СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                2

1. Сущность и значение перестрахования                                          3

2. Факультативная форма перестрахования                                       6

3. Квотный договор                                                                              10

Заключение                                                                                           15

Список литературы                                                                              17

ВВЕДЕНИЕ

Перестрахование – это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, исходя из своих финансовых возможностей, передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Перестрахование является почти идеальным способом возмещения убытков посредством перераспределения первичного страхового фонда. Страховое общество, передавая одному или нескольким перестраховщикам ту часть риска, которая превышает его финансовые возможности, добивается разумной однородности рисков и обеспечивает сбалансированность своего страхового портфеля.

Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее развитие, были договоры факультативного перестрахования. Данный договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного риска.

Цель работы – рассмотрение факультативного перестрахования и квотного договора.

Задачи работы:

1. Проанализировать литературу по теме.

2. Рассмотреть сущность и значение перестрахования.

3. Охарактеризовать факультативную форму перестрахования.

4. Описать особенности квотного договора.

5. Сделать выводы по работе.
1. СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ.

Возможности любой страховой компании по приему рисков на страхование довольно ограничены. Основная причина этих ограничений — финансовые возможности компании. На практике довольно часто возникают ситуации, когда страховщику предлагается на страхование риск, многократно превышающий его финансовые возможности, либо риск, с которым страховщик ранее не сталкивался. Однако, если страховщик откажется от предлагаемого на страхование риска, он может потерять свои позиции на рынке. В таких случаях страховщик использует механизм перестрахования.

Сущность его заключается в том, что первичный страховщик может передать часть своей ответственности по договору другому страховщику за определенную плату. Иначе говоря, перестрахование - это передача части риска от одного страховщика другому. По сути дела перестрахование можно рассматривать как разновидность страхования или как страхование страховщиков. Когда страховые выплаты по договорам страхования превосходят финансовые ресурсы компании, страховщику можно и нужно передать часть риска на перестрахование вместе с соответствующей частью страховой премии. Возникает вопрос: при каких условиях принятый на страхование риск целесообразно передавать в перестрахование? Это зависит, с одной стороны, от объема риска, а с другой — от финансовых возможностей конкретной страховой компании. Согласно «Условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», утвержденным приказом Росстрахнадзора от 19.05.94 № 02-02/08, объем принятой страховщиком страховой ответственности по единичному риску не должен превышать 10% собственных средств страховщика. Эту величину обычно называют собственным удержанием страховщика[1].

Через перестрахование даже очень крупный риск раскладывается на десятки и сотни страховых компаний. Соответственно размер страховых выплат не может доставить больших неприятностей отдельным страховым компаниям. Роль перестрахования образно можно сравнить с ролью амортизатора в автомобиле, мчащемся с большой скоростью по ухабистой дороге. Вполне возможно представить состояние пассажиров этого автомобиля. Дорога при езде на автомобиле с амортизаторами более гладкой не становится, но пассажиры ощущают себя более комфортно.       

Механизм перестрахования позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых на страхование, и охватить гораздо больший их объем. В свою очередь, чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Наличие большого количества договоров и сбалансированного страхового портфеля исключительно важно для страховой компании, поскольку означает предсказуемость результатов деятельности страховой компании. Таким образом, можно сделать вывод, что перестрахование является обязательным условием обеспечения финансовой устойчивости любого страховщика независимо от размера его собственных средств[2].

Перестрахование имеет важную юридическую особенность. В договоре перестрахования участвуют только две стороны — страховая компания, передающая риск, и страховая компания, принимающая риск на свою ответственность. Прямой страховщик при передаче риска в перестрахование не обязан сообщать об этом страхователю. По договору перестрахования, первичный страховщик и перестраховщик несут ответственность только друг перед другом. Поэтому при страховых выплатах для прямого страховщика не будет оправданием, если перестраховщик не выполнит своих обязательств. Ответственным перед страхователем за выплату страхового возмещения является только первичный страховщик, поскольку перестраховщики формально не имеют обязательств перед страхователем. Взаимоотношения по перестрахованию - это внутреннее дело страховых компаний. Вместе с тем опытный страхователь при страховании крупного риска всегда потребует у страховщика информацию о предполагаемой системе  передачи этого риска в перестрахование.
2. ФАКУЛЬТАТИВНАЯ ФОРМА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ.

При факультативной форме перестрахования передающая компания (страховщик, цедент, перестрахователь) принятые на страхование риски передает другой или другим страховым компаниям в перестрахование в размерах, превышающих установленный ею лимит собственного удержания.

Передающая компания может передавать в перестрахование и большую и меньшую часть и весь риск в целом, не имея при этом никаких обязательств по отношению к этим другим страховым компаниям, которым она предлагает эту передачу.

В перестрахование может быть предложен и какой-либо отдельный вид ответственности из общего количества видов, страхуемых этой компанией. Со своей стороны перестраховщики также не имеют никаких обязательств перед передающей стороной: они могут принять риск полностью или частично, могут выставить встречные условия или отказаться от приема риска.

Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся, как правило, одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме[3].

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется исходя из ситуации на перестраховочном рынке.

Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или когда спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования[4].

Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом.

Из этого примера следует, что принципы определения перестраховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении (калькулировании) первоначальных страховых платежей.

Отличительная черта факультативного перестрахования в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту — о передаче риска, перестраховщику — от принятия риска.

Отрицательная сторона факультативного перестрахования в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

К факультативному перестрахованию страховые компании прибегают довольно часто, в таких случаях, когда:

1) риск настолько крупный, что выходит за рамки (лимиты) действующих перестраховочных договоров;

2) риск не подпадает под условия действующих договоров;

3) передающая компания считает необходимым перестраховать часть ответственности по собственному удержанию.

Основным недостатком факультативного перестрахования является то обстоятельство, что перестраховщики свободны в приеме или отказе от такого перестрахования, и пока идет размещение риска может оказаться, что страховой случай произойдет до окончательного размещения риска в перестрахование и передающая компания окажется в затруднительном положении в силу ограниченных финансовых возможностей.

Для перестраховщика также имеются свои неудобства в этой форме перестрахования. Может оказаться, что через различные каналы перестрахования или ретроцессии им будут неоднократно приняты доли участия в одном и том же риске и тем самым неоправданно возрастет его ответственность в случае убытка (кумуляция риска)[5].

Наиболее важным показателем в факультативном перестраховании является собственное удержание цедента по предлагаемому риску.

При наличии общих сведений о финансовом положении и страховой политике цедента, собственные удержания цедента по любому риску отражают его мнение о риске и являются хорошим ориентиром для перестраховщика в оценке риска.

При наличии в настоящее время многих форм договорного перестраховочного покрытия можно было предполагать, что факультативное перестрахование, являющееся старейшей формой защиты, начнет терять свое значение. Однако на практике этого не происходит и, наоборот, наблюдаются периоды возрастание факультативного перестрахования на рынке. И это при том, что факультативная форма перестрахования связана с гораздо большими расходами, нежели любая другая форма перестраховочного покрытия.

История развития перестрахования свидетельствует о том, что передача рисков в перестрахование на факультативной основе занимала доминирующее положение. В последствии развиваются облигаторные формы передач, которые принимают всевозможные комбинированные формы перестраховочных отношений.
3. КВОТНЫЙ ДОГОВОР.

Квота – тип пропорционального перестрахования, всегда работающий на основе договора. Это простой механизм передачи доли бизнеса.

Предположим, что прямой страховщик решит, что по конкретному классу бизнеса он не хочет удерживать весь принимаемый бизнес. Тогда прямой страховщик заключает с перестраховщиком квотный договор. После этого постоянная доля каждого подпадающего под действие договора риска, автоматически передается перестраховщику. Договор оговаривает передаваемую перестраховщику долю, например П%. При этом его часто называют П% квотным договором[6].

Премии

Прямой перестраховщик передает перестраховщику П% премий за покрываемые договором риски. (В пропорциональном перестраховании все делится с перестраховщиком в указанных долях.)

Претензии

Прямой страховщик получает от перестраховщика П% претензий по покрываемым договором рискам.

Комиссия

Прямой перестраховщик должен будет уплатить комиссию брокеру или агенту. Чтобы отразить эту комиссию, перестраховщик возвращает прямому страховщику соответствующий процент премии. Этот возврат часто называют обратной комиссией.

Чтобы компенсировать прямому страховщику дополнительную работу по привлечению и администрированию бизнеса, перестраховщику, возможно, придется уплатить прямому страховщику еще одну комиссию. Эта комиссия, уплачиваемая сверх обратной комиссии, иногда называется дополнительной комиссией.

Может также иметь место комиссия прибыли, которую перестраховщик платит прямому страховщику в качестве вознаграждения за передачу хорошего бизнеса. Она будет вычисляться в конце года или в конце договора, когда станет известен опыт претензий. В дополнение оплачиваются услуги брокера, если перестрахование было организовано через перестраховочного брокера.

Квотное перестрахование очень просто администрировать.  Поскольку каждый риск перестраховывается автоматически, не требуется ничего кроме списка всех рисков с общей премией и общими убытками. Размеры выплат по премиям и претензиям являются прямыми долями суммарных величин.

Передающая компания и перестраховщик будут иметь пропорционально одинаковый андеррайтинговый опыт по бизнесу, подпадающему под действие договора, за исключением различий в издержках и комиссионных. Поэтому, до подписания договора перестраховщику нужно выявить[7]:

                        • природу предлагаемого бизнеса;

                        • подход передающей компании к андеррайтингу и урегулированию убытков;

                        • предшествующий опыт по данному бизнесу.

Если перестраховщик не удовлетворен любым из этих аспектов, то единственное, что он может сделать, это отказаться от договора, или обеспечить, чтобы уровень записанных в договоре комиссий был достаточно низок, чтобы защитить его от плохого опыта. Перестраховщик может также предложить, чтобы часть уплачиваемых передающей компании комиссионных платежей была комиссией прибыли, выплачиваемой только в том случае, если передаваемый бизнес удовлетворяет критериям прибыльности.

Поскольку емкость перестраховщика по приему соответствующего бизнеса может быть ограничена, договор может специфицировать предел объема бизнеса, который может быть передан по договору. Этот предел обычно выражается в терминах оригинальной брутто премии передающей компании по данному бизнесу.

Квотное перестрахование широко используется страховщиками для распределения риска, принятия большего портфеля рисков и развития взаимного бизнеса. Оно также напрямую улучшает коэффициент платежеспособности и помогает страховщику выполнить предписанные требования к платежеспособности.

Коэффициент платежеспособности определяется как отношение свободных активов к подписанной нетто премии. Далее в курсе, мы рассмотрим его более подробно. Использование квотного перестрахования уменьшит принятую нетто премию и, тем самым, увеличит, на короткий период, коэффициент платежеспособности.

Многие предписанные требования к платежеспособности основаны на подписанной нетто премии. Законодательство может требовать, чтобы компания имела маржу платежеспособности, не ниже определенного процента от подписанной нетто премии. Например, требуемая в Австралии маржа платежеспособности включает в себя минимум, равный 20% подписанной премии, а в Великобритании этот показатель близок к 16%. Квота может использоваться для прямого снижения этого типа требуемой маржи платежеспособности[8].

Большой, авторитетный страховщик будет намного меньше (если будет вообще) зависеть от квотного перестрахования, как средства распределения риска, чем маленький, новый страховщик. Однако большой страховщик часто интенсивно использует квоту для распределения рисков морского и некоторых типов авиационного бизнеса, или для взаимного бизнеса по меньшим классам.

В целом, принцип очень прост. Риски страховщика лучше распределены при удержании 50% от 1000 рисков, чем 100% от 500 рисков.

Квота может также помочь распределять риски за счет взаимности. Это имеет место, когда два страховщика договариваются обмениваться бизнесом на основе взаимности. Например, Компания А может иметь 40% квотный договор с Компанией В по бизнесу, который она принимает напрямую, а компания В имеет аналогичный квотный договор с Компанией А. Если оба портфеля не являются полностью коррелированными, то обе компании достигнут лучшего распределения рисков. Примером могут быть два работающих в разных географических зонах страховщика домашнего имущества, распределяющих риск для уменьшения воздействия штормов.

Квотный перестраховочный договор имеет ряд преимуществ для передающей компании[9]:

1) на риске страховщика — на его собственном удержании может оставаться такая доля ответственности, которая полностью соответствует его финансовым возможностям.

2) размер перестраховочной комиссии, обычно составляющей пропорциональную долю перестраховщика в расходах передающей компании, увеличивается на дополнительную сумму непредвиденных расходов.

3) по условиям квотных договоров передающая компания обычно удерживает часть причитающейся перестраховщику премии в качестве резервов убытков и премий. По ним в пользу перестраховщика начисляются проценты, которые обычно ниже банковских. За счет разницы передающее общество имеет определенный доход.

4) причитающиеся перестраховщику суммы выплачиваются после обработки, закрытия и подтверждения перестраховщиком соответствующего счета. Таким образом, полученная страховщиком премия какое-то время находилась в его обороте.

5) квотные договоры по результатам являются более сбалансированными и устойчивыми.

6) условия и структура квотного договора предопределяют минимальные затраты времени и средств на технические, административные и другие операции, связанные с ведением такого договора.

Основные недостатки передачи бизнеса на квотной основе для страховщика:

1. Передается та же доля рисков с низкой дисперсией, что и рисков с высокой дисперсией; ввиду полного отсутствия гибкости, перестраховщику должен быть передан установленный процент всех рисков, независимо от того, хочет ли прямой страховщик передавать конкретный риск.

2. Передается одинаковая доля каждого риска, независимо от его размера; страховщик же может хотеть передавать более высокую долю больших рисков, чем малых, вследствие возможности более высоких убытков по первым. Оно является плохой защитой на случай катастроф или очень больших претензий.

3. Перестраховщику передается доля прибыли.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Факультативное перестрахование является старейшим способом перестрахования и достаточно часто используется на новых страховых рынках, по новым страховым продуктам, с "молодыми" страховыми компаниями и по другим соображениям. Сущность факультативного перестрахования состоит в том, что каждый риск, требующий размещения, рассматривается перестраховщиком в отдельности. Страховая компания обязана предоставить перестраховщику все сведения, необходимые для определения степени риска, принятия решения, акцептовать ли риск в перестрахование или нет, а также для назначения адекватной ставки перестрахования, если сам страховщик обращается к перестраховщику на стадии изучения степени риска и принятия собственного решения о страховании данного риска. Факультативный договор перестрахования позволяет перестраховщику принимать независимое андеррайтерское решение по каждому отдельному риску, предаваемому в перестрахование компанией-цедентом. При этом компания-цедент обязана предоставить перестраховщику полную информацию, на основе которой принималось первоначальное андеррайтерское решение.

Таким образом, при размещении риска на факультативной основе перестраховщик после анализа информации: принимает на перестрахование определенную долю ответственности по риску. При этом он устанавливает ставку перестраховочной премии, соответствующей, по его мнению, степени риска, которая должна применяться страховщиком при заключении договора страхования или полностью отклоняет риск с объяснением либо без объяснения мотивов такого отклонения.

Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. По его условиям страховщик (перестрахователь) передает перестраховщику согласованную долю всех принятых им рисков по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщик получает премию и возмещает перестрахователю все оплаченные им убытки по принятым страхованиям.

В тех случаях, когда страховые суммы по принятым страховщиком рискам могут быть чрезмерно большими, перестраховщик ограничивает свое участие в договоре и, следовательно, свою ответственность определенными лимитами.

Перестрахователь по квотному договору получает перестраховочную комиссию, которую он удерживает из передаваемой перестраховщику премии и участвует в определенном проценте в возможной прибыли перестраховщика по передаваемым ему рискам в перестрахование (тантьема). Размер перестраховочной комиссии, составляет в зависимости от вида страхования 20—40%.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоемкие, прежде всего для цедента. Цедент передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение (провизию) за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении договора перестрахования.

Основным недостатком является то обстоятельство, что по договору передаются и доли от тех мелких рисков, которые в иных случаях передающая компания могла бы держать на своей ответственности и тем самым сохранило бы у себя соответствующую долю страховой премии.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.                 Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (в ред. от 12.07.2006 № 2-ФКЗ) // Российская газета. - 1993. - № 237.

2.                 Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации". №4015-1 от 27.11.92. (с последующими изменениями).

3.                 Закон РФ «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» № 113-ФЗ от 29 июля 1999. (с последующими изменениями).

4.                  «Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств». Приказ Минфина РФ № 90н от 2.11.01. (с изменениями от 14.01.05).

5.                  «Об определении доли перестраховщиков в страховых резервах и формировании резерва предупредительных мероприятий». Письмо Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью №08/2-32р/02 от 03. 07.95. (с последующими изменениями).

6.                 «Положение об основах перестраховочной деятельности». Проект комитета по перестрахованию ВСС.

7.                 Стандартные правила перестрахования: материалы 9-й Всероссийской конференции по перестрахованию – М.: ВСС, 2008.

8.                 Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные типы перестраховочных договоров. — М.: «Юкис», 2008.

9.                 Журавлев Ю.М., Секерж И.Т. Страхование и перестрахование: Теория и практика — М.: Анкил, 2007.

10.            Пфайффер К. Введение в перестрахование. — М.: АНКИЛ, 2008.

11.            Теория и практика страхования. / Кол. авторов. – М.: Анкил, 2007.

12.            Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. - М.: Анкил, 2007.

---