Реферат Организационно правовые основы кредитной кооперации в зарубежных странах
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение______________________________________________________ 2
Глава 1. Мировой опыт эволюции кредитной кооперации в странах Европы 7
1.1. История возникновения виды кредитной кооперации в странах Западной Европы 7
1.2 Основные черты кредитная кооперация в странах Европы___________ 13
Глава 2. Организационно – правовые основы кредитной кооперации в зарубежных странах_____________________________________________________________ 24
2.1 Особенности и отличие кредитной кооперации от коммерческих банков 24
2.2 Государство и кредитные кооперативы__________________________ 31
Глава 3. Роль государства и современное положение кредитной кооперации в зарубежных странах_______________________________________________________ 36
3. 1 Противоречия и различия между кооперативными системами стран__ 36
3. 2 Современное положение и государственная поддержка инициатив по кооперации 38
Заключение___________________________________________________ 41
Литература____________________________________________________ 45
Введение
В условиях трансформационных процессов, происходящих в отечественной экономике России, кредитная кооперация должна рассматриваться в качестве ведущего фактора будущего экономического подъема, ориентированного в тактическом плане на стабилизацию, а в стратегическом на переход к устойчивому росту. Данный подход обусловливает изучение кредитной кооперации в контексте экономических, политических, социокультурных и духовно-нравственных форм жизнедеятельности общества.
Опыт развитых стран показал, что основой процветания любого общества является хорошо развитая система кооперирования, которая является специфической, неотъемлемой сферой рыночной экономики и составляет генетически исходную форму бизнеса, обеспечивающую устойчивость расширенного воспроизводства, антикризисное саморегулирование и социализацию рыночного хозяйства, объективно необходимую на всех этапах эволюции бизнеса.
Понятие «кооперации» вошло в обиход с середины 19-го века. Первый кооперативный закон в мире был принят в Англии в
Основоположниками[1] отдельных видов кооперативов считаются:
потребительских - Роберт Оуэн и Уильям Кинг;
производственных - Филипп Бюше и Луи Блан;
кредитных - Шульце Делич и Фердинанд Райфайзен.
Кредитная кооперация быстро получила широкое распространение в странах Европы как организационная форма, избавляющая мелких собственников, ремесленников и крестьян от ростовщической и банковской эксплуатации.
В связи с более поздним развитием капитализма в России, массовое кооперативное движение стало формироваться позднее, чем в Англии, Франции и Германии, без ярко выраженного преобладания одного вида над другим. Время возникновения первых российских кредитно-накопительных союзов и обществ взаимного кредитования приходится на конец 19-го века[2].
Общества взаимного кредитования в зарубежных странах объединяли ремесленников и торговцев либо по направлению деятельности, либо по территориальному признаку. В обществе взаимного кредита мелкий собственник держал свои деньги, у него был свой лицевой счет. Общество взаимного кредита играло роль посредника между банком и частным предпринимателем: открывало счет в банке, держало на нем свои средства и выступало в качестве заемщика. Банк работал с обществом взаимного кредита как с крупной организацией, имеющей приличные обороты, а мелкие предприниматели через общество взаимного кредита имели выход на банковские кредиты.
Таким образом, происходило взаимное переливание денежных средств, работала гибкая и удобная система, приносящая выгоду всем: и банкам, и мелким предпринимателям, и государству в целом[3]. Не зря к 1917 году в России насчитывалось около 17000 обществ взаимного кредитования. В социалистический период обществ взаимного кредитования юридически не существовали, так как отсутствовало само понятие частного предпринимательства.
В настоящее время кредитные кооперативы успешно функционируют в регионах России и объединяют более 100 тыс. членов, что свидетельствует о востребованности их услуг. Кредитные кооперативы нужны, чтобы полностью удовлетворить спрос населения на финансовые услуги и, главное, решить вопрос доступности этих услуг. Суть кредитной кооперации в том, что население и мелкие товаропроизводители создают паевое общество.
Актуальность темы исследования определяется:
· потребностями российского общества в активизации политики кредитной кооперации на основе изучения зарубежного опыта экономических развитых стран;
· сложностью и противоречивостью процессов становления в России кредитной кооперации в условиях трансформационных процессов в отечественной экономике;
· необходимостью формирования единства интересов производителей, продавцов и потребителей финансовых услуг, оказываемых кооперацией. Поскольку, наибольшую заинтересованность в деятельности кредитных кооперативов проявляют представители среднего и малого бизнеса;
· ориентацией хозяйственных систем в тактическом плане на стабилизацию, а в стратегическом на переход к устойчивому росту.
Анализ теории и практики становления кредитной кооперации привлекает все больше внимания представителей отечественной экономической науки. Это обусловлено, во-первых, тем, что одним из факторов стабилизации экономики является создание благоприятных условий расширенного воспроизводства всем участникам процесса производства, обмена, переработки и реализации продукции в процессе продвижения к конечному потребителю; во-вторых, потребностью изучения специфики механизма внутреннего саморегулирования и самообеспечения в перспективе устойчивого экономического роста.
Вопросам становления кредитной кооперации уделено определенное внимание в отечественных экономических исследованиях последних лет. Однако в них не прослеживается в достаточной степени синтез классических теорий обмена и распределения в рыночной системе хозяйства с современными концепциями развития кредитной кооперации. Необходимость обобщения и анализа зарубежного опыта становления кредитной кооперации обусловила обращение к работам Роберта Оуэна, Шарлья Фурье, Луи Блана Э. Ансел Ж. Жорес и Э. Пуассона, Ф.Штаудингера и Г. Кауфмана, Мюллера, В. Тотомианца и др., в которых рассмотрены различные теоретические и практические аспекты изучаемой проблемы.
В предлагаемой работе автором использованы результаты исследований отечественных ученых Кропоткина П.А., Туган-Барановского М.И., Чаянова А.В., Кондратьева Н.Д. и др. в которых система кредитной кооперации зарубежных стран анализируется с позиций учета особенностей, механизмов и перспектив для последующего применения в экономической жизни России.
Комплекс методологических, теоретических и практических проблем для ускоренного создания системы кредитной кооперации в России на основе долголетнего зарубежного опыта, в жестких условиях дефицита первоначального капитала до сих пор недостаточно исследован.
Необходимость изучения различных сторон системы кредитной кооперации в зарубежных странах, огромная значимость для формирования независимой устойчивой экономической системы кооперативного кредита в России, определили выбор темы курсовой работы, цель исследования и ее задачи.
Цель исследования: на основе комплексного анализа и обобщения практического, опыта кредитной кооперации в зарубежных странах в XX веке раскрыть этапы, структуру и основные направления развития механизма кредитной кооперации.
В соответствии с целью в работе поставлены следующие задачи:
- раскрыть мировой опыт эволюции кредитной кооперации кооперация в зарубежных странах в XX веке;
- определить организационно – правовые основы кредитной кооперации, оказывающие разностороннее воздействие на перспективы развития страны;
- выявить роль государства и современное положение кредитной кооперации, восприимчивой к достижениям научно-технического прогресса и структурным преобразованиям в зарубежных странах.
В соответствии с целью и задачами курсовой работы предметом исследования являются социально-экономические отношения и закономерности, складывающиеся в процессе становления и развития кредитной кооперации в зарубежных странах, отражающие основные направления развития хозяйственных субъектов зарубежных стран.
Структура работы Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.
Глава 1. Мировой опыт эволюции кредитной кооперации в странах Европы
1.1. История возникновения виды кредитной кооперации в странах Западной Европы
В современных условиях опыт развития и становления системы кредитной кооперации в зарубежных странах может и должно рассматриваться в качестве ведущего фактора преодоления кризиса, стабилизации и будущего экономического подъема России.
Главной целью кредитной кооперации является обеспечение своих членов финансовыми ресурсами, которые могут быть использованы для разных нужд - покупок потребительских товаров, недвижимости, вложения в бизнес. Деятельность кредитной кооперации не подлежит лицензированию, и потому он может выдавать не кредиты, а займы (ссуды), что разрешено любому физическому и юридическому лицу.
Как особая форма кооперации, кредитная кооперация строит свою деятельность на принципах кооперативной философии и кооперативной демократии. Основоположниками кооперативной философии считаются Роберт Оуэн, Шарль Фурье, Луи Блан[4]. Они объясняли экономические преимущества кредитной кооперации как хозяйственной формы и считали ее организацией будущего, лишенной противоречий и недостатков мира капиталистической конкуренции.
Пионерами кооперации стали ткачи английского города Рочдейл, создавшие в 1844 году первый в мире потребительский кооператив.
Их опыт упал на плодородную почву Германии, где Герман Шульце (1808-1883) в 1850 году в прусской деревне Делич создал “ссудную ассоциацию”[5]. Движение Шульца-Делича получило достаточно широкое распространение. Уже в 1859 году в двух германских провинциях насчитывалось 183 кооператива, объединяющих более 18 тыс. пайщиков. К 1913 году в этом движении насчитывалось 3599 кооперативов. Кооператоры ассоциаций Шульца-Делича продолжали совершенствовать и конкретизировать общие принципы. В частности, существенно ими конкретизирован принцип распространения просвещения.
Примерно в это же время начинает разворачивать свою деятельность Фридрих Вильгельм фон Райффайзен (1818-1888). В
Сегодня Движение Райффайзена охватывает 900 000 кооперативов, примерно 500 млн. пайщиков, ведущих работу почти в 100 странах мира. Райффайзен и Шульце-Делич сыграли огромную роль в формировании кооперативного движения, разработке и распространении принципов кооперативной философии и поведения. Эти принципы сохраняют свое значение до настоящего времени, став основой идеологии всего современного кооперативного движения и таких его организаций, как Международный кооперативный альянс и Всемирный совет кредитных союзов[8].
В начале ХХ-го века такие лидеры и идеологи[9] кооперативного движения, как Э. Ансель в Бельгии, Ж. Жорес и Э. Пуассон во Франции, Ф.Штаудингер и Г. Кауфман в Германии, Мюллер в Швейцарии, В. Тотомианц и М. Туган-Барановский в России доказывали, что кооперация, ускоряя темпы своего хозяйственного развития и расширяя свою социальную и культурно-просветительную деятельность среди потребителей, может сама, своими силами и средствами, освободить груд от капитала эволюционным путем. Они объявили себя сторонниками кооперативного или хозяйственного социализма.
Свои взгляды кооперативные социалисты изложили в таких работах, как «Теория классовой борьбы и принцип нейтралитета кооперативного движения» Г. Мюллера (Базель,
Что же способствовало оживлению идей кооперативного социализма в Европе в начале XX в.?
Во-первых, заметные успехи кооперации. Так, с 1902 по
Во-вторых, широкое сотрудничество кооперативных организаций с государственными органами в Англии, Франции и России в деле распределения среди населения нормированных товаров во время первой мировой войны. Это партнерство усилило влияние кооператоров в каждой стране.
B-третьих, оживление идей кооперативного социализма в 20-30-е годы XX века связано с антикооперативной, политикой тоталитарных режимов в Советском Союзе, Германии и Италии. Защищаясь от напора коммунистической, и фашистской идеологии демократические правительства Запада вынуждены были, усилить пропаганду демократических принципов и ценностей и в том числе кооперативных.
В 50-60-х годах XX века в связи с новой волной ускоренного развития кооперативного движения и улучшением экономического положения трудящихся в странах с развитой рыночной экономикой вновь активизировалась деятельность идеологов кооперативного социализма.
В это время вышло в свет большое число произведений социальной роли кооперации в капиталистическом обществе. Наиболее значительные из них: «Британское кооперативное движение в социалистическом обществе» Дж. Коула (Англия, 1951г.); «Кооперативный социализм» Б. Лаверня (Франция, 1955г.); «Кооперативная демократия» Дж. Уорбасса (США, 1956г.); «Кооперативная доктрина» П. Ламбера (Бельгия, 1959г.); «Кооперативный путь к изобилию» Е.. Боуэна (США, 1960г.); «Кооперация» Дж. Лассера (Бельгия, 1962г.); «Кооперативная экономика» С. Вьеннея (Франция, 1966г.); «К кооперативному миру - экономическому, социальному и политическому» Дж. Давидовича (Канада,
Главным в концепциях кооперативного социализма был тезис о самостоятельной природе кооперативной собственности и прибыли. Причем английские кооператоры (руководители Кооперативного союза и Кооперативной партии) утверждали в 1954 году, что «их форма общественной собственности - непревзойденная и лучшая из многих других, поскольку основана, на добровольных началах и уважении свободы личности, открыта для всех, регулируется и контролируется демократическим путем, самими членами, позволяет оплачивать труд по оптимальным расценкам профсоюзов, дает возможность производить и распределять товары высокого качества по конкурентоспособным ценам и возвращать излишки или прибыль членам, в соответствии с величиной их закупок»[11].
Однако в этой идеальной модели отношений по поводу кооперативной собственности не учитывалось главное, - в каких условиях функционирует эта собственность. В условиях господства частной собственности (в акционерной, государственной и индивидуальной формах) кооперативная собственность не может функционировать иначе как групповая, коллективная форма частной собственности.
Это означает, что кооперативные предприятия, как и частные, делятся на сильные, средние и слабые, причем последние закрываются или поглощаются другими, кооперативными или частными предприятиями.
Таким образом, у кооперативной собственности, кооперативной организационно-правовой формы предприятия нет каких-либо особых финансовых преимуществ в конкурентной борьбе с частными или государственными предприятиями и организациями. Поэтому кооперативный сектор экономики не может только расширяться, он может сужаться, а иногда и просто разваливаться, что показала практика кооперативной хозяйственной деятельности за последние более чем 150 лет. Экономическая ниша кредитной кооперации имеет определенные границы.
В 70-х годах представители кооперативного социализма П. Деррик («Социализм в 70-е годы», Лондон,
Реализация этих мер означала бы передел собственности и прямое столкновение с могущественными финансово промышленными группами в каждой стране. Трудно представить себе, что какое-либо правительство взялось бы выполнить такую программу.
Таким образом, в 70-80-е годы в странах Европы стала распространяться практика захвата рабочими предприятий, брошенных обанкротившимися владельцами, и создание на их базе производственных кооперативов. Это явление рассматривалось кооперативными социалистами как дополнительный аргумент в пользу строительства кооперативного социализма через развитие производственной кооперации. Причем, правительство в Англии, например, охотно помогало кредитами таким кооперативам, поскольку эти займы были меньше, чем пособия по безработице.
В основе очередного в 80-х годах варианта «кооперативного социализма» лежала идея Ф. Бюше, Л. Блана и Ф. Лассаля о производственной кооперации как главном средстве преобразования капиталистического общества. Этой концепции были посвящены работы Д. Уоткинса «Индустриальная общественная собственность»: (1978г.); Дж. Брея «К экономике, управляемой рабочими» (
На этот раз оживление в разработке и рекламировании идей кооперативного социализма было связано с ускоренным развитием, почти бумом, производственной кооперации в 80-х годах в таких странах как Англия, Франция, Испания, Италия и др. Дело в том, что мелкие и средние предприятия, оснащенные высокопроизводительным, малогабаритным оборудованием, стали успешно конкурировать с крупными, что облегчало создание производственных кооперативов.
Получили широкую известность в мире успешно действовавшие в 80-е годы многоотраслевой производственный кооператив Мондрагон в Испании и «Лонго Мэй», объединявший в
Однако сравнение темпов роста и объемов хозяйственной деятельности кооперативного и частного сектора в промышленности не дает основания утверждать, что кредитная кооперация в ближайшем историческом будущем сможет доминировать в промышленности. Поэтому целесообразнее было бы обратиться к основным чертам кредитной кооперации в станах Европы.
1.2 Основные черты кредитная кооперация в странах Европы
Современное кооперативное движение началось в Европе. Это произошло не потому, что европейцам присуща способность к объединению, но потому, что европейцы были первыми, кто ощутил влияние промышленной революции. Если существует сходство между экономическим ростом в Европе в 1Х веке и положением развивающихся стран в ХХ веке, в таком случае опыт развития европейского кооперативного движения, место кооперативных магазинов в национальных экономиках европейских стран позволит дать уроки другим движениям, для того чтобы помочь им избежать ошибок в своем развитии. Итак, обратимся к опыту зарубежных стран.
Великобритания. В 50-е годы ХХ века кооперация Великобритании была одна из самых мощных кооперативных движений в мире. Кооперативная сеть имела 90% от всех магазинов самообслуживания и 20 из 50 супермаркетов[15].
Но кооперативный сектор, включавший более чем 1000 кооперативов с различными по размеру магазинами, чье распределение не долго соответствовало изменившейся модели торговли, столкнулся с резко возросшей конкуренцией предпринимателей. Вследствие этого его доля к
Этому послужили четыре основные причины. Более 30 тыс. кооперативных магазинов были исторически сосредоточены на старых промышленных территориях со сравнительно низким покупательным спросом населения.
Низкий уровень управления. Среди руководителей кооперативов практически не было людей не только с образованием. Ослабление роли центрального союза кооперативов, что нарушило координацию действий отдельных кооперативов. Кооперативное движение стало неуправляемым.
Из-за конкуренции мелкие кооперативы стали разоряться и сливаться в более крупные, но так же экономически слабые (к середине 90-х годов количество обществ снизилось с 1000 до 50). Нестойкие обязательства кооперативов перед пайщиками привели к ослаблению их заинтересованности в деятельности кооперативов, снизило доверие к руководству.
К середине 90-х годов на долю кооперативного сектора осталось лишь 4% розничного товарооборота. Сегодня появляются признаки возрождения кредитной кооперации, для чего британские кооператоры предприняли следующее:
· продав мощности по производству товаров, союзы кооперативов вновь превратилось в розничные объединения;
· найдена торговая ниша - удобные для населения средние и мелкие размеры магазинов и супермаркетов, преобразована торговая сеть, установлены прямые связи с поставщиками товаров;
· кооперативные страховые общества и кооперативный банк стали самой сильной частью деятельности;
· обновлена нравственная политика, кооперативы вернулись к первоначальным ценностям и принципам деятельности. К пайщикам начала возвращаться вера в кооперативы, наметился рост числа пайщиков;
· повысились требования к профессиональной подготовке управленческого персонала.
Германия. После крушения корпоративной экономической системы в Германии была полностью реконструирована система кредитной кооперации. Это позволило уже к
Отличием германской кредитной кооперации от кредитной кооперации Великобритании явилось то, что законодатели Германии снизили максимальные выплаты бонуса кооператорам до 3%, отдав, таким образом, предпочтение развитию розничного товарооборота предпринимателей. Поэтому основой кооперативной торговли Германии стал оптовый товарооборот[18].
Но результат развития этих кредитных коопераций похож: к
Попытки организовать мощные национальные кредитные кооперативные объединения были ограничены слабой центральной властью союзов кооперативов и сопротивлением руководителей автономных кооперативов. В середине 70-х годов положение кооперации резко ухудшилось. Формально был создан единый кооперативный союз, но он не получил достаточной власти от низовых обществ и существенного влияния на улучшение обстановки в национальном кооперативном движении не оказал. Созданная им система региональных оптовых магазинов оказалась убыточной.
Тем временем, управляющие потребительских обществ, пользуясь отсутствием открытости, смогли получить лично для себя большинство акций своих обществ и стали преобразовывать их в акционерные компании. Основой этому послужила многолетняя закрытость информации для пайщиков.
Кооперативное движение Германии раскололось: реорганизованные кооперативы образовали свой союз, который стал второй по величине торговой группой в Германии.
В связи с преобразованием кооперативов в фактически акционерные общества к 90-м годам в Германии осталось лишь 37 обычных потребительских обществ, объединяющих 650 тыс. человек
Парадоксально, но объединения кооператоров, которые не перешли в руки предпринимателей и остались верны кооперативным принципам стали сильнее. Например, кооператив "Дортмунд" сегодня имеет 480 тыс. членов (каждая вторая семья) и контролирует свыше 14% торговли в своем регионе[19]..
Финляндия. В Финляндии существует два национальных объединения кооперативов: социал-демократическое (Е-движение) и нейтральное (CОK).
Оба движение начали развивать сеть супермаркетов, но позднее, чем их конкуренты. CОK расширилось и стало одним из самых крупных собственников гостиниц и универмагов. Е-движение стало крупнейшим оптовым продавцом.
Как и в других странах, созданию единого национального центра препятствовали амбиции руководителей отдельных кооперативов, но в Финляндии дополнительным препятствием явилось политизация одного из объединений и наличие антагонистичного друг другу шведскоговорящего и финоязычного населения.
И все-таки экономические причины вынудили к слиянию ОТК (основного оптового продавца Е-движения) и CОK, которые создали единый союз ЕКА, ставший крупнейшим кооперативным объединением Финляндии.
Следует отметить разумность этого процесса: через раздробление, которое сочетает преимущества унифицированной цепи с децентрализацией принятия решений, появилось окончательное признание самим движение того, что коммерческая жизнеспособность преобладает над общественным менталитетом. Группа СОК нашла свою нишу для бизнеса - маленькие магазины в сельской местности, в то время как ее конкуренты развивали большие супермаркеты в городах.
Результаты не замедлили сказаться: в
Франция. Исторически сложилось так, что во Франции преобладало региональное кооперативное движение со сравнительно слабыми организациями национального уровня. Сила национального кредитного кооперативного движения заключалась в промышленном Севере, в то время как на юге кооперативная деятельность находилась в упадке.
Существовало два основных направления развития розничной торговли: маленькие магазины, ориентированные на обслуживание пайщиков и супермаркеты, обслуживающие все население.
Основная проблема французской кредитной кооперации - слабое управление. Так же как и британские кооператоры, французы не доверяли людям с высшим образованием, и руководство кооперативов выбиралось в основном из служащих низшего и среднего класса с хорошими знаниями в торговле, но плохими в бизнесе. Это привело к проигрышу в конкуренции с другими торговыми предприятиями. Например, в 60-х годах у кооператоров было лишь 23 магазина, а у конкурентов - свыше 1600, у кооператоров - 1 супермаркет, а у конкурентов - 76.[20]
Более того, руководство кооперативов стало элитой, причем элитой, не знающей бизнеса, но игнорирующей мнение своих пайщиков. Как результат: к
Потеря социальной базы, ориентация на оптовых поставщиков и неумение организовывать свое дело привели к тому, что в
Но те кооперативы, которые сохранили изначальные кооперативные принципы и действовали не для своих работников, а для пайщиков, продолжают существовать и действуют успешно (например, кооператив "Эльзас").
Швеция Кооперативное движение Швеции имеет сильные центральные органы и отличается хорошей координацией действий входящих в них кооперативов. Его становление происходило в конкурентной борьбе с торговой группой ICA, которая владела основной долей рынка и поэтому шведское кооперативное движение стало самым динамичным и инновационным из всех западно-европейских кооперативных движений.
Будучи непохожим на старые движения, шведские кооператоры использовали самые современные технологии и методы бизнеса: ввели систему самообслуживания, разнообразие в непродуктовых кооперативах, систему супермаркетов. Широкое применение технологии сильнозамороженных продуктов позволило стать потребительским объединениям ведущими экспортерами продуктов. Вовремя проведя структурную реорганизацию, шведские кооператоры к началу 80-х годов сократили число обществ почти в 3 раза, число магазинов в 2,7 раза, но при этом увеличили число членов до 1,6 млн. человек, а долю своего рынка до 18%.[21]
Как и в других европейских кооперациях и по тем же причинам, в середине 80-х годов в кооперации Швеции произошел спад: управленческая элита захватила власть в кооперативах, что привело к потере интереса пайщиков.
Были предприняты следующие меры:
· качественно повышен уровень управления, основой которого явилась его демократизация;
· повышена заинтересованность пайщиков в развитии кредитной кооперации путем субсидирования экономически слабых кооперативов;
· произведена концентрация усилий в сфере розничной торговли с образованием новых торговых групп.
Приведем некоторые выдержки из принципов шведских кооперативов:
· демократический характер управления, основанный на равноправии членов и принципах демократического построения организационной структуры кооперативов снизу вверх;
· недопустимость обогащения одного члена кооператива за счет другого, справедливое распределение прибыли между членами пропорционально их экономическому участию при обязательном отчислении в фонды согласно уставу;
· строго ограниченный процент начислений на паевой капитал в случае распределения прибылей по паенакоплениям.
В результате этих действий к середине 90-х годов число членов кредитных кооперативов возросло до 2,2 млн. человек объединенных в 102 общества, имеющих 105 магазинов и около 500 заправочных станций[22]. Намечается устойчивая тенденция к росту товарооборота, потребительская кооперация входит в десятку лучших торговых компаний Швеции.
Норвегия Стратегия развития норвежской кредитной кооперации заключается в использовании природных преимуществ кооперативов. Основной упор делается на привлечение новых членов путем гарантированной выплаты бонуса.
Более чем 400 потребительских обществ объединились в национальный союз с 600 тыс. пайщиков. По структуре центральный Союз норвежской кредитной кооперации ближе к союзу акционерных обществ: создана единая закупочная группа, потребкооперация обеспечивает стандартной продукцией свои магазины.
Это позволяет ему не только устойчиво существовать и увеличивать свой товарооборот, но и оказывать финансовую, консультационную и иную поддержку независимым кооперативам в том случае, если они выполняют принятые Союзом принципы.
Италия. После Второй Мировой войны в Италии были восстановлены два довоенных федеральных кооперативных союза - католиков и социалистов. Впоследствии появились кооперативы коммунистов и христиан-демократов.
В отличие от других стран, расцвет кооперации Италии пришелся на середину 80-х годов, то есть на период упадка коопераций других европейских стран. Это вызвано сравнительно небольшим участием кооперативов в экономике страны послевоенного периода, а так же религиозной и политической раздробленностью кооперативного движения.
Серия финансовых скандалов уравняла престиж кооперативов и послужила стимулом к развитию кооперативного движения. Как результат - к середине 80-х годов ХХ века в Италии насчитывалось свыше 500 кооперативов, объединяющих 1,8 млн. членов[23]. Парадоксально, но именно медленное развитие кооперативного движения в Италии в послевоенный период сослужило свою службу: тесные связи с кооперациями других стран позволили учесть их опыт и избежать издержек роста.
Сегодня в Италии около половины супермаркетов принадлежат кооперации. Особенность развития кооперативного движения - кооперативные центры: национальная лига кооперативов и касс взаимопомощи - коммунисты и социалисты (красные); конфедерация итальянских кооперативов - католики (белые); всеобщая ассоциация итальянских кооперативов - республиканцы и социал-демократы (зеленые).
С расширением социальной базы кооперации грани между ними стерлись (или стираются). Для того, чтобы кооперативы не превращались в акционерные общества, законодательством республики предусмотрено:
· размер прибыли, получаемый пайщиком не превышает 5% суммы пая;
· в резервный капитал перечисляется не менее 20% прибыли;
· фонды кооператива не могут быть использованы до момента его роспуска;
В случае роспуска, фонды кооператива после завершения необходимых выплат, направляются на общественные нужды. В случае распределения ликвидационных остатков между членами Принципы деятельности итальянского кредитного кооператива:
· ограничен размер совокупного пая (2 млн. лир);
· размер минимального уставного фонда не фиксируется (принцип открытых дверей);
· один человек - один голос вне зависимости от величины пая;
· регулируемый социальных состав. Членом кредитного кооператива не могут быть посредники, а также лица, занимающиеся сбытом аналогичной для кооператива продукции. Это не позволяет использовать кооператив как инструмент личного обогащения.
Финансовая ответственность членов:
· ограниченная;
· неограниченная.
· Налоговые льготы:
· отсутствие двойного налогообложения;
· в течение первых 10 лет кооперативы освобождаются от налога на корпорации, в последствие льготное налогообложение;
· предусмотрен не облагаемый налогом минимальный доход пайщика (3 млн. лир).
Швейцария. Швейцарское кооперативное движение представляет собой пример "неклассического" развития кредитной кооперации. Законодательно воспрепятствовав открытию новых филиалов, движение расширялось путем открытия новых магазинов и системы самообслуживания. К началу 60-х годов насчитывалось 468 основных обществ, объединяющих свыше 4 млн. членов и владеющих более 2 тыс. магазинов.
В 70-х годах швейцарские кооператоры (как и кооператоры большинства европейских стран) отказались от получения дивидендов и перешли на политику низких цен. Был взят курс на укрупнение кредитных обществ и к
Как же было достигнуто единство кооперативного движения? Основные факторы:
· аполитичность кредитной кооперации;
· юридически независимые кооперативы неформально зависели от центрального союза швейцарских кооперативов "Швейцарский кооператив" и уже формально исключались из кооперативного движения в случае невыполнения ими общепринятых кооперативных принципов.
Концентрация и укрупнение выражается в слиянии различных видов и отраслей кооперативов с перспективой создания единых целевых организаций. Вертикальная и горизонтальная интеграции сопровождаются сокращением абсолютного числа кооперативных организаций с целью концентрация экономических возможностей. В результате укрупнения оборот швейцарских кооперативов в расчете на 1 магазин возрос на 45%. Наиболее полное представление о кредитной кооперации Швейцарии можно частично получить, рассмотрев единственный фактор - конкуренция.
Основатель швейцарской кооперации Г. Датвейлер начал свою деятельность с сети передвижных магазинов. Не связанный традициями старого кооперативного движения, имея мощный капитал (13,5 млн. франков) и используя предпринимательские методы, кооператив стал быстро развиваться. К 70-м годам кооператив имел свой банк, 20 заводов (в том числе свой нефтеперерабатывающий завод и сеть заправочных станций), число служащих увеличилось до 29 тыс. человек. Потребители достаточно легко могли стать пайщиками - цена акции была лишь 10 франков. Более того, пайщики получали право открывать свой магазин. Поэтому очень быстро число пайщиков достигло 872 тыс. человек, а "Миграс" имел 9,4% доли рынка.
С
Принципы организационно – правовых основ кредитной кооперации в зарубежных странах рассмотрим в следующей главе.
Глава 2. Организационно – правовые основы кредитной кооперации в зарубежных странах
2.1 Особенности и отличие кредитной кооперации от коммерческих банков
Банки и иные кредитные организации являются, как правило, организациями коммерческими, тогда как кредитные кооперативы строят свою деятельность на некоммерческой основе. Деятельность банков и иных кредитных организаций осуществляется в отношении неопределенного числа лиц, т.е. банк обязан заключать такого рода договор на одних и тех же условиях в отношении каждого обратившегося лица.
Кредитные кооперативы принимают сбережения только своих пайщиков. В банк с просьбой о выдаче кредит может обратиться любое лицо - кредитный кооператив выдает займы только своим пайщикам.
Таким образом, деятельность кредитного кооператива при внешнем сходстве с банковскими операциями отличается от них тем, что здесь отсутствует признак публичности, отсутствует рыночный характер отношений. Банки и кредитные организации действуют в ситуации неопределенности спроса и предложения, кредитные кооперативы граждан в каждый конкретный момент обладают точным знанием о потребностях их пайщиков в займах и возможностях их предоставления.
Проценты по займам и сбережениям в кредитных кооперативах рассчитываются также иначе, чем в банках, разница между процентом по займу и процентом по сбережениям здесь, как правило, меньше банковской - за счет того, что члены кооператива знают друг друга лучше, чем банк своих клиентов, и нет необходимости "страховать" высоким процентом риск невозврата займа или риск изменения рыночной конъюнктуры.
Политику банка определяют акционеры и менеджеры, политику кредитного кооператива - сами пайщики. В каждом пайщике соединяется член кооператива, собственник и управленец, должник и кредитор.
Нами составлена обобщенная таблица, которая наглядно показывает отличия кредитных кооперативов от банков (см. табл.2.1)
Таблица 2.1
Отличия между кредитным кооперативом и банком[25]
| | Кредитный кооператив | Банк |
| Организация | · создается гражданами по месту жительства или работы на основе объединения их личных сбережений без целей извлечения прибыли и является некоммерческой организацией · для удовлетворения специфических нужд финансового характера только своих пайщиков путем оказания друг другу финансовой взаимопомощи | · создается бизнесменами - ограниченной группой лиц, объединивших крупные капиталы в целях извлечения прибыли, является коммерческой организацией · для предоставления широкого спектра финансово-кредитных и других услуг неограниченному контингенту клиентов |
| Собственность | · пайщики КК являются его собственниками и одновременно клиентами · пай в общем капитале имеет определенную величину и не может быть продан на рынке ценных бумаг | · клиенты Банка не являются его собственниками, не будучи его акционерами, они лишь внешние клиенты · акции имеют нарицательную стоимость и могут быть проданы на рынке ценных бумаг |
| Принятие решений | · члены КК имеют по одному голосу, равные права, независимо от размеров вложенной или взятой в КК суммы · КК проводит Общее собрание пайщиков, имеет собственное правление, ревизионную комиссию и кредитный комитет, избранными из числа пайщиков | · акционеры имеют число голосов, пропорционально числу акций · Банки и их Филиалы возглавляются Директорами и Управляющими, политика Банка формируется Советом директоров и не зависит от мнения клиентов |
| Полномочия - контроль за принятием решений | · пайщики в полной и равноправной степени осуществляют контроль за работой всех управляющих органов КК в соответствии с Уставом | · выборные органы из акционеров, вложивших наибольшие суммы денег и потому подвержены наибольшему риску, осуществляют и основной контроль |
| Результат | · по итогам работы за период, согласно Уставу КК, доходы распределяются в различные фонды, обеспечивающие устойчивость и безопасность деятельности КК, оставшиеся средства распределяются между пайщиками | · прибыль распределяется между акционерами по решению собрания акционеров пропорционально вложенным суммам |
| Выводы | · Методы контроля и способ распределения ресурсов КК обеспечивают прочную финансовую базу и действительное равноправие среди пайщиков. | · Независимая от мнения большинства акционеров политика, проводимая руководством банка и выдача дивидендов может привести к существенному финансовому риску. |
Кредитные кооперативы не являются финансовыми пирамидами, ибо они строго соблюдают пределы численности организации, позволяющие обеспечить доступ каждого пайщика к финансовому управлению компании, каждый пайщик имеет право не только вносить паевые взносы и личные сбережения, но и получать займы, в кредитном кооперативе исключаются рисковые вложения средств с целью их быстрой "прокрутки" и преумножения.
Мировая практика предусматривает несколько видов кредитной кооперации: кредитные кооперативы предпринимателей (так называемые общества взаимного кредитования), сельскохозяйственные (объединяют индивидуальных сельскохозяйственных производителей - фермеров), кредитные союзы (кассы взаимопомощи, кредитные товарищества) граждан для решения их потребительских нужд. Ипотечные кредитные кооперативы помогают решать пайщикам жилищные проблемы.
Наиболее распространены сейчас кредитные союзы, чаще называемые кредитными кооперативами граждан. Кредитные кооперативы могут создаваться не менее чем 15 гражданами, объединенными общностью места жительства, трудовой деятельности или профессиональной принадлежности. Деятельность кредитной кооперации регулируется законами и несколькими нехитрыми принципами добровольностью вступления; свободой выхода; равенством пайщиков, независимо от величины паев; личным участием пайщиков в управлении, обеспечивающим полную прозрачность деятельности кооператива для его членов. Текущей деятельностью занимается правление, но общее собрание может решить любой вопрос.
Деятельность кредитной кооперации[26] основывается на трех базовых понятиях: паевой взнос, личные сбережения и фонд финансовой взаимопомощи.
Паевой взнос - это деньги, которые при вступлении новый член передает в собственность кооператива, формально "для осуществления деятельности, предусмотренной его уставом" (аналог вступительного взноса).
Личные сбережения - это деньги, которые член кооператива передает ему на основании договора, который помимо прочего должен содержать сроки использования этих денег кооперативом и размер платы за это, называемой в законе "компенсацией за использование личных сбережений". Компенсация включается в расходы кредитного кооператива.
Фонд финансовой взаимопомощи предназначен для предоставления займов своим членам. Из него выдаются деньги тем пайщикам, которые желают стать заемщиками. Фонд формируется из двух источников: из собственных средств кредитного кооператива и личных сбережений его членов.
От обычной коммерческой организации кредитный кооператив отличается специфическим механизмом образования дохода. Кооператив из личных средств своих членов выдает им же займы под процент, часть которого он платит предоставившим средства в качестве "компенсации", а оставшуюся часть расходует на собственные нужды (зарплату технических сотрудников, аренду помещения, формирование резервов). Если объем поступлений превышает эти расходы, остаток средств должен быть распределен между пайщиками по итогам года или использован целевым образом. Распределение происходит пропорционально паевым взносам членов или пропорционально полученным в кооперативе займам.
Таким образом, все члены кредитный кооператив получают доход по двум каналам. В том числе и те, кто берет кредит: второй канал (выплата по итогам года) немного компенсирует им затраты по получению кредита (немного - потому что получаемый кредит значительно превышает вложенные заемщиком в кооператив личные средства). Эта компенсация образует отсроченную выгоду, которая составляет особенность финансового механизма кооператива.
По существу, в таком механизме участвуют две стороны: вкладчики и заемщики. Кредитный кооператив стороной не является, потому что прибыли не получает. А в банке присутствуют три стороны: вкладчики, заемщики и акционеры банка, получающие прибыль (вкладчики и заемщики кооператива одновременно являются и его "акционерами", получающими "акционерную" прибыль). В этом - принципиальное отличие кредитного кооператива от банка.
Процедура получения займа достаточно проста. Для этого необходимо быть пайщиком, иметь соответствующую (не меньшую для данного размера кредита) сумму "личных сбережений" в данном кооперативе и предоставить гарантии возврата. В кредитных кооперативах стандартным обеспечением займа является сама приобретаемая вещь. Также гарантиями могут служить поручительства пайщиков под их собственные накопления, поручительство работодателя или рекомендации. Проблемы теневых доходов заемщика для кредитного кооператива не существует, так как члены кооператива обычно исходят из его реальной платежеспособности, которую они отслеживают неформальными методами (пользуясь знакомством с ним, его жительством и работой в той же местности и т.п.).
Цена займа определяется рынком, но зачастую она выше, чем в банках, и сравнима с другими участниками финансового рынка - ломбардами и организациями микрофинансирования. Главное здесь - возможность получить заем в условиях, когда банк отказывает (чаще всего это касается потребительских и микрокредитов, а также ситуаций, когда обеспечение кредита банк считает недостаточным). Высокая цена займа позволяет кредитным кооперативам привлекать новых членов путем предоставления возможности вкладчикам получать большие доходы (иногда - значительно), чем в банках. Это обусловлено еще и гораздо более низкими, чем у банков, операционными издержками кредитных кооперативов. Поскольку члены кредитного кооператива хорошо знают друг друга, не возникает необходимости дорогостоящей процедуры проверки кредитоспособности. Некоммерческий статус общества позволяет ему пользоваться помощью спонсоров и платить минимальные налоги. Нет необходимости в большом аппарате управления, в затратах на рекламу, лицензировании и многих других расходах, имеющих место в подобных коммерческих кредитных организациях.
Размеры компенсаций зависят от конкретного кредитного кооператива, его направленности, а также числа членов. Чем больше оборот денежных средств, тем на больший процент может рассчитывать пайщик. Таким образом, экономический смысл кредитного кооператива - в двух механизмах: в заработке на использовании кооперативом личных сбережений граждан (в виде "компенсации") и в возможности, вложив некоторую сумму, получить заем гораздо большего размера.
Конкретный размер финансовой взаимопомощи определяется каждым кооперативом самостоятельно. Временно свободный остаток средств фонда может использоваться исключительно для приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг, а также для хранения на депозитных счетах в банках.
При выходе из кредитного кооператива член получает свою долю от общего имущества кооператива. При этом он должен покрывать образовавшиеся убытки кооператива посредством дополнительных взносов и после утверждения годового баланса кредитного кооператива и несет субсидиарную ответственность по обязательствам кредитного кооператива в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из членов кооператива[27].
Принцип кредитных кооперативов в отличие от финансовых пирамид - не быстрые деньги немногим за счет большинства, а равные права всех на займы и сбережения, демократический контроль пайщиков за ведением дел в кооперативе, их право на информацию, надежность вложений за счет поиска без рисковых направлений деятельности.
Преимущества кредитных кооперативов перед коммерческими банками заключаются в некоммерческом характере деятельности: они нацелены на оказание услуг своим пайщикам на взаимовыгодной основе, а не на получение максимальной прибыли. Обслуживание ограниченного круга лиц и субсидиарная ответственность по обязательствам кооператива обусловливают снижение риска невозврата займов.
Как показывает практика, инвестиционные риски в кредитных кооперативах также сведены к минимуму, и чаще всего обеспечивается полный возврат ссуд. Кредитный кооператив, доказав свою состоятельность кредитными историями своих пайщиков, может выступать и в качестве посредника – гаранта при проведении финансовых операций между производителями сельхозпродукции, областным и федеральным бюджетами. Тем не менее, обратимся к целям, которые преследует кредитная кооперация и коммерческий банк[28] (см. табл.2.2)
Таблица 2.2
Отличие целей кредитного кооператива от коммерческого банка
| Показатель | Кредитные кооперативы | Коммерческие банки |
| Цель деятельности | Удовлетворение потребностей членов в производственном кредите | Прибыль |
| Организационно-правовая форма | Кредитный кооператив | Акционерное общество |
| Распределение прибыли | Отчисления в резервный фонд | Дивиденды акционерам |
| Источники собственного капитала | Паевые взносы членов, целевые кредиты государства | Взносы акционеров в уставный капитал, прибыль |
| Предоставляемые услуги | Кредиты членам кооператива, хранение их сбережений | Кредиты всех видов, ведение счетов физических и юридических лиц, другие виды финансовых услуг |
Кредитный кооператив является некоммерческой организацией, и его деятельность не ориентирована на получение прибыли. Члены кооператива несут солидарную ответственность за его финансовые риски, совместно решая, кому предоставлять кредиты, в каком объеме и как использовать временно свободные. В этом и есть главное отличие кредитного кооператива от коммерческого банка.
2.2 Государство и кредитные кооперативы
Органы государственной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных кооперативов, за исключением случаев, предусмотренных законодательством зарубежных стран.
Федеральные органы осуществляют регулирование деятельности кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в следующих формах:
1. регистрация кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций);
2. контроль за деятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) в соответствии с законодательством зарубежных стран;
3. применение мер ответственности к кредитным кооперативам и их союзам (ассоциациям) в случае нарушения требований законодательства зарубежной страны.
Контроль за деятельностью кредитных кооперативов и их союзов (ассоциаций) осуществляет уполномоченный федеральный орган исполнительной власти. В случае неоднократного или грубого нарушения кредитным кооперативом федерального закона или иных нормативных правовых актов, а также в случае систематического осуществления деятельности, противоречащей уставу кредитного кооператива, уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий контроль за деятельностью кредитного кооператива, вправе предъявить требование о ликвидации кредитного кооператива в суд.
Основа имущества всякого кооператива, в том числе кредитного, - это его паевой фонд, разделенный на паи (доли) его участников и составляющий минимальную гарантию интересов его возможных кредиторов. Имущество кредитного кооператива образуется за счет:
· обязательных паевых взносов и дополнительных паевых взносов членов кредитного кооператива;
· доходов от собственной деятельности кредитного кооператива;
· заемных средств кредитного кооператива;
· иных не противоречащих законодательству страны источников.
Сумма паевых взносов членов кредитного кооператива составляет паевой фонд кредитного кооператива. В паевой фонд кредитного кооператива могут вноситься начисления на паевые взносы.
Сумма паевых взносов и начислений на паевые взносы, вносимых членом кредитного кооператива в паевой фонд, образует его паевые накопления. При прекращении членства в кредитном кооперативе начисления на паевые взносы подлежат возврату члену кредитного кооператива. Уставом кредитного кооператива может быть предусмотрено, что часть принадлежащего ему имущества составляет неделимый фонд кредитного кооператива. Решение об образовании и о размере неделимого фонда принимается общим собранием членов кредитного кооператива.
Неделимый фонд кредитного кооператива создается за счет вступительных и иных взносов, за исключением паевых взносов, и части доходов от собственной деятельности кредитного кооператива. Неделимый фонд кредитного кооператива подлежит распределению между членами кредитного кооператива только в случае его ликвидации.
Фонды кредитного кооператива (паевой фонд, фонд финансовой взаимопомощи, резервный фонд, фонд развития и иные фонды), порядок их формирования, нормативы образования и использования определяются уставом кредитного кооператива.
Кредитный кооператив отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам своих членов. Член кредитного кооператива, по вине которого кредитный кооператив понес убытки, обязан возместить эти убытки. Убытки кредитного кооператива, понесенные по вине его члена, покрываются за счет его паевых накоплений или иным способом в соответствии с федеральными законами. Кредитный кооператив обязан возместить убытки, понесенные его членом по вине кредитного кооператива. При возникновении разногласий в отношении возмещения понесенных убытков вопрос решается в судебном порядке.
Обращение взыскания по долгам члена кредитного кооператива на его паевые накопления допускается только при недостатке иного имущества для покрытия таких долгов в порядке и в сроки, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации. Взыскание по долгам члена кредитного кооператива не может быть обращено на неделимый фонд кредитного кооператива.
Лицо, вступающее в ранее созданный кредитный кооператив, несет ответственность по обязательствам кредитного кооператива, которые возникли до его вступления в члены кредитного кооператива, если это предусмотрено его уставом, при условии подтверждения в письменной форме данным лицом его ознакомления с обязательствами кредитного кооператива, имеющимися на момент вступления данного лица в кредитный кооператив, и при согласии нести по ним ответственность.
Доход, полученный кредитным кооперативом от предпринимательской деятельности, осуществляемой в соответствии с федеральными законами и уставом кредитного кооператива, распределяется между его членами в соответствии с порядком, определенным уставом кредитного кооператива.
В Европе и Америке система финансового посредничества на основе кредитной кооперации и центров микрофинансирования хорошо развита. Кооперативы заполняют ниши, которые никогда не смогут заполнить банки. Коммерческие банки не идут туда, где не видят для себя экономической целесообразности.
В США при наличии почти 8 тыс. коммерческих банков действует более 14 тыс. кредитных союзов. Они не заменяют банки, а дополняют их. В Германии на 300 банков действует около 1700 кредитных кооперативов. Даже в исторически близкой нам Польше при 30 коммерческих банках существует более 500 кооперативов. Кстати, в дореволюционной России они тоже были. Потребность рынка в доступных кредитах, по некоторым оценкам, составляет $3–10 млрд. Сейчас отдельные кредитные кооперативы в России уже существуют (большинство – в форме некоммерческих партнерств. – «Газета.Ru»). Но им не хватает законодательного регулирования со стороны государства. В России нужно вырабатывать комплекс действий законодательного характера. Ведь если открывается организация финансового посредничества, то она открывает счет в коммерческом банке. Значит, деньги приходят и находятся в обороте банка. И за кредитом кооператив придет в банк. В нашем понимании банки и кооперация – это скорее партнеры, взаимодополняющие институты. Считаем, что необходим проект программы по созданию кредитной кооперации, который может стать вполне конкурентоспособной программой на уровне национального проекта.
Можно использовать зарубежный опыт. Какова роль государства и современное положение кредитной кооперации в зарубежных странах рассмотрим в следующей главе
Глава 3. Роль государства и современное положение кредитной кооперации в зарубежных странах
3. 1 Противоречия и различия между кооперативными системами стран
Несмотря на некоторую схожесть в развитии системы кредитной кооперации в Европе и США (история и поддержка со стороны государства), по отдельным вопросам наблюдается существенное различие.
Так, например, в США и во Франции сельские производители и жители никогда не вкладывали свои средства в кредитный кооператив. В Германии и Голландии (РАБО-банк), напротив, значительная часть капитала сформирована за счет привлечения сбережений местного населения и внешних частных инвестиций. В России, США, Японии кредиты предоставлялись исключительно на производственные цели сельского хозяйства. Относительно недавно в США Farm Credit System стала предоставлять кредиты также на развитие сельской социальной инфраструктуры (электрическая и телефонная сеть, канализация, строительство дорог). Только в последнее время, и весьма незначительно, Farm Credit System финансирует предприятия агробизнеса, и только в том случае, если это предприятие принадлежит самим производителям. В Германии и Голландии кредиты, предоставляемые на нужды сельского хозяйства, не превышают 5% от общего числа, и с самого начала господствовала концепция "стимулирования развития любого мелкого предпринимательства для процветания района", а не только сельскохозяйственного производства.
Различны и способы формирования паенакоплений. В числе отличительных особенностей Farm Credit System можно назвать отсутствие постоянных паенакоплений среди клиентов. Пай члена существует только в период времени, в течение которого он берет кредит и составляет 5% от общей суммы кредита[29] Пай увеличивается или уменьшается в зависимости от изменения суммы кредита, и полностью возмещается в момент выплаты долга. На персональном счету клиента остается символическая сумма в 5 долларов, что дает ему право считать себя членом Farm Credit System и пользоваться ее услугами. Активы системы считаются при этом кооперативной собственностью ее членов.
В Германии и Голландии размер пая устанавливается одинаковым для всех членов, и носит скорее символический характер. Размер получаемого кредита зависит не от размера пая, а от стоимости залога и оценки других гарантий, предоставляемых под обеспечение долга.
В дореволюционной России пай был зафиксирован, члены могли формировать его в течение нескольких лет со дня вступления в кооператив, максимальный размер кредита был строго кратен размеру уже накопленного пая.
Классический принцип коллективной ответственности членов по обязательствам кооператива также существует не везде. Например, в США. В Голландии, напротив, каждый член РАБОБАНКА несет равную с другими ответственность по всем обязательствам кооператива в размере 5000 гульденов. Правда, кооперативный банк настолько хорошо управлялся, что не прибегал к обязательствам своих членов ни разу за время своего существования. В России члены несли ответственность по делам кооператива в пределах своего пая (неодинакового по величине).
РАБОБАНК Голландии не типичен и в смысле распределения прибыли, которая не распределяется между членами, а накапливается в резервном фонде. Этот фонд предназначен для укрепления собственного капитала банка и служит для покрытия возможных убытков или расширения услуг в интересах членов и местного сообщества. Кроме того, выполняются резервные требования Центрального банка Нидерландов. В России прибыль распределялась согласно объему взятого кредита в виде патронажных выплат. Таким образом, стоимость кредита удешевлялась.
3. 2 Современное положение и государственная поддержка инициатив по кооперации
Роль государства в развитии кредитной кооперации неоднозначна. Ведутся дискуссии о том, в какой мере государство должно принимать в становлении системы: от установления рамочных отношений и контроля до прямого финансирования стартового капитала.
Государство всегда участвовало и в предоставлении специальных кредитов для системы кооперативного кредита. Кооперативные финансовые институты зарубежных стран не заменяют банковскую систему. Они обслуживают определенную экономическую нишу, выполняя, в основном, функции кредитования фермеров и других предприятий в сельской местности.
В ФРГ в середине 80-х годов в системе кредитной кооперации аккумулировалось 27% всех финансовых депозитов страны, и она обеспечивала 24% общего объёма выданных кредитов, значительная часть которых приходилась на сельское хозяйство[30].
В Финляндии в
В начале 80-х годов на долю сельских кредитных касс в Нидерландах приходилось 90% общей фермерской задолженности, в Японии - 80%, Франции - примерно 70-75%, в Португалии - свыше 60%, Бельгии - 50%, Швеции - 45%, Испании - 30%. В США Farm Credit System предоставляет сегодня треть кредитов на покупку земли шестую часть кратко- и среднесрочных кредитов.[32]
Примеры организации кооперативных кредитных учреждений есть и в странах Центральной и Восточной Европы. Так, через систему кооперативных банков в Польше проходит до 90% кредитов для сельскохозяйственного производства, переработки, торговли сельскохозяйственной продукцией и сопутствующих видов деятельности. Правовая база для реформы социалистической сельской банковской системы в Польше была создана в
Однако, система кооперативных банков во главе с BGZ имеет сравнительные преимущества, так как правительство обязалось в течение трех-пяти лет провести реструктуризацию и списание безнадежных долгов сельских банков. Специально для этого в
"Хранильно-кредитне службе" - прообраз кредитных кооперативов со сберегательными функциями существовал в либеральной экономике Словении с конца 60-х гг., и был законодательно оформлен в
В Литве закон о кредитных союзах был утвержден в феврале
Кооперативные банки в западноевропейских странах - продукт эволюции простейших классических форм кредитных кооперативов райффейзеновского типа. Многие из классических принципов утратили свою актуальность, но основополагающие, такие как самоуправление, равенство членов кооператива, имеющих при голосовании один голос независимо от числа паев в собственности или иных других условий, делают эту форму уникальной.
Заключение
Анализируя историю кооперативных движений в зарубежных странах можно сделать вывод, что настоящий успех - это кооперация между мелкими предприятиями.
Мощь кредитной кооперации - это преданность пайщиков на местах, небольшие, но удобные магазины, внимание к общественному мнению. Эти факторы гораздо более важны, чем прибыль. Исходя их проведенного анализа можно сделать следующие выводы.
Пример Италии показывает, что, имея время и хоть какое-либо убежище от конкуренции, даже самое старое кооперативное движение может стать более современным и отстаивать свою уместность.
Пример Швеции показывает, что, даже столкнувшись с эффективной конкуренцией, кооперативное движение может ответить на вызов.
Пример "Мигроса" показывает, как кредитная кооперация не препятствует росту динамизма ориентированных на потребителя отдельных обществ и, как многие кооперативные движения, самостоятельно перерастают в процветающие современные предприятия.
В то же время пример национальных кредитных коопераций Австрии, Нидерландов или Бельгии демонстрируют опасность: они не смогли устоять перед натиском предпринимателей, были поглощены ими и фактически перестали существовать в прежнем виде. Сегодня они представляют скорее акционерные общества, чем истинные кооперативы.
Во многих странах мира специфические проблемы кредитных кооперативов решались путем создания специализированных кооперативных кредитных институтов. Некоторые “кооперативные” банки входят в первую двадцатку коммерческих банков по размеру собственного капитала и широте операций. Это голландский РАБОБАНК (Rabobank), сеть германских Райффайзен-банков (Reiffeisen-banken), французский Креди-Агриколь (Credit Agricole), американская Фарм Кредит Систем (Farm Credit System).
Отличительной чертой этих банков является их кооперативное происхождение: в свое время все они были созданы на основе кредитных кооперативов, поддерживаемых (Германия, Швеция) или инициированных (США, Франция, Япония) государством.
Динамичное развитие современных кредитных кооперативов и их банков в Таиланде (Банк для сельского хозяйства и сельскохозяйственных кооперативов - The Bank for Agriculture and Agricultural Cooperatives), Индонезии (Деревенские банки Ракьят - The Village Banks (Unit Desa) of Bank Rakyat Indonesia), в Бангладеш (Грамин Банк - Grameen Bank) доказывает, что схема кредитования путем объединения средств самого населения при предоставлении гарантий правительства под часть их обязательств, работает весьма успешно.
В основе успеха кредитной кооперации лежит коллективная ответственность (своеобразная круговая порука) членов за взятый кредит и нетрадиционное распределение прибыли (пропорционально взятому кредиту, а не накопленному паю). Демократический контроль за деятельностью кооператива со стороны пайщиков способствует тому, что взятый ими совместно кредит обеспечивается, в том числе, и их неформальными соседскими отношениями (здесь как раз есть возможность избежать асимметрию информации и риски, связанные с плохим знанием клиента).
Именно поэтому государство и банки рискуют меньше, работая с кооперативными объединениями пайщиков, нежели отдельно с каждым мелким заемщиком (не говоря уже о значительном сокращении административных издержек на обслуживание кредита банками). Такие кредитные институты обычно выводят под специальные кооперативные, анти-трастовские и налоговые законы.
Во многих странах государство берет на себя гарантии под занимаемые кооперативами средства у внешних кредиторов (например, в США Федеральная корпорация по финансированию фермерского кредита - Federal Farm Credit Banks Funding Corporation выпускает специальные облигации для привлечения свободных денежного рынка, на 100% гарантируемые федеральным правительством).
Кредитная кооперация всегда возникала там и тогда, где и когда потребности растущего местного бизнеса наталкивались на отсутствие адекватных источников финансирования. Опыт Волгоградской области это подтверждает - население стало объединяться в кредитные кооперативы, лишившись возможности кредитования из любых других источников. Современная система финансирования сельского хозяйства в России устроена таким образом, что все ресурсы достаются крупным сельскохозяйственным предприятиям - преемникам колхозов и совхозов. Организовавшиеся на их месте мелкие предприятия - животноводческие кооперативы, мини-пекарни, мини-цеха по переработке продукции, фермерские хозяйства, личные подворья граждан, ориентированные на производство товарной продукции, - лишены доступа к кредиту. А ведь именно эти мелкие предприниматели будут определять облик сельской экономики в ближайшем будущем. Организация кредитования мелких предпринимателей через кредитные кооперативы - возможный вариант решения этой проблемы.
Кредитные кооперативы - простая форма организации взаимного кредитования граждан и мелких предприятий. Она дополняет, но не заменяет банковскую систему страны. Естественно, что в периоды экономической нестабильности и “зависания” традиционных банковских структур относительная роль кредитной кооперации возрастает – она занимает ниши, которые остаются свободными. По мере “созревания” рыночной экономики кредитные кооперативы врастают в существующую банковскую структуру и начинают функционировать по современным банковским законам. В странах с переходной экономикой кредитные кооперативы долгое время могут играть роль “социальных амортизаторов”, особенно в сельской местности, традиционно непривлекательной для банковского капитала.
Для успешного развития кредитных кооперативов нужна государственная помощь по следующим направлениям:
· определение правового статуса кредитных кооперативов (принятие отдельного закона);
· вытекающее из него решение вопроса о регистрации и лицензировании деятельности кредитных кооперативов;
· создание нормативно-методической и информационной базы развития кредитных кооперативов;
· пропаганда кооперативного движения;
· проведение разъяснительной работы среди населения и его подготовка к работе в кредитных кооперативов в качестве пайщиков и менеджеров;
· создание системы гарантий деятельности кооперативов и защиты средств пайщиков;
· обеспечение гарантий привлекаемых средств населения.
Вполне уместен вопрос и о предоставлении государством стартовой помощи в виде долгосрочных кредитов, как это делалось во всех без исключения странах, в которых существует эта система. Важно, чтобы были созданы макроэкономические условия, при которых эти кредиты будут возвращены, а система сможет эффективно работать без государственной помощи.
Литература
1. «Российская кооперация» Газета № 49 (465) от 14.12.2006г.
2. «Сельскохозяйственная кредитная кооперация». Учебное пособие под ред. С.Б.Коваленко и З.Н. Козенко.- М.: Финансы и статистика, 2005.
3. «Сельскохозяйственная кредитная кооперация». Учебное пособие/ под ред. С.Б.Коваленко и З.Н. Козенко.- М.: Финансы и статистика, 2005.
4. «Фундаментальные и прикладные исследования». Научно-теоретический журнал №3, 2006. Центросоюз РФ. Российский Университет Кооперации.
5. Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения. – М.: Юристъ, 2001г.,
6. Бортова М.П. Современные проблемы транснационализации производства и капитала.// Менеджмент в России и за рубежом, №3, 2000г.
7. Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2.
8. Г. Мюллер «Теория классовой борьбы и принцип нейтралитета кооперативного движения» (Базель,
9. Дахов И. Возможности возрождения кооперативного сектора экономики.// Экономист, 2000г. №1.
10. Зверев Ю.М. Мировая экономика и международные экономические отношения. – Калининград.: Калинингр. ун-т., 2000г., стр. 61-65.
11. Ломакин В.К. Мировая экономика. – М.: Финансы и статистика, 2000г., стр. 196-198.
12. М. И. Туган-Барановский «Социальные основы кооперации» – М.: Юристъ, 2001г.,
13. Макаров А.А. Кредитные кооперативы демонстрируют жизнестойкость и надежность «Сельский кредит», №10,2004.
14. Мерзляков И.П. О становлении рыночной экономики.//Финансы, № 1, 2001г.
15. Отличия кредитных союзов от банков. КС «Союзсберзайм». http://new.sberzaim.ru
16. Творцы кооперации. Сборник. Изд-во Московский рабочий, М., 1991
17. Трушин Ю.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита. «Экономика сельского хозяйства России», №1,2004.
18. Туган - Барановский М.И. Русская фабрика в прошлом и настоящем. T.I. Историческое развитие русской фабрики в XIX веке. - 7-е изд-е. - М.: Соцэкгиз, 1937, переизд. М.: «Дашков и К».2003г.
19. Туган-Барановский М.И. Общественно-экономические идеалы нашего времени. СПб, Юристъ, 2003;
20. Туган-Барановский М.И. Современный социализм в своем историческом развитии. СПб, Юристъ, 2001;
21. Туган-Барановский М.И. Социальная теория распределения. СПб, Юристъ, 2002;
22. Туган-Барановский М.И. Социальные основы кооперации. М., 1989;
23. Туган-Барановский М.И. Теоретические основы марксизма. СПб, Юристъ, 2001;
24. Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. М., 1925 (Репринтное воспроизведение этого издания в
25. Шимаи М. Роль и влияние транснациональных корпораций в глобальных сдвигах в конце 20 столетия.//Проблемы теории и практики управления, № 3,1999г.
26. Шкляр М Кредитная кооперация: Учебное пособие М.: Издательско-книготорговый центр "Маркетинг"; МУПК, 2002. -
27. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие.2-е издание.-М.: «Дашков и К».2003г.
28. Щербак Н.В. Кредитная кооперация. «Законодательство», № 3, март 2001г.
[1] Шкляр М Кредитная кооперация: Учебное пособие М.: Издательско-книготорговый центр "Маркетинг"; МУПК, с. 5-10., 2002
[2] Туган - Барановский М.И. Русская фабрика в прошлом и настоящем. T.I. Историческое развитие русской фабрики в XIX веке. - 7-е изд-е. - М.: Соцэкгиз, 1937; Туган - Барановский М.И. Очерк развития мануфактурной промышленности в России// Приложение к журналу «Вестник мануфактурной промышленности». - М., 1912;. Туган - Барановский М.И. Статистические итоги промышленного развитая России. - СПб., 1898, и др.
[3] Там же
[4] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2 с.10-12
[5] Там же с. 20-21
[6]«Фундаментальные и прикладные исследования». Научно-теоретический журнал №3, 2006. Центросоюз РФ. Российский Университет Кооперации. С.20-22
[7] Там же
[8] Российская кооперация» Газета №49 (465) от 14.12.2006г.
[9] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2
[10] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2
[11] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2
[12] Шимаи М. Роль и влияние транснациональных корпораций в глобальных сдвигах в конце 20 столетия.//Проблемы теории и практики управления, № 3,1999г.
[13] Шимаи М. Роль и влияние транснациональных корпораций в глобальных сдвигах в конце 20 столетия.//Проблемы теории и практики управления, № 3,1999г.
[14] Газета «Российская кооперация» №49 (465) от 14.12.2006года
[15] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2
[16] Там же
[17] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2
[18] Там же
[19] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2
[20] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2
[21] Там же
[22] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2
[23] Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. М., 1925 (Репринтное воспроизведение этого издания в
[24] Вахитов К.И.История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М, 1998. Часть 1 и 2; Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. М., 1925 (Репринтное воспроизведение этого издания в
[25] Отличия кредитных союзов от банков. КС «Союзсберзайм». http://new.sberzaim.ru
[26] Журнал "Эксперт: Северо-Запад", Отличия кредитных союзов от банков. КС http://new.sberzaim.ru
[27] Журнал "Эксперт: Северо-Запад", Отличия кредитных союзов от банков. КС http://new.sberzaim.ru
[28] Творцы кооперации. Сборник. Изд-во Московский рабочий, М., 1991
[29] David Freshwater, Patrick J. Sullivan. Credit. Seven Farm Input Industries , Sept. 1990. pp.79-92.
[30] Щербак Н.В. Кредитная кооперация. «Законодательство», № 3, март 2001г.
[31] Щербак Н.В. Кредитная кооперация. «Законодательство», № 3, март 2001г.
[32] Там же
