Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1.Теоретическая часть…………………………………………………………….4

1.1.Методы анализа и оценки банковских рисков………………………….4

2. Расчетная часть………………………………………………………………..13

Заключение………………………………………………………………………16

Список использованной литературы…………………………………………..17


Введение
Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных мас­штабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избе­жание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Экономической деятельности сопутствует неопреде­ленность желаемого результата. Развитие рыночных отношений обостряет нестабильность экономических процессов, что способствует возникновению риска.

Цель работы – рассмотрение сущности банковского внешнего риска, а также методов его оценки и снижения.




1.     Теоретическая часть

1.1.          Методы анализа и оценки банковских рисков.
Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неоп­ределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбаланси­рованной ликвидности, процентным, операционным, потери доход­ности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возника­ющими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков¹ выделяются подсистемы управления индиви­дуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рис­ками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками раз­личных портфелей банка —- кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

Имеются особенности управления рисками на разных уровнях. В соответствии с этим различаются подсистемы управления рисками на уровне банка в целом, уровне центров финансовой ответственности (ЦФО), групп клиентов и банковских продуктов.

На базе такого критерия, как технология управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих элементов: выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков; система отслеживания рисков; механизм защиты банка от рисков.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изуче­ния рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отра­ботанный пакет услуг. Относительно рискована и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

Механизм защиты банка от риска складывается из текущего регу­лирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показа­телей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элемен­тов управления:

■ субъекты управления;

■ идентификация риска;

■ оценка степени риска;

■ мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы управления банковскими рисками, как и предыдущего, представляют собой различное сочета­ние приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

Субъекты управления банковскими рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

■ руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

■ комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

■ подразделение банка, занимающееся планированием его дея­тельности;

■ функциональные подразделения, отвечающие за коммер­ческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подраз­делений;

■ аналитические подразделения, предоставляющие информа­цию для принятия решений по банковским рискам;

■ службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических пока­зателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

■ юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характе­ристика зон банковского риска представлена в табл. 2.

Идентификация риска предполагает не только выявление зон риска, но также практических выгод и возможных негативных послед­ствий для банка, связанных с этими зонами.

Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей инфор­мации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

Таблица 2 Характеристика зон банковского риска




Для оценки степени риска используется качественный и количе­ственный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный ана­лиз опирается на четкое выделение факторов, перечень которых спе­цифичен для каждого вида банковского риска. В последующих разде­лах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качествен­ного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

Количественный анализ риска преследует цель численно опреде­лить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

■ выбор критериев оценки степени риска;

■ определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

■ определение фактической степени риска на основе отдельных методов;

■ оценка возможности увеличения или снижения риска в даль­нейшем.

Критерии оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

Наиболее разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репу­тация заемщика, способность заимствовать средства, способность зара­ботать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

■ процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, сте­пень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

■ операционный риск: влияние качества персонала на резуль­таты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

■ риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, сро­кам, степени ликвидности и востребованности.

Допустимый размер рисков различного вида должен фиксиро­ваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отража­емые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стан­дарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

■ долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредит­ном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

■ соотношение кредитов и депозитов;

■ уровень показателей качества кредитного портфеля;

■ долю просроченных и пролонгированных ссуд;

■ долю МБК в ресурсах банка;

■ уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;

■ стандартные требования к заемщикам банка (по длительности [участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым эко­номическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

Оценка фактической степени риска банка может основываться |на двух приемах — оценка уровня показателей риска и классификации | активов по группам риска.

В основе классификации показателей риска могут лежать сфера I риска и вид показателя.

В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его I оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

В качестве показателей оценки степени риска могут использо­ваться:

■ коэффициенты;

■ прогнозируемый размер потерь;

■ показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

Наиболее распространен коэффициентный способ оценки сте­пени риска. Он подробно рассматривается в последующих разделах книги.

Прогнозирование размера потерь может основываться на ими­тационном моделировании, методе дюрации и т.д.; рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

Банковская практика знает несколько форм классификации акти­вов по группам риска:

■ номерная система;

■ балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);

■ система скорринга;

■ смешанные формы.

Мониторинг риска — это процесс регулярного анализа показате­лей риска применительно к его видам и принятия решений, направ­ленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обя­занностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менедже­рами. При этом функциональные подразделения банка отвечают за управление коммерческими рисками, а комитеты и сводные подраз­деления — фундаментальными рисками.

Круг контрольных показателей включает финансовые коэффи­циенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пасси­вов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

1) методы предотвращения рисков;

2) методы перевода рисков;

3) методы распределения рисков;

4) методы поглощения рисков.

К методам регулирования риска можно отнести:

■ создание резервов на покрытие убытков в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

■ порядок покрытия потерь собственным капиталом банка;

■ определение шкалы различных типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

■ контроль за качеством кредитного портфеля;

■ отслеживание критических показателей в разрезе видов риска;

■ диверсификация операций с учетом факторов риска;

■ операции с производными финансовыми инструментами;

■ мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

■ ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

■ установление лимитов на рисковые операции;

■ продажа активов;

■ хеджирование индивидуальных рисков.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных орга­низаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибан­ковской системы управления рисками:

■ комплексность, т.е. единая структура системы управления для всех видов риска;

■ дифференцированность, т.е. специфика содержания отдель­ных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

■ единство информационной базы;

■ координация управления различными видами рисков. Для построения эффективной системы управления банковски­ми рисками необходимо:

1) с учетом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах страте­гию и задачи управления;

2) установить принципы определения, оценки и диагностики риска в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3) использовать данные принципы в качестве базы для создания важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при созда­нии схемы организационной структуры, подготовке документов о деле­гировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить процедуры обеспечения ответственности, само­оценки и оценки результатов деятельности в соответствии с прин­ципами управления риском и системы контроля, использовать дан­ные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;

5) ориентируясь на вышеупомянутые принципы и процедуры, следует разработать механизм мониторинга и обратной связи в целях обеспечения высокого качества процедур, оценки и проверки их соблю­дения.




2.Расчетная часть
Задача №1. Вычислить текущую стоимость привилегированной акции номиналом 250000 руб. и величиной дивиденда 9% годовых, если рыночная норма прибыли 12%.

Решение:

Текущая стоимость акции для инвестора составит:

PV = D / r , где

PV — текущая стоимость привилегированной акции;

D — объявленный уровень дивидендов;

r — требуемая норма прибыли (требуемая ставка доходности).

PV = 250000*9%/12% = 187500 руб.
Задача №2. Предприниматель может вложить свой капитал или в проект А или в проект Б. на основе нижеприведенных данных оцените варианты вложений с учетом риска.

Характеристика ситуации	Возможный доход, млн.руб.	Вероятность наступления ситуации
Проект А
Пессимистическая	120	0,2
Наиболее вероятная	350	0,6
Оптимистическая	560	0,2
Проект Б
Пессимистическая	80	0,25
Наиболее вероятная	300	0,5
Оптимистическая	600	0,25

Решение:

Рассчитаем математическое ожидание дохода по проекту А с учетом риска:

М_А = 120*0,2+350*0,6+560*0,2 = 346 млн.руб.

Рассчитаем математическое ожидание дохода по проекту Б с учетом риска:

М_Б = 80*0,25+300*0,5+600*0,25 = 320 млн.руб.

Определим среднеквадратическое отклонение.

σ=,

По проекту А:

σ_A==179,71 млн.руб.

По проекту Б:

σ_Б==213,23 млн.руб.

Коэффициент вариации:

КВ_А = 179,71/346*100%=51,94%

КВ_А = 213,23/320*100%=66,63%

Таким образом, коэффициент вариации по проекту А ниже, чем по проекту Б, поэтому степень риска при вложении в проект А ниже.
Задача №3. Рассчитать порог безубыточности и порог рентабельности товара по следующим данным:

Цена реализации	500 тыс.руб.
Объем реализации	100 штук
Переменные затраты на единицу товара	380 тыс.руб.
Косвенные постоянные затраты	7 млн. руб.
Прибыль	3 млн. руб.

Решение:

Порог безубыточности = Постоянные затраты / (Цена единицы изделия – Переменные затраты)

Порог безубыточности = 7000000/(500000-380000) = 58,33 штук или 58 штук.

Запас финансовой прочности = 100-58 = 42 штуки

Определим порог рентабельности при уровне прибыли в 3 млн.руб.:

Порог рентабельности = (Постоянные затраты + Прибыль) / (Цена единицы изделия – Переменные затраты)

Порог рентабельности = (7000000+3000000)/(500000-380000) = 83,33 штук или 83 штуки.

Заключение

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Банк России, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Рассмотрение наиболее известных  видов банковского риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских   операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности.

На основании отчетности различной  степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей.




Список использованной литературы
1.           Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: 2005.

2.           Банковское дело / Под ред. О.М.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,2006

3.           Банки и банковские операции: Учебник / под ред.Е.Ф.Жукова. –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ  2008

4.           Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. — М.: Банки и биржи, 2005

5.           Деньги, кредит, банки. Справочное пособие / Под общ. ред. Кравцовой Г. И. - Мн., 2007

6.           Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калтырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2005

7.           Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности.  М.: ИНФРА-М, 2005

8.           Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело, 2004.

9.           Ступаков В.С., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент: Учеб. пособие / В.С. Ступаков, Г.С. Токаренко. – М.: Финансы и статистика, 2005.