Введение
Кредитные организации являются наиболее значимым видом финансовых институтов. В Хабаровском крае осуществляют свою деятельность 37 кредитных организаций, в том числе 5 региональных банков с 4 филиалами на территории края, а также 28 филиалов кредитных организаций, головные офисы которых находятся в других регионах. В качестве внутренних структурных подразделений функционирует 249 дополнительных офисов, количество которых возросло с начала 2010 года на 17 ед., 46 операционных касс, 9 кредитно-кассовых офисов, 3 операционных офиса и 8 представительств кредитных организаций[27].

Роль кредитных организаций в развитии экономического потенциала  края продолжает возрастать. К числу самых крупных филиалов, действующих в Хабаровском крае, головные офисы которых расположены на других территориях, относятся Дальневосточный сбербанк Российской Федерации (РФ) и филиал ОАО Банк ВТБ в г. Хабаровске.

Целью данного отчета является ознакомление с деятельностью коммерческой кредитной организации, ее особенностями, что было рассмотрено в период прохождения четырех недельной практики в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Хабаровске. В связи с этим были поставлены следующие задачи:

•      изучить правовой аспект и общие принципы организация работы коммерческого банка в форме открытого акционерного общества;

•      ознакомиться с организационной структурой и управлением в группе ВТБ и Хабаровском филиале ОАО ВТБ;

•      оценить место ОАО Банка ВТБ и его Хабаровского филиала в структуре группы ВТБ и на рынке банковских услуг;

•      изучить формы международных расчетов, используемые в международной практике и Хабаровском филиале, их особенности и проблемы использования;

•             ознакомиться с организацией валютного контроля в филиале;

•      овладеть практическими навыками в области валютного контроля и документарных операций.


1 Организация работы коммерческого банка
1.1   Организация работы коммерческого банка в форме открытого

акционерного общества: правовой аспект
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации (РФ)»[1], Федеральными законами «О банках и банковской деятельности РФ»[2], «О Центральном банке РФ»[3], другими Федеральными законами, нормативными актами Банка России, уставом рассматриваемого банка.

Важной особенностью современного банка (равно как и любой другой кредитной организации) является его универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции являются источниками дохода его деятельности.

Порядок открытия деятельности кредитных организаций утвержден Инструкцией Банка России «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»[4]. Кредитная организация может совершать банковские операции только на основании лицензии на их осуществление. Учредители кредитной организации должны иметь устойчивое финансовое положение, достаточную сумму собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность не менее трех лет и выполнять обязательства перед бюджетами всех уровней.

В Инструкции 109-И перечислены требования к Уставу кредитной организации; наличию здания или помещения, в том числе по технической укрепленности касс; требования к минимальному размеру уставного капитала, порядку его оплаты; изложен порядок открытия или закрытия подразделений кредитной организации (филиалов, дополнительных офисов, кредитно-кассовых и операционных  офисов); рассмотрены вопросы реорганизации кредитных организаций.

         С 1 июля 2008 г. вступил в действие новый нормативный документ – Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. №2005-У «Об оценке экономического положения банков», позволяющий проводить комплексную оценку результатов деятельности кредитных организаций. Ужесточены подходы к требованиям по качеству системы управления рисками; к принимаемым мерам, направленным на дальнейшее развитие банка и расширение масштабов его деятельности; качественному составлению бизнес-плана. Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок капитала, активов, доходности, ликвидности, обязательных нормативов, качества управления, прозрачности структуры собственности банка.

Банк, осуществляющий свою деятельность в форме открытого акционерного общества, является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде[8].

Согласно Федеральному закону «Об акционерных обществах»[5], Банк несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Несостоятельность (банкротство) Банка считается вызванной действиями (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для Банка указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, только в случае, если они использовали указанные право и (или) возможность в целях совершения Банком действия, заведомо зная, что вследствие этого наступит несостоятельность (банкротство) Банка.

Акционерами Банка могут быть юридические и (или) физические лица. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций[8].

Банк вправе создавать филиалы и открывать представительства,  дочерние и зависимые общества с правами юридического лица на территории РФ в соответствии с законодательством РФ. В случае их создания Банком за пределами территории РФ должны соблюдаться требования законодательства иностранного государства по месту нахождения филиалов и представительств, дочернего или зависимого общества. Филиалы и представительства Банка не являются юридическими лицами и действуют на основании положений, утвержденных Правлением Банка. Филиалы и представительства наделяются Банком имуществом, которое учитывается как на их отдельных балансах, так и на балансе Банка.  Руководители филиалов и руководители представительств назначаются Президентом – Председателем Правления Банка и действуют на основании доверенности,  выданной Банком. Филиалы и представительства осуществляют деятельность от имени Банка. Ответственность за деятельность филиала и представительства несет Банк[8].

Банк действует без ограничения срока деятельности. Банк независим от органов государственной власти при принятии им решений, связанных с осуществлением собственной деятельности[5]. К основным принципам организации коммерческого банка относятся:

•         функциональное построение – обязательное наличие подразделений, соответствующих конкретным направлениям деятельности банка в зависимости от объема выполняемых операций (кредитное, организующее расчетные операции, касса для работы с наличными деньгами, отдел, планирующий доходы и расходы);

•         иерархия властных полномочий и уровней организации. К высшему звену относятся Совет банка и Правление банка, различные комитеты, решающие наиболее принципиальные вопросы (например, кредитный комитет), ревизионная комиссия;

•         совместные и координированные действия. Например, кредитного, юридического, операционного аппарата по выдаче и погашению кредитов;

•         рационализация управления, т.е. работа должна быть построена так, чтобы обеспечить развитие банка: исследование рынка, внедрение новых услуг, сокращение затрат и т.п;

•         обеспечение контроля – наличие внешнего и внутреннего аудита[5,7].

Конечными целями формирования структуры банка является удобство управления всем комплексом банковской деятельности, а также повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг и достижение прибыльности своей деятельности, т.к. основной целью деятельности Банка является получение прибыли при осуществлении банковских операций.
1.2   ОАО Банк ВТБ: становление
Открытое акционерное общество (ОАО) Банк ВТБ является кредитной коммерческой организацией, входящей в банковскую систему РФ.

Банк ВТБ был учрежден в октябре 1990 года под номером 1000 как закрытое акционерное общество Внешторгбанк для обслуживания внешнеэкономических связей Российской Федерации. В январе 1991 года Банк получил генеральную лицензию на право совершения всех видов банковских операций в рублях и иностранной валюте. В январе 1998 года был преобразован в открытое акционерное общество. В 2002 году главным акционером ВТБ стало Правительство РФ (на сегодняшний день доля Правительства РФ составляет 85,5%). В 2004 году ВТБ приобрел Гута-банк. В 2005 году банк ВТБ запустил на его основе самый успешный в России проект специализированного розничного банка ВТБ24. В 2006 году Банк осуществил масштабный ребрендинг, благодаря которому его дочерние структуры в России и за рубежом стали работать под единым брендом ВТБ[26].

С этого времени Банк имеет полное фирменное наименование на русском языке - Банк ВТБ (открытое акционерное общество) и полное фирменное наименование на английском языке - VTB Bank (open joint-stock company)[6].
1.3   Организационная структура и управление в группе ВТБ
Группа ВТБ – первая международная финансовая группа российского происхождения, представляющая Россию на международных рынках и осуществляющая профессиональный финансовый сервис. Она включает в себя ОАО Банк ВТБ (далее – ВТБ или Банк), кредитные и финансовые организации, доля участия Банка в уставном капитале которых составляет более 50% от общего количества голосующих акций (долей) и которые в соответствии с законодательством страны своей регистрации являются кредитными организациями (осуществляющими банковские операции) или финансовыми организациями (не являющимися кредитными организациями и предоставляющими услуги финансового характера).

 Группа ВТБ – это 29 компаний в 19 странах мира (страны СНГ, Западной Европы и Азиатско-Тихоокеанского региона (АТР))[7].  В России банк ВТБ имеет широкую сеть филиалов, дочерних и ассоциированных банков (более 500 точек продаж: 167 точек ВТБ и ВТБ Северо-Запад в 73 регионах; 481 точка ВТБ24 в 67 регионах) [26]. Они расположены в наиболее важных и перспективных экономических регионах от Владивостока до Калининграда. Также в России группа представлена несколькими дочерними компаниями, которые предлагают широкий спектр дополнительных финансовых услуг: лизинг; факторинг; управление активами; страхование; управление пенсионными накоплениями и прочее. Организационная структура группы ВТБ представлена в приложении А, рисунок А.1.

С точки зрения степени интеграции в группе ВТБ используется модель «стратегического холдинга», предполагающая в первую очередь общее стратегическое видение, передачу концепций и лучших практик при ограниченном уровне интеграции и централизации процессов. В частности, модель управления предполагает наличие в группе ВТБ единой стратегии развития компаний, единый бренд, централизованное управление финансовой эффективностью и рисками, координацию процессов планирования и отчетности, фокус взаимодействия на распространении лучших практик и выработке единых стандартов.

Основным механизмом управления, используемым в группе ВТБ, является корпоративное управление, т.е. реализация прав Банка как основного акционера через участие в органах управления дочерних компаний. Дополнительным механизмом управления является функциональная координация основных направлений деятельности группы ВТБ, включая направления бизнеса поддержки и контроля. Координационным консультационным органом компаний группы ВТБ является Управляющий комитет группы ВТБ (УКГ ВТБ) [26]. В состав Комитета входят руководители банка ВТБ и дочерних компаний. Основными задачами УКГ ВТБ являются рассмотрение стратегических и финансовых вопросов развития группы ВТБ, одобрение стандартов, подходов и принципов функционирования группы ВТБ перед их утверждением полномочными органами управления компаний группы ВТБ.

ВТБ планомерно проводит работу по совершенствованию системы управления группой ВТБ, используя, лучшие мировые практики в области управления холдинговыми компаниями и координируя свою деятельность согласно требованиям корпоративного и антимонопольного законодательства стран присутствия компаний группы ВТБ.
1.4   Место ОАО Банк ВТБ в структуре группы ВТБ
ОАО Банк ВТБ – один из крупнейших финансовых институтов в России, являющийся ключевым звеном группы ВТБ.

В 2007 году среди российских банков ВТБ первым провел первичное публичное размещение своих акций (IPO). Средства, полученные в ходе IPO (8 млрд долларов), позволили ВТБ войти в число 100 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала[8] (по итогам 2008 г. ВТБ занял 70 место).В России Банк ВТБ – банк номер два во всех сегментах банковского рынка России после Сбербанка. ОАО Банк ВТБ имеет наивысший для российских банков рейтинг международных рейтинговых агентств Moody's Investors Service, Standard & Poor's и Fitch, Thomas Murray (Великобритания). ВТБ признан JP Morgan Chase Bank и Bank of New York лучшим клиринговым банком в России[26].

Рассматривая ключевые финансовые показатели деятельности Банка за период 2004-2008 гг. (таблица Б.1 приложения Б), можно  сделать вывод, что структура доходов ОАО Банк ВТБ становится все более сбалансированной, а преобладающую их часть составляют процентные доходы по кредитам, предоставленным различным категориям клиентов. В настоящее время к числу основных операций Банка, оказывающих наибольшее влияние на формирование финансового результата, относятся: кредитование клиентов Банка - юридических лиц, включая предприятия малого и среднего бизнеса; вложения в ценные бумаги, а также облигации и акции российских эмитентов; расчетно-кассовое обслуживание клиентов, проведение операций в сфере международных расчетов.

Вклад отдельных видов операций в формирование финансового результата ОАО Банк ВТБ определяется структурой и доходностью размещения активов. С 2004 г. преобладающую часть доходов Банка составляют процентные доходы по кредитам, предоставленным различным категориям клиентов.

С начала 2009 года ОАО Банк ВТБ в соответствии с поручениями Правительства РФ продолжает наращивать объемы ресурсов, выделяемых для поддержки российской экономики. В 1 квартале 2009 года Банком было предоставлено финансирование корпоративным клиентам на общую сумму свыше 200 млрд. рублей.

Финансовый результат деятельности ОАО Банк ВТБ (чистая прибыль) по состоянию на 1 января 2010 г. – 27,96 млрд. руб (в 2009 г. - 34,31 млрд. руб.). Основную часть операционных доходов Банка за отчетный период составляли процентные доходы по кредитам негосударственным коммерческим организациям на общую сумму 146,1 млрд. руб. (в 2009 г. – 75,5 млрд. руб.)[27].

В докризисный период (2004-2007 гг.) основными факторами, оказывавшими влияние на формирование операционных доходов и финансового результата Банка, являлись:

- высокие темпы роста национальной экономики, улучшение финансового положения предприятий и населения, что обеспечивало постоянно повышающийся спрос на все виды банковских услуг;

- заметное повышение риска замедления роста экономик наиболее развитых стран, вызванное ипотечным кризисом в США, и связанная с этим напряженность на мировых фондовых площадках;

- динамичное наращивание объемов внешней торговли, обусловившее, в том числе поступление больших объемов экспортной валютной выручки и спрос на услуги в области международных расчетов и предэкспортного финансирования;

- укрепление платежеспособности страны на фоне дальнейшего роста золотовалютных резервов, сокращения соотношения государственного долга и ВВП, а также усиления стабильности и сбалансированности государственных финансов. Улучшение показателей государственной задолженности и внешней ликвидности обеспечило повышение всеми ведущими международными рейтинговыми агентствами суверенных кредитных рейтингов России до инвестиционного уровня, что, в свою очередь, положительно отразилось на уровне кредитных рейтингов российских компаний и банков, включая ОАО Банк ВТБ, расширяя их доступ к иностранным заимствованиям;

- существенные изменения в регулировании банковской деятельности (в частности, ужесточение банковского надзора, принятие законов о страховании вкладов физических лиц и о кредитных историях) и в валютном регулировании (общая линия на его либерализацию, что усиливает конкуренцию со стороны иностранных банков);

- усиливающаяся конкуренция на рынке банковских услуг, в том числе со стороны банков, контролируемых нерезидентами, и трансграничных услуг, что оказывало влияние на снижение банковской маржи;

- снижение доходности операций с государственными ценными бумагами и корпоративными облигациями.

В 2008 - 2009 гг. ключевым фактором, определяющим динамику развития банковского сектора и Банка в частности, стало нарастание кризисных явлений в мировой экономике и комплекс мер, принимаемых властями Российской Федерации (а также зарубежных государств) по стабилизации ситуации на финансовых рынках.

Так, в 2008 г. снизилась рентабельность активов ВТБ до 0,2% и за девять месяцев 2009 г. составила  -1,6%; рентабельность капитала соответственно равна 1,3% и -14,6%. Однако доля рынка группы ВТБ в РФ за год кризиса(с сентября 2008г. по сентябрь 2009г.) увеличилась по всем сегментам:кредиты юридических лиц – на 2,9%, депозиты юридических лиц – на 0,9%, кредиты физических лиц – на 1,8%, вклады граждан – на 1,4%[26].

В ближайшие годы Банк планирует развивать преимущественно корпоративный бизнес, т.к. это позволяет обеспечить соответствующий рост чистого процентного дохода, а также комиссионных доходов за счет активного предложения комиссионных продуктов. На сегодняшний день число корпоративных клиентов Банка - более 145 тыс., а число клиентов физических лиц составляет 5 млн. человек[26]. В сегменте кредитования корпоративных клиентов предполагается наращивание объемов кредитного портфеля темпами, превышающими рост рынка, и увеличение рыночной доли за счет привлечения на обслуживание в Банк новых клиентов, предоставления новых видов услуг и совершенствования существующих форм обслуживания, направленного на улучшение качества сокращение времени обслуживания клиентов.

В 2010 году, согласно стратегии развития группы ВТБ на период 2009-2012, ОАО Банк ВТБ продолжит свое развитие как крупная международная финансовая организация, в задачи которой входит достижение лидерства на российском банковском рынке и  повышение капитализации (целевой ориентир – 15 коп. за акцию[26]). Также планируется развитие сети дочерних организаций в СНГ и Европе в целях расширения бизнеса клиентов, поддержки крупных проектов в России и за рубежом, укрепления экономического сотрудничества России с другими государствами, привлечения средств в российскую экономику.

По мнению Андрея Леонидовича Костина[9], особое внимание в 2009 году уделялось оптимизации расходной части бюджета ОАО Банк ВТБ, нацеленной на финансирование приоритетных задач развития бизнеса и его инфраструктурной поддержки. ВТБ рассчитывает окончательно преодолеть последствия кризиса и выйти на докризисный уровень в 2010 году. В рамках сформированной трехлетней стратегии ВТБ планирует сконцентрироваться на ключевых для Группы рынках, увеличить возвратность на капитал, активно развивать новые источники доходов, контролировать качество услуг и внедрять инновационные продукты[26].

 Таким образом, с момента своего основания и по сей день группа ВТБ объединяет отечественные и зарубежные рынки. В период мировой экономической нестабильности ВТБ остается надежной финансовой группой с государственной поддержкой, что является залогом доверия клиентов.


1.5   Организационная структура филиала и его роль в регионе
Хабаровский филиал открытого акционерного общества Банка ВТБ[10] является обособленным подразделением, расположенным вне места нахождения Банка и осуществляющим от его имени все виды банковских операций и сделок, предусмотренных лицензиями Банка России, выданными Банку.

Филиал открывается на основании решения Наблюдательного Совета[11] ОАО Банка ВТБ по представлению Правления Банка. Филиал имеет отдельный баланс, который входит в сводный баланс Банка, и имеет право открывать в головном офисе Банка счета для проведения межфилиальных расчетов. Филиалу дилигировано право самостоятельно открывать корреспондентские счета банков нерезидентов. Банк имеет самостоятельную SWIFT систему, что значительно облегчает и ускоряет осуществление международных расчетов.   

Организационная структура, изображенная на рисунке В.1 (приложение В) и штатное расписание Филиала утверждаются управляющим банка.

Каждый отдел в своей деятельности руководствуется:

•         уставом Головного Банка;

•         нормативными актами и распорядительными документами банка;

•         положением о Филиале;

•         распорядительными документами филиала;

Каждый отдел имеет так называемое положение об отделе, в котором прописаны все основные функции, цели, задачи, полномочия, права и обязанности каждого отдела. В Филиале идет четкое распределение обязанностей между отделами. Все отделы очень тесно взаимосвязаны друг с другом.

Возглавляет управление Хабаровским филиалом ОАО Банка ВТБ управляющий филиалом.

Мало кто знает, что Хабаровский филиал ВТБ, старше головного офиса банка. Еще в 1973 году в городе Хабаровске было открыто отделение Внешэкономбанка – в то время единственного в стране банка внешней торговли. Полтора десятилетия назад, сразу же после создания ВТБ, это отделение было преобразовано в филиал новой кредитно-финансовой организации.

Активные операции филиала ОАО Банка ВТБ в г. Хабаровске характеризовались прежде всего ростом кредитов нефинансовым организациям. Продолжилось сотрудничество филиала с крупными предприятиями ведущих отраслей Хабаровского края. Структура ссудной задолженности филиала ВТБ по видам экономической деятельности в 2008 г. распределена следующим образом: предприятиям лесного хозяйства -15%, оптовой и розничной торговли – 14%, строительства – 13%, занятых добычей полезных ископаемых (драгметаллов) – 30%, сферы услуг – 10%. Все кредиты выданы реальному сектору экономики в основном для осуществления текущей деятельности (пополнения оборотных средств). Из общего объема кредитов предприятиям малого бизнеса предоставлено более  35%[26]. Клиенты филиала предпочтение отдают такому виду кредитования, как кредитная линия (около 70%). Основным источником погашения кредитов служит поступающая на счет выручка от реализации своей продукции.

В настоящее время филиал выступает связующим звеном Банка ВТБ со странами Азиатско-Тихоокеанского региона. Он обеспечивает работу единого для всех филиалов расчетного центра с Китаем, обслуживает основной поток экспортно-импортных операций клиентов региональной сети ВТБ с Китаем, Японией и Кореей. Успешный опыт развития Хабаровского филиала, а также новые инструменты, которые «обкатывают» его сотрудники, затем используются во всей сети подразделений ВТБ.

Хабаровский край относится к регионам с диверсифицированной экономикой и хорошими темпами развития. Богатые природные ресурсы и близость к емким рынкам стран АТР делают этот субъект Федерации одним из ведущих российских экспортеров (по оценкам экспертов ВТБ, соотношение экспорта к импорту здесь составляет примерно 3,5 - четыре к одному). Неудивительно, что значительную долю в бизнесе Хабаровского филиала ВТБ занимает обслуживание внешнеторговой деятельности компаний региона.

За эти годы их число выросло многократно, и филиал занял почти 50% рынка обслуживания внешнеторговых потоков края. Крупнейшими внешнеторговыми партнерами России в АТР являются Китай и Япония.

Активное взаимодействие с дочерними заграничными филиалами, в первую очередь находящимися в странах Южной и Юго-Восточной Азии, расширяет  возможности обслуживания бизнеса в регионе. Дальневосточные клиенты и партнеры филиала ОАО Банка ВТБ в г. Хабаровске имеют широкие возможности в получении финансирования крупных совместных проектов, в том числе в области машиностроения, судостроения, энергетики, транспорта и связи.

Совместно с филиалом ВТБ в Шанхае разработана программа по созданию мощностей по переработке  древесины, в первую очередь на территории Хабаровского края. Если раньше все расчеты с Китаем проводились через США, и это приводило к задержкам во времени из-за разницы в часовых поясах, сейчас филиал имеет счета для расчетов с четырьмя крупнейшими китайскими госбанками: Банком Китая, Промышленно-строительным банком, Сельхозбанком и Строительным банком. Прямые контакты с ними позволяют проводить операции в режиме реального времени и экономят средства, которые до этого выплачивались в виде комиссионных американским посредникам.

Кроме того, Хабаровский филиал принимает участие в эксперименте по расчетам в национальных валютах, который проводится в рамках соглашения между Центральным Банком России и Народным Банком Китая. Счета в национальных валютах были открыты с китайским Сельхозбанком в январе 2006 года. Внедрение расчетов по импортным контрактам с китайскими партнерами в национальных валютах без конвертации в долларовый эквивалент выгодно клиентам банка: снижаются валютные риски и расходы на конвертацию.

Известен Хабаровский филиал и в Японии. В 2002 году ВТБ подписал с Японским банком международного сотрудничества (JBIC) соглашение о кредитовании поставок товаров длительного потребления из этой страны (1 млрд. иен из общего лимита в 8 млрд. иен предназначались для проектов на Дальнем Востоке). Этот документ оказался первым кредитным соглашением российского банка с экспортным страховым агентством Японии и предоставил партнерам ВТБ на Дальнем Востоке новый инструмент финансирования их деятельности. В результате торговые операции клиентов филиала значительно выросли: объем их взаимной торговли с Японией в 2005 году составил $136 млн., при этом по сравнению с 2001 годом объемы экспорта выросли более чем на треть, а импорта - на три четверти. Хабаровский филиал - единственный из семи филиалов в дальневосточной сети ВТБ, который проводил сделки в рамках этого соглашения.

Филиал работает в рамках кредитных соглашений, которые заключены между головной конторой и иностранными банками. На сегодняшний день их суммарный размер превышает $4 млрд[26]. Международный бизнес филиала включает целый комплекс взаимосвязанных услуг: расчетно-кассовое обслуживание, конверсию, валютный контроль и сами международные расчеты, переводные и документарные операции. Последний вид услуг выделяются особо. Когда компания выходит на внешний рынок, она сталкивается с большим количеством рисков, в том числе с рисками по исполнению контрактов иностранными партнерами. Филиал предлагает клиентам инструменты, которые позволяют нивелировать риски - это документарные формы расчетов и гарантийные операции. Выдавая безусловное и безотзывное обязательство, банк гарантирует иностранному партнеру оплату контракта. Такой формой расчета пользуются все основные импортеры и экспортеры края. Подобные операции филиал проводит с момента основания, однако наиболее активно этот инструмент стал продаваться в последние пять лет.

Многие сделки по поставке оборудования не могут быть осуществлены без участия банка. Оборудование должно быть произведено, а покупатель зачастую не может оплатить всей требуемой суммы сразу. Участие же ВТБ в сделках дает гарантии, что, к примеру, проекты по поставке японского оборудования в Россию будут реализованы.

Первыми в филиальной сети ВТБ работать с производителями золота в 1997 году начали хабаровчане. Специфика работы в этой сфере заключается в ее сезонности и необходимости кредитования. ВТБ начинал с текущего финансирования деятельности компаний. Сейчас получают распространение операции по среднесрочному финансированию предприятий, начавших обновлять парк техники - окупаемость этих инвестиций превышает один сезон. Опыт филиала в организации взаимодействия с золотодобытчиками был использован при формировании так называемой Золотой программы ВТБ - документа, регламентирующего порядок и условия кредитования предприятий отрасли. Из 22 компаний, добывающих драгметаллы в крае, более половины работают с ВТБ, а доля филиала в финансировании золотодобывающей отрасли края составляет около 40%[26]. Сами специалисты Хабаровского филиала оценивают свою долю во внешнеторговом обороте золотодобывающей отрасли края по импорту в 85%, а по экспорту - в 100%.

Единственный из всех банков в регионе Хабаровский филиал ВТБ кредитует геологоразведочную деятельность. Первой компанией, воспользовавшейся данной услугой, стала артель «Селигдар» в Якутии. Ссуды, которые получает артель «Амур», расходуются на капитальное строительство и масштабные программы компании по закупке техники за рубежом. Наиболее масштабными проектами в крае, которые реализовывались с участием филиала ВТБ, явились прокладка федеральной автодороги «Амур» (Чита - Хабаровск), строительство газопровода «Сахалин - Комсомольск-на-Амуре - Хабаровск», создание на базе Комсомольского-на-Амуре авиационного объединения (КнААПО) производства российского среднемагистрального гражданского самолета RRJ. Филиал участвует во всех значимых экономических мероприятиях края, проводит презентации за рубежом - постоянно ищет новые направления, контакты, способствует появлению новых точек роста. Если развивается экономика края, значит, есть простор и для расширения операций филиала.


2 Формы международных расчетов: особенности и проблемы использования
2.1 Понятие и виды форм международных расчетов
В практике международной торговли большое значение имеет форма расчета за поставленную продукцию, выполненные работы или услуги. С учетом взаимных интересов участников внешне­экономи­ческих сделок расчеты осуществляются в самых различных формах — «расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота»[12].

Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов[16]. Указанные формы международных расчетов применяются при платежах, как наличными, так и в кредит.

Выбор конкретной формы расчетов, в которой будут осуществляться платежи по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон — партнеров по внешнеторговой сделке. Порядок проведения расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документального оформ­ле­ния и оплаты платежных документов[17].

 

2.2 Банковский перевод как одна из форм расчета
Банковский перевод представляет собой простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы[16]. Он осуществляется безналичным путем, в некоторых случаях посредством банковских чеков или других платежных документов. Коммерческие или товаросопроводительные документы направляются при данной форме расчетов от экспортера импортеру непосредственно, т.е. минуя банк. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения. Схема осуществления данной формы расчетов представлена на рисунке Г.1 приложения Г. В приложении З иллюстрирован бланк заявления на перевод и пример перевода иностранной валюты (с его SWIFT- интерпретацией) Хабаровской компанией в компанию Китая, где очевиден вышеупомянутый факт – перечисление средств происходит напрямую, без Банка-посредника, т.к. Хабаровский филиал ОАО ВТБ имеет корреспондентские отношения с Банком Китая.

В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара. С целью защиты от риска невозврата аванса в случае непоставки экспортером товара в международной банковской практике существует несколько способов защиты: получение банковской гарантии на возврат аванса и использование документарного или условного перевода[23].

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) — наиболее часто применяемая в имущественном обороте форма расчетов. Причинами этого являются относительная простота применения, быстрота осуществления, относительно низкая стоимость и меньший контроль со стороны банка. Последний из перечисленных факторов также оказывает и отрицательное воздействие, т.к. имея минимальную долю участия коммерческого банка в проведении операции, банковский перевод является менее надежной и более рискованной формой расчетов.
2.3 Инкассовая форма расчетов: особенности, проблемы использования