3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТАЮЩИХ ПО КАТЕГОРИЯМ И ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

3.1 Численность основных рабочих

Расчетная численность основных рабочих участка рассчитывается по формуле:

,

где n- номенклатура деталей (А,Б,В);

T_i - трудоемкость i-ой детали, мин.;

N_i - годовая программа i-ой детали выпуска;

F_др- действительный годовой фонд рабочего времени одного работника. Укрупненно принят F_др=1870 час.

Явочная численность определяется округлением расчетного значения до ближайшего целого числа. При этом должно выполняться условие:

,

где h- сменность работ;

m_пр - количество единиц установленного оборудования.

      Списочная численность:



где К=1,1- коэффициент, учитывающий невыходы на работу по уважительной причине.

Базовый вариант




Принимаю 14 человек

14=2*7

Принимаю Р_яв^осн=14 человек

Р_сп^осн=14* 1,1 = 15,4

Принимаю Р_сп°^сн =  16 человек

Проектный вариант



Принимаю 12 человек

12=2*6

Принимаю Р_яв^осн=12 человек.

Р_сп^осн = 12* 1,1 = 13,2

Принимаю Р_сп°^сн =14 человек

Кроме основных рабочих, производящих продукцию, долевое участие  работе  участка  принимают работники централизованных служб цеха, осуществляющие  обеспечение процесса основного  производства (вспомогательные рабочие, ИТР и служащие).



3.2 Численность вспомогательных рабочих
Численность  вспомогательных рабочих (ремонтники, наладчики контролеры) укрупненно определена в размере 28% от численности основных рабочих.

 Базовый вариант                                  Проектный вариант

Р_сп^всп=16*0,28=4,5 человака                    Р_сп^всп=14*0,28=3,9 человека

Принимаю Р_сп^всп  = 5 человек                   Принимаю Р_сп^всп = 4 человека



3.3 Численность инженерно-технических работников и служащих
Численность инженерно-технических работников и служащих укрупненно определена в размере 8% от численности всех рабочих (основных и вспомогательных).

Базовый вариант                                        Проектный вариант

Р_сп^ИТР = (16+5)*0,08=1,7                                Р_СП^ИТР=(14+4)*0,08=1,4

Принимаю Р_сп^ИТР=2 человека                       Принимаю Р_сп^ИТР=2 человека
Общая численность работающих на участке:

,



 Базовый вариант                                      Проектный вариант

Р_уч^об= 16+5+2=23 человека                         Р_уч^об=14+4+2=20 человек



3.4 Расчет фонда заработной платы
Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих на деталь:

,

где – С_{зчср -}  часовая тарифная ставка среднего разряда, руб./ч [Приложение];

t_д - время изготовления детали, мин.;

К_дз- коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (оплата отпусков, доплаты к тарифу);

К_м - коэффициент многостаночного обслуживания.

Годовой фонд заработной платы основных рабочих:                                                          

,

где N_A,Б,В - годовая программа выпуска деталей А, Б, В.

Заработная плата вспомогательных рабочих:

                                             ,

где С_зч^ср- часовая ставка среднего разряда вспомогательных рабочих;

К_дз- коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату.

Р_сп^всп - численность вспомогательных рабочих.

Заработная плата вспомогательных рабочих, приходящаяся на i-ую деталь:

,

где N_i годовой выпуск i-ой детали,

K_Тpi -коэффициент удельной трудоемкости i-й детали в общей трудоемкости участка.

Для участка 3^дет определяется по каждой детали (А, Б, В).

         Заработная плата ИТР и служащих:

                                                    ,

где З_м.ср- средняя месячная зарплата ИТР;

n- количество ИТР.

Заработная плата ИТР, относимая на деталь

                                                                 ,

Для участка расчеты заработной платы осуществляются в разрезе каждой детали и суммарно по участку.

Единый социальный налог в расчете на одну деталь:

                                                                      ,

где З_детi-заработная плата всех работающих на одну деталь(основные рабочие, вспомогательные, ИТР);

0,26-коэффициент, учитывающий нормативные, установленные законодательством, отчисления в пенсионный фонд, фонды социального и обязательного медицинского страхования- единый социальный налог (ЕСН).

Для участка расчет ведется в разрезе каждой детали и суммарно.

Средний разряд основных рабочих 4,4.

Рассчитаем ставку:

4 разряд – 31,76

5 разряд – 35,07

С_ср=31,76+0,4*(35,07-31,76)=33,08 руб.

Средний разряд вспомогательных рабочих 5,7.

Рассчитаем ставку:

5 разряд – 32,68

6  разряд - 36,93

С_ср=32,68+0,7*(36,93-32,68)=35,66 руб.

Кд₃=1,08

Км=1
Базовый вариант

С_3осн^А=1/60*33,08*48*1,08*1=28,6 руб.

С_3осн^Б =1/60*33,08 *30*1,08*1=17,9 руб.

С_3осн^В =1/60*33,08*30* 1,08* 1=17,9 руб.

ЗП_ОСН^ГОД=28,6* 20000+17,9* 10000+17,9* 10000=930000 руб.

З_всп^год=1870*35,66*1,08*5=360095 руб.







С_ИТР^год =4500* 12*2=108000 руб.







Единый социальный налог в расчете на одну деталь:

Основные рабочие:

З_есн^А=0,26*28,6=7,4 руб.

З_есн^Б=0,26*17,9=4,7 руб.

З_есн^В=0,26*17,9=4,7 руб.

З_есн^осн7,4+4,7+4,7=16,8  руб.

Вспомогательные рабочие:

З_есн^А=0,26*10,8=2,8 руб.

З_есн^Б =0,26*7,2=1,9 руб.

З_есн^В=0,26*7,2=1,9 руб.

З_есн^всп=2,8+1,9 +1,9=6,6 руб.

ИТР:

З_есн^А=0,26*3,2=0,83 руб.

З_есн^Б =0,26*2,2=0,57 руб.

З_есн^В=0,26*2,2=0,57 руб.

З_есн^ИТР=0,83+0,57+0,57=1,97 руб.
Проектный вариант

С_3осн^А=1 /60*33,08*38,4*1,08*1=22,9 руб.

С_3осн^Б =1/60*33,08*24*1,08*1=14,3 руб.

С_3осн^В =1 /60*33,08*24* 1,08* 1=14,3 руб.

ЗП_ОСН^ГОД=22,9* 20000+14,3* 10000+14,3* 10000=744000 руб.

З_всп^год=1870*35,66*1,08*4=288076 руб.







С_ИТР^год =4500*12*2=108000 руб.







Единый социальный налог в расчете на одну деталь:

Основные рабочие:

З_есн^А=0,26*22,9=5,9 руб.

З_есн^Б=0,26*14,3=3,7 руб.

З_есн^В=0,26*14,3=3,7 руб.

З_есн^осн=5,9+3,7+3,7 = 13,3 руб.

Вспомогательные рабочие:

З_есн^А=0,26*8,6=2,2 руб.

З_есн^Б =0,26*5,8=1,5 руб.

З_есн^В=0,26*5,8=1,5 руб.

З_есн^всп=2,2+1,5+1,5=5,2 руб.

ИТР:

З_есн^А=0,26*3,2=0,83 руб.

З_есн^Б =0,26*2,2=0,57 руб.

З_есн^В=0,26*2,2=0,57 руб.

З_есн^ИТР=0,83+0,57+0,57=1,97 руб.
Результаты расчетов участка сводятся в табл. 6-7.

Таблица 5-6 - Расчет заработной платы и численности работающих
Базовый вариант

Таблица 6

Наименование категорий работников	Кол-во человек	Годовая заработная плата (тыс.руб.)				Единый социальный налог (тыс.руб.)				На одну деталь
										заработная плата (руб.)				ЕСН (руб.)
		А	Б	В	Всего	А	Б	В	Всего	А	Б	В	Всего	А	Б	В	Всего
Основные рабочие	16	572	179	179	930	148	47	47	242	28,6	17,9	17,9	64,4	7,4	4,7	4,7	16,8
Вспомогательные рабочие	5	216	72	72	360	56	19	19	94	10,8	7,2	7,2	25,2	2,8	1,9	1,9	6,6
ИТР и служащие	2	64	22	22	108	16,6	5,7	5,7	28	3,2	2,2	2,2	7,6	0,83	0,57	0,57	1,97
Итого:	23	852	273	273	1398	220,6	71,7	71,7	364	42,6	27,3	27,3	97,2	11	7,17	7,17	25,37

Проектный вариант

Таблица 7

Наименование категорий работников	Кол-во человек	Годовая заработная плата (тыс.руб.)				Единый социальный налог (тыс.руб.)				На одну деталь
										заработная плата (руб.)				ЕСН (руб.)
		А	Б	В	Всего	А	Б	В	Всего	А	Б	В	Всего	А	Б	В	Всего
Основные рабочие	14	458	143	143	744	119	37	37	193	22,9	14,3	14,3	51,5	5,9	3,7	3,7	13,3
Вспомогательные рабочие	4	172	58	58	288	44	15	15	74	8,6	5,8	5,8	20,2	2,2	1,5	1,5	5,2
ИТР и служащие	2	64	22	22	108	16,6	5,7	5,7	28	3,2	2,2	2,2	7,6	0,83	0,57	0,57	1,97
Итого:	20	694	223	223	1140	179,6	57,7	57,7	295	34,7	22,3	22,3	79,3	8,93	5,77	5,77	20,47

4. РАСЧЕТ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
Расчет общепроизводственных расходов:

,

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования



Износ оборудования на полное восстановление С_и берется по данным табл. 2 (строка 2):



где И_об^год - годовая сумма износа производственного оборудования

Затраты на ремонт оборудования



где а_м =0,3 - коэффициент, учитывающий затраты на текущие ремонты и осмотры;

Затраты на силовую энергию



где N_cp - средняя установленная мощность единицы оборудования, кВт;

α_Nii - коэффициент использования электродвигателей по мощности (α_Nii = 0,75)

α_Wi - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети завода (α_Wi =1,1)

t_M - норма машинного времени на годовой выпуск продукции, принята в размере 70% от годовой трудоемкости по участку Т_у^г, мин.

η_М - средний КПД электродвигателей i-oгo вида оборудования (η_М = 0,8);

Ц_э - стоимость 1 кВт-ч энергии, руб. [Приложение]

Затраты на смазочно-обтирочные материалы укрупненно приняты в размере 8% от затрат на ремонт оборудования:


Расходы на эксплуатацию и обслуживание оборудования рассчитываются в разрезе каждой детали, перераспределив годовые затраты с помощью коэффициента удельной трудоемкости:
          

где К_трi - коэффициент удельной трудоемкости i-ой детали;

N_i – годовая программа i-ой детали.

Годовые затраты на эксплуатацию технологической оснастки

                

Затраты на эксплуатацию специальных приспособлений

                                    ,

где  K_i- балансовая стоимость приспособления i-oгo вида[Приложение];

δ_p = 1,4 - коэффициент, учитывающий затраты на ремонт;

Ц_вi - выручка от реализации приспособления   i-й операции после его выбытия из эксплуатации,



Т_n - срок погашения стоимости приспособления, годы, Т_n =5 лет;

m - количество видов приспособлений.

Затраты на эксплуатацию режущего инструмента

                   ,

где n - количество типоразмеров инструмента;

К_ui - балансовая стоимость i-oгo инструмента [Приложение];

Ц_ui - цена реализации списанного инструмента;

C_ni - затраты на 1 переточку, руб. [Приложение];

      n_пi – число переточек [Приложение];

      Т_с – период стойкости между двумя переточками [Приложение];

      К_уб=1– коэффициент случайности убыли инструмента;

t_м – машинное время пользования i-м инструментом, мин. (может быть принято укрупненно 70% от трудоемкости).

Затраты на мерительный инструмент

,

где С_м - сумма годовых затрат по эксплуатации i- ого вида мерительного инструмента (10% от балансовой стоимости приспособлений и инструмента).
Для участка расчет ведется по каждой детали.



Затраты на содержание помещений с учетом освещения, канализации, обеспечение горячей и холодной водой принимаются из расчета 20% от балансовой стоимости производственных площадей.



Расчет ведется по каждой детали


Прочие расходы принимаются в размере 0,5% от всей суммы общепроизводственных расходов.

Базовый вариант

С_и^год=78078 руб.

С_р=78078*0,3=23423 руб.



t_M=1560000*0,7=1092000 мин.

С_сом=0,08* 23423=1874 руб.

С_эо=78078+23423+422297+1874 =525672  руб.











С_м=0,1*27300 =2730 руб.

 С_осн=364+167212,5+2730=170306,5 руб.







 С_зп=0,2*57750 =11550 руб.







С_{зп всп ИТР} =360000+108000=468000 руб.

С_{есн всп ИТР} =94000+28000=122000 руб.

С_пр=(525672+170306,5+468000+122000+11550)*0,005=6487,6 руб.

С_оп=1297528,5+6487,6=1304016,1 руб.
Проектный вариант

С_и^год=66920 руб.

С_р=66920*0,3=20076 руб.



t_M=1248000*0,7=873600 мин.

С_сом=0,08* 20076=1606,08 руб.

С_эо=66920+20076+337838+1606,08=426440,08 руб.











С_м=0,1*23400=2340 руб.

С_осн=312+114660+2340 = 117312 руб.







С_зп=0,2*49500=9900 руб.







С_{зп всп ИТР} =288000+108000=396000 руб.

С_{есн всп ИТР} =72000+28000=100000 руб.

С_пр=(426440,08+117312+396000+100000+9900)*0,005=5248,3 руб.

С_оп=1049652+5248,3=1054900,3 руб.

Общепроизводственные расходы на деталь :

С_оп^дет = С_оп * К_трi/N_i



Базовый вариант                                       Проектный вариант

С_оп^А  = 1304016,1 *0,6/20000 =39,1 руб.       С_оп^А  = 1054900,3 *0,6/20000=31,65 руб.

С_оп^Б  = 1304016,1 *0,2/10000 = 26,08 руб.    С_оп^Б  = 1054900,3 *0,2/10000 =21,09 руб.

С_оп^В = 1336992,2 *0,2/10000 = 26,08 руб.    С_оп^В = 1054900,3 *0,2/10000 =21,09 руб.
5. КАЛЬКУЛИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ИЗГОТОВЛЕНИЯ

ПРОДУКЦИИ
Калькулирование себестоимости представляет собой учет затрат на единицу продукции по статьям калькуляции с учетом места их возникновения.

Общехозяйственные расходы приняты в размере 200% от зарплаты основных производственных рабочих.

Внепроизводственные расходы приняты в размере 15% от производственной себестоимости продукции.

Результаты предыдущих расчетов группируются в соответствии с предложенными статьями калькуляции в таблице 5.

Таблица 5 – Калькулирование себестоимости продукции

Базовый  вариант

Таблица  8

Наименование статей затрат	Деталь А		Деталь Б		Деталь В		Всего по участку, тыс.руб
	На    деталь, руб.	На программу, тыс.руб.	На деталь, руб.	На    программу,     тыс.руб.	На деталь, руб.	На программу, тыс.руб.
1. Материалы за вычетом отходов	88,37	1767,4	71,68	716,8	61,56	615,6	3099,8
2. Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	28,6	572	17,9	179	17,9	179	930
3. Единый социальный налог	7,4	148	4,7	47	4,7	47	242
4.Общепроизводственные расходы	39,1	782	26,08	260,8	26,08	260,8	1303,6
Цеховая себестоимость (сумма ст. 1,2,3,4)	163,47	3269,4	120,36	1203,6	110,24	1102,4	5575,4
5.Общехозяйственные расходы	57,2	1144	224,92	2249,2	35,8	358	3751,2
Производственная себестоимость (сумма ст. 1,2,3,4,5)	220,67	4413,4	345,28	3452,8	146,04	1460,4	9326,6
6.Внепроизводственные расходы	33,1	662	51,79	517,9	21,9	219	1398,9
Полная себестоимость (сумма ст.1-6)	253,77	5075,4	397,07	3970,7	167,94	1679,4	10725,5

Проектный вариант

Таблица 9

Наименование статей затрат	Деталь А		Деталь Б		Деталь В		Всего по участку, тыс.руб
	На деталь,руб.	На программу, тыс.руб.	На деталь, руб.	На программу, тыс.руб.	На деталь, руб.	На программу, тыс.руб.
1. Материалы за вычетом отходов	79,76	1595,2	69,8	698	48,84	488,4	2781,6
2. Основная и дополнительная заработная плата основных производственных рабочих	22,9	458	14,3	143	14,3	143	744
3. Единый социальный налог	5,9	118	3,7	37	3,7	37	192
4.Общепроизводственные расходы	31,65	633	21,09	210,9	21,09	210,9	1054,8
Цеховая себестоимость (сумма ст. 1,2,3,4)	140,21	2804,2	108,89	1088,9	87,93	879,3	4772,4
5.Общехозяйственные расходы	45,8	916	180,6	1806	28,6	286	3008
Производственная себестоимость (сумма ст. 1,2,3,4,5)	186,01	3720,2	289,49	2894,9	116,53	1165,3	7780,4
6.Внепроизводственные расходы	27,9	558	43,42	434,2	17,47	174,7	1166,9
Полная себестоимость (сумма ст.1-6)	213,91	4278,2	332,91	3329,1	134	1340	8947,3

6. 
РАСЧЕТ ПРИБЫЛИ И ЦЕНЫ ИЗДЕЛИЯ
     Цена детали:

Ц_i=С_пi +П_i ,

где C_ni - полная себестоимость i –й детали, руб.;

П_i - планируемая прибыль на i -ю деталь , руб.
Для участка цена рассчитывается для каждой детали (Ц_А,Ц_Б, Ц_В).

Прибыль на единицу продукции базового варианта:

,

где С_п^б - полная себестоимость изделия по базовому варианту.

Р_изд - заданная рентабельность изделия, % [Приложение].
В условиях неизменной конъюнктуры рынка,  цена изделия в базовом и проектном варианте равны.                                

Ц_б=Ц_п

Прибыль на единицу продукции проектного варианта:

П_пр=Ц-С_п^пр

С_п^пр - полная себестоимость единицы продукции проектного варианта.

Общая прибыль участка:

,

где П_i - прибыль i-гo изделия,

N_i  - годовая программа i-гo изделия,

n - число видов изделий, закрепленных за участком.

Базовый вариант

П_А=253,77*0,14 =35,5 руб.

П_Б=397,07*0,14 = 55,6 руб.

П_В=167,94*0,14=23,5 руб.

Ц_А=253,77+35,5 =289,27 руб.

Ц_Б=397,07+55,6 =452,67 руб.

Ц_в=167,94+23,5=191,44 руб.

П_уч =35,5 * 20000+55,6* 10000+23,5* 10000=1501000 руб.

Проектный вариант

П_А=289,27-213,91 =75,36  руб.

П_Б=452,67-332,91 =119,76  руб.

П_в=191,44-134=57,44 руб.

П_уч=75,36* 20000+119,76*10000+57,44*10000=3279200 руб.
7. РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
     Годовой выпуск в стоимостном выражении для участка:

,

где Ц_i - цена i-гo изделия;

N_i - годовая программа i-гo изделия;

n - число видов изделий, закрепленных за участком.

Выпуск продукции в год:

-на одного работающего:

,

где Р_уч^об - численность работающих на участке;

-на одного производственного рабочего:

 

где Р_сп°^сн- численность основных рабочих;

 -на единицу оборудования:

                                                        ,

где m_пр - установленное количество оборудования;

-на 1 м² производственной площади:
           ,

где S_np - производственная площадь, м .

Среднемесячная зарплата:

-одного работающего:

           ,

где З_уч^год - общая годовая заработная плата основных, вспомогательных рабочих и ИТР по участку

Р_уч^об - списочная численность работающих;

П_уч- годовая прибыль участка;

 -одного рабочего:
      ,

где Р_сп^осн - число основных производственных рабочих;

0,1*П_уч- часть прибыли, направляемой на дополнительную оплату труда;

З^год_осн - годовой фонд заработной платы основных рабочих Энерговооруженность труда:

       ,

где Э_i - суммарная мощность электродвигателей оборудования. Фондовооруженность:

       ,

где ОФ_б - балансовая стоимость производственных фондов, руб.;

ОС - стоимость оборотных средств (материалы).

Фондоотдача:



Рентабельность изделия:

         ,


где П- прибыль от реализации изделия i-го вида,

С_п – полная себестоимость изделия i-го вида,

Результаты сведены в таблице 6.

 Базовый вариант

В=289,27 * 20000+452,67 * 10000+191,44 * 10000=12226500 руб.

В_уч=12226500/23=531587 руб.

В_осн=12226500/16=764156 руб.

В_об=12226500/7=1746643 руб.

В_пп=12226500/154=79393 руб.

 Среднемесячная зарплата:

 -одного работающего:



 -одного рабочего:














Проектный вариант

В=289,27 * 20000+452,67 * 10000+191,44 * 10000=12226500 руб.

В_уч=12226500/20= 611325 руб.

В_осн=12226500/14=873321 руб.

В_об=12226500/6=2037750 руб.

В_пп=12226500/132= 92625 руб.

 Среднемесячная зарплата:

 -одного работающего:



-одного рабочего:














Таблица 6  - Технико-экономические показатели

Таблица 10

Наименование показателей	Единица измерения	Базовый вариант			Проектный вариант
Абсолютные
Годовой выпуск А) в натуральном выражении	Шт.	А	Б	В	А	Б	В
		20000	10000	10000	20000	10000	10000
Б) в стоимостном	Тыс.руб.	5785,4	4526,7	1914,4	5785,4	4526,7	1914,4
Производственная площадь	м2	154			132
Количество оборудования	Ед.	7			6
Установленная мощность	кВт	63			54
Численность работающих В том числе: основных производственных рабочих	Чел	23 16			20 14
Трудоемкость детали на программу	Тыс.мин.	960	300	300	768	240	240
Стоимость основных фондов В том числе: стоимость оборудования	Руб.	664,77 546			482,73 468
Прибыль на единицу по участку	Руб.	35,5	55,6	23,5	75,36	119,76	57,44
		1501000			3279200
Относительные
Выпуск продукции в год на: -одного работающего -одного основного производственного рабочего - единицу оборудования - 1 м2 производственной площади	Руб.	531587 764156 1746643 79393			611325 873321 2037750 92625
Среднемесячная зарплата - одного работающего - одного основного производственного рабочего	Руб.	5609,05 5625,52			6116,33 6380,47
Энерговооруженность труда	кВт*ч/чел	3,9			3,86
Фондовооруженность труда	Руб/чел	235286			223500
Фондоотдача	Руб/руб	3,25			3,9
Рентабельность	%	14	14	14	35,2	35,9	42,8

8. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ В ПРОИЗВОДСТВО
Для оценки инвестиционных проектов применяется показатель чистого дисконтированного дохода (ЧДД), позволяющий инвестору получить более реальное представление о его будущих доходах. Доходы инвестора, из-за неравноценности текущих и будущих поступлений, подлежат корректировке на величину упущенной им выгоды в связи с "замораживанием" денежных средств , отказанном от их использования в других сферах. Для отражения уменьшения абсолютной величины чистого дохода от реализации проекта в результате снижения «ценности» денег с течением времени, используется коэффициент дисконтирования:

a- l/(l+E)^t,

 где Е- норма дисконтирования ( норма дисконта ) [Приложение];

t - порядковый номер временного интервала получения дохода. Расчет ЧДД проекта :

     ЧДД =

Rt - поступление от реализации проекта (выручка) на t-м году расчета;

3t - текущие затраты на реализацию проекта ( себестоимость ) на t-м году расчета;

at - коэффициент дисконтирования;

Kt - капитальные вложения в проект на t-м году расчета;

t - номер временного интервала реализации проекта;

Т - срок реализации проекта (срок инвестирования) [Приложение];

ЧДД - интегральный эффект (дисконтированный доход) на t-м году расчета, равный разности дисконтированных поступлений и дисконтированных     вложений   (капитальных  и текущих)   в  проект  в расчетном году.

Дисконтированные поступления на t-ом году расчета:

R_t*a_t=R_t/(l+E)^t

Дисконтированные текущие затраты на t-ом году расчета:

3_t*a_t=3_t/(l+E) ^t

Дисконтированные капитальные вложения на t-ом году расчета:

      К _t *а _t = К _t /(1+Е) ^t

а= 1/(1+Е)^t, где Е - норма дисконтирования (норма дисконта), Е= 0,15;

   t - порядковый номер временного интервала получения дохода.

а = 1/(1+Е)¹

а₀= 1/(1+0,15)°= 1

а₁= 1/(1+0,15)¹ = 0,87

a₂= 1/(1+0,15)²=0,76

a₃= 1/(1+0,15)³=0,66

a₄= 1/(1+0,15)⁴= 0,57

a₅= 1/(1+0,15)⁵=0,51

          Базовый период

Дисконтированные поступления на t-м году расчета:

R_t*a_t=R_t/(l+E)¹

R₀*a₀= 0*1 = 0

R₁*a₁ = 12226500*0,87 =10637055 руб.

R₂*a₂ = 12226500*0,76 = 9292140 руб.

R₃*a₃ = 12226500*0,66 = 8069490 руб.

R₄*a₄ = 12226500*0,57 = 6969105 руб.

R₅*a₅ = 12226500*0,51 = 6235515 руб.

Дисконтированные текущие затраты на t-м году расчета:  3_t*a_t=З_t /(1+E)^t  

3₀*a₀ = 0*1=0

3₁*a₁ = 10725500*0,87 = 9331185 руб.

3₂*a₂ = 10725500*0,76 = 8151380 руб.

3₃*a₃ = 10725500*0,66 = 7078830 руб.

3₄*a₄ = 10725500*0,57 = 6113535 руб.

3₅*a₅ = 10725500*0,51 = 5470005 руб.

ЧДД рассчитаем следующим образом:

ЧДД ₀ =-664770 руб.

ЧДД ₁ = 10637055-9331185-578350=727520 руб.

ЧДД ₂ = 9292140-8151380-505225=635535 руб.

ЧДД ₃ = 8069490-7078830-438748=551912 руб.

ЧДД ₄ = 6969105-6113535-378919=476651 руб.

ЧДД ₅ = 6235515-5470005-339033=426477 руб.

Чистый дисконтированный доход с начала инвестиций рассчитаем:

ЧДД₀^ни =-664770 руб.

ЧДД₁^ни = ЧДД₁ + ЧДД₀^ни = 727520-664770 =62750 руб.

ЧДД₂^ни = ЧДД₂ + ЧДД₁^ни = 635535+62750=698285 руб.

ЧДД₃^ни = ЧДД₃ + ЧДД₂^ни = 551912+698285=1250197 руб.

ЧДД₄^ни = ЧДД₄ + ЧДД₃^ни =476651+1250197=1726848 руб.

ЧДД₅^ни = ЧДД₅+ ЧДД₄^ни = 426477+1726848=2153325 руб.
Расчеты приведены в таблице 7 .

Таблица 7 – ЧДД (базовый период).

Таблица 11

Номер временного интервала	Коэффициент дисконтирования	Дисконтированные капиталовложения, тыс.руб.	Дисконтированные текущие затраты, тыс.руб.	Дисконтированные поступления, тыс.руб.	Чистый дисконтированный доход, тыс.руб.	Чистый дисконтированный доход с начала инвестиций,тыс.руб.
0	1	664,77	0	0	-664,77	-664,77
1	0,87	578,35	9331,18	10637,05	727,52	62,75
2	0,76	505,22	8151,38	9292,14	635,54	698,28
3	0,66	438,74	7078,83	8069,49	551,91	1250,19
4	0,57	378,91	6113,53	6969,1	476,65	1726,84
5	0,51	339,03	5470	6235,51	426,48	2153,33
Итого	-	2905,02	36144,92	41203,29	2153,33	2153,33

Срок окупаемости  проекта  (Т_ок) представляет собой минимальный временный промежуток, начиная с которого первоначальные капитальные вложения    и    другие  затраты  в  проект,  покрываются суммарными результатами от его осуществления.

Окупаемость проекта:

Ток =0 год + (664,77 / 727,52) * 12 мес. =  10,92 мес.

Рисунок 1– Дисконтированный проект реальных денег в базовом периоде
          Проектный период

Дисконтированные поступления на t-м году расчета:

R_t*a_t=R_t/(l+E)¹

R₀*a₀= 0*1 = 0

R₁*a₁ = 12226500*0,87 =10637055 руб.

R₂*a₂ = 12226500*0,76 = 9292140 руб.

R₃*a₃ = 12226500*0,66 = 8069490 руб.

R₄*a₄ = 12226500*0,57 = 6969105 руб.

R₅*a₅ = 12226500*0,51 = 6235515 руб.

Дисконтированные текущие затраты на t-м году расчета: 3_t*a_t = 3_t/(1+Е)^t

3₀*a₀ = 0

3₁*a₁ = 8947300*0,87 =7784151 руб.

3₂*a₂ = 8947300*0,76=6799948 руб.

3₃*a₃ = 8947300*0,66 = 5905218 руб.

3₄*a₄ = 8947300*0,57=5099961 руб.

3₅*a₅ = 8947300*0,51 = 4563123 руб.

ЧДД рассчитаем следующим образом:

ЧДД ₀ =0- (569800+100000)*1=- 669800 руб.

ЧДД ₁ = 10675335-7784151-495726=2395458 руб.

ЧДД ₂ = 9325580-6799948-433048=2092584 руб.

ЧДД ₃ = 8098530-5905218-376068=1817244 руб.

ЧДД ₄ = 6994185-5099961-324786=1569438 руб.

ЧДД ₅ = 6257955-4563123-290598=1404234 руб.

Чистый дисконтированный доход с начала инвестиций рассчитаем:

ЧДД₀^ни = -669800 руб.

ЧДД₁^ни = ЧДД₁ + ЧДД₀^ни =2395458-669800=1725658 руб.

ЧДД₂^ни = ЧДД₂ + ЧДД₁^ни = 2092584+1725658=3818242 руб.

ЧДД₃^ни = ЧДД₃ + ЧДД₂^ни= 1817244+3818242=5635486 руб.

ЧДД₄^ни = ЧДД₄ + ЧДД₃^ни =1569438+5635486=7204924 руб.

ЧДД₅^ни = ЧДД₅+ ЧДД₄^ни = 1404234+7204924=8609158 руб.
Расчеты приведены в таблице 8.

Таблица 8 – ЧДД (проектный период).

1. Реферат на тему Классификация витаминов
2. Реферат Сапега, Лев Иванович
3. Реферат на тему Subway Essay Research Paper Subway ChallengesDriving to
4. Тесты на тему Создание визитных карточек в Corel Draw Х3
5. Курсовая Визнання та виконання рішень іноземних судів в Україні
6. Реферат Расчет фонда оплаты труда операторов АЗС
7. Сочинение Пушкин в творчестве Ахматовой
8. Реферат Анализ бюджетной системы города Братска
9. Статья Биологический уровень и биологические концепции формирования материи
10. Реферат на тему Tv Violence In Cartoons Essay Research Paper