Реферат Расчет численности и себестоимости продукции
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Исходные данные
Вариант 17
1) Технологический процесс изготовления сверла
| № операции | Наименование операции | Наименование оборудования | Трудоёмкость, ч. |
| 1 | Токарная | Токарно-винторезный станок ТВ 430/2000 | 0,383 |
| 2 | Фрезерная | Вертикально-фрезерный станок ФП7/17НЦ | 0,168 |
| 3 | Шлифовальная | Шлифовальный станок HFS 2550V | 0,143 |
| 4 | Фрезерная | Вертикально -фрезерный станок ФП7/17НЦ | 0,253 |
| 5 | Впаивание твёрдых пластин | ТВЧ | 0,233 |
| 6 | Заточная | Верстак | 0,146 |
| 7 | Шлифовальная | Шлифовальный станок HFS 2550V | 0,266 |
| 8 | Контроль | Контрольный стол | 0,113 |
Материал сталь Р 18, вес заготовки – 300 г. Количество смен - 2. Программа выпуска 178350 шт.
2) Технологический процесс изготовления оси кулачка поворотного
| № операции | Наименование операции | Наименование оборудования | Трудоёмкость, мин |
| 1 | Фрезерная | Универсально- фрезерно-консольный станок ВМ 132 | 0,952 |
| 2 | Полировальная | полировальный станок BS 100 | 2,616 |
| 3 | Вертикально-фрезерная | Фрезерно-консольный станок ВМ 130М | 2,272 |
| 4 | Круглоцентрошлифовальная | Круглошлифовальный станок КШ - 3 | 1,296 |
| 5 | Круглошлифовальная | Круглошлифовальный станок КШ - 3 | 1,32 |
| 6 | Вертикально-сверлильная | Вертикально-сверлильный станок UFM 3 | 1,918 |
| 7 | Полировальная | Полировальный станок BS 100 | 2,876 |
| 8 | Контроль | Контрольный стол | 1,236 |
Материал СТ 38КС, вес заготовки – 4 кг. Количество смен - 2. Программа выпуска 215300 шт.
3)Технологический процесс изготовления вилки включения
| № операции | Наименование операции | Наименование оборудования | Трудоёмкость, мин |
| 1 | Вертикально-сверлильная | Вертикально-сверлильный станок UFM 3 | 3,18 |
| 2 | Заточная | Универсальный заточной станок SM | 2,1 |
| 3 | Горизонтально-фрезерная | Универсальный фрезерно-консольный станок ВМ 132 | 1,56 |
| 4 | Горизонтально-протяжная | Горизонтально-протяжной станок (7А510 габаритные размеры, м. 6,8×1,0×1,4) | 3,66 |
| 5 | Промывочная | Промывочная машина (габаритные размеры, м. 2,5×1,0×1,5, 7,5 кВт) | 4,902 |
| 6 | Правка | Правильный станок KPB 30 | 2,7 |
| 7 | Маркировочная | Маркировочный автомат (габаритные размеры, мм. 800×400×1590; 5кВт) | 1,14 |
| 8 | Контроль | Контрольный стол | 1,98 |
Материал СТ 45Х, вес заготовки – 0,8 кг. Количество смен - 2. Программа выпуска 31500 шт.
Расчетная часть
1.10. Сводная таблица основных допущений и обоснований
Основные количественные и качественные характеристики принятых допущений и обоснований заносятся в графу 4 табл. 1.
Таблица 1
Результаты принятых допущений и обоснований
| Объект допущений | Показатели | Допущения | |
| рекомендуемые | принятые | ||
| 1.1. Характеристика предприятия 1.2 Характеристика производственных процессов, обоснование и расчет норм труда | Организационно-правовая форма | ООО; ЗАО | ООО |
| Форма собственности | Частная, смешанная | Частная | |
| Размер уставного капитала, тыс. руб. | По усмотрению студента | | |
| Учредители | Физические и юридические лица | Физические и юридические лица | |
| Сфера деятельности | Согласно варианту | Машиностроение | |
| Соотношения в размере вклада в уставный капитал между учредителями | Равными долями | Равными долями | |
| Норматив образования фонда выплаты дивидендов, % от чистой прибыли | 25-30 | 25 | |
| Норматив образования фонда премирования руководителей и специалистов, % от чистой прибыли | 2 – 5 | 3 | |
| Условный норматив чистой прибыли (за вычетом налогов и обязательных платежей из прибыли), % | 25 – 50 | 25 | |
| Перечень профессий, разрядов работ, определение объемов выпуска и основное время выполнения технологических операций | Согласно варианту | 25 | |
| Норматив вспомогательного времени, % от основного | 25-50 | 25 | |
| Норматив времени обслуживания рабочего места, % от суммы основного и вспомогательного | 15-25 | 20 | |
| Норматив времени на отдых и личные надобности, % от суммы основного и вспомогательного | 3 – 5 | 4 | |
| Коэффициент выполнения норм выработки | 1,15 – 1,25 | 1,15 | |
| 1.3. Объемы производства | Корректировка объемов выпуска | Технологическая трудоемкость выпуска должна быть больше 50 тыс. нормо-ч | 1-е – 471200,7 2-е - 80091,6 3-е - 172620 |
| 1.4. Производ-ственная структура | Состав и взаимосвязи между структурными подразделениями по безцеховой схеме | Допущения оформляются в виде отдельной схемы | Приложение 4 |
| 1.5. Ценовая политика предприятия | Розничная цена изделия, руб./шт.: 1-го - 138,6 2-го - 118,8 3-го - 144,54 | Максимально приближенная к рыночным ценам г. Владимира | Цены указаны приближенные к рыночным ценам г.Владимира |
| | Рентабельность продукции, % | 10 – 15 | 10 |
| Себестоимость изделия, руб./шт.: 1-го – 126 2-го – 108 3-го – 131,4 | Расчетно от уровней рыночных цен и принятой рентабельности | Расчетно от уровней рыночных цен и принятой рентабель-ности | |
| 1.6. Режим работы, труда и отдыха 1.7. Формы и системы оплата труда 1.8. Принципы установления тарифных ставок, или параметров оплаты труда | Условия труда | Согласно варианту | Нормальные |
| Продолжительность рабочей недели, дни | 5 – 6 | 5 | |
| Продолжительность рабочей смены, ч | Расчетно | 8 | |
| Время начала первой рабочей смены | По усмотрению студента | 8.00 и 17.00 | |
| Время начала перерыва | Перерыв предоставляется после 4 часов работы | 12.00 и 21.00 | |
| Продолжительность перерыва | От 20 мин до 2 ч | 1 час | |
| Время окончания смены | Расчетно | 17.00 и 02.00 | |
| Принцип дифференциации и регулирования уровня оплаты труда | В объемах разрядов тарифной сетки | | |
| Соотношение численности вспомогательных рабочих в % к основным | 25 – 100 | 25 | |
| Форма оплаты туда рабочих: а) основных б) вспомогательных | Повременная, сдельная | Основных – сдельная; вспомогательных -повременная | |
| Система оплаты | Премиальная | Премиальная | |
| Форма организации труда: а) основных рабочих б) вспомогательных рабочих | Индивидуальная, бригадная | Индивиду-альная | |
| Показатели, размер и условия премирования рабочих, руководителей, специалистов и других категорий персонала Характер нарастания оплаты труда от уровня квалификации | Разрабаты-ваются в виде Положения о премировании Линейный, криволинейный | Принять размер премий для основных рабочих – 100 от прямой з/п; для вспомогательных рабочих 63,32% от прямой з/п. Линейный | |
| Соотношения в уровнях оплаты неквалифицированного и высоко-квалифицированного труда | Тарифный коэффициент высшего (6-го) разряда | 1 разр. – 1 2разр. – 1,2 3 разр. – 1,5 4 разр. – 1,8 5 разр. – 2,4 6 разр. – 2,8 | |
| Основа установления величины тарифной сетки неквалифицированного труда (рабочего 1-го разряда) Превышение тарифных ставок во вредных условиях относительно тарифных ставок в нормальных условиях, % | МРОТ, стоимость продовольственной корзины, минимальный прожиточный уровень 0 – 2 15-20 25 – 40 | 5000 рублей 1 15 25 | |
Сводная таблица исходных данных для расчетов по труду и заработной плате по принятым допущениям и рекомендациям оформляется в виде табл. 2.
Таблица 2
Сводная таблица исходных данных
и агрегированных расчетных величин предприятия
| Изделия | Объем выпуска, единиц продук-ции | Цена, руб./ ед. | Рентабельность, % | Себестоимость, руб./ ед. | Стоимость товарной продукции, тыс. руб. | Себестоимость выпуска, тыс. руб. | Прибыль от реализации, тыс. руб. |
| 1-е | 178350 | 880 | 10 | 800 | 156948000 | 142680000 | 14268000 |
| 2-е | 215300 | 275 | 10 | 250 | 59 207 500 | 53 825 000 | 5 382 500 |
| 3-е | 315000 | 231 | 10 | 210 | 72 765 000 | 66 150 000 | 6 615 000 |
| Итого | ´ | ´ | ´ | ´ | | | |
2
. Теория и практика расчетов
2.1. Нормы труда и трудоемкость продукции
Исходя из технологии изготовления продукции, я самостоятельно рассчитываю нормы времени и нормы выработки.
В условиях рекомендуемого массового типа производства штучная норма времени (tшт) рассчитывается на основе данных согласно выданному варианту по продолжительности выполнения основной работы и принятых укрупненных нормативов по продолжительности выполнения остальных элементов нормы времени по формуле:
tшт = tосн + tвс + t обс + tо. л.н, (1)
где tосн - время выполнения основной работы;
tвс - время выполнения вспомогательной работы;
t обс - время обслуживания рабочего места;
tо. л.н - время на отдых и на личные надобности.
Особое внимание при расчете норм времени уделяется характеру выполнения производственных операций (затраты машинного времени при расчете нормы времени не учитываются), а также укрупненным нормативам расчета тех или иных элементов нормы времени.
В курсовой работе технологическая трудоемкость единицы продукции рассчитывается в секундах как сумма норм времени на выполнение всех необходимых технологических операций. Пересчет трудоемкости единицы продукции в минуты ведется с точностью до одного знака, в нормо-часы – до третьего знака после запятой.
Для того, чтобы определить основное время выполнения соответствующих работ, я из исходных данных, для каждого вида операции, трудоемкость (в часах для 1-го изделия и в минутах для 2-го и 3-го изделий) перевожу в секунды, вспомогательное время по нормативу определяется как 25% от основного времени; время обслуживания рабочего места по нормативу – 20% от основного и вспомогательного времени; время на отдых и личные надобности по нормативу – 4% от основного и вспомогательного времени. Чтобы определить норму времени в секундах, нужно использовать формулу (1) и перевести значение в минуты, а затем в часы.
Технологическая трудоемкость производственной программы (выпуска) рассчитывается в нормо-часах прямым счетом через технологическую трудоемкость единицы продукции и годовой выпуск с точностью до одного знака после запятой. Для 1-го изделия годовой выпуск – 178350 (шт.); для 2-го изделия – 215300 (шт.); для 3-го изделия – 315000 (шт.).
Расчеты выполнены в табл. 3.
Таблица 3
Нормы времени и трудоемкость
| Изделия и операции | Время выполнения соответствующих работ, с | Норма времени | Техноло-гическая трудо-емкость годового выпуска, нормо-часы | ||||||
| осно-вное | вспомогательное | обслуживания рабо-чего места | на отдых и лич-ные на-добности | с | мин | ч | |||
| 1-е изделие | |||||||||
| 1.Токарная | 1378,8 | 344,7 | 344,7 | 68,94 | 2137,14 | 35,619 | 0,594 | 105939,9 | |
| 2.Фрезерная | 604,8 | 151,2 | 151,2 | 30,24 | 937,44 | 15,624 | 0,260 | 46371 | |
| 3. Шлифовальная | 514,8 | 128,7 | 128,7 | 25,74 | 797,94 | 13,299 | 0,222 | 39593,7 | |
| 4. Фрезерная | 910,8 | 227,7 | 227,7 | 45,54 | 1411,74 | 23,529 | 0,392 | 69913,2 | |
| 5. Впаивание твердых пластин | 838,8 | 209,7 | 209,7 | 41,94 | 1300,14 | 21,669 | 0,361 | 64384,35 | |
| 6. Заточная | 525,6 | 131,4 | 131,4 | 26,28 | 814,68 | 13,578 | 0,226 | 40307,1 | |
| 7. Шлифовальная | 957,6 | 239,4 | 239,4 | 47,88 | 1484,28 | 24,738 | 0,412 | 73480,2 | |
| 8. Контроль | 406,8 | 101,7 | 101,7 | 20,34 | 630,54 | 10,509 | 0,175 | 31211,25 | |
| Итого | ´ | ´ | ´ | ´ | ´ | ´ | 2,642 | 471200,7 | |
| 2-е изделие | |||||||||
| 1. Фрезерная | 57,12 | 14,28 | 14,28 | 2,856 | 88,536 | 1,4756 | 0,024 | 5167,2 | |
| 2. Полировальная | 156,96 | 39,24 | 39,24 | 7,848 | 243,288 | 4,0548 | 0,067 | 14425,1 | |
| 3. Вертикально-фрезерная | 136,32 | 34,08 | 34,08 | 6,816 | 211,296 | 3,5216 | 0,059 | 12702,7 | |
| 4. Круглоцентро-шлифовальная | 77,76 | 19,44 | 19,44 | 3,888 | 120,528 | 2,0088 | 0,033 | 7104,9 | |
| 5. Кругло-шлифовальная | 79,2 | 19,8 | 19,8 | 3,96 | 122,76 | 2,046 | 0,034 | 7320,2 | |
| 6. Вертикально- сверлильная | 115,08 | 28,77 | 28,77 | 5,754 | 178,374 | 2,9729 | 0,049 | 10549,7 | |
| 7. Полировальная | 172,56 | 43,14 | 43,14 | 8,628 | 267,468 | 4,4578 | 0,074 | 15932,2 | |
| 8. Контроль | 74,16 | 18,54 | 18,54 | 3,708 | 114,948 | 1,9158 | 0,032 | 6889,6 | |
| Итого | ´ | ´ | ´ | ´ | ´ | ´ | 0,372 | 80091,6 | |
| 3-е изделие | |||||||||
| 1. Вертикально сверлильная | 190,8 | 47,7 | 47,7 | 9,54 | 295,74 | 4,929 | 0,082 | 25830 | |
| 2. Заточная | 126 | 31,5 | 31,5 | 6,3 | 195,3 | 3,255 | 0,054 | 17010 | |
| 3. Горизонтально фрезерная | 93,6 | 23,4 | 23,4 | 4,68 | 145,08 | 2,418 | 0,040 | 12600 | |
| 4. Горизонтально протяжная | 219,6 | 54,9 | 54,9 | 10,98 | 340,38 | 5,673 | 0,095 | 29925 | |
| 5. Промывочная | 294,12 | 73,53 | 73,53 | 14,706 | 455,886 | 7,5981 | 0,127 | 40005 | |
| 6. Правка | 162 | 40,5 | 40,5 | 8,1 | 251,1 | 4,185 | 0,070 | 22050 | |
| 7. Марки-ровочная | 68,4 | 17,1 | 17,1 | 3,42 | 106,02 | 1,767 | 0,029 | 9135 | |
| 8. Контроль | 118,8 | 29,7 | 29,7 | 5,94 | 184,14 | 3,069 | 0,051 | 16065 | |
| Итого | ´ | ´ | ´ | ´ | ´ | ´ | 0,548 | 172620 | |
| Всего | ´ | ´ | ´ | ´ | ´ | ´ | ´ | 723912,3 | |
Величина технологической трудоемкости годового выпуска подлежит распределению по однотипным работам конкретного профессионально-квалификационного уровня (например, работы токарные 2 – 3 – 4 – 5 – 6-го разрядов) и представляется в самостоятельной табл. 4.
Таблица 4
Трудоемкость выполнения однотипных работ
по каждой из профессий в пределах одного уровня квалификации
| Операции | Наименование профессии | Тариф-ный разряд работы (рабо-чего) | Технологическая трудоемкость годового выпуска изделия, нормо-часы | |||
| 1-го | 2-го | 3-го | Итого | |||
| 1. Токарная | Токарь | 4 | 105939,9 | - | - | 105939,9 |
| 2. Фрезерная | Фрезеровщик | 4 | 116284,2 | 17869,9 | 12600 | 146754,1 |
| 3. Шлифовальная | Шлифовщик | 3 | 113073,9 | 14425,1 | - | 127499 |
| 4. Впаивание твердых пластин | Паяльщик | 3 | 64384,35 | - | - | 64384,35 |
| 5. Заточная | Заточник | 4 | 40307,1 | - | 17010 | 57317,1 |
| 6. Контрольная | Контролер ОТК | 4 | 31211,25 | 6889,6 | 16065 | 54165,85 |
| 7. Полировальная | Полировщик | 2 | - | 30357,3 | - | 30357,3 |
| 8. Вертикально сверлильная | Сверловщик | 2 | - | 10549,7 | 25830 | 36379,7 |
| 9. Горизонтально протяжная | Протяжник | 2 | - | - | 29925 | 29925 |
| 10. Промывочная | Мойщик | 2 | - | - | 40005 | 40005 |
| 11. Правка | Правильщик | 2 | - | - | 22050 | 22050 |
| 12. Марки-ровочная | Маркировщик | 3 | - | - | 9135 | 9135 |
| Итого | ´ | ´ | 471200,7 | 80091,6 | 172620 | 723912,3 |
| Всего | ´ | ´ | 471200,7 | 80091,6 | 172620 | 723912,3 |
Нормы выработки рассчитываются по каждой технологической операции соответствующего квалификационного разряда по формулам:
НВчас = 1 / tшт, (2)
НВдн = tсм / tшт, (3)
НВгод = Тэф / tшт, (4)
где НВчас, НВдн, НВгод – соответственно часовая, дневная или годовая
норма выработки, шт./чел.;
tшт. – норма времени, нормо-час.;
tсм - продолжительность рабочей смены, ч;
Тэф – эффективный фонд рабочего времени в год одного средне-
списочного рабочего, ч.
Расчет норм выработки целесообразно вести в графах 4, 5, 6 в табл. 5 (годовая норма выработки рассчитывается по данным баланса рабочего времени).
Таблица 5
Нормы выработки на операцию и изделие в целом
| Изделия и операции | Тариф-ный разряд работы (рабо-чего) | Норма времени, ч | Норма выработки, шт. | ||
| часовая | дневная | годовая | |||
| 1-е изделие | |||||
| 1. Токарная | 4 | 0,594 | 1,683 | 13,5 | 2102,4 |
| 2. Фрезерная | 4 | 0,260 | 3,846 | 30,8 | 4803,1 |
| 3. Шлифовальная | 3 | 0,222 | 4,504 | 36 | 5625,2 |
| 4. Фрезерная | 4 | 0,392 | 2,551 | 20,4 | 3185,7 |
| 5. Впаивание твердых пластин | 3 | 0,361 | 2,77 | 22,2 | 3459,3 |
| 6. Заточная | 4 | 0,226 | 4,42 | 35,4 | 5525,7 |
| 7. Шлифовальная | 3 | 0,412 | 2,43 | 19,4 | 3031,1 |
| 8. Контроль | 4 | 0,175 | 5,71 | 45,7 | 7136 |
| Итого | ´ | 2,642 | 26,23 | 223,4 | 34868,5 |
| 2-е изделие | |||||
| 1. Фрезерная | 4 | 0,024 | 41,666 | 333,3 | 52033,3 |
| 2. Полировальная | 2 | 0,067 | 14,925 | 119,4 | 18638,8 |
| 3. Вертикально-фрезерная | 4 | 0,059 | 16,949 | 135,6 | 21166,1 |
| 4. Круглоцентро-шлифовальная | 3 | 0,033 | 30,303 | 242,4 | 37842,4 |
| 5. Кругло-шлифовальная | 3 | 0,034 | 29,412 | 235,3 | 36729,4 |
| 6. Вертикально- сверлильная | 2 | 0,049 | 20,408 | 163,3 | 25485,7 |
| 7. Полировальная | 2 | 0,074 | 13,514 | 108,1 | 16875,7 |
| 8. Контроль | 4 | 0,032 | 31,25 | 250 | 39025 |
| Итого | ´ | 0,372 | 198,427 | 1587,4 | 247796,4 |
| 3-е изделие | |||||
| 1. Вертикально сверлильная | 2 | 0,082 | 12,195 | 97,6 | 15229,3 |
| 2. Заточная | 4 | 0,054 | 18,518 | 148,1 | 23125,9 |
| 3. Горизонтально фрезерная | 4 | 0,040 | 25 | 200 | 31220 |
| 4. Горизонтально протяжная | 2 | 0,095 | 10,526 | 84,2 | 13145,3 |
| 5. Промывочная | 2 | 0,127 | 7,874 | 63 | 9833,1 |
| 6. Правка | 2 | 0,070 | 14,286 | 114,3 | 17840 |
| 7. Марки-ровочная | 3 | 0,029 | 34,483 | 275,9 | 43062,1 |
| 8. Контроль | 4 | 0,051 | 19,608 | 156,7 | 24486,3 |
| Итого | ´ | 0,548 | 142,49 | 1139,8 | 177942 |
2.2. Режим труда и отдыха
Режим труда и отдыха в практической деятельности разрабатывается администрацией предприятия по согласованию с соответствующим выборным профсоюзным органом на основе действующего режима работы предприятия, условий труда, правил внутреннего трудового распорядка (графиков сменности) в строгом соответствии с положениями действующего трудового законодательства.
Режим работы предприятия устанавливается на основе характера основных технологических процессов, а также соображений административного, экономического, финансового, природно-климатического и тому подобного характера производства, о которых говорилось в разделе 1.
При выполнении курсовой работы, как правило, принимается периодический двухсменный режим работы предприятия в соответствующих варианту задания условиях труда (нормальных, вредных).
При разработке графиков сменности я самостоятельно с учетом требований действующего законодательства приняла:
- продолжительность рабочей недели, дни;
- продолжительность рабочей смены, ч;
- время начала рабочих смен;
- время начала и продолжительности перерывов в течение рабочих смен;
- характер сменооборота.
Детальным расчетам подлежат: время окончания рабочих смен, продолжительность сменооборота; количество дней отдыха за год; количество вечернего и ночного времени за сменооборот и за год.
Продолжительность сменооборота (Tсмо) в периодическом производстве рассчитывается по формуле:
Tсмо = n
tн, (5)
где tн - продолжительность календарной недели, дни;
n
- количество смен.
График сменности:
| Часы работы | Обед | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| 8.00-17.00 | 12.00-13.00 | А | А | А | А | А | 0 | 0 | В | В | В | В | В | 0 | 0 |
| 17.00-02.00 | 21.00-22.00 | В | В | В | В | В | 0 | 0 | А | А | А | А | А | 0 | 0 |
Tсмо = 2*7 = 14 (дней).
Количество дней отдыха за год (Дотд) определила из расчета:
Дотд = (365 / Tсмо ) tотд,
где tотд - количество дней отдыха в сменообороте (согласно непосредственному подсчету по каждому из составленных графиков сменности).
Дотд = (365/14)/4 = 104 (выходных в год).
Продолжительность вечернего и ночного времени (tвеч, tноч) за год рассчитывается как произведение суммы вечернего или ночного времени в одном сменообороте на количество сменооборотов в году.
Если ночное время в соответствии с трудовым законодательством строго определено – с 22 до 6 часов утра, то вечернее время устанавливается по решению администрации и выборного профсоюзного органа. В практике работы российских предприятий известны варианты вечернего времени: а) все время второй смены; б) с 18 часов; в) с 20 часов. Я принимаю время начала вечернего времени с 18 часов.
Начало вечернего времени с 20.00 до 21.00 (1 час вечернего времени, т.к. с 21.00 – 22.00 обед, который не входит в рабочее время):
tвеч =1*5 = 5 часов за сменооборот;
tвеч = 365/14 = 26*5 = 130 часов в год.
Начало ночного времени с 22.00 – 02.00 (4 часа ночного времени):
tноч = 4*5 = 20 часов за сменооборот;
tноч = 365/14 = 26*20 = 520 часов в год.
Заключительным этапом в обосновании и расчете режима труда и отдыха является проверка его соответствия требованиям закона и целесообразности его применения для работающих с позиций социально-психологического характера.
2.3. Эффективный фонд рабочего времени
Эффективный фонд рабочего времени определяется через разработку документа «Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего».
Статьи баланса рабочего времени рассчитываются в календарных и рабочих днях (5- или 6-дневной рабочей недели в нормальных или вредных условиях труда), а также в часах. При этом в отдельных случаях расчеты необходимо выполнить по данным статистических наблюдений, скорректированных на специфику производства и принятую систему организации и управления производством.
Годовой фонд рабочего времени подразделяется на календарный, номинальный и эффективный.
Календарный фонд рабочего времени равен количеству календарных дней в том году, в котором выполняется курсовая работа (365 или 366 дней).
Номинальный фонд рабочего времени равняется календарному фонду за вычетом из него выходных и праздничных дней в соответствии с принятым режимом работы предприятия и графиком сменности.
Эффективный фонд рабочего времени рассчитывается по табл. 6 как разность между номинальным фондом в днях и плановыми неиспользуемыми рабочими днями (целодневными невыходами на работу), если расчет ведется в днях, и как разность между номинальным фондом рабочего времени в часах и плановыми внутрисменными потерями рабочего времени, если расчет ведется в часах.
Плановые невыходы на работу в днях и часах по типовым статьям баланса рассчитываются в соответствии с нормами действующего ТК РФ либо на основе собственных представлений как собственника условного предприятия, когда невыходы по ТК РФ указываются в качестве минимальных величин.
При моем расчете данного баланса времени, я исключаю вредные условия работы.
Таблица 6
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
| Статьи баланса рабочего времени | Количество дней при условиях работы | Основание | ||
| нормальных | вредных | |||
| Календарный фонд рабочего времени | 365 | - | Производственный календарь 2010 год | |
| Нерабочие дни: | | | | |
| выходные | 104 | - | График сменности 5/2; | |
| праздничные | 14 | - | режим работы: 2 смены: 1 смена – 08.00 – 17.00; 2 смена – 17.00 – 02.00 | |
| Итого | 118 | - | Расчет | |
| Номинальный фонд рабочего времени | 247 | - | Из календарного фонда рабочего времени минусуем нерабочие дни (365 – 118) | |
| Невыходы на работу: | | | | |
| очередной отпуск | 20 | - | Ст. 114 ТК РФ | |
| дополнительный отпуск за продолжительный стаж работы | 5,75 | - | Обоснование (табл.7) | |
| отпуск по беременности и родам | 1,6 | - | Обоснование | |
| по болезни | 8,6 | - | Обоснование | |
| выполнение государственных обязанностей | 1 | - | Ст. 170 ТК РФ | |
| Итого | 36,95 | - | Расчет | |
| Эффективный фонд рабочего времени: дни | 210,05 | - | Из номинального фонда рабочего времени минусуем невыходы на работу (247-36,95) | |
| Внутрисменные потери рабочего времени, ч: | | | | |
| перерывы для кормящих матерей | 1 | - | Ст. ТК РФ | |
| сокращенный рабочий день подростков | 2 | - | Ст. 92 ТК РФ | |
| Итого | 3 | - | Расчет | |
| Эффективный фонд рабочего времени, ч | 1677,4 | - | Эффективный фонд рабочего времени в днях умножаю на количество часов в смену и минусую внутрисменные потери рабочего времени ((210,05*8) - 3) | |
| Коэффициент пересчета явочной численности в списочную | | | Расчет | |
Невыходы на работу в днях по ТК РФ даются из расчета шестидневной рабочей недели, поэтому их перерасчет в условиях пятидневной рабочей недели ведется через корректирующий коэффициент, равный 5/6 = 0,83333.
Планирование невыходов на работу на основании законодательных актов (их величины однозначно прописаны или пообъектно названы в соответствующих статьях) ведется по предоставлению общевыходных и нерабочих праздничных дней (для условий периодического производства), очередного отпуска и объектов дополнительных отпусков.
Продолжительность дополнительного отпуска (дни) в зависимости от непрерывной продолжительности (стажа) работы на предприятии (лет) определяется на основании самостоятельно разрабатываемой шкалы и предполагаемой структуры численности рабочих по соответствующим стажевым группам.
При этом с позиций социологического характера предварительно обосновываются следующие параметры шкалы:
- количество лет непрерывного стажа работы на предприятии, дающее право на получение минимального размера дополнительного отпуска;
- количество дней дополнительного отпуска, предоставляемого рабочему при достижении им минимальной продолжительности стажа работы на предприятии, дающего право на предоставление дополнительного отпуска;
- количество лет непрерывного стажа работы на предприятии, дающее право на получение максимального размера дополнительного отпуска;
- количество дней дополнительного отпуска, предоставляемого рабочему при достижении им максимальной продолжительности стажа работы на предприятии, дающего право на предоставление дополнительного отпуска;
- количество промежуточных уровней лет стажа.
Результаты обоснований и допущений заносятся в табл. 7.
Таблица 7
Шкала зависимости длительности дополнительного отпуска
от стажа непрерывной работы на предприятии
| Количество лет работы | Количество дней отпуска | Доля в численности рабочих, % (принять условно) | Продолжительность дополнительного отпуска, дни |
| до 3 лет | – | 10 | – |
| от 3 до 5 лет | 3 | 15 | 45 |
| от 5 до 7 лет | 5 | 20 | 100 |
| от 7 до 10 лет | 7 | 40 | 280 |
| свыше 10 лет | 10 | 15 | 150 |
| Итого | ´ | 100,0 | 575 |
575/100% = 5,75.
Характер и величины невыходов на работу по остальным причинам принимаются, исходя из соответствующей динамики изменения их фактических значений, по варианту (номер фамилии студента в учебной группе) по табл. П1 – П3 приложения, а также результатов от мероприятий по улучшению организации производства, условий, техники безопасности и охраны труда (по собственным допущениям студента) на год выполнения курсовой работы.
Теоретически динамика изменения численных значений по тем или иным невыходам может быть представлена тремя типами:
- с тенденцией к росту;
- тенденцией к уменьшению;
- незначительными колебаниями или стабильностью
численных значений;
- отсутствием каких-либо закономерностей.
Величина невыходов на работу по рассматриваемым причинам с учетом динамики их изменения может быть представлена величиной:
а) не менее ее значения в прошлом году (при выявленной динамике роста);
б) не более ее значения в прошлом году (при выявленной динамике уменьшения);
в) на уровне средней арифметической по имеющимся данным лет наблюдения (при отсутствии какой-либо закономерности). Ситуация при выявленной стабильности численных значений за ряд лет представляет собой частный случай последнего типа.
В условиях использования компьютерных технологий эти величины представляются как своеобразные результаты экстраполяции или как результат, полученный с помощью статистической функции «Тенденция» (программа «Microsoft Excel»).
По всем вариантам принять, что среди рабочих отсутствуют лица, обучающиеся в тех или иных учебных заведениях.
Внутрисменные потери рабочего времени рассчитываются по нормируемым причинам: сокращенный рабочий день подростков и перерывы для кормящих матерей. Указанные потери рассчитать из предположения, что удельный вес подростков в численности производственных рабочих не превышает 2 %, кормящих матерей – 1,5 %.
2.4. Численность основных производственных рабочих
Численность основных производственных рабочих рассчитывается в разрезе рабочих профессий соответствующей квалификации согласно характеру выполняемых производственных операций по нормам времени и нормам выработки.
Списочная численность рабочих по нормам времени (
где
i – количество видов вырабатываемой продукции;
Расчет списочной численности ведется в табл. 8, 9.
Таблица 8
Расчет списочной численности по нормам времени
| Изделия и операции | Профессия | Раз-ряд | Техноло-гическая трудоемкость годового выпуска, нормо-ч | Списочная численность основных рабочих, чел. | |
| расчетная | принятая | ||||
| 1-е изделие | |||||
| 1. Токарная | Токарь | 4 | 105939,9 | 0,594*178350/ 1677,4 = 63,2 | 64 |
| 2. Фрезерная | Фрезеровщик | 4 | 116284,2 | 0,652*178350/ 1677,4 = 69,3 | 70 |
| 3. Шлифовальная | Шлифовщик | 3 | 113073,9 | 0,634*178350/ 1677,4 = 67,4 | 68 |
| 4. Впаивание твердых пластин | Паяльщик | 3 | 64384,35 | 0,361*178350/ 1677,4 = 38,4 | 39 |
| 5. Заточная | Заточник | 4 | 40307,1 | 0,226*178350/ 1677,4 = 24 | 24 |
| 6. Контроль | Контролер ОТК | 4 | 31211,25 | 0,175*178350/ 1677,4 = 18,6 | 19 |
| Итого | ´ | ´ | 471200,7 | 280,9 | 284 |
| 2-е изделие | |||||
| 1. Фрезерная | Фрезеровщик | 4 | 17869,9 | 0,083*215300/ 1677,4 = 10,6 | 11 |
| 2. Полировальная | Полировщик | 2 | 30357,3 | 0,141*215300/ 1677,4 = 18,1 | 19 |
| 3. Кругло-шлифовальная | Шлифовщик | 3 | 14425,1 | 0,067*215300/ 1677,4 = 8,6 | 9 |
| 4. Вертикально-сверлильная | Сверловщик | 2 | 10549,7 | 0,049*215300/ 1677,4 = 6,3 | 7 |
| 5. Контроль | Контролер ОТК | 4 | 6889,6 | 0,032*215300/ 1677,4 = 4,1 | 5 |
| Итого | ´ | ´ | 80091,6 | 47,7 | 51 |
| 3-е изделие | |||||
| 1. Вертикально-сверлильная | Сверловщик | 2 | 25830 | 0,082*315000/ 1677,4 = 15,4 | 16 |
| 2. Заточная | Заточник | 4 | 17010 | 0,054*315000/ 1677,4 = 10,1 | 11 |
| 3. Горизонтально-фрезерная | Фрезеровщик | 4 | 12600 | 0,040*315000/ 1677,4 = 7,5 | 8 |
| 4. Горизонтально-протяжная | Протяжник | 2 | 29925 | 0,095*315000/ 1677,4 = 17,8 | 18 |
| 5. Промывочная | Мойщик | 2 | 40005 | 0,127*315000/ 1677,4 = 23,8 | 24 |
| 6. Правка | Правильщик | 2 | 22050 | 0,070*315000/ 1677,4 = 13,1 | 14 |
| 7. Маркировочная | Маркиро-вщик | 2 | 9135 | 0,029*315000/ 1677,4 = 5,4 | 6 |
| 8. Контроль | Контролер ОТК | 4 | 16065 | 0,051*315000/ 1677,4 = 9,6 | 10 |
| Итого | ´ | ´ | 172620 | 102,7 | 107 |
| Всего | ´ | ´ | 723912,3 | 431,3 | 442 |
Списочная численность рабочих по нормам выработки (
Исходные данные для расчета представлены в табл. 5, 6. Принимаемая численность рабочих определяется исходя из принципа строгого соответствия разряда рабочего и разряда работы. Округлению до целого числа подлежат сводные расчеты потребности в соответствующих профессиональных группах. При этом указанное округление ведется, начиная со старших разрядов.
Таблица 9
Расчет списочной численности по нормам выработки
| Изделия и операции | Профессия | Разряд | Годовая норма выработки, шт./чел. | Списочная численность основных рабочих, чел.: | |||
| расчетная | принятая | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||
| 1-е изделие | |||||||
| 1. Токарная | Токарь | 4 | 2102,4 | 178350/(2102,4*1,15) = 73,8 | 74 | ||
| 2. Фрезерная | Фрезеровщик | 4 | 7988,8 | 178350/(7988,8*1,15) = 19,4 | 20 | ||
| 3. Шлифовальная | Шлифовщик | 3 | 8656,3 | 178350/(8656,3*1,15) = 17,9 | 18 | ||
| 4. Впаивание твердых пластин | Паяльщик | 3 | 3459,3 | 178350/(3459,3*1,15) = 44,8 | 45 | ||
| 5. Заточная | Заточник | 4 | 5525,7 | 178350/(5525,7*1,15) = 28 | 28 | ||
| 6. Контроль | Контролер ОТК | 4 | 7136 | 178350/(7136*1,15) = 21,7 | 22 | ||
| Итого | ´ | ´ | ´ | 205,6 | 207 | ||
| 2-е изделие | |||||||
| 1. Фрезерная | Фрезеровщик | 4 | 73199,4 | 215300/(73199,4* 1,15) = 2,6 | 3 | ||
| 2. Полировальная | Полировщик | 2 | 35514,5 | 215300/(35514,5* 1,15) = 5,3 | 6 | ||
| 3. Кругло-шлифовальная | Шлифовщик | 3 | 74571,8 | 215300/(74571,8* 1,15) = 2,5 | 3 | ||
| 4. Вертикально-сверлильная | Сверловщик | 2 | 25485,7 | 215300/(25485,7* 1,15) = 7,3 | 8 | ||
| 5. Контроль | Контролер ОТК | 4 | 39025 | 215300/(39025* 1,15) = 4,8 | 5 | ||
| Итого | ´ | ´ | ´ | 22,5 | 25 | ||
| 3-е изделие | |||||||
| 1. Вертикально-сверлильная | Сверловщик | 2 | 15229,3 | 315000/(15229,3* 1,15) = 17,9 | 18 | ||
| 2. Заточная | Заточник | 4 | 23125,9 | 315000/(23125,9* 1,15) = 11,8 | 12 | ||
| 3. Горизонтально-фрезерная | Фрезеровщик | 4 | 31220 | 315000/(31220* 1,15) = 8,8 | 9 | ||
| 4. Горизонтально-протяжная | Протяжник | 2 | 13145,3 | 315000/(13145,3* 1,15) = 20,8 | 21 | ||
| 5. Промывочная | Мойщик | 2 | 9833,1 | 315000/(9833,1* 1,15) = 27,9 | 28 | ||
| 6. Правка | Правильщик | 2 | 17840 | 315000/(17840* 1,15) = 15,4 | 16 | ||
| 7. Маркировочная | Маркиро-вщик | 2 | 43062,1 | 315000/(43062,1* 1,15) = 6,4 | 7 | ||
| 8. Контроль | Контролер ОТК | 4 | 24486,3 | 315000/(24486,3* 1,15) = 11,2 | 12 | ||
| Итого | ´ | ´ | ´ | 120,2 | 123 | ||
| Всего | ´ | ´ | ´ | 348,3 | 355 | ||
2.5. Численность вспомогательных производственных рабочих
Численность вспомогательных рабочих рассчитать по нормативу численности. В зависимости от технологии, типа и масштабов производства норматив численности вспомогательных рабочих принять в размере 25 – 100 % рассчитанной численности основных производственных рабочих по каждому из производственных участков. При наличии достаточной информационной базы этот расчет может быть выполнен по соответствующим нормам времени.
Рассчитываю численность вспомогательных рабочих как 25% от численности основных рабочих, рассчитанных по норме времени:
1 изделие: 284*25% = 71 (чел.); 2 изделие: 51*25% = 13(чел.);
3 изделие: 107*25% = 27 (чел.); итого: 111 (чел.).
2.6. Численность прочего персонала
Численность прочего персонала рассчитывается на основе принятой организационной структуры предприятия (производственной единицы).
Разработка организационной структуры предполагает обоснование линейно-функционального состава органов управления предприятия в виде соответствующей схемы и на ее основе составление штатного расписания административно-управленческого персонала.
Организационная структура предприятия должна самым рациональным образом соответствовать принятой организационно-правовой форме предприятия, производственной структуре и режиму его работы, характеру производственных процессов, типу и масштабам производства.
В штатное расписание включаются должности руководителей, специалистов, технических исполнителей (служащих), а также младшего обслуживающего персонала и работников охраны (службы безопасности) и оформляется в виде табл. 10.
Таблица 10
Штатное расписание административно-управленческого персонала
| Должность | Категория | Коли-чество единиц | Должностной оклад, руб. | Годовой фонд зарплаты, руб. | |
| в месяц | за год | ||||
| Начальник цеха | Руководители | 1 | 13500 | 162000 | 1*12*13500 = 162000 |
| Начальник участка (на каждом участке) | Руководители | 3 | 10400 | 124800 | 3*12*10400 = 374400 |
| Зам. началь-ника участка (на каждом участке) | Руководители | 3 | 9500 | 114000 | 3*12*9500 = 342000 |
| Начальник технического сектора | Руководители | 1 | 8800 | 105600 | 1*12*8800 = 105600 |
| Главный технолог цеха | Руководители | 1 | 11300 | 135600 | 1*12*11300 = 135600 |
| Начальник ПДС | Руководители | 1 | 8300 | 99600 | 1*12*8300 = 99600 |
| Сменный мастер | Руководители | 6 | 9000 | 108000 | 6*12*9000 = 648000 |
| Итого | ´ | 16 | ´ | ´ | 1867200 |
| Механик участка (на каждом участке) | Специалисты | 3 | 8300 | 99600 | 3*12*8300 = 298800 |
| Техник-технолог (на каждом участке) | Специалисты | 3 | 8200 | 98400 | 3*12*8200 = 295200 |
| Итого | ´ | 6 | ´ | ´ | 594000 |
| Табельщик | Служащие | 3 | 5200 | 62400 | 3*12*5200 = 187200 |
| Диспетчер участка (на каждом участке) | Служащие | 6 | 7300 | 87600 | 6*12*7300 = 525600 |
| Итого | ´ | 9 | ´ | ´ | 712800 |
| Гардеробщик | МОП | 3 | 4400 | 52800 | 3*12*4400 = 158400 |
| Уборщица | МОП | 3 | 4100 | 49200 | 3*12*4100 = 147600 |
| Итого | ´ | 6 | ´ | ´ | 306000 |
| Охранник | Охрана | 6 | 7300 | 87600 | 6*12*7300 = 525600 |
| Итого | ´ | 6 | ´ | ´ | 525600 |
| Всего | ´ | 43 | ´ | ´ | 4005600 |
2.7. Тарифные ставки, расценки и система мотивации
Тарифные ставки рассчитываются в строгом соответствии с разработанными в курсовой работе принципами оплаты труда. Для этого обоснованная величина оплаты труда (стоимость продовольственной или потребительской корзины, минимальный прожиточный уровень или вышеперечисленные величины с учетом содержания минимально допустимого количества иждивенцев в расчете на одного работника) делится на среднюю месячную длительность рабочего времени в часах или днях. Полученная величина принимается за часовую или дневную тарифную ставку рабочего 1-го разряда для нормальных условий при повременной форме оплаты его труда. Оплату труда сдельщиков принять на 10 – 15, работающих во вредных условиях – на 25 – 30 % выше, чем у повременщиков.
На основании рассчитанных тарифных ставок 1-го разряда и принятой тарифной сетки рассчитываются тарифные ставки рабочих всех остальных разрядов (табл. 11).
Таблица 11
Разновидности тарифных ставок
в зависимости от формы оплаты и условий труда
| Нормативы оплаты труда | Коэффициент превы-шения | Тарифные разряды | |||||
| 1-й | 2-й | 3-й | 4-й | 5-ый | 6-й | ||
| Тарифный коэффициент | ´ | 1,0 | 1,2 | 1,5 | 1,8 | 2,4 | 2,8 |
| Тарифная ставка | | 25,6 | 30,72 | 38,4 | 46,08 | 61,44 | 71,68 |
| Повременная в нормальных условиях | 1,0 | 25,6 | 30,72 | 38,4 | 46,08 | 61,44 | 71,68 |
| Повременная во вредных условиях | 0,25 | 32,0 | 38,4 | 48 | 57,6 | 76,8 | 89,6 |
| Сдельная в нормальных условиях | 0,15 | 29,44 | 35,33 | 44,16 | 52,99 | 70,66 | 82,43 |
| Сдельная во вредных условиях | 0,25 | 36,8 | 44,16 | 55,2 | 66,24 | 88,32 | 103,04 |
Расценки на выполнение единицы работ (РЦ) рассчитываются на каждую операцию (единицу учета выполненной работы) в соответствии с ее разрядом по следующей формуле:
РЦ = Тс /Нвыр, (8)
где Тс – часовая (дневная) тарифная ставка, руб./чел.;
Нвыр – часовая (дневная) норма выработки, шт./чел.
Определение расценок на выполнение технологических операций ведется в табл. 12.
Таблица 12
Расценки на выполнение единицы работ
| Изделие и операции | Разряд работы | Усло-вия труда | Часовая (дневная) тарифная ставка, руб. | Часовая (дневная) норма выработки, шт./чел. | Расценка за единицу выполненной работы, руб. |
| 1-е изделие | |||||
| 1. Токарная | 4 | Норм. | 52,99 | 1,683 | 31,49 |
| 2. Фрезерная | 4 | Норм. | 52,99 | 3,846 | 13,78 |
| 3. Шлифовальная | 3 | Норм. | 44,16 | 4,504 | 9,8 |
| 4. Фрезерная | 3 | Норм. | 44,16 | 2,551 | 17,31 |
| 5. Впаивание твердых пластин | 4 | Норм. | 52,99 | 2,77 | 19,13 |
| 6.Заточная | 4 | Норм. | 52,99 | 4,42 | 11,99 |
| 7. Шлифовальная | 4 | Норм. | 52,99 | 2,43 | 21,81 |
| 8. Контроль | 4 | Норм. | 52,99 | 5,71 | 9,28 |
| Итого | ´ | ´ | ´ | ´ | 134,59 |
| 2-е изделие | |||||
| 1. Фрезерная | 4 | Норм. | 52,99 | 41,666 | 1,27 |
| 2. Полировальная | 2 | Норм. | 35,33 | 14,925 | 2,37 |
| 3. Вертикально-фрезерная | 4 | Норм. | 52,99 | 16,949 | 3,13 |
| 4. Круглоцентро-шлифовальная | 3 | Норм. | 44,16 | 30,303 | 1,46 |
| 5. Кругло-шлифовальная | 3 | Норм. | 44,16 | 29,412 | 1,5 |
| 6. Вертикально- сверлильная | 2 | Норм. | 35,33 | 20,408 | 1,73 |
| 7. Полировальная | 2 | Норм. | 35,33 | 13,514 | 2,61 |
| 8. Контроль | 4 | Норм. | 52,99 | 31,25 | 1,7 |
| Итого | ´ | ´ | ´ | ´ | 15,76 |
| 3-е изделие | |||||
| 1. Вертикально сверлильная | 2 | Норм. | 35,33 | 12,195 | 2,9 |
| 2. Заточная | 4 | Норм. | 52,99 | 18,518 | 2,86 |
| 3. Горизонтально фрезерная | 4 | Норм. | 52,99 | 25 | 2,12 |
| 4. Горизонтально протяжная | 2 | Норм. | 35,33 | 10,526 | 3,36 |
| 5. Промывочная | 2 | Норм. | 35,33 | 7,874 | 4,49 |
| 6. Правка | 2 | Норм. | 35,33 | 14,286 | 2,47 |
| 7. Марки-ровочная | 3 | Норм. | 44,16 | 34,483 | 1,28 |
| 8. Контроль | 4 | Норм. | 52,99 | 19,608 | 2,7 |
| Итого | ´ | ´ | ´ | ´ | 22,18 |
Для стимулирования труда рабочих и прочего персонала разрабатываются соответствующие положения о премировании персонала. Систему мотивации (премиальную систему) рабочих студент разрабатывает самостоятельно в составе 2 - 3 показателей (за выполнение принятых заказов, за каждый процент перевыполнения задания, за экономию тех или иных ресурсов и т.д.) и соответствующих размеров премирования в процентах к тарифному фонду.
Система мотивации руководителей и специалистов разрабатывается как за счет себестоимости продукции (текущих премий по фонду оплаты в процентах к фонду заработной платы по должностным окладам), так и за счет чистой прибыли (премий за итоговые показатели работы в процентах от участия в прибылях для соответствующей категории работников и принципа распределения размера поощрения).
Общий размер премирования для каждой категории рассчитывается в процентах в табл. 13.
Таблица 13
1 изделие:
Система мотивации
| Показатель премирования для категорий работающих | Норматив | Планируемый уровень выполнения | Уровень премирования |
| Рабочие: | х | х | х |
| Выполнение принятых заказов | 150000 | 178385 | 10% от основной з/п |
| Перевыполнение задания | 178385 | 200000 | 20% от основной з/п |
| Итого | ´ | ´ | 30% |
| Руководители: | х | х | х |
| Выполнение заданий в установленные сроки или раньше | - | - | 20% от основной з/п |
| Экономия ресурсов | - | - | 10% от основной з/п |
| Итого | ´ | ´ | 30% |
| Специалисты | х | х | х |
| Выполнение заданий в установленные сроки или раньше | - | - | 15% от основной з/п |
| Экономия ресурсов | - | - | 5% от основной з/п |
| Итого | ´ | ´ | 20% |
2 изделие
Система мотивации
| Показатель премирования для категорий работающих | Норматив | Планируемый уровень выполнения | Уровень премирования |
| Рабочие: | х | х | х |
| Выполнение принятых заказов | 200000 | 215300 | 10% от основной з/п |
| Перевыполнение задания | 215300 | 240000 | 20% от основной з/п |
| Итого | ´ | ´ | 30% |
| Руководители: | х | х | х |
| Выполнение заданий в установленные сроки или раньше | - | - | 20% от основной з/п |
| Экономия ресурсов | - | - | 10% от основной з/п |
| Итого | ´ | ´ | 30% |
| Специалисты | х | х | х |
| Выполнение заданий в установленные сроки или раньше | - | - | 15% от основной з/п |
| Экономия ресурсов | - | - | 5% от основной з/п |
| Итого | ´ | ´ | 20% |
3 изделие
Система мотивации
| Показатель премирования для категорий работающих | Норматив | Планируемый уровень выполнения | Уровень премирования |
| Рабочие: | х | х | х |
| Выполнение принятых заказов | 300000 | 315000 | 10% от основной з/п |
| Перевыполнение задания | 315000 | 345000 | 20% от основной з/п |
| Итого | ´ | ´ | 30% |
| Руководители: | х | х | х |
| Выполнение заданий в установленные сроки или раньше | - | - | 20% от основной з/п |
| Экономия ресурсов | - | - | 10% от основной з/п |
| Итого | ´ | ´ | 30% |
| Специалисты | х | х | х |
| Выполнение заданий в установленные сроки или раньше | - | - | 15% от основной з/п |
| Экономия ресурсов | - | - | 5% от основной з/п |
| Итого | ´ | ´ | 20% |
2.8. Фонд заработной платы
Общий фонд заработной платы персонала предприятия рассчитывается как сумма фондов заработной платы основных и вспомогательных рабочих и прочего персонала.
Фонд заработной платы основных и вспомогательных производственных рабочих рассчитывается по условиям повременно-премиальной и сдельно-премиальной систем в составе часового, дневного и месячного (годового) фондов, а также в виде основной и дополнительной заработной платы.
Фонд часовой заработной платы представляет собой оплату за фактически отработанные человеко-часы и состоит из оплаты труда рабочих-повременщиков по часовым тарифным ставкам и оплаты рабочих-сдельщиков по сдельным расценкам с учетом сдельного приработка в меру принятого коэффициента выполнения норм выработки (тарифного фонда), а также доплат по премиальным системам за работу в вечернее и ночное время, обучение учеников, неосвобожденное бригадирство.
Фонд дневной заработной платы – оплата за фактически отработанные человеко-дни, которая рассчитывается как сумма фонда часовой заработной платы, доплаты за сокращенный день подросткам и перерывы для кормящих матерей.
Фонд месячной (годовой) заработной платы – оплата за общее фактически отработанное время, которая рассчитывается как сумма фонда дневной заработной платы, оплаты очередных, дополнительных и учебных отпусков, за выполнение государственных обязанностей, выплат за выслугу лет.
Под основной заработной платой понимается заработанная плата, начисленная за выработанную (произведенную) продукцию или за отработанное время, под дополнительной заработной платой – заработная плата за непроизведенную продукцию или за неотработанное время (очередные, дополнительные и учебные отпуска; выполнение государственных обязанностей; доплат за сокращенный день подростков и перерывы для кормящих матерей).
Фонд заработной платы рабочих для снижения трудоемкости расчетов предлагается определить по укрупненному методу через списочную численность и среднюю тарифную ставку.
Тогда тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков (ФЗПповр) будет рассчитывается по формуле:
ФЗПповр = ТсI ТКср Тэф Ч, (9)
где ТсI – часовая тарифная ставка рабочего 1-го разряда, руб. (для
основных рабочих берется сдельная, для вспомогательных
рабочих – повременная тарифная ставка)
ТК ср – средний тарифный коэффициент;
Тэф – эффективный фонд рабочего времени одного среднесписоч-
ного рабочего, ч;
Ч – списочная численность рабочих-повременщиков, чел.
Средний тарифный коэффициент (ТКср) рассчитывается по формуле средней взвешенной с точностью до двух знаков после запятой:
где ТКi
– тарифный коэффициент рабочих i-го разряда;
Чi – списочная численность рабочих-повременщиков i-го разряда,
чел.;
n – разрядность тарифной сетки.
Для 1-го изделия (вспомогательные рабочие):
ФЗПповр = 25,6*2,11*1677,4*71 = 6 433 057,1264 (руб.);
Для 2-го изделия (вспомогательные рабочие):
ФЗПповр = 25,6*2,05*1677,4*13 = 1 144 389,376 (руб.);
Для 3-го изделия (вспомогательные рабочие):
ФЗПповр = 25,6*2,2*1677,4*27 = 2 550 721,536 (руб.);
На основании значения среднего тарифного коэффициента рассчитывается средний тарифный разряд (Рср) по одной из формул:
где Рмин, Рмакс – соответственно меньший или больший разряд тарифной сетки, между значениями тарифных коэффициентов которых находится численное значение рассчитанного среднего тарифного коэффициента;
ТКмин , ТКмакс – численное значение тарифного коэффициента соответственно меньшего или большего тарифных разрядов тарифной сетки.
Тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков (ФЗП) рассчитывается по формуле:
ФЗП = РЦ * В, (13)
где РЦ – расценка за единицу выполненной работы (изготовление одного
изделия), руб./шт.;
В – объем выпуска продукции, шт.
Для 1-го изделия: ФЗП = 134,59*178350 = 24 004 126,5 (руб.);
Для 2-го изделия: ФЗП = 15,76*215300 = 3 393 128 (руб.);
Для 3-го изделия: ФЗП = 22,18*315000 = 6 986 700 (руб.);
Остальные доплаты рассчитываются независимо от принятой формы оплаты труда. При этом принять, что ученичество на рабочих местах в рассматриваемых производствах отсутствует.
Доплаты за работу в вечернее (с 20 до 21 часов) и ночное время (с 22 до 6 часов) рассчитываю умножением соответствующей тарифной ставки на величину длительности годового вечернего или ночного времени и на норматив повышения заработной платы за работу в вечернее время (20 %) и ночное время (40 %).
Рассчитываю сразу для всех изделий (для вспомогательных рабочих, по нормам времени):
1разряд
Двч = 25,6*1*210 +20% = 6451,2 (руб.);
Днч = 25,6*4*210+40% = 30105,6 (руб.).
2 разряд
Двч = 30,72*1*210+20% = 7740,6 (руб.);
Днч = 30,72*4*210+40% = 36126,3 (руб.).
3 разряд
Двч = 38,4*1*210+20% = 9676,8 (руб.);
Днч = 38,4*4*210+40% = 45158,4 (руб.).
4 разряд
Двч = 46,08*1*210+20% = 11613 (руб.);
Днч = 46,08*4*210+40% = 54190,5 (руб.).
5 разряд
Двч = 61,44*1*210+20% = 15483,3 (руб.);
Днч = 61,44*4*210+40% = 72252,6 (руб.).
6 разряд
Двч = 71,68*1*210+20% = 18064,2 (руб.);
Днч = 71,68*4*210+40% = 60211,2 (руб.).
Итого доплаты за работу в вечернее время – 69029,1(руб.);
Итого доплаты за работу в ночное время – 298044,6 (руб.).
Для основных рабочих – сдельщиков (по норме выработки):
1 разряд
Двч = 29,44*1*210+20% = 7419,3 (руб.);
Днч = 29,44*4*210+40% = 34620,6(руб.).
2 разряд
Двч = 35,33*1*210+20% = 8904 (руб.);
Днч = 35,33*4*210+40% = 41548,5 (руб.).
3 разряд
Двч = 44,16*1*210+20% = 11130 (руб.);
Днч = 44,16*4*210+40% = 51933 (руб.).
4 разряд
Двч = 52,99*1*210+20% = 11127,9 (руб.);
Днч = 52,99*4*210+40% = 62315,4 (руб.).
5 разряд
Двч = 70,66*1*210+20% = 17805,9 (руб.);
Днч = 70,66*4*210+40% = 83097 (руб.).
6 разряд
Двч = 82,43*1*210+20% = 20773,2 (руб.);
Днч = 82,43*4*210+40% = 96938,1 (руб.).
Итого доплаты за работу в вечернее время – 77160,3 (руб.);
Итого доплаты за работу в ночное время – 370452,6 (руб.).
Доплата за неосвобожденное бригадирство рассчитывается только при бригадной организации труда из расчета числа бригадиров, их тарифных ставок с учетом премий и величины доплат в зависимости от численности бригады: если в бригаде до 10 чел., доплата составит 10 %; 10 – 20 чел. – 15 %; свыше 20 чел. – 25 %. Бригадир назначается из рабочих высшей квалификации.
Для 1 изделия: 284 человека, т.е. по 142 в смену, 4 бригады по 24 и 2 бригады по 23 человека, 6 бригад в каждую смену, итого 12 бригад, значит в каждой бригаде по бригадиру, т.е. 12 бригадиров для данного изделия, соответственно доплата за бригадирство составит 25%.
Дбр = 12*82,43*210+25% = 259654,5 (руб.).
Для 2 изделия: 51 человек, т.е. по 25 и 26 человек в смену, 2 бригады в каждую смену, итого 4 бригады, т.к. количество рабочих в бригаде не превышает 20 человек, то доплата составит 15%.
Дбр = 4*82,43*210+15% = 79627,8 (руб.).
Для 3 изделия: 107 человек, т.е. по 53 и 54 человека в смену, 3 бригады в смену, 2 по 18 и 1 бригада по 17 человек, для 2 смены 3 бригады по 18 человек, итого 6 бригадиров, доплата составит 15%.
Дбр = 6*82,43*210+15% = 119441,7 (руб.).
Оплата сокращенного дня подростков и оплата перерывов для кормящих матерей производится на основе численности рабочих, времени соответствующих внутрисменных потерь в расчете на одного среднесписочного рабочего и часовых тарифных ставок: для подростков – по ставке для рабочего низшей квалификации; для кормящих матерей – по средней тарифной ставке. Удельный вес подростков в численности производственных рабочих не превышает 2 %, кормящих матерей – 1,5 %.
Для подростков: 1 изделие: количество подростков 284*2% = 6 человек; 2 часа внутрисменные потери. 6*2*25,6*210 = 64512 (руб.); 2 изделие 51*2% = 1 человек: 1*2*25,6*210 = 10752 (руб.); 3 изделие: 107*2% = 2 человека, 2*2*25,6*210 = 21504 (руб.).
Для кормящих матерей: 1 изделие: количество человек 284*1,5% = 4; 1 час внутрисменные потери, для расчета я использую тарифную ставку 3 разряда. 4*1*38,4*210 = 32256 (руб.); 2 изделие 51*1,5% = 1 человек: 1*1*38,4*210 = 8064 (руб.); 3 изделие: 107*1,5% = 2 человека, 2*1*38,4*210 = 16128 (руб.).
Оплата отпусков и оплата за выполнение государственных обязанностей производится на основе фонда дневной заработной платы и соответственно их доли времени в эффективном фонде рабочего времени одного среднесписочного рабочего.
Для того чтобы рассчитать оплату отпусков, я определю среднедневную заработную плату: ЗПср.дн. = ФЗПосн /номинальный фонд рабочего времени (дни)/общее кол-во осн.рабочих.
1 изделие (основные рабочие – сдельщики):
ЗПср.дн. = 48008253/210/284 = 805 (руб.);
Дотп. = 805*284*20 = 4 572 400 (руб.).
Вспомогательные рабочие:
ЗПср.дн. 10506468,8984/210/71 = 704,6 (руб.);
Дотп. = 704,6*71*20 = 1 000 532 (руб.).
2 изделие (основные рабочие – сдельщики):
ЗПср.дн. = 6 786 256/210/51 = 633,6 (руб.);
Дотп. = 633,6 *51*20 = 646272 (руб.).
Вспомогательные рабочие:
ЗПср.дн. 1 869 016,729/210/13 = 684,6 (руб.);
Дотп. = 684,6 *13*20 = 177996 (руб.).
3 изделие (основные рабочие – сдельщики):
ЗПср.дн. = 13 973 400/210/107 = 621,9 (руб.);
Дотп. = 621,9 *107*20 = 1 330 866 (руб.).
Вспомогательные рабочие:
ЗПср.дн. = 4 165 838,413/210/27 = 734,7 (руб.);
Дотп. = 734,7 *27*20 = 396738 (руб.).
Полный фонд заработной платы рабочих рассчитывается в табл. 14.
Таблица 14
1изделие:
Расчет фондов заработной платы рабочих
| Показатель | Рабочие | Итого | |
| основные | вспомогательные | ||
| Списочная численность, чел. | 284 | 71 | 355 |
| Средний разряд | 3,6 | 2,6 | 6,2 |
| Средний тарифный коэффициент | 1,69 | 2,11 | 3,8 |
| Система оплаты труда | Сдельно-премиальная | Повременно-премиальная | - |
| Средняя часовая тарифная ставка, руб. | 52,99 | 46,08 | 99,07 |
| Эффективный фонд рабочего времени, ч: | | | |
| одного рабочего | 1 677,4 | 1 677,4 | 3 354,8 |
| всех рабочих | 476 381,6 | 119 095,4 | 59 5477 |
| Тарифный фонд, руб. | 24 004 126,5 | 6 433 057,1264 | 30 437 183,6264 |
| Премия: | | | |
| % | 100 | 63,32 | 163,32 |
| руб. | 24 004 126,5 | 4 073 411,772 | |
| Итого основной ФЗП: | 48 008 253 | 10 506 468,8984 | 28 077 538,272 |
| Доплата до часового фонда, руб.: | | | |
| за работу в вечернее время | 77 160,3 | 69 029,1 | 146 189,4 |
| работу в ночное время | 370 452,6 | 298 044,6 | 668 497,2 |
| неосвобожденное бригадирство | 32 256 | - | 32 256 |
| Фонд часовой заработной платы, руб. | 48 715 520,4 | 10 873 542,5984 | 59 589 062,9984 |
| Доплата до дневного фонда, руб.: | | | |
| за сокращенный день подростков | 64 512 | - | 64 512 |
| перерывы для кормящих матерей | 32 256 | - | 32 256 |
| Фонд дневной заработной платы, руб. | 48 812 288,4 | 10 873 542,5984 | 59 685 830,9984 |
| Доплата до годового фонда, руб.: | | | |
| за основной и дополнительный отпуск | 4 572 400 | 1 000 532 | 5 572 932 |
| Годовой фонд заработной платы, руб. | 53 384 688,4 | 11 874 074,5984 | 62 258 762,9984 |
| Средняя заработная плата одного рабочего, руб.: | | | |
| годовая | 187 974,25 | 167 240,49 | 355 214,74 |
| месячная | 15 664,52 | 13 936,71 | 29 601,23 |
2 изделие:
| Показатель | Рабочие | Итого | |
| основные | вспомогательные | ||
| Списочная численность, чел. | 51 | 13 | 64 |
| Средний разряд | 2,4 | 2,5 | 4,9 |
| Средний тарифный коэффициент | 1,44 | 2,05 | 3,49 |
| Система оплаты труда | Сдельно-премиальная | Повременно-премиальная | - |
| Средняя часовая тарифная ставка, руб. | 44,16 | 38,4 | 82,56 |
| Эффективный фонд рабочего времени, ч: | | | |
| одного рабочего | 1 677,4 | 1 677,4 | 3 354,8 |
| всех рабочих | 85 547,4 | 21 806,2 | 107 353,6 |
| Тарифный фонд, руб. | 3 393 128 | 1 144 389,376 | 4 537 517,376 |
| Премия: | | | |
| % | 100 | 63,32 | 163,32 |
| руб. | 3 393 128 | 724 627,353 | 4 117 755,353 |
| Итого основной ФЗП: | 6 786 256 | 1 869 016,729 | 8 655 272,729 |
| Доплата до часового фонда, руб.: | | | |
| за работу в вечернее время | 77 160,3 | 69 029,1 | 146 189,4 |
| работу в ночное время | 370 452,6 | 298 044,6 | 668 497,2 |
| неосвобожденное бригадирство | 79 627,8 | - | 79 627,8 |
| Фонд часовой заработной платы, руб. | 7 313 496,7 | 2 236 090,429 | 9 549 587,129 |
| Доплата до дневного фонда, руб.: | | | |
| за сокращенный день подростков | 10 752 | - | 10 752 |
| перерывы для кормящих матерей | 8 064 | - | 8 064 |
| Фонд дневной заработной платы, руб. | 7 332 312,7 | 2 236 090,429 | 9 568 403,129 |
| Доплата до годового фонда, руб.: | | | |
| за основной и дополнительный отпуск | 646 272 | 177 996 | 824 268 |
| Годовой фонд заработной платы, руб. | 7 978 584,7 | 2 414 086,429 | 10 392 671,129 |
| Средняя заработная плата одного рабочего, руб.: | | | |
| годовая | 156 442,84 | 185 698,96 | 342 141,8 |
| месячная | 13 036,9 | 15 474,91 | 28 511,81 |
3изделие:
| Показатель | Рабочие | Итого | |
| основные | вспомогательные | ||
| Списочная численность, чел. | 107 | 27 | 134 |
| Средний разряд | 2,3 | 2,6 | 4,9 |
| Средний тарифный коэффициент | 1,36 | 2,2 | 3,56 |
| Система оплаты труда | Сдельно-премиальная | Повременно-премиальная | - |
| Средняя часовая тарифная ставка, руб. | 35,33 | 30,72 | 66,05 |
| Эффективный фонд рабочего времени, ч: | | | |
| одного рабочего | 1 677,4 | 1 677,4 | 3 354,8 |
| всех рабочих | 179 481,8 | 45 289,8 | 224 771,6 |
| Тарифный фонд, руб. | 6 986 700 | 2 550 721,536 | 9 537 421,536 |
| Премия: | | | |
| % | 100 | 63,32 | 163,32 |
| руб. | 6 986 700 | 1 615 116,877 | |
| Итого основной ФЗП: | 13 973 400 | 4 165 838,413 | 18 139 238,413 |
| Доплата до часового фонда, руб.: | | | |
| за работу в вечернее время | 77 160,3 | 69 029,1 | 146 189,4 |
| работу в ночное время | 370 452,6 | 298 044,6 | 668 497,2 |
| неосвобожденное бригадирство | 119 441,7 | - | 119 441,7 |
| Фонд часовой заработной платы, руб. | 14 540 454,6 | 4 532 912,113 | 19 073 366,713 |
| Доплата до дневного фонда, руб.: | | | |
| за сокращенный день подростков | 21 504 | - | 21 504 |
| перерывы для кормящих матерей | 16 128 | - | 16 128 |
| Фонд дневной заработной платы, руб. | 14 578 086,6 | 4 532 912,113 | 19 110 998,713 |
| Доплата до годового фонда, руб.: | | | |
| за основной и дополнительный отпуск | 1 330 866 | 396 738 | 1 727 604 |
| Годовой фонд заработной платы, руб. | 15 908 922,6 | 4 929 650,113 | 20 838 572,713 |
| Средняя заработная плата одного рабочего, руб.: | | | |
| годовая | 148 681,52 | 182 579,63 | 331 261,15 |
| месячная | 12 390,13 | 15 214,97 | 27 605,1 |
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих определяется аналогично фонду заработной платы основных рабочих.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов, технических исполнителей и так далее рассчитывается на основе годовых должностных окладов всех работающих (по каждой должности) плюс премии установленного размера, он рассчитан выше в таблице.
2.9. Сводная таблица результатов практических расчетов
Основные результаты выполненных расчетов представляются в табл. 15.
Таблица 15
Сводная таблица результатов расчета
| Показатели | Изделие | Итого | ||
| 1-е | 2-е | 3-е | ||
| Объем выпуска, шт. | 178350 | 215300 | 315000 | ´ |
| Технологическая трудоемкость выпуска, нормо-ч | 471 200,7 | 80 091,6 | 172 620 | 723 912,3 |
| Численность персонала – всего, чел. | 355 | 64 | 134 | 553 |
| В том числе: | | | | |
| основные рабочие | 284 | 51 | 107 | 442 |
| вспомогательные рабочие | 71 | 13 | 27 | 111 |
| руководители | ´ | ´ | ´ | |
| специалисты | ´ | ´ | ´ | |
| прочие | ´ | ´ | ´ | |
| Годовой фонд заработной платы – всего, руб. | 62 258 762,9984 | 10 392 671,129 | 20 838 572,713 | 93490006,84 |
| В том числе: | | | | |
| основные рабочие | 53 384 688,4 | 7 978 584,7 | 15 908 922,6 | 76972195,7 |
| вспомогательные рабочие | 11 874 074,5984 | 2 414 086,429 | 4 929 650,113 | 19217811,14 |
| руководители | ´ | ´ | ´ | |
| специалисты | ´ | ´ | ´ | |
| прочие | ´ | ´ | ´ | |
2.10. Разработка графика отпусков
График отпусков составляется в табличной форме (табл. 16), содержащей помесячные количества работников соответствующих учетных групп или категорий персонала, отправляемых в оплачиваемый отпуск.
График отпусков рабочих разрабатывается исходя из производственной возможности и экономической целесообразности по принципу равномерности нахождения в отпуске рабочих одной и той же профессии по месяцам года. На крупных предприятиях этот принцип реализуется через предоставление отпуска ежемесячно 1/12 соответствующей списочной численности рабочих с небольшой корректировкой количества отпускников в сторону уменьшения их числа в зимний период и увеличения – в летний.
Например, если в цехе 118 токарей, то ежемесячно в течение 10 месяцев в году отпуск должен предоставляться 10 из них, а в какие-то 2 – только 9. С учетом сезонности в зимние месяцы можно предусмотреть отпуск для 8 человек, в летние – до 12.
Отпуска руководителей, специалистов, служащих и МОП разрабатываются аналогично с непременным учетом недопустимости одновременного отпуска должностных лиц, находящихся по отношению друг к другу в непосредственной подчиненности или взаимозависимости (отпуск руководителя не должен совпадать по месяцу его предоставления заместителям; по возможности одновременно с руководителем не следует предоставлять отпуск другим должностным лицам).
Таблица 16
График отпусков
| Категории, профессии и должности | Списоч-ная численность, чел. | Количество отпускников в месяц | |||||||||||
| I | II | III | IV | V | VI | VII | VIII | IX | X | XI | XII | ||
| 1 изделие | |||||||||||||
| Рабочие | |||||||||||||
| Токарь | 64 | 5 | 5 | 5 | 5 | 6 | 6 | 6 | 6 | 5 | 5 | 5 | 5 |
| Фрезеровщик | 70 | 5 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 5 | 6 |
| Шлифовщик | 68 | 5 | 5 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 5 | 5 |
| Паяльщик | 39 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 | 4 | 4 | 4 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Заточник | 24 | 1 | 2 | 2 | 1 | 3 | 3 | 3 | 3 | 2 | 2 | 1 | 1 |
| Контролер ОТК | 19 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | 1 |
| Итого | 284 | 20 | 22 | 23 | 23 | 26 | 27 | 27 | 27 | 24 | 24 | 20 | 21 |
| 2 изделие | |||||||||||||
| Рабочие | |||||||||||||
| Фрезеровщик | 11 | - | - | - | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | - | - | 1 |
| Полировщик | 19 | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | 1 |
| Шлифовщик | 9 | - | - | - | - | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 | 1 | - | - |
| Сверловщик | 7 | - | - | - | - | 1 | 1 | 1 | 2 | 1 | 1 | - | - |
| Контролер ОТК | 5 | - | - | - | - | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | - | - | - |
| Итого | 51 | 1 | 1 | 1 | 3 | 7 | 7 | 8 | 9 | 7 | 4 | 1 | 2 |
| 3 изделие | |||||||||||||
| Рабочие | |||||||||||||
| Сверловщик | 16 | 1 | - | 1 | 1 | 2 | 3 | 2 | 2 | 2 | 1 | - | 1 |
| Заточник | 11 | - | - | - | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | - | - | 1 |
| Фрезеровщик | 8 | - | - | - | - | 1 | 1 | 2 | 2 | 1 | 1 | - | - |
| Протяжник | 18 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 3 | 2 | 2 | 1 | 1 | - |
| Мойщик | 24 | 1 | 2 | 2 | 1 | 3 | 3 | 3 | 3 | 2 | 2 | 1 | 1 |
| Правильщик | 14 | 1 | 1 | 1 | 1 | 2 | 3 | 2 | 1 | 1 | - | - | 1 |
| Маркировщик | 6 | - | - | - | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | - | - | - |
| Контролер ОТК | 10 | - | - | - | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 | 1 | - | 1 | - |
| Итого | 107 | 4 | 4 | 5 | 7 | 14 | 18 | 17 | 15 | 11 | 5 | 3 | 4 |
| Руководители (для всех изделий) | |||||||||||||
| Начальник цеха | 1 | - | - | - | - | - | - | 1 | - | - | - | - | - |
| Начальник участка (на каждом участке) | 3 | - | - | - | - | - | 1 | - | - | 1 | - | - | 1 |
| Зам. началь-ника участка (на каждом участке) | 3 | - | 1 | - | 1 | - | - | - | 1 | - | - | - | - |
| Начальник технического сектора | 1 | - | - | - | - | 1 | - | - | - | - | - | - | - |
| Главный технолог цеха | 1 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1 | - | - |
| Начальник ПДС | 1 | - | - | 1 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Сменный мастер | 6 | - | - | - | - | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | - | - | 1 |
| Итого | 16 | - | 1 | 1 | 1 | 2 | 2 | 2 | 2 | 2 | 1 | - | 2 |
| Специалисты (для всех изделий) | |||||||||||||
| Механик участка (на каждом участке) | 3 | - | - | - | - | 1 | - | - | 1 | - | - | - | 1 |
| Техник-технолог (на каждом участке) | 3 | - | - | - | 1 | - | 1 | - | 1 | - | - | - | - |
| Итого | 6 | - | - | - | 1 | 1 | 1 | - | 2 | - | - | - | 1 |
| Служащие (для всех изделий) | |||||||||||||
| Табельщик | 3 | - | - | - | - | 1 | - | 1 | - | 1 | - | - | - |
| Диспетчер участка (на каждом участке) | 6 | - | - | - | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | - | - | - |
| Итого | 9 | - | - | - | 1 | 2 | 1 | 2 | 1 | 2 | - | - | - |
| МОП | |||||||||||||
| Гардеробщик | 3 | - | - | - | - | 1 | 1 | 1 | - | - | - | - | - |
| Уборщица | 3 | - | - | - | 1 | - | 1 | - | 1 | - | - | - | - |
| Охранник | 6 | - | - | - | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | - | - | - |
| Итого | 12 | - | - | - | 2 | 2 | 3 | 2 | 2 | 1 | - | - | - |
| Всего | 485 | 25 | 28 | 30 | 38 | 54 | 59 | 58 | 58 | 47 | 34 | 24 | 30 |
2.11. Разработка контракта
Проект контракта разрабатывается для любого должностного лица (по выбору студента) с включением в него специфических требований, отвечающих представлению самого студента о составе контракта с молодым специалистом. Необходимо обратить особое внимание на включение в контракт обязательных типовых моментов, определяющих права и обязанности сторон договора, а также максимум гарантий социального характера. Приложение 1.
2.12. Издание приказа о приеме на работу
Проект приказа о приеме на работу разрабатывается на должностное лицо, с которым заключается контракт (п. 2.11). Он должен содержать:
- порядковый номер, дату издания, название приказа;
- место работы, специальность, квалификационные характеристики, срок начала работы, размер и характер оплаты труда, основания приема и т.п. (указываются в содержательной части приказа).
Приложение 2.
3. Оценка эффективности принятых решений
Оценка эффективности решений, принятых в курсовой работе, ведется как минимум по показателям:
- среднемесячной заработной плате одного работающего с расшифровкой среднемесячной заработной платы одного рабочего, руководителя, специалиста, МОП;
- соотношения в уровне среднемесячной заработной платы руководителей, специалистов и МОП к среднемесячной заработной плате рабочих;
- производительности труда;
- зарплатоемкости производства (без начисления и с начислениями на зарплату);
- зарплатоемкости продукции (без начисления и с начислениями на зарплату).
3.1. Среднемесячная заработная плата
Среднемесячная заработная плата рассчитывается по каждой из категорий работающих и в целом по предприятию на одного работающего. Для этого фонд заработной платы соответствующей категории работающих делится на их списочную численность, а полный фонд заработной платы – на общую списочную численность персонала.
3.2. Соотношения в уровне оплаты труда
Обоснованные уровни оплаты труда по категориям промперсонала способствуют созданию на предприятии коллектива, т.е. групп людей, сплоченных единством целей и интересов.
Определенным мерилом этих уровней являются выдерживание справедливых соотношений в оплате труда разных категорий работающих. За базовую оплату целесообразно принять среднемесячную заработную плату основных рабочих, поэтому расчету подлежат отношения среднемесячной зарплаты других категорий к среднемесячной заработной плате основного рабочего.
3.3. Производительность труда
Уровень производительности труда в натуральном выражении как выработка на одного работающего и одного рабочего рассчитывается прямым счетом через товарный выпуск и соответствующую списочную численность.
При расчете уровня производительности труда на одного работающего (рабочего) в денежном выражении общая выручка от продажи товарного выпуска (как сумма произведений цен реализации на соответствующие объемы выпуска) делится на списочную численность работающих (рабочих).
3.4. Зарплатоемкость производства
Под зарплатоемкостью производства будем понимать долю заработной платы (с начислениями или без начислений) в полной себестоимости товарной продукции. При этом платежи во внебюджетные фонды рассчитываются в соответствии с действующим законодательством на момент получения задания или на момент выполнения работы.
В 3-х изделиях для того, чтобы посчитать зарплатоемкость производства с начислениями единого социального налога, я от годового фонда заработной платы выделила 35,6 % налог ЕСН и, исходя из этого, посчитала зарплатоемкость производства с начислениями. Для 1-го изделия годовой ФЗП с начислениями - 62 258 762,9984 – 35,6% = 40 094 643 (руб.); для 2-го изделия - 10 392 671,129 – 35,6% = 6 692 880,1 (руб.); для 3-го изделия - 20 838 572,713-35,6% = 13 420 040 (руб.).
В соответствии со второй частью Налогового кодекса РФ, введенной в действие с 1 января 2001 г., ставки по единому социальному налогу (ЕСН) для работодателей реального сектора экономики представлены в табл. 17.
Таблица 17
Ставки единого социального налога
| Налоговая база на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года, руб. | Пенсионный фонд Российской Федерации | Фонд социального страхования Российской Федерации | Фонды обязательного медицинского страхования | Итого | |
| федеральный | территориальный | ||||
| До 100 000 | 28,0 % | 4,0 % | 0,2 % | 3,4 % | 35,6 % |
| От 100 001 до 300 000 | 28 000 руб. + + 15,8 % с суммы свыше 100 000 руб. | 4 000 руб. + + 2,2 % с суммы свыше 100 000 руб. | 200 руб. + + 0,1 % с суммы свыше 100 000 руб. | 3 400 руб. + + 1,9 % с суммы свыше 100 000 руб. | 35 600 руб. + + 20 % с суммы свыше 100 000 руб. |
| От 300 001 до 600 000 | 59 600 руб. + + 7,9 % с суммы свыше 300 000 руб. | 8 400 руб. + + 1,1 % с суммы свыше 300 000 руб. | 400 руб. + + 0,1 % с суммы свыше 300 000 руб. | 7 200 руб. + + 0,9 % с суммы свыше 300 000 руб. | 75 600 руб. + + 10 % с суммы свыше 300 000 руб. |
| Свыше 600 000 | 83 300 руб. + + 2,0 % с суммы свыше 600 000 руб. | 11 700 руб. | 700 руб. | 9 900 руб. | 105 600 руб.+ + 2,0 % с суммы свыше 600 000 руб. |
3.5. Зарплатоемкость продукции
Под зарплатоемкостью продукции будем понимать долю заработной платы (с начислениями или без начислений) в общей стоимости товарной продукции.
Тогда зарплатоемкость продукции без начисления (с начислениями) в копейках находится как частное от деления общего фонда заработной платы (плюс начисления во внебюджетные фонды) на общую стоимость товарного выпуска, умноженное на 100.
Результаты всех выполненных расчетов (последствия принятых допущений) представить в табл. 18.
Таблица 18
Расчет показателей
для оценки эффективности принятых решений
| Показатели | Итого |
| 1 изделие | |
| Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб. | 59 126,23 |
| В том числе: | |
| основного рабочего | 15 664,52 |
| вспомогательного рабочего | 13 936,71 |
| руководителя | 9 725 |
| специалиста | 8 250 |
| служащего | 4 250 |
| прочего | 7 300 |
| Соотношения в уровне оплаты труда (по отношению к зарплате основного рабочего), % | 15 664,52 |
| вспомогательного рабочего | 0,89 |
| руководителя | 0,62 |
| специалиста | 0,53 |
| служащего | 0,27 |
| прочего | 0,47 |
| Выработка, руб.: | 994 741 |
| на одного работающего | 442 107 |
| на одного рабочего | 552 634 |
| Зарплатоемкость производства, коп.: | 68 |
| без начислений | 40 |
| с начислениями | 28 |
| Зарплатоемкость продукции, коп.: | 66 |
| без начислений | 40 |
| с начислениями | 26 |
| 2 изделие | |
| Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб. | 58 036,81 |
| В том числе: | |
| основного рабочего | 13 036,9 |
| вспомогательного рабочего | 15 474,91 |
| руководителя | 9 725 |
| специалиста | 8 250 |
| служащего | 4 250 |
| прочего | 7 300 |
| Соотношения в уровне оплаты труда (по отношению к зарплате основного рабочего), % | 13 036,9 |
| вспомогательного рабочего | 1,19 |
| руководителя | 0,75 |
| специалиста | 0,63 |
| служащего | 0,33 |
| прочего | 0,56 |
| Выработка, руб.: | 2 086 048 |
| на одного работающего | 925 117 |
| на одного рабочего | 1 160 931 |
| Зарплатоемкость производства, коп.: | 31 |
| без начислений | 19 |
| с начислениями | 12 |
| Зарплатоемкость продукции, коп.: | 29 |
| без начислений | 18 |
| с начислениями | 11 |
| 3 изделие | |
| Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб. | 57 130,1 |
| В том числе: | |
| основного рабочего | 12 390,13 |
| вспомогательного рабочего | 15 214,97 |
| руководителя | 9 725 |
| специалиста | 8 250 |
| служащего | 4 250 |
| прочего | 7 300 |
| Соотношения в уровне оплаты труда (по отношению к зарплате основного рабочего), % | 12 390,13 |
| вспомогательного рабочего | 1,23 |
| руководителя | 0,78 |
| специалиста | 0,67 |
| служащего | 0,34 |
| прочего | 0,59 |
| Выработка, руб.: | 1 223 069 |
| на одного работающего | 543 022 |
| на одного рабочего | 680 047 |
| Зарплатоемкость производства, коп.: | 0,5 |
| без начислений | 0,3 |
| с начислениями | 0,2 |
| Зарплатоемкость продукции, коп.: | 47 |
| без начислений | 29 |
| с начислениями | 18 |
Заключение:
Численные значения показателей эффективности использования труда дают мне необходимую информацию, которая позволит трезво оценить реальность допущенных условностей и эффективности разработанного мною проекта организации и стимулирования труда.
Недопустимым результатом является зарплатоемкость производства (без начислений), превышающая 30 копеек.
Причиной такого положения могут быть:
- чрезвычайно высокие уровни тарифных ставок и тарифных коэффициентов или недопустимо высокие соотношения в оплате труда руководителей и специалистов по сравнению с заработной платой рабочих;
- чрезмерно низкие нормы выработки;
- необоснованно низкие цены реализации продукции.
Для 1-го изделия зарплатоемкость превышает на 10 копеек – 40 копеек, для остальных изделий в норме, т.е. меньше или = 30 коп.
Для 1-го изделия мне бы хотелось предложить мероприятия по приведению неудовлетворительной организации труда и заработной платы к достаточно обоснованной, для этого я предлагаю изменить уровень цен на выпускаемую продукцию. Просмотрев цены на аналогичную продукцию я предлагаю увеличить цену с 880 рублей до 1210 рублей, себестоимость продукции тоже увеличится с 800 до 1100 рублей, и тогда зарплатоемкость производства будет удовлетворительной требованиям.
Также недопустимым результатом проделанных расчетов в курсовой работе следует считать уровень зарплатоемкости (без начислений), менее 12 копеек.
Причинами, вызвавшими такое положение, могут быть:
- чрезвычайно низкая трудоемкость продукции (объективный фактор);
- чрезвычайно низкие уровни тарифных ставок и тарифных коэффициентов;
- чрезмерно высокие нормы выработки;
- необоснованно высокие цены реализации продукции.
Для всех изделий удовлетворительное значение, зарплатоемкость более 12 копеек.
Приложение 1
ТРУДОВОЙ ДОГОВОР №1
(бессрочный; с условием об испытательном сроке)
г. Владимир «02» марта 2010 г.
Общество с ограниченной ответственностью «Машиностроитель», именуемый в дальнейшем «Работодатель», в лице Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава 33 № 00137121, с одной стороны и Федоров Иван Сергеевич, именуемый в дальнейшем «Работник», с другой стороны заключили настоящий договор о нижеследующем:
I. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему договору Работодатель обязуется предоставить Работнику работу по обусловленной в настоящем договоре трудовой функции, обеспечить условия труда, предусмотренные действующим трудовым законодательством, локальными нормативными актами Работодателя, своевременно и в полном размере выплачивать Работнику заработную плату, а Работник обязуется лично выполнять определенную настоящим договором трудовую функцию, соблюдать действующие акты Работодателя, а также выполнять иные обязанности, предусмотренные трудовым договором и дополнительными соглашениями к нему.
1.2. Работодатель получает, а Работник принимает на себя выполнение трудовых обязанностей в должности техник-технолог.
1.3. Работа по настоящему договору является для Работника основной.
1.4. Местом Работника является ООО «Машиностроитель» по адресу: 600026, г.Владимир, ул. Тракторная, д.54.
1.5. В целях проверки соответствия квалификации Работника занимаемой должности, его отношения к поручаемой работе Работнику устанавливается испытательный срок продолжительностью 2 (два) месяца с момента начала работы указанного в п. 2.1 настоящего договора.
1.6. Труд работника по настоящему договору осуществляется в нормальных условиях. Трудовые обязанности Работника не связанных выполнением тяжелых работ, работ в местностях с особыми климатическими условиями, работ с вредными, опасными и иными особыми условиями труда.
II. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
2.1. Работник должен приступить к выполнению своих трудовых обязанностей с «02» марта 2010 г.
2.2. Настоящий договор заключен на неопределенный срок и может быть прекращен по основаниям, установленным трудовым законодательством Российской Федерации.
III. УСЛОВИЯ ОПЛАТЫ ТРУДА РАБОТНИКА
3.1. За выполнение трудовых обязанностей Работнику устанавливается должностной оклад 8200 (восемь тысяч двести) рублей в месяц.
3.2. Заработная плата Работнику выплачивается путем выдачи наличных денежных средств в кассе Работодателя 2 раза в месяц: 15 и 30 числа.
3.3. Из заработной платы Работника могут производиться удержания в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.
IV. РЕЖИМ ВРЕМЕНИ И ОТДЫХА
4.1. Работнику предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительность 28 календарных дней. Право на использование отпуска за первый год работы возникает у Работника по истечении шести месяцев его непрерывной работы у данного Работодателя. По соглашению сторон оплачиваемый отпуск Работнику может быть предоставлен и до истечения шести месяцев. Отпуск за второй и последующие годы работы может предоставляться в любое время рабочего года в соответствии с графиком отпусков.
4.2. По семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам Работнику на основании его письменного заявления может быть предоставлен отпуск без сохранения заработной платы продолжительностью, установленной трудовым законодательством Российской Федерации.
V. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ РАБОТНИКА
5.1. Работник обязан:
5.1.1. Добросовестно исполнять свои трудовые обязанности, определяемые в должностной инструкции.
5.1.2. Соблюдать трудовую дисциплину.
5.1.3. Выполнять нормы труда в случае их установления Работодателем.
5.1.4. Соблюдать требования по охране труда и обеспечению безопасности труда.
5.1.5. Бережно относиться к имуществу Работодателя и других работников.
5.1.6. Незамедлительно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о возникновении ситуации, предоставляющей угрозу жизни и здоровью людей, сохранности имущества Работодателя.
5.1.7. Не давать интервью, не проводить встречи и переговоры, касающиеся деятельности Работодателя, без предварительного разрешения руководства.
5.1.8. Не разглашать сведения, составляющие коммерческую тайну Работодателя. Сведения, являющиеся коммерческой тайной Работодателя.
5.1.9. По распоряжению Работодателя отправляться в служебные командировки на территории России и за рубежом.
5.2. Работник имеет право на:
5.2.1. Предоставление ему работы, обусловленной настоящим договором.
5.2.2. Своевременную и в полном объеме выплату заработной платы в соответствии со своей квалификацией, сложностью труда, количеством и качеством выполненной работы.
5.2.3. Отдых, в том числе оплачиваемый ежегодный отпуск, еженедельные выходные дни, нерабочие праздничные дни.
5.2.4. Обязательное социальное страхование в случаях, предусмотренных федеральными законами.
5.2.5. Иные права, установленные действующим законодательством Российской Федерации.
VI. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ
6.1. Работодатель обязан:
6.1.1. Соблюдать законы и иные нормативные правовые акты, локальные нормативные акты, условия настоящего договора.
6.1.2. Предоставлять Работнику работу, обусловленную настоящим договором.
6.1.3. Обеспечивать Работника оборудованием, технической документацией и иными средствами, необходимыми для исполнения им трудовых обязанностей.
6.1.4. Выплачивать в полном размере причитающуюся Работнику заработную плату в сроки, установленные Правилами внутреннего трудового распорядка.
6.1.5. Обеспечивать бытовые нужды Работника, связанные с исполнение им трудовых обязанностей.
6.1.6. Осуществлять обязательное социальное страхование Работника в порядке, установленном федеральными законами.
6.1.7. Исполнять иные обязанности, установленные действующим законодательством Российской Федерации.
6.2. Работодатель имеет право:
6.2.1. Поощрять Работника за добросовестный эффективный труд.
6.2.2. Требовать от Работника исполнения трудовых обязанностей, определенных в настоящем договоре и должностной инструкции, бережного отношения к имуществу Работодателя и других работников, соблюдения Правил внутреннего трудового распорядка.
6.2.3. Привлекать Работника к дисциплинарной и материальной ответственности в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.
6.2.4. Принимать локальные нормативные акты.
6.2.5. Осуществлять иные права, предусмотренные действующим законодательством РФ, локальными нормативными актами.
VII. СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ РАБОТНИКА
7.1. Работник подлежит социальному страхованию в порядке и на условиях, установленных действующим законодательством РФ.
VIII. ГАРАНТИИ И КОМПЕНСАЦИИ
8.1. На период действия настоящего договора на Работника распространяются все гарантии и компенсации, предусмотренные трудовым законодательством РФ, локальными актами Работодателя и настоящим договором.
IX. ОТОВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
9.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Работником своих обязанностей, указанных в настоящем договоре, нарушения трудового законодательства, Правил внутреннего трудового распорядка Работодателя, иных локальных нормативных актов Работодателя, а также причинения Работодателю материального ущерба он несет дисциплинарную, материальную и иную ответственность согласно трудовому законодательству РФ.
9.2. Работодатель несет перед Работником материальную и иную ответственность согласно действующему законодательству РФ.
9.3. В случаях, предусмотренных в законе, Работодатель обязан компенсировать Работнику моральный вред, причиненный неправомерными действиями и/или бездействием Работодателя.
X. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА
10.1. Основанием для прекращения настоящего трудового договора являются:
10.1.1. Соглашение сторон.
10.1.2. Расторжение трудового договора по инициативе Работника. При этом Работник обязан предупредить Работодателя не позднее чем за 2 недели до предполагаемой даты прекращения настоящего договора. Течение указанного срока начинается на следующий день после получения Работодателем заявления Работника об увольнении.
10.1.3. Расторжение трудового договора по инициативе Работодателя.
10.1.4. Иные основания, предусмотренные трудовым законодательством РФ.
10.2. Днем прекращения трудового договора во всех случаях является последний день работы Работника, за исключением случаев, когда Работник фактически не работал, но за ним сохранялось место работы (должность).
XI. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
11.1. Условия настоящего договора носят конфиденциальный характер и разглашению не подлежат.
11.2. Условия настоящего трудового договора имеют обязательную юридическую силу для сторон с момента его подписания сторонами. Все изменения и дополнения к настоящему договору оформляются двусторонним письменным соглашением.
11.3. Споры между сторонами, возникающие при исполнении трудового договора, рассматриваются в порядке, установленном действующим законодательством РФ.
11.4. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим договором, стороны руководствуются законодательством РФ.
11.5. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, один из которых хранится у работодателя, а другой – у Работника.
XII. РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Работодатель:
ООО «Машиностроитель»
Адрес: 600020, г.Владимир, ул. Хирурга Орлова, д.2, кв.8
ИНН 33280627627
Р/с 408038100002000000131 во Владпромбанке
БИК 04160868, к/с 30111710100000000708
Работник:
Федоров Иван Сергеевич
Паспорт: серия 1703, номер 386345 выдан ОВД Ленинского района г. Владимира «10» октября 2003г.
Зарегистрирован(а) по адресу: 600018, г.Владимир, ул.Безыменского, д.17 «Г», кв. 15
XIII. ПОДПИСИ СТОРОН
Работодатель: Работник:
Подпись Подпись
Приложение 2
ПРИКАЗ N
__15_
О приеме на работу
от "02" марта 2010 г.
Принять Федорова Ивана Сергеевича на работу с
"02" марта 2010 г. на должность (или по профессии)
техник-технолог
с окладом 8200 руб. в месяц.
Основание: трудовой договор от «02» марта 2010 г. № 1.
Подпись руководителя ________________
С приказом ознакомлен:
Подпись работника ________________
"02"марта 2010 г.
Приложение 3
ПРИКАЗ № 17
г. Владимир
О премировании работников
ПРИКАЗЫВАЮ:
Принять размер премий для основных рабочих – 100% от прямой з/п; для вспомогательных рабочих 63,32% от прямой з/п.
Директор И.И. Иванов
Приложение 4
Производственная структура
| Начальник цеха |
