Имущественное страхование

   Имущественное страхование - отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.

   Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда) , так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не

только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.

   Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

   Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

1. здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор) ;
2. имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор) ;
3. сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;
4. урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов) .

   Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

   В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости: для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели; для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства; · незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

   Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа) .

   Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной системы.

   Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда законодательством или договором перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или повреждение груза.  

  Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.) , указанных в заявлении о страховании.

   У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее имущество:

урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов) ;

сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;

здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения.

   Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации) . В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.

   Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных потребностей семьи по праву личной собственности.

   Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа и т.д.

   Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по договоренности сторон.

   Ущербом в имущественном страховании граждан считается:

• в случае уничтожения или похищения предмета его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;
• в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

   В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.

Личное страхование

   Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

   Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалидности.

   В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

   Также как и в имущественном страховании, договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И, кроме того, - долгосрочным и краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

   Классификация личного страхования производится по разным критериям: По объему риска:

• страхование на случай дожития или смерти;
• страхование на случай инвалидности или недееспособности;
• страхование медицинских расходов.

   По виду личного страхования:

• страхование жизни;
• страхование от несчастных случаев;

   По количеству лиц, указанных в договоре:

• индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно

взятое физическое лицо) ;

• коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц) .

   По длительности страхового обеспечения:

• краткосрочное (менее одного года) ;
• среднесрочное (1-5 лет) ; ·
• долгосрочное (6-15 лет) .

   По форме выплаты страхового обеспечения:

• с единовременной выплатой страховой суммы;
• с выплатой страховой суммы в форме ренты.

   По форме уплаты страховых премий:

• страхование с уплатой единовременных премий;
• страхование с ежегодной уплатой премий; ·
• страхование с ежемесячной уплатой премий.

   Страхование жизни, как один из видов личного страхования является наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

   Важной особенность личного страхования является то, что договор о страховании может заключаться как с одним лицом, так и с группой лиц. Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом.

   Основные виды коллективного страхования: временное возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных выплат или с ними; страхование с замедленной выплатой капитала; ренты по вдовству, сиротству и инвалидности; ренты на случай пенсии.

Страхование ответственности

   Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда[4].

   В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

   Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего, удовлетворения его за счет нарушителя.

   Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. Через заключение договора страхования гражданской ответственности данная обязанность перекладывается на страховщика. За причиненный ущерб страхователь может нести уголовную, административную ответственность.

   Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями профессиональной деятельности. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий против юридических претензий к ним со стороны клиентуры.

   По условиям лицензирования страховой деятельности на территории  к блоку страхования ответственности относятся следующие виды:

• страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• страхование гражданской ответственности перевозчика;
• страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;
• страхование профессиональной ответственности;
• страхование ответственности за неисполнение обязательств;
• страхование иных видов ответственности.

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ, ЕГО СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ

Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

                В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона - цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, - ретроцессионарием.

                Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846г., затем появилось Мюнхенское перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в 1895г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Сбор премий составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русское страховое общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в виде премий за границу. В данное время основной целью соглашений отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance - комплекс страховых услуг) является передача страховщиком (перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании (перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.

                Классическое определение перестрахования было дано в XIX в. в законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахование является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что заключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков.

                Немецкая юрисдикция еще более кратка и категорична: перестрахованием признается страхование рисков, принятых страховщиком

                передать в перестрахование часть риска (своих обязательств перед страхователем), если не будет соблюдаться условие:

S
=(
A
-
Y
)*5% / 100%,

где          S - сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

                А - величина активов (авуаров (фр. avoire) - активы (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.д.) - часть страхового баланса) страховщика;

                Y - размер уплаченного уставного капитала;

                5% - нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

                Следовательно, перестрахование гарантирует платежеспособность страховщика при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) ущербов (убытков).

                В Условиях лицензирования страховой деятельности говорится, что максимальная ответственность по отдельному риску страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и страхования ответственности владельцев автотранспортных средств не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страховой деятельности максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств.

                               Таким образом, исходя из данных определений, перестрахование является “вторичным” страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом основная сущность и функция перестрахования.

                С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма отношений Сторон (страховщика и перестраховщика), в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности страховых операций.

Страхование С/Х.

Страхование урожая сельскохозяйственных культур.

По обязательному страхованию урожая сельхозкультур объектом выступает:

-                    урожай основных сельскохозяйственных культур и многолетних сенокосов и пастбищ;

-                    деревья и кусты основных плодово-ягодных многолетних насаждений.

Обязательному сельхозстрахованию не подлежат:

-         культуры, которые высевались 3 и более лет, но при этом не давали урожая;

-         многолетние насаждения плодоносящего возраста, от которых не получали урожая более 5 лет;

-         многолетние насаждения с изреженностью 70 % и более, а также износ по которым составил 70 % и  более;

-         лесозащитные, декоративные и другие неплодово-ягодные многолетние насаждения.

К страховым случаям относятся:

1.        Гибель или повреждение урожая в результате засухи, града, бури и т.д., а также болезней, пожара, уничтожения дикими животными.

2.        При выращивании сельхозкультур в закрытом грунте. Страхование проводится на случай гибели или повреждения их в результате прекращения подачи электроэнергии, вызванного стихийными бедствиями.

3.        Полная или частичная гибель плодово-ягодных насаждений в результате необычных для данной местности природных явлений.

Страхование урожая начинается со дня посева культуры и прекращается со дня окончания уборки урожая этой культуры. Страховая сумма устанавливается, исходя из урожайности с 1 га в среднем за 5 лет (она определяется как среднеарифметическая), цены на продукцию культуры и площади посева. А по многолетним насаждениям, исходя из их балансовой стоимости.

Страховые тарифы дифференцированы по территориальному признаку и виду культуры.

Страхование животных.

На страхование принимается КРС в возрасте от 6 месяцев, лошади, верблюды – от 1 года, овцы, свиньи – от 4 месяцев, семьи пчел, птица – на птицефабриках, пушные звери – на зверофермах. Животные подлежат обязательному осмотру, и на страхование принимается стадо целиком. Страховая сумма устанавливается, исходя из балансовой стоимости животных (при этом по рабочему скоту начисляется износ). Страховые тарифы устанавливаются по группам животных. Обязательному страхованию подлежит не менее 60 % стоимости животных. При наступлении страхового случая составляется акт о гибели животного. Страховыми случаями признаются: гибель животного во время стихийных бедствий, болезни, а также их вынужденный убой в связи с событиями, от которых производится страхование.

Сумма ущерба определяется:

-         по погибшим от несчастного случая животным в размере их балансовой стоимости;

-         при вынужденном убое в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса (шкур пушных зверей).

Страхование имущества сельхозпредприятия.

По договорам имущественного страхования объектами являются здания, сооружения, передаточные устройства, рабочие и другие машины, транспортные средства, объекты незавершенного производства и капитального строительства, инвентарь, готовая продукция, товары, сырье, и другое имущество.

Не подлежат страхованию:

-         временные, а также ветхие строения, которые не пригодны к использованию для каких-либо хозяйственных нужд;

-         имущество, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие с момента объявления об этом в установленном порядке;

-         документы, наличные деньги, ценные бумаги и другое имущество, факт гибели которого трудно установить.

Страховая сумма определяется в зависимости от конкретного объекта страхования, либо по полной балансовой стоимости, по фактической себестоимости, экспертной оценке или договорной цене.

Страховые случаи: гибель или повреждение имущества от пожара, аварий, стихийных бедствий, кража и т.д.

Тарифные ставки дифференцированы в зависимости от вида имущества, отраслевой принадлежности предприятия.

Обязательному страхованию подлежит не менее 60 % стоимости имущества сельхозпредприятия.

Ущерб определяется:

-           в случае полного уничтожения имущества в размере его балансовой стоимости;

-           в случае повреждения имущества в размере стоимости восстановительного ремонта (сумма стоимости строительных или ремонтных работ и стоимости стройматериалов или запчастей, уменьшенная на степень износа имущества).