовление продукции «В» | 20.2 | 60 | 11 320 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20в | - цехам основного производства | 25 | 60 | 23 500 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20г | - зданий общехозяйственного назначения | 26 | 60 | 17 900 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 20д | - отопление ремонтного цеха | 23 | 60 | 15 350 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 21 | Начислена амортизация основных средств за месяц: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 21а | - основного цеха | 25 | 02 | 33 948 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 21б | - ремонтного цеха | 23 | 02 | 46 456 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 21в | - администрации | 26 | 02 | 28 409 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 22 | Начислен резерв на оплату очередных отпусков в размере 18% от фонда оплаты труда: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| | а) работникам основного цеха за выполнение работ по изготовлению: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 22а | - продукции «А» | 20.1 | 96 | 3 544 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 22б | - продукции «В» | 20.2 | 96 | 3 476 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 22в | б) рабочим ремонтного цеха | 23 | 96 | 3 624 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 22г | в) специалистам основного цеха | 25 | 96 | 5 472 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 22д | г) руководителям и специалистам ремонтного цеха | 23 | 96 | 5 364 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 22е | д) служащим и руководителям организации | 26 | 96 | 12 917 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 23 | Распределены и списаны по назначению общепроизводственные расходы: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 23а | - продукции «А» | 20.1 | 25 | 53 665 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 23б | - продукции «В» | 20.2 | 25 | 51 559 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 24 | Распределены и списаны по назначению общехозяйственные расходы: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 24а | - продукции «А» | 20.1 | 26 | 114 569 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 24б | - продукции «В» | 20.2 | 26 | 110 075 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 25 | Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости: | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 25а | - продукция «А» в количестве 100 шт. | 43.1 | 20.1 | 2 870 602 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 25б | - продукция «В» в количестве 200 шт. | 43.2 | 20.2 | 2 461 599 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 26 | Предъявлены счета покупателям за отгруженную им со склада продукцию по свободным (рыночным) ценам (включая НДС): | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 26а | - продукция «А» по цене 33 875 руб. | 62 | 90 | 2 710 000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 26б | - продукции «В» по цене 14 524 руб. | 62 | 90 | 1 742 880 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 27. | 27 | Отражена сумма НДС по отгруженной продукции | 90.3 | 68 | 679 253 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 28. | 28 | Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной готовой продукции: | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | 28а | - по продукции «А» | 90.2 | 43.1 | 2 870 602 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| | 28б | - по продукции «В» | 90.2 | 43.2 | 2 461 599 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 29. | 29 | Перечислен с расчетного счета налог на доходы физических лиц | 68 | 51 | 22 638 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30. | 30 | Перечислен с расчетного счета налог на добавленную стоимость (по хозяйственной операции №27) | 68 | 51 | 679 253 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 31. | 31 | Отражена прибыль/убыток от основной деятельности | 99 | 90.9 | 1 558 574 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 32. | 32 | Начислен налог на прибыль | 84 | 68 | 311 715 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 33. | 33 | Перечислен с расчетного счета налог на прибыль | 68 | 51 | 311 715 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Раздел V.Расчеты
| Счет | Вид продукции | Основная заработная плата производственных рабочих. | Общепроизводственные расходы сумма, руб. | Общехозяйственные расходы сумма, руб. | |
| сумма, руб. | % | ||||
| 20.1 | Продукция «А» | 19 685 | 51 | 53 665 | 114 569 |
| 20.2 | Продукция «В» | 19 311 | 49 | 51 559 | 110 075 |
Итого | 38 996 | 100 | 105 224 | 224 644 | |
Калькуляция себестоимости продукции «А»
Выпуск __100____ шт.
Полная себестоимость единицы изделия _ 28 707__ руб.
| Статьи затрат | Незавершенное производство на начало месяца, руб. | Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20.1), руб. | Незавершенное производство на конец месяца, руб. | Фактическая себестоимость выпуска, руб. |
| 1. Материалы | 781 900 | 16 780 | 27 000 | 771 680 |
| 2. Топливо и энергия на технологические цели | 450 000 | 22 800 | 15 000 | 457 800 |
| 3. Основная заработная плата производственных рабочих | 525 000 | 19 685 | 30 000 | 514 685 |
| 4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 105 000 | 3 544 | 6 800 | 101 744 |
| 5. Отчисления на социальные нужды | 136 500 | 5 119 | 11 220 | 130 399 |
| 6. Общепроизводст-венные расходы | 233 500 | 53 665 | 27 450 | 259 715 |
| 7. Общехозяйст-венные расходы | 101 917 | 114 569 | 9 330 | 207 156 |
| 8. Прочие производственные расходы | 253 350 | – | 5 890 | 247 460 |
| 9. Внепроизводст-венные расходы | 194 733 | – | 14 770 | 179 963 |
| Полная себестоимость | – | – | – | 2 870 602 |
Калькуляция себестоимости продукции «В»
Выпуск ___200__ шт.
Полная себестоимость единицы изделия _12 308_ руб.
| Статьи затрат | Незавершенное производство на начало месяца, руб. | Затраты за месяц (оборот по дебету счета 20.2), руб. | Незавершенное производство на конец месяца, руб. | Фактическая себестоимость выпуска, руб. |
| 1. Материалы | 866 402 | 23 750 | 9 000 | 881 152 |
| 2. Топливо и энергия на технологические цели | 358 220 | 18 320 | 3 580 | 372 960 |
| 3. Основная заработная плата производственных рабочих | 330 000 | 19 311 | 10 000 | 339 311 |
| 4. Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 48 600 | 3 476 | 1 600 | 50 476 |
| 5. Отчисления на социальные нужды | 85 800 | 5 021 | 3 740 | 87 081 |
| 6. Общепроизводст-венные расходы | 135 600 | 51 559 | 9 150 | 178 009 |
| 7. Общехозяйст-венные расходы | 41 780 | 110 075 | 3 110 | 148 745 |
| 8. Прочие производственные расходы | 238 990 | – | 2 155 | 236 835 |
| 9. Внепроизводст-венные расходы | 170 708 | – | 3 678 | 167 030 |
| Полная себестоимость | – | – | – | 2 461 599 |
Раздел VI.Разнесение хозяйственных операции по счетам бухгалтерского учета
Расчеты по синтетическим счетам
| Dr | 01 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 55 014 000 | | ||||
| 12б | 28 500 | | | ||
| | 28 500 | | | ||
| Ск = 55 042 500 | | ||||
| Dr | 0 2 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 0 | ||||
| | | 21а 21б 21в | 33 948 46 456 28 409 | ||
| | | | 108 813 | ||
| | Ск = 108 813 | ||||
| Dr | 0 4 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 223 000 | | ||||
| | | | | ||
| | | | | ||
| Ск = 223 000 | | ||||
| Dr | 0 8 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 0 | | ||||
| 12а | 28 500 | 12б) | 28 500 | ||
| | 28 500 | | 28 500 | ||
| Ск = 0 | | ||||
Dr | 20 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 5 058 000 | | ||||
| 11а 11б 11в 11г 14а 14б 15а 15б 17а 17б 20а 20б 22а 22б 23а 23б 24а 24б | 10 500 13 250 9 458 7 322 19 685 19 311 5 119 5 021 8 000 7 000 14 800 11 320 3 544 3 476 53 665 51 559 114 569 110 075 | 25а 25б | 2 870 602 2 461 599 | ||
| | 467 674 | | 5 332 201 | ||
| Ск = 193 473 | | ||||
| Dr | 1 0 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 10 000 000 | | ||||
| 2а 2в 7а 7в | 127 119 36 000 10 593 3 200 | 10 11а 11б 11в 11г 13 | 35 000 10 500 13 250 9 458 7 322 7 000 | ||
| | 176 912 | | 82 530 | ||
| Ск = 10 094 382 | | ||||
| Dr | 1 9 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 120 030 | | ||||
| 2б 2г 7б 7г | 22 881 5 492 1 907 489 | | | ||
| | 30 769 | | | ||
| Ск = 150 799 | | ||||
| Dr | 23 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 0 | | ||||
| 13 14в 14д 15в 15д 17д 20д 21б 22в 22д | 7 000 20 130 29 800 5 234 7 748 6 000 15 350 46 456 3 624 5 364 | | | ||
| | 146 706 | | | ||
| Ск = 146 706 | | ||||
| Dr | 26 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 0 | | ||||
| 10 14е 15е 17г 18 19 20г 21в 22е | 35 000 71 760 18 658 5 000 22 000 13 000 17 900 28 409 12 917 | 24а 24б | 114 569 110 075 | ||
| | 224 644 | | 224 644 | ||
| Ск = 0 | | ||||
| Dr | 43 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 9 650 000 | | ||||
| 25а 25б | 2 870 602 2 461 599 | 28а 28б | 2 870 602 2 461 599 | ||
| | 5 332 201 | | 5 332 201 | ||
| Ск = 9 650 000 | | ||||
| Dr | 25 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 0 | | ||||
| 14г 15г 17в 20в 21а 22г | 30 400 7 904 4 000 23 500 33 948 5 472 | 23а 23б | 53 665 51 559 | ||
| | 105 224 | | 105 224 | ||
| Ск = 0 | | ||||
| Dr | 5 0 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 25 000 | | ||||
| 4 | 5 128 000 | 5 9 | 5 128 000 2 500 | ||
| | 5 128 000 | | 5 130 500 | ||
| Ск = 22 500 | | ||||
| Dr | 6 0 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 9 050 000 | ||||
| 8б | 3 200 | 2а 2б 7а 7б 17а 17б 17в 17г 17д 18 19 20а 20б 20в 20г 20д | 127 119 22 881 10 593 1 907 8 000 7 000 4 000 5 000 6 000 22 000 13 000 14 800 11 320 23 500 17 900 15 350 | ||
| | 3 200 | | 310 370 | ||
| | Ск = 9 357 170 | ||||
| Dr | 5 1 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 1 025 000 | | ||||
| 1 3 | 192 000 8 500 320 | 4 6а 6б 8а 8б 29 30 33 | 5 128 000 1 791 000 1 000 100 36 000 3 200 22 638 679 253 311 715 | ||
| | 8 692 320 | | 8 971 906 | ||
| Ск = 745 414 | | ||||
| Dr | 58 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 712 000 | | ||||
| | | | | ||
| | | | | ||
| Ск = 712 000 | | ||||
| Dr | 62 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 35 587 000 | | ||||
| 26а 26б | 2 710 000 1 742 880 | 1 3 | 192 000 8 500 320 | ||
| | 4 452 880 | | 8 692 320 | ||
| Ск = 31 347 560 | | ||||
| Dr | 66 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 22 000 000 | ||||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | Ск = 22 000 000 | ||||
| Dr | 69 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 20 002 000 | ||||
| 6б | 1 000 100 | 15а 15б 15в 15г 15д 15е | 5 119 5 021 5 234 7 904 7 748 18 658 | ||
| | 1 000 100 | | 49 684 | ||
| | Ск = 19 051 584 | ||||
| Dr | 67 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 1 200 500 | ||||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | Ск = 1 200 500 | ||||
| Dr | 70 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 5 128 000 | ||||
| 5 16 | 5 128 000 22 638 | 14а 14б 14в 14г 14д 14е | 19 685 19 311 20 130 30 400 29 800 71 760 | ||
| | 5 150 638 | | 191 086 | ||
| | Ск = 168 448 | ||||
| Dr | 68 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 35 820 000 | ||||
| 6а 29 30 33 | 1 791 000 22 638 679 253 311 715 | 27 16 32 | 679 253 22 638 311 715 | ||
| | 2 804 606 | | 1 013 606 | ||
| | Ск = 34 029 000 | ||||
| Dr | 71 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 7 000 | | ||||
| 9 | 2 500 | | | ||
| | | | | ||
| Ск = 9 500 | | ||||
| Dr | 75 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 254 000 | ||||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | Ск = 254 000 | ||||
| Dr | 76 ( А-П ) | Cr | |||
| Сн = 34 576 000 | Сн = 9 850 000 | ||||
| 8а | 36 000 | 2в 2г 7в 7г | 36 000 5 492 3 200 489 | ||
| | 36 000 | | 45 181 | ||
| Ск = 34 612 000 | Ск = 9 895 181 | ||||
| Dr | 90 ( А-П ) | Cr | |||
| | | ||||
| 27 28а 28б | 679 253 2 870 602 2 461 599 | 26а 26б 31 | 2 710 000 1 742 880 1 558 574 | ||
| | 6 011 454 | | 6 011 454 | ||
| | Ск = 0 | ||||
| Dr | 80 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 90 000 | ||||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | Ск = 90 000 | ||||
| Dr | 96 ( П ) | Cr | |||
| | | ||||
| | | 22а 22б 22в 22г 22д 22е | 3 544 3 476 3 624 5 472 5 364 12 917 | ||
| | | | 34 397 | ||
| | Ск = 34 397 | ||||
| Dr | 83 ( П ) | Cr | |||
| | Сн = 48 002 000 | ||||
| | | | | ||
| | | | | ||
| | Ск = 48 002 000 | ||||
| Dr | 97 ( А ) | Cr | |||
| Сн = 350 000 | | ||||
| | | | | ||
| | | | | ||
| Ск = 350 000 | | ||||
| Dr | 84 ( А-П ) | Cr | |||
| | Сн = 950 530 | ||||
| 32 | 311 715 | | | ||
| | 311 715 | | | ||
| | Ск = 638 815 | ||||
| Dr | 98 ( П ) | Cr | |||
| | | ||||
| | | 12а | 28 500 | ||
| | | | 28 500 | ||
| | Ск = 28 500 | ||||
| Dr | 99 ( П ) | Cr | |||
| | | ||||
| 31 | 1 558 574 | | | ||
| | 1 558 574 | | | ||
| Ск = 1558 574 | | ||||
Раздел VII.Оборотная ведомость
| № счета | Наименование счета | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец период | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 01 (А) | Основные средства | 55 014 000 | – | 28 500 | – | 55 042 500 | – |
| 02 (П) | Амортизация основных средств | – | 0 | – | 108 813 | – | 108 813 |
| 04 (А) | Нематериальные активы | 223 000 | – | – | – | 223 000 | – |
| 08 (А) | Вложения во внеоборотные активы | 0 | – | 28 500 | 28 500 | 0 | – |
| 10 (А) | Материалы | 10 000 000 | – | 176 912 | 82 530 | 10 094 382 | – |
| 19 (А) | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 120 030 | – | 30 769 | – | 150 799 | – |
| 20 (А) | Основное производство | 5 058 000 | – | 467 674 | 5 332 201 | 193 473 | – |
| 23 (А) | Вспомогательные производства | 0 | – | 146 706 | – | 146 706 | – |
| 25 (А) | Общепроизводст-венные расходы | 0 | – | 105 224 | 105 224 | 0 | – |
| 26 (А) | Общехозяйствен-ные расходы | 0 | – | 224 644 | 224 644 | 0 | – |
| 43 (А) | Готовая продукция | 9 650 000 | – | 5 332 201 | 5 332 201 | 9 650 000 | – |
| 50 (А) | Касса | 25 000 | – | 5 128 000 | 5 130 500 | 22 500 | – |
| 51 (А) | Расчетные счета | 1 025 000 | – | 8 692 320 | 8 971 906 | 745 414 | – |
| 58 (А) | Финансовые вложения | 712 000 | – | – | – | 712 000 | – |
| 60 (П) | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | – | 9 050 000 | 3 200 | 310 370 | – | 9 357 170 |
| 62 (А) | Расчеты с покупателями и заказчиками | 35 587 000 | – | 4 452 880 | 8 692 320 | 31 347 560 | – |
| 66 (П) | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | – | 22 000 000 | – | – | – | 22 000 000 |
| 67 (П) | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | – | 1 200 500 | – | – | – | 1 200 500 |
| 68 (П) | Расчеты по налогам и сборам | – | 35 820 000 | 2 804 606 | 1 013 606 | – | 34 029 000 |
| 69 (П) | Расчеты по социальному страхованию | – | 20 002 000 | 1 000 100 | 49 684 | – | 19 051 584 |
| 70 (П) | Расчеты с персоналом по оплате труда | – | 5 128 000 | 5 150 638 | 191 086 | – | 168 448 |
| 71 (А) | Расчеты с подотчетными лицами | 7 000 | – | 2 500 | – | 9 500 | – |
| 75 (П) | Расчеты с учредителями | – | 254 000 | – | – | – | 254 000 |
| 76 (А-П) | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 34 576 000 | 9 850 000 | 36 000 | 45 181 | 34 612 000 | 9 895 181 |
| 80 (П) | Уставной капитал | – | 90 000 | – | – | – | 90 000 |
| 83 (П) | Добавочный капитал | – | 48 002 000 | – | – | – | 48 002 000 |
| 84 (А-П) | Нераспределенная прибыль | – | 950 530 | 311 715 | – | – | 638 815 |
| 90 (А-П) | Продажи | – | – | 6 011 454 | 6 011 454 | – | 0 |
| 96 (П) | Резервы предстоящих расходов | – | – | – | 34 397 | – | 34 397 |
| 97 (А) | Расходы будущих периодов | 350 000 | – | – | – | 350 000 | – |
| 98 (П) | Доходы будущих периодов | – | – | – | 28 500 | – | 28 500 |
| 99 (П) | Прибыли и убытки | – | – | 1 558 574 | – | 1 558 574 | – |
| Итого | 152 347 030 | 152 347 030 | 41 693 117 | 41 693 117 | 144 858 408 | 144 858 408 | |
Раздел VIII.Начисление заработной платы
| Фамилия и инициалы работника | Начислено, руб. | Налог на доходы физических лиц, руб. | Сумма к выдаче, руб. | Корреспондирующий счет | |||
| оклад | премия | доплаты | всего | ||||
| Миронов А.В. | 12 300 | 9 840 | - | 22 140 | 2 749 | 19 392 | 26 |
| Лазарева С.А. | 10 500 | 8 400 | - | 18 900 | 2 457 | 16 443 | 26 |
| Смирнова Т.А. | 10 000 | 5 000 | - | 15 000 | 1 950 | 13 050 | 26 |
| Савельева Т.А. | 5 500 | 1 650 | 2 200 | 9 350 | 1 034 | 8 317 | 26 |
| Светланов С.С. | 9 500 | 6 650 | - | 16 150 | 1 840 | 14 311 | 25 |
| Аксенов С.Н. | 9 500 | 4 750 | - | 14 250 | 1 593 | 12 568 | 25 |
| Егоров С.М. | 6 500 | 2 600 | 975 | 10 075 | 1 180 | 8 896 | 20.1 |
| Малахов И.В. | 6 200 | 2 480 | 930 | 9 610 | 938 | 8 673 | 20.1 |
| Мальцев И.А. | 6 200 | 2 480 | 1 054 | 9 734 | 1 214 | 8 521 | 20.2 |
| Соболев А.А. | 6 100 | 2 440 | 1 037 | 9 577 | 1 193 | 8 384 | 20.2 |
| Петров М.В. | 9 500 | 6 650 | - | 16 150 | 2 100 | 14 051 | 23 |
| Табаков Д.В. | 9 100 | 4 550 | - | 13 650 | 1 515 | 12 136 | 23 |
| Волков И.В. | 6 100 | 2 745 | 1 220 | 10 065 | 1 179 | 8 887 | 23 |
| Забавин С.О. | 6 100 | 2 745 | 1 220 | 10 065 | 1 049 | 9 017 | 23 |
| Тарасова Т.Г. | 4 900 | 1 470 | - | 6 370 | 647 | 5 724 | 26 |
| Итого | – | – | – | 191 086 | 22 63 8 | 168 3 70 | – |
Раздел IX.Бухгалтерский баланс
Приложение
к приказу Минфина РФ от 22 июля
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября
Бухгалтерский баланс
| на | | 20 | | г. | Коды | |||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | | | | |||||||||||||
| Организация | | по ОКПО | | |||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | | |||||||||||||||
| Вид деятельности | | по ОКВЭД | | |||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | | | | | ||||||||||||
| | по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | |||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | | | | |||||||||||||
| | | | ||||||||||||||
| Дата утверждения | | |||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | | |||||||||||||||
| Актив | Код по- казателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы [04] | 110 | 223 000 | 223 000 |
| Основные средства [01 - 02] | 120 | 55 014 000 | 54 933 687 |
| Незавершенное строительство | 130 | | |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | | |
| Долгосрочные финансовые вложения [58] | 140 | 712 000 | 712 000 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | | |
| Итого по разделу I | 190 | 55 949 000 | 55 868 687 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | 25 058 000 | 21 993 135 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности [10] | 211 | 10 000 000 | 10 094 382 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | | |
| затраты в незавершенном производстве [20 + 23] | 213 | 5 058 000 | 340 179 |
| готовая продукция и товары для перепродажи [43] | 214 | 9 650 000 | 9 650 000 |
| товары отгруженные | 215 | | |
| расходы будущих периодов [97] | 216 | 350 000 | 350 000 |
| прочие запасы и затраты [99] | 217 | | 1 558 574 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям [19] | 220 | 120 030 | 150 799 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | | |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) [62 + 71 + 76] | 240 | 70 170 000 | 65 969 060 |
| в том числе покупатели и заказчики [62] | 241 | 35 587 000 | 31 347 560 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | | |
| Денежные средства [50 + 51] | 260 | 1 050 000 | 767 914 |
| Прочие оборотные активы | 270 | | |
| Итого по разделу II | 290 | 96 398 030 | 88 880 908 |
| Пассив | Код по- казателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал [80] | 410 | 90 000 | 90 000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ( ) | ( ) |
| Добавочный капитал [83] | 420 | 48 002 000 | 48 002 000 |
| Резервный капитал | 430 | | |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | | |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) [84] | 470 | 950 530 | 638 815 |
| Итого по разделу III | 490 | 49 042 530 | 48 730 815 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты [67] | 510 | 1 200 500 | 1 200 500 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | | |
| Итого по разделу IV | 590 | 1 200 500 | 1 200 500 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты [66] | 610 | 22 000 000 | 22 000 000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 79 850 000 | 72 501 383 |
| в том числе: поставщики и подрядчики [60] | 621 | 9 050 000 | 9 357 170 |
| задолженность перед персоналом организации [70] | 622 | 5 128 000 | 168 448 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами [69] | 623 | 20 002 000 | 19 051 584 |
| задолженность по налогам и сборам [68] | 624 | 35 820 000 | 34 029 000 |
| прочие кредиторы [76] | 625 | 9 850 000 | 9 895 181 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов [75] | 630 | 254 000 | 254 000 |
| Доходы будущих периодов [98] | 640 | | 28 500 |
| Резервы предстоящих расходов [96] | 650 | | 34 397 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | | |
| Итого по разделу V | 690 | 102 104 000 | 94 818 280 |
| БАЛАНС | 700 | 152 347 030 | 144 749 595 |
| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | | | |
| Арендованные основные средства | 910 | | |
| в том числе по лизингу | 911 | | |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | | |
| Товары, принятые на комиссию | 930 | | |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | 940 | | |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | | |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | | |
| Износ жилищного фонда | 970 | | |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | | |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | | |
Раздел X.Отчет о прибылях и убытках
| Показатель | За отчет- ный период | За анало- гичный период предыду- щего года | |
| наименование | код | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 1094000 | |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 416430 | ( ) |
| Валовая прибыль | 030 | 677570 | |
| Коммерческие расходы | 040 | - | ( ) |
| Управленческие расходы | 050 | - | ( ) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 060 | 677570 | |
| Прочие доходы и расходы Проценты к получению | 070 | - | |
| Проценты к уплате | 080 | - | ( ) |
| Доходы от участия в других организациях | 090 | - | |
| Прочие доходы | 100 | - | |
| Прочие расходы | 110 | 8000 | ( ) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 669570 | |
| Отложенные налоговые активы | | - | |
| Отложенные налоговые обязательства | | - | |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 133914 | ( ) |
| | | | |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 160 | 535656 | |
| СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) | | | |
| Базовая прибыль (убыток) на акцию | | | |
| Разводненная прибыль (убыток) на акцию | | | |
ПРИЛОЖЕНИЕ I
| | | | | | | | | | | | | | | УТВЕРЖДАЮ | | | | | | | | | | |||
| | | | | | | | | | | | | | | | | Отчет в сумме | | |||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | 2500 | руб. | | коп. | ||||||
| | | | | | | Номер | Дата | | | | | Руководитель | | |||||||||||||
| АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ | | | | | | | | должность | ||||||||||||||||||
| | | | | | | | | |||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | подпись | | расшифровка подписи | |||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | " | | " | | 200__ г. | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Код | ||||||
| Структурное подразделение | | | ||||||||||||||||||||||||
| Подотчетное лицо | Смирнова Т.А. | | | | Табельный номер | | ||||||||||||||||||||
| | | | | фамилия, инициалы | | | | | | | | | | | ||||||||||||
| Профессия (должность) | экономист | | Назначение аванса | командировочные расходы | ||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | ||||||||
| Наименование показателя | Сумма, руб.коп. | | | Бухгалтерская запись | ||||||||||||||||||||||
| Предыдущий аванс | | остаток | | | | | дебет | кредит | ||||||||||||||||||
| | перерасход | | | | | счет, субсчет | сумма, руб.коп. | счет, субсчет | сумма, руб.коп. | |||||||||||||||||
| Получен аванс 1.из кассы | | | | | | | | | 71 | | 50 | | ||||||||||||||
| 1а. в валюте (справочно) | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
| | | 2. | | | | | | | | | ||||||||||||||||
| | | | | | | | | |||||||||||||||||||
| Итого получено | 2500,00 | | | | | | | |||||||||||||||||||
| Израсходовано | | | | | | | | |||||||||||||||||||
| Остаток | 0,00 | | | | | | | |||||||||||||||||||
| Перерасход | | | | | | | | |||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Приложение | | документов на | | листах | | | | | | | | | | | | | | | | |||||||
| Отчет проверен. К утверждению в сумме | Ноль | руб. | | коп. ( | | руб. | | коп.) | ||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | сумма прописью | | | | | | | | | |||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Главный бухгалтер | | | | | | | ||||||||||||||||||||
| | | | | подпись | | | расшифровка подписи | | | |||||||||||||||||
| Бухгалтер | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
| | | | | подпись | | | расшифровка подписи | | | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Остаток внесен | | в сумме | | руб. | | коп. | по кассовому ордеру № | | от | | ||||||||||||||||
| Перерасход выдан | ||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Бухгалтер (кассир) | | | | | | | ||||||||||||||||||||
| | | | | подпись | | расшифровка подписи | | дата | | |||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| линия отреза | | |||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Расписка | Принят к проверке от | Смирнова Т.А. | авансовый отчет № | 0 | от | | ||||||||||||||||||||
| на сумму | | руб. | | коп., количество документов | | на | | |||||||||||||||||||
| | | сумма прописью | | | | | | | | | | | | |||||||||||||
| Бухгалтер | | | | | | | | | ||||||||||||||||||
| | | | | подпись | | расшифровка подписи | | дата | | |||||||||||||||||
ПРИЛОЖЕНИЕ II
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
| | | Код | |||
| | Форма по ОКУД | 0310002 | |||
| | по ОКПО | | |||
| (организация) | | | |||
| | |||||
| (структурное подразделение) | | ||||
| | Номер документа | Дата составления | |||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | | | |||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | | |||
| | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||
| | | 51 | | 50 | 47500 | | |
Выдать На основной расчетный счет
(фамилия, имя, отчество)
Основание: Вклад учредителей в уставной капитал
Сумма
(прописью)
| | руб. | | коп. |
Приложение
| Руководитель организации | | | | | | ||||
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | ||||
| Главный бухгалтер | | | | ||||||
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) | ||||||
Получил
(сумма прописью)
| | руб. | | коп. |
| “ | | ” | | | | г. | Подпись | |
По
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
| Выдал кассир | | | |
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
ПРИЛОЖЕНИЕ III
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе была описана организация бухгалтерского учета и состояние средств на начало учетного периода. Заполнен журнал учета хозяйственных операций за учетный период. Приведены аналитические данные и выполнен расчет себестоимость выпущенной готовой продукции, расчет финансового результата деятельности организации. Составлена оборотная ведомость по счетам синтетического учета и сформирован бухгалтерский баланс на конец учетного периода и отчет о прибылях и убытках за отчетный период.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Баканов Л.С. Годовая отчетность коммерческой организации / Л.С. Баканов. – М.: Бухгалтерский учет, 2006.- 321 с.
2. Бакаев А.С. Бухгалтерский учет / А.С. Бакаев. – М.: Бухгалтерский учет, 2006. – 402 с.
3. Бухгалтерский учет /Под ред. А.Д. Ларионова. – М.: Проспект. - 2007. – 392 с.
4. Бухгалтерский учет / Под. ред. Г.В. Максимовой - Иркутск: ЦГЭА. - 2006. – 289с.
5. Хендриксен Э.С., Ван Бреда М.Ф. Теория бухгалтерского учета: Пер. с англ. / Под ред. Я.В. Соколова. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 312 с.
6. Хонгрен Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект. -М.: Банки и биржи, 2005. – 368 с.
