Реферат Анализ и характеристика форм кредита
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
оглавление
ВВЕДЕНИЕ. 5
1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФОРМ КРЕДИТА И КРИТЕРИИ ИХ КЛАССИФИКАЦИИ.. 6
1.1 Сущностные характеристики кредитного механизма.. 6
1.2 Понятие форм кредита и их классификация.. 8
2 ФОРМЫ КРЕДИТА И ИХ СОДЕРЖАНИЕ. 11
2.1 Краткая характеристика форм кредита.. 11
2.2 Сущность, формы и роль международного кредита.. 15
3 БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ОСНОВНАЯ ФОРМА КРЕДИТА.. 18
3.1 Система банковского кредитования и ее принципы... 18
3.2 Развитие банковского кредитования в Республике Беларусь. 19
4 ВНЕБАНКОВСКИЕ ФОРМЫ КРЕДИТА.. 22
4.1 Небанковские кредитно-финансовые институты в структуре кредитной системы... 22
4.2 Характеристика внебанковских форм кредита.. 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 27
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 28
Приложение 1. 29
приложение 2. 30
ВВЕДЕНИЕ
В условиях перехода Республики Беларусь к рыночной экономике роль и значение кредитных отношений возрастают. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений, благодаря чему облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов Республики Беларусь. Эта способность кредита носит общественных характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций.
Кредит выступает условием и предпосылкой эффективного развития современной экономики, неотъемлемым элементом национального экономического развития. Различные формы кредита используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; в нем нуждаются как государства, правительства, так и отдельные граждане, частные лица.
Объект курсового исследования: кредит и его формы.
Целью настоящей курсовой работы является анализ и характеристика форм кредита
Задачи курсовой работы:
- на основе теоретического анализа литературы по изучаемой проблеме раскрыть понятие форм кредита и предложить их классификацию;
- дать характеристику основным формам кредита, используемым в национальном и международном экономическом опыте;
- раскрыть сущность банковского кредитования как основной формы кредита;
- дать характеристику внебанковским формам кредита.
При написании работы использовались законодательные акты и нормативные правовые документы Национального банка Республики Беларусь, теоретические исследования, публикации в периодических изданиях.
1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФОРМ КРЕДИТА И КРИТЕРИИ ИХ КЛАССИФИКАЦИИ
1.1 Сущностные характеристики кредитного механизма
Общеэкономические причины возникновения кредита как особой формы стоимостных отношений связаны со спецификой формирования и функционирования товарного производства. Предпосылки для его развития были созданы в результате имущественного расслоения общества в период разложения феодального общества. Первоначально его предоставление и возврат осуществлялись в натуральной форме (зерно, скот и т.д.). С развитием обмена появились его ранние денежные формы, в частности ростовщический кредит. По мере развития товарного производства сфера функционирования кредита расширялась, он стал обслуживать движение промышленного и торгового капитала.
Непосредственные причины существования кредита обусловлены закономерностями движения стоимости в воспроизводственном процессе товарного хозяйства. Этот движение воплощается прежде всего в кругообороте и обороте капиталов хозяйствующих субъектов. Капитал в процессе воспроизводства одновременно существует в различных функциональных формах, а движение капитала представляет собой его последовательный переход из одной функциональной формы в другую (например, из товарной в денежную, и наоборот). Так, для возобновления процесса воспроизводства произведенный продукт должен быть реализован, а полученные денежные средства – использованы для пополнения амортизационного фонда, закупки сырья и материалов, выплаты заработной платы работникам и т.д. [8].
В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни авторы считают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит». Другие связывают появление слова «кредит» с латинским термином creditom, который переводится как ссуда или долг.
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности. При этом кредитные отношения проявляются в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых в настоящее время отличаются значительным многообразием [12].
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик (кредитор – субъект кредитного отношения, передающий стоимость во временное пользование; заемщик – субъект кредитного отношения, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок). Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки. Экономические субъекты в рамках кредитных отношений могут менять свою экономическую роль: кредитор может стать заемщиком, а заемщик – кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.
В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями. Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что «с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование другим экономическим субъектам на условиях возвратности, срочности и платности» [8, с. 204].
Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота – с осуществлением расчетов и платежей в основном в безналичной форме.
По мере развития товарно-денежных отношений (в том числе кредитных) функция замещения претерпела модификацию. В настоящее время функционирование кредитных орудий обращения уже не носит характер временного замещения полноценных денег, когда вступление в оборот первых приводило лишь к отсрочке движения вторых. В современных денежных системах обращаются только знаки стоимости, которые имеют в основном кредитный характер. К ним в первую очередь относятся банкноты, используемые в качестве наличных денег.
В экономической литературе выделяют и другие функции кредита, в частности денежную (или эмиссионную) [7].
Роль кредита в функционировании высокоразвитого рыночного хозяйства весьма велика и многогранна и проявляется как на макроэкономическом уровне, так и на уровне отдельных экономических субъектов.
Основные направления реализации роли кредита имеют следующий вид:
- кредит способствует непрерывности воспроизводственного процесса, ускорению оборота капитала;
- оказывает регулирующее воздействие на процесс воспроизводства;
- влияет на сбалансированность экономики, воздействуя на общеэкономические и отраслевые пропорции;
- выступает фактором снижения издержек обращения;
- способствует реализации социальной политики государства;
- содействует развитию международных экономических связей, международного разделения труда [4, с. 323].
1.2 Понятие форм кредита и их классификация
Кроме сущностных характеристик, кредитный механизм включает в себя и конкретные формы. Формы кредита тесно связаны с его структурой и, в определенной степени, – с сущностью кредитных отношений.
Форма кредита определяется рядом характерных признаков:
· содержанием кредитных отношений;
· характером ссуженной стоимости (объект кредитной сделки);
· составом участников (субъектов) кредитных отношений, т.е. кредитора и кредитополучателя;
· целевым направлением кредита;
· способом обеспечения возврата кредита;
· методами формирования и уплаты процента;
· особенностями формирования ресурсной базы для кредитования и др.
Некоторые из этих признаков могут быть однотипны в разных из форм, но в комплексе признаков они отличаются друг от друга. Внутри каждой из форм выделяют виды кредита, которые формируются в зависимости от особенностей объекта, целевого направления кредита и др. Например, банковская форма кредита может иметь такие виды, как кредиты в оборотные активы, во внеоборотные активы и др. [5].
Выделяют следующие формы кредита:
В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. Например, землевладелец давал в долг крестьянину зерно, другие сельскохозяйственные продукты на определенный срок (до нового урожая) с приращением в виде большего количества продуктов, чем было предложено в долг. Товарная форма кредита в чистом виде означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей.
Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности. Это преобладающая форма кредита. В данном случае кредит предоставляется в денежной форме, его возврат, уплата процентов производится также деньгами (банковский, государственный, ипотечный, ломбардный кредит).
В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей. Здесь имеет место смешанная форма кредита. Она может быть и в том случае, когда кредит предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара.
В зависимости от того, кто является участником кредитной сделки, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, коммерческий, потребительский, факторинговый и др.
Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки – иностранный субъект.
Цели получения кредита кредитополучателем различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения (Таблица классификации форм кредита представлена в Приложении 1).
В экономической литературе и на практике называются и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации: межбанковский, ломбардный кредит; прямая (без посредников между кредитором и кредитополучателем) и косвенная форма, развитая и недостаточно развитая, старая и новая; основная и дополнительные, явная и скрытая [8, с. 265].
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредованных звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Старая форма может модернизироваться, приобретая современные черты. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит.
Основная форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм, с учетом разнообразных критериев их классификации, дополняет другую, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, «нафталиновым» [8, с. 266] кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.
2 ФОРМЫ КРЕДИТА И ИХ СОДЕРЖАНИЕ
2.1 Краткая характеристика форм кредита
Основные функциональные характеристики кредита можно классифицировать следующим образом:
· по сфере функционирования – национальный и международный кредиты;
· по объекту торговой сделки – денежный и товарный кредиты;
· по субъектам кредитных отношений – между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (потребительский кредит), между банком и заемщиком (ипотечный кредит), между государством и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т.д. [3, c. 106].
Можно выделить также такие виды кредита, как пролонгированный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен за счет пролонгированной задолженности по кредитам. Одной из форм предоставления кредита заемщику является открытие кредитной линии.
Коммерческий кредит есть кредит, который предоставляется функционирующими предприятиями, фирмами, компаниями друг другу при продаже товаров в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары. Орудием этого кредита служат коммерческие векселя (простой, переводной – тратта). Данную форму иногда называют вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства обязательно оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.
Коммерческий кредит является основой всей капиталистической кредитной системы. Необходимость его вытекает из самого процесса капиталистического воспроизводства. В силу ряда причин (различия во времени производства товаров и времени их обращения, сезонный характер производства и сбыта некоторых товаров) одни капиталисты уже выступают со своими товарами на рынке, а у других товары еще не реализованы, и потому они пока не располагают наличными деньгами. В этих условиях первые капиталисты могут реализовать свои товары лишь путем продажи их в кредит. Коммерческий кредит ускоряет реализацию товаров и весь процесс кругооборота капитала. Он необходим также и во взаимоотношениях между промышленными и торговыми капиталистами.
Однако коммерческий кредит ограничен определенными рамками, прежде всего размерами резервных капиталов, имеющимися у функционирующих капиталистов: каждый из них может продавать товары в кредит лишь в той мере, в какой у него имеется излишек капитала. Размеры коммерческого кредита зависят от степени популярности обратного притока капитала в руки капиталистов. Так, во время кризисов, когда регулярный обратный приток капитала нарушается, размеры коммерческого кредита сокращаются. И, наконец, коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям, потребляющим их, но не наоборот [3, с. 107].
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По своему объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно: банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады. Третья особенность данной формы кредита тем, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом [7, с. 262].
Ипотечный кредит представляет собой тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог недвижимого имущества. Ипотечное кредитование является неотъемлемым элементом рыночной экономики, имеющим свои специфические особенности:
- ипотечный кредит – это ссуда под строго определенный залог, поскольку обычная банковская ссуда может и не обеспечиваться залогом. В случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, и из вырученной суммы погашается задолженность кредитору;
- большинство ипотечных ссуд имеет строго целевое назначение, поскольку они используются для приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений, а также освоения земельных участков;
- ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок, обычно 10-30 лет. Длительный срок растягивает погашение кредита во времени, уменьшая тем самым размер ежемесячных выплат.
В развитых странах сложились целые системы ипотечного кредитования, представленные агентствами по торговле недвижимостью, ипотечными банками и другими кредитными институтами, осуществляющими данную форму кредитования, страховыми компаниями, кредитными агентствами, предоставляющими информацию о кредитоспособности клиентов, компаниями, специализирующимися на изъятии заложенного имущества.
Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. В отличие от государственных займов, широко практикуемых в современном хозяйстве, государственная форма кредита, в сравнении с другими его формами, имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.
Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, кредитополучателем – государство в лице его органов (Министерства финансов, Национального банка Республики Беларусь, местных органов власти). Данная форма кредита «позволяет кредитополучателю мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита (государственных расходов) без использования с этой целью бумажноденежной эмиссии, для неинфляционного финансирования государственного долга, регулирования кредитно-денежного обращения путем операций на открытом рынке, формирования финансового рынка» [8, с. 221].
В зависимости от характеристики кредитополучателя государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. В первом случае в качестве кредитополучателя выступают Совет Министров и его центральный финансовый орган страны (Министерство финансов), во втором – местные органы власти. В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различаются государственные облигационные и безоблигационные обязательства. Выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей, кредитование центральным банком государственного бюджета – примеры безоблигационных займов.
Государственный кредит в форме ценных бумаг в Республике Беларусь можно классифицировать по следующим признакам: форме выпуска государственных ценных бумаг – в виде записи по счетам (ГКО) и документарной (облигации выигрышного займа в свободно конвертируемой валюте на предъявителя); форме получения дохода: купонный, процентный, выигрышный; форме размещения: продажа на аукционе, прямая продажа юридическим лицам; передача или продажа банкам для их последующей реализации; сроку размещения: краткосрочные – обычно до 1 года; долгосрочные – на более длительные сроки; условиям обращения: на первичном рынке, на первичном и вторичном рынке; типам инвесторов: юридические лица, физические лица; видам валют: в белорусских рублях, в свободно конвертируемой валюте.
Гражданская форма кредита «основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская... форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений» [3, с.264]. Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Поэтому элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще всего бывает условным.
Производительная и потребительская формы кредита.
«Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В связи с этим выделяются две формы кредита: производительная и потребительская» [3, с. 264].
Производительная форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма кредита, в отличие от его производительной формы, используется населением на цели потребления. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
2.2 Сущность, формы и роль международного кредита
Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением товарных и валютных услуг.
Международный кредит возник в XIV-XV вв. в мировой торговле, особое развитие получил после освоения морских путей из Европы на Ближний и Средний Восток, а позднее – в Америку и Индию. Дальнейшее развитие международного кредита связано с выходом производства за национальные рамки, его специализацией и кооперированием. Увеличение масштабов международного кредита было связано с интернационализацией мирохозяйственных связей, международным разделением труда и достижениями научно-технического прогресса [3, с.111].
Международный кредит связан с такими экономическими категориями, как деньги, цена, прибыль, платежный баланс, валютный курс и др. Важную роль он играет в реализации требований закона стоимости и других экономических законов.
Международный кредит в сфере международных экономических отношений выполняет следующие функции:
- перераспределения ссудных капиталов между странами, когда при его помощи происходит перелив капиталов в страну с низкой нормой прибыли, способствуя ее выравниванию и превращению в среднюю норму прибыли;
- экономизации издержек обращения в сфере международных экономических отношений путем замены золота как мировых денег такими орудиями обращения, как вексель, чек, банковские переводы, депозитные сертификаты, электронные деньги, а также СДР, ЭКЮ и твердые национальные валюты;
- ускорения концентрации и централизации капитала: во-первых, в результате ускорения процесса капитализации прибыли и получения дополнительной прибыли в связи с привлечением иностранного капитала, во-вторых, с созданием транснациональных корпораций и транснациональных банков и, в-третьих, путем предоставления льготных международных кредитов крупным предприятиям;
- регулирования экономики страны за счет привлечение иностранных инвестиций и, в первую очередь, капиталов международных валютно-кредитных и региональных организаций, что способствует росту ВНП и его распределению [1, с.215].
Выполняя указанные функции, международный кредит в то же время играет двойственную роль в экономике страны: с одной стороны, - позитивную, способствуя ускорению развития производительных сил, непрерывности процесса производства и его расширению, стимулируя внешнеэкономическую деятельность страны; с другой стороны, - негативную, обостряя противоречия рыночной экономики, что проявляется в форсировании перепроизводства товаров, перераспределении ссудного капитала, усилении диспропорций общественного производства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.
Источниками ресурсов для международного кредитования могут выступать временно свободные денежные средства предприятий и корпораций, денежные накопления частных лиц и валютные резервы государства. Субъектами международных кредитных отношений выступают государства (правительства и местные органы власти), государственные предприятия и организации, национальные частные предприятия, транснациональные корпорации, национальные и международные банки, небанковские кредитные организации, а также международные и региональные финансовые институты.
Формы международного кредита можно классифицировать следующим образом:
· по источникам – внутренние и внешние;
· по назначению – коммерческие, которые непосредственно связаны с внешней торговлей и услугами; финансовые, т.е. прямые капиталовложения, строительство объектов, приобретение ценных бумаг, погашение внешней задолженности, валютная интервенция; промежуточные – кредиты для обслуживания смешанных форм вывоза капитала, товаров, услуг, «инжиниринг», или выполнение подрядных работ;
· по видам – товарные, которые предоставляются экспортерами импортерам в виде отсрочки платежа за проданные товары или оказанные услуги; валютные, предоставляемые банками в денежной форме;
· по валюте займа – в валюте страны-должника, в валюте страны-кредитора, в валюте третьей страны и в международной счетной денежной единице (СДР и ЭКЮ);
· по обеспеченности – обеспеченные (товарными документами, векселями, ценными бумагами, недвижимостью и др.); бланковые, т.е. под обязательства должника (соло-вексель с одной подписью);
· с точки зрения формы предоставления – наличные (зачисляемые на счет и в распоряжение должника); акцептные (при акценте тратты импортером или банком), депозитные сертификаты, облигационные займы, консорциальные кредиты;
· по срокам – сверхсрочные (суточные, недельные, до трех месяцев); краткосрочные (до одного года); долгосрочные (свыше пяти лет). При пролонгации, или продлении краткосрочных и среднесрочных кредитов, они становятся долгосрочными, причем часто с государственной гарантией [10].
3 БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ КАК ОСНОВНАЯ ФОРМА КРЕДИТА
3.1 Система банковского кредитования и ее принципы
Банковский кредит является основной формой кредита. Степень и направления его воздействия на экономические процессы зависит от использования определенных методов кредитования применительно к конкретным экономическим условиям.
Банковский кредит предоставляется банками с заключением кредитного договора для каждого кредитополучателя индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной [8, с. 218].
Банковский кредит может быть прямым и косвенным. Прямые (банк-кредитополучатель) кредитные отношения являются преобладающими. Более ограниченно применяется косвенное банковское кредитование, то есть предоставление кредита кредитополучателю через посредника.
Система банковского кредитования охватывает принципы, объекты кредитования, механизм предоставления и возврата кредита, а также контроль в процессе кредитования.
Принципы кредитования – главные положения, правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования. Сами эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми общественными условиями, в которых они проявляются.
Кредит связан и с другими стоимостными понятиями, поэтому существуют принципы общеэкономического порядка, например, такие как экономичность, комплексность, дифференцированность.
Экономичность характеризует достижения наибольшей эффективности использования кредита при наименьших кредитных вложениях. Комплексность предполагает такую кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период. Дифференцированность – различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей, объектов и т.д.
Из самой сущности кредита вытекают такие принципы кредитования, как срочность, возвратность, целевой характер, материальная обеспеченность, платность
Принцип возвратности заключается в обязательстве кредитополучателя вернуть кредитные ресурсы банку.
Принцип срочности представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита и означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, следовательно срочность есть временная определенность возвратности кредита.
Принцип платности означает, что кредитополучатель может пользоваться кредитными ресурсами за определенную плату в течение срока кредитования. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента.
Целевой характер кредита, его назначение определяет прежде всего кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, конкретного объекта кредитования, конкретного проекта.
Принцип материальной обеспеченности кредита означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности, под которые выдан кредит. Благодаря этому обеспечивается прямая связь в выдаче кредита с обеспечением. Однако на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства, и др.
При предоставлении кредита в качестве обеспечения возврата банковских кредитов могут приниматься: залог имущества; гарантия; поручительство; страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов; любое свободное от залога имущество кредитополучателя, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством и др.
Руководствуясь законодательством Республики Беларусь, каждый банк разрабатывает локальные нормативные правовые акты, определяющие кредитную политику банка, условия и порядок предоставления кредитов, полномочия структурных подразделений банка, должностных лиц по осуществлению кредитных операций и контролю за своевременным возвратом предоставленного кредита [8].
3.2 Развитие банковского кредитования в Республике Беларусь
Вопросы расширения спектра банковских услуг для населения, улучшения их качества отражены в таких программных документах, как «Банковский кодекс Республики Беларусь» [1], «Основные направления денежно-кредитной политики», ежегодно утверждаемые указом Президента; «Комплексная программа развития сферы услуг в Республике Беларусь на 2006-2010 годы»; «Программа развития банковского сектора Республики Беларусь на 2006-2010 годы» и др.
Участниками рынка розничных банковских услуг в рамках имеющихся лицензионных полномочий являются 30 белорусских банков. Предоставление розничных услуг — полного их спектра или определенного набора тех либо иных видов услуг – осуществляется разными структурными подразделениями банков, такими, как филиалы, отделения, расчетно-кассовые центры, центры банковских услуг, обменные пункты валют, передвижные кассы и др. Услуги населению оказывают более 3,3 тыс. банковских структурных подразделений. В среднем на одно такое подразделение в Республике Беларусь приходится около 3 тыс. человек [10, с.12]
Анализ данного сегмента банковской деятельности свидетельствует, что за последние годы банки значительно активизировали работу на рынке банковских услуг для физических лиц, увеличивая объемы их предоставления, расширяя их спектр и улучшая качество. Создана соответствующая инфраструктура для осуществления банковской деятельности с использованием передовых информационных технологий, что позволило расширить географию предоставления банковских услуг [9].
Наиболее востребованным у населения видом услуг является кредитование. Повышение (в соответствии с принимаемыми решениями Правительства) заработной платы, снижение ставок по кредитам, совершенствование законодательства, интенсивная рекламная кампания кредитных продуктов банков — все это обусловило активизацию процесса кредитования в нашей стране. Увеличились объемы потребительского кредитования населения, расширился спектр банковских кредитных продуктов, что позволило более полно удовлетворить потребности населения в товарах, разнообразных услугах, а также в решении жилищных проблем [11, с. 12].
Наиболее быстрыми темпами растет потребительское кредитование. Его объемы, например, за период с 2005 по 2008 год увеличились почти в семь раз [11, с. 13]. По данным банков, у населения наибольшим спросом пользуются кредиты на приобретение автомобилей, бытовой техники, отдых и туризм, медицинские услуги, оплату образования, а также кредиты молодым семьям, молодым специалистам и др. Развитие получили традиционные виды кредитов, ориентированные на менее защищенные категории граждан, в том числе сельских жителей и многодетные семьи.
Банки предлагают новые виды кредитования на покупку мобильных телефонов, бытовой и компьютерной техники. При этом внедряют скоринг-процессы, что позволяет осуществлять экспресс-кредитование покупателей. Все большее число банков предоставляют населению кредиты на обучение и лечение.
Жилищное строительство и его финансирование по-прежнему остаются одним из приоритетных направлений государственной политики. За последние годы значительно возросли объемы кредитования на финансирование недвижимости, в том числе льготное кредитование строительства жилья. Так, задолженность по выданным льготным кредитам увеличилась за период с 2005 по 2008 гг. (согласно данным, представленным в Банковском вестнике № 22 за 2008 год) в 4,2 раза (см. Приложение 2).
Однако льготное кредитование строительства жилья является достаточно тяжелым бременем как для банковской системы республики, так и для государственного бюджета. Для развития нельготного кредитования жилищного строительства предполагается реализовать целый комплекс мер, начиная с законодательного уровня. Приняты Указ Президента Республики Беларусь от 22.11.2007 № 585 «О предоставлении молодым и многодетным семьям финансовой поддержки государства”, предусматривающий финансовую помощь государства в погашении нельготных кредитов банков на строительство или приобретение жилья при рождении или наличии одного, двух и более детей, и Закон Республики Беларусь от 20.06.2008 “Об ипотеке». С учетом опыта реализации системы жилищных строительных сбережений в ОАО “АСБ Беларусбанк” разработан проект Закона “О системе жилищных строительных сбережений” [11,с. 14].
В настоящее время отдельные банки действуют как розничные финансовые учреждения с основными видами деятельности по выдаче потребительских кредитов в магазинах, “карточному” кредитованию и cash-кредитованию, что создает конкурентную среду, способствует повышению уровня культуры кредитования, удовлетворению потребительского спроса населения, а также увеличивает поступления в бюджет страны [12].
4 ВНЕБАНКОВСКИЕ ФОРМЫ КРЕДИТА
4.1 Небанковские кредитно-финансовые институты в структуре кредитной системы
Существует две трактовки понятия кредитной системы:
1) кредитная система как совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования;
2) кредитная система как совокупность кредитно-финансовых учреждений страны.
Под кредитным учреждением понимается учреждение, которому разрешена кредитная деятельность, т.е. привлечение денежных средств и предоставление их в ссуду [1].
Первое определение связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Кредитная система в этом случае представляет собой совокупность коммерческого, банковского, государственного, ипотечного, потребительского, инвестиционного и других форм кредита.
Как уже говорилось ранее, основными формами кредита являются банковский и коммерческий.
«Если одна из сторон кредитных отношений становится банком, то кредит называется банковским. Разновидностями банковского кредита являются срочный, контокорректный, овердрафт, онкольный, вексельный, акцептный и др.» [6, с. 63].
Кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде отсрочки платежа, называется коммерческим. Коммерческий кредит отличается от банковского по составу участников, порядку оформления, экономическому содержанию. При коммерческом кредите объектом сделки служит товар, при банковском – свободные денежные ресурсы. Срок предоставления коммерческого кредита зависит от ряда факторов (вида товара, цены сделки, финансового состояния партнеров). Коммерческий кредит оформляется либо записью по открытому счету (документом в этом случае является счет-фактура), либо векселем.
4.2 Кредитная система как совокупность кредитных учреждений имеет следующую структуру:
1) Центральный банк.
2) Банковский сектор:
а) коммерческие банки;
б) сберегательные банки;
в) инвестиционные банки;
г) ипотечные банки;
д) инновационные банки;
е) другие специализированные банки.
3) Страховой сектор:
а) страховые компании;
б) пенсионные фонды.
4) Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:
а) инвестиционные компании;
б) финансовые компании;
в) благотворительные фонды;
г) трастовые отделы коммерческих банков;
д) ссудо-сберегательные ассоциации:
е) кредитные союзы и т.д. [6, с.63].
Такая структура кредитной системы типична для большинства развитых стран. Иногда третий и четвертый ярусы объединяют в один – систему небанковских кредитных учреждений.
Различают ярусы и уровни кредитной системы (как совокупности кредитных учреждений страны). Ярус кредитной системы – составная часть, элемент ее структуры. Уровень кредитной системы – понятие, связанное с формой собственности кредитного учреждения. Одноуровневая кредитная система, присущая плановой экономике, состоит только из государственных кредитных учреждений. Двухуровневая кредитная система, присущая рыночной экономике, состоит как из государственных, так и негосударственных кредитных учреждений [1].
В международной экономической сфере кредиты небанковских кредитных организаций предоставляются в денежной форме (факторинговыми и финансовыми компаниями) и товарной форме (лизинговыми компаниями).
4.2 Характеристика внебанковских форм кредита
Факторинговый кредит.
Факторинг – это «операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, выполнение работы, оказанные услуги, других долговых обязательств) и передачей фактору права получения платежа по ним» [8, с. 264].
В роли факторов могут выступать банки, небанковские кредитно-финансовые организации, специализированные факторинговые фирмы. По договору финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежной обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Денежное требование к должнику может быть уступлено кредитором фактору также в целях обеспечения исполнения обязательств кредитора перед фактором.
Основным принципом факторинга является возмещение фактором поставщику (кредитору) части суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам (должникам). Перечисление остальной суммы платежа по долговым требованиям осуществляется фактором после поступления средств от плательщика (должника). Однако может иметь место незамедлительное возмещение кредитору полной суммы долга (за вычетом комиссионного вознаграждения и процента за кредит).
Факторинговому обслуживанию не подлежат поставщики (кредиторы):
- работающие убыточно, признанные судом банкротами и т.д.;
- реализующие свою продукцию на условиях бартерных сделок;
- заключающие со своими клиентами долгосрочные договора и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи).
Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица, не занимающиеся деятельностью по производству продукции (работ, услуг), а также по операциям филиалов и отделений субъектов хозяйствования, не имеющих статуса юридического лица [8, с.266].
На практике могут создаваться специализированные факторинговые компании как независимое субъекты хозяйствования. Факторинговые фирмы (компании) могут формировать свои ресурсы за счет собственных средств и кредитов банка. Собственные средства формируются первоначально за счет капитала учредителей, а в дальнейшем их прирост происходит за счет доходов от проводимых операций [10].
Внутренний факторинг характеризуется тем, что стороны по договору находятся в одной стране (резиденты). Международный факторинг предполагает, что хотя бы одна из сторон является нерезидентом, находится в другом государстве. Наиболее распространен открытый (конвенционный) факторинг, который предполагает уведомление покупателя (должника) о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору.
Факторинговое обслуживание обеспечивает ускорение оборота капитала поставщика. Платежи своевременно поступают поставщику даже при временных финансовых затруднениях; улучшается оборачиваемость средств в расчетах; создаются условия для предотвращения появления сомнительных долгов; улучшается структура баланса, ускоряется оборачиваемость средств при взаиморасчетах между покупателем и продавцом, создаются успешные условия для успешной производственной деятельности обоих. Фактор, становясь собственников неоплаченных требований, берет на себя риск их неоплаты. Он, по существу, обеспечивает непрерывным краткосрочным кредитом поставщика и освобождает его от издержек по страхованию кредита. При полном факторинговом обслуживании эффективность возрастает за счет дополнительно оказываемых услуг поставщику.
Лизинговый кредит – это отношения между юридическими лицами по поводу передачи в долгосрочную аренду основных фондов, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам [1, с.243].
«Лизинг подразумевает предварительную закупку оборудования специальным кредитно-финансовым обществом – лизинговой компанией, которая затем вступает непосредственно в прямые отношения с потребителем сдаваемого в наем товара. Как правило, объектом таких операций является различное оборудование, средства транспорта, ЭВМ и т.д. Расходы по страхованию лизинговых операций ложатся на арендатора [3, с. 115]. Субъектами лизинга выступают лизингодатель (арендодатель), пользователь (арендатор), производитель. Пользователь – сторона, договаривающаяся с лизингодателем на аренду основных фондов, которая затем наделяется правом владения, пользования и распоряжения объектом лизинга. В качества производителя выступают предприятия, осуществляющие производство и реализацию объектов лизинга.
Лизинг базируется на трех типах операций:
1) оперативный лизинг;
2) финансовый лизинг;
3) возвратный лизинг.
Оперативный лизинг– это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемого в аренду имущества, не покрываются лизинговыми платежами в течение одного лизингового контракта. Характерными особенностями этого лизинга являются следующие: договор лизинга заключается на срок меньше амортизационного периода объекта лизинга; после истечения срока контракта объект лизинга возвращается арендодателю или контракт перезаключается; лизингодатель обычно сам страхует объект лизинга, обеспечивает его техническое обслуживание.
Финансовый лизинг– это арендные отношения, предусматривающие в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации объекта лизинга (или большую часть), дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.
При возвратном лизингесобственник имущества продает его лизинговой компании, а затем его же берет в лизинг, превращаясь в лизингополучателя. Эта форма используется в ситуации, когда собственник имущества испытывает острую потребность в средствах. Такая форма лизинга позволяет предприятию получить необходимые денежные средства за счет продажи своих основных фондов, никуда их не перемещая и не прекращая их эксплуатации.
Внутренний лизинг– все участники представляют одну страну и внешний – международный. Международный лизинг может быть двух видов:
экспортный – зарубежную страну представляет лизингополучатель; импортный – лизингодатель [1, с.256].
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Необходимость кредита обусловлена закономерностями оборота капитала в процессе воспроизводства: высвобождением временно свободных средств, выступающих источником кредита, возникновением потребности в кредите (например, для расширения производства). Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно – технического прогресса. Он является важным источником удовлетворения увеличивающегося спроса на денежные ресурсы (даже при высоком уровне рентабельности и самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления инвестиций).
Функциональные характеристики кредита можно классифицировать по объекту торговой сделки (денежный и товарный кредиты), по сфере функционирования (национальный и международный кредиты); по субъектам кредитных отношений – между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (потребительский кредит), между банком и заемщиком (ипотечный кредит) и т.д.
Переход Республики Беларусь к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств, является банковский кредит, степень воздействия которого на экономические процессы зависит от использования определенных методов кредитования применительно к конкретным экономическим условиям.
В мировой экономике представлено большое разнообразие форм кредитов, причем доля внебанковских кредитов, предоставляемых страховым сектором и специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами (инвестиционными и финансовыми компаниями, кредитными союзами, благотворительными фондами и др.) постоянно увеличивается как за счет роста объемов кредитования, так и за счет увеличения их разнообразия в целях удовлетворения потребности в кредитных ресурсах.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2004.- 342 с.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Респ. Беларусь, 25 окт. 2000 г., № 441-З: Принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: Одобр. Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: В ред. Закона Респ. Беларусь от 11.11.2002 г., № 148 // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон. ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь.- Минск, 2002.
3. Бычкова, Г.М. Деньги, кредит, банки: Пособие. /Г.М.Бычкова. - Гомель: УО «БелГУТ», 2004.- 231 с.
4. Вахрин, П.И., Нешитой, А.С. Финансы и кредит: Учебник для вузов / П.И. Вахрин, А.С. Нешитой.- М.: «Дашков и К», 2004.- 586 с.
5. Гаврилина, Н.Е. Основы финансов и кредита / Н.Е. Гаврилина, Е.Н. Дербенева.- Ростов н/Д.: Феникс, 2007.- 224 с.
6. Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы / С.В. Галицкая.- Москва: Экзамен, 2007.- 224 с.
7. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. засл.деят. науки РФ, д-ра экон.наук, проф. О.И.Лаврушина.- 3 изд., перераб. и доп.- М.:КНОРУС, 2004.- 576 с.
8. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Г.И.Кравцова, Г.с. Кузьменко, О.И.Румянцева [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой – Минск: БГЭ, 2007. – 444 с.
9. Колесников, С.Д. Валютное регулирование в условиях экономической интеграции / С.Д. Колесников.- Минск: Право и экономика, 2006.- 293 с.
10. Перекрестова, Л.В. Финансы и кредит: Учебное пособие / Л.В. Перекрестова, Н.М. Романенко, С.П. Сазонов.- 2-е изд., стер.- М.: Академия, 2004.- 288 с.
11. Реализация Концепции развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь. Доклад заместителя Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь Н.В. Лузгина на расширенном заседании Правления // Банковский вестник.- 2008.- № 22. – с 10-15.
12. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: Курс лекций / В.И.Тарасов. – Минск: Мисанта, 2008. – 442 с.
Приложение 1
Таблица П. 1.1 – Классификация форм кредита
| Признак классификации | Формы кредита |
| 1 | 2 |
| В зависимости от ссуженной стоимости | Товарная Денежная Товарно-денежная |
| Участники кредитной сделки, цели кредита | Банковский кредит Государственный кредит Ипотечный кредит Лизинговый кредит Коммерческий кредит Потребительский кредит Факторинговый кредит Международный кредит |
| Назначение кредита | Производительная Потребительская |
| Способы представления | Прямая Косвенная |
| Сфера функционирования | Национальный кредит Международный кредит |
приложение 2
Рисунок П. 2.1 - Распределение кредитной задолженности населения в разрезе банков [11, с.14]
