Реферат Кредит, его сущность, формы и роль в современной экономике
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации
Уральский государственный экономический университет
Кафедра факультета сокращенной подготовки
К У Р С О В А Я Р А Б О Т А
по курсу “Экономическая теория“
по теме “Кредит, его сущность, формы и роль в современной экономике “
Студента I курса заочного отделения факультета сокращенной подготовки
по специальности «Финансы и кредит» (корпоративные финансы)-01
Ващиловой А.В.
План:
Введение..................................................................................................... 3
1. Кредитная система и ее роль в развитии экономики....................... 5
1.1. Структура кредитной системы........................................................ 5
1.2. Центральный банк и основные направления регулирования кредитной системы России..................................................................................................... 15
1.3. Коммерческий банк и его место в кредитной системе............. 24
1.4. Специализированные кредитные организации (финансово-кредитные институты)................................................................................................................. 26
2. Кредит как экономическая категория................................................. 32
2.1. Сущность и принципы кредита.................................................... 32
2.2. Основные формы кредита и его классификация......................... 38
3. Место Сберегательного банка Российской Федерации в кредитной системе России 46
Заключение.............................................................................................. 55
Список использованной литературы.................................................... 56
Введение
Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы развития страны в целом.
Мощным стимулятором стабилизации и роста современной российской экономики является кредит, без него невозможно рыночное функционирование. Кроме социальной и экономической роли кредитование имеет огромное значение для эффективного функционирования всей банковской системы. Сегодня, в связи со снижением доходности от операций на рынке государственных ценных бумаг и валютном рынке, кредитные операции становятся наиболее привлекательным средством размещения средств.
Одним из крупнейших коммерческих банков страны, который занимает прочные позиции на денежно-кредитном рынке, является Сберегательный банк Российской Федерации. Кредиты Сберегательного банка составляют более 10% от общей суммы кредитных вложений коммерческих банков страны. Сберегательный банк аккумулирует около 70% всех вкладов граждан, поэтому у Сберегательного банка существует достаточный кредитный потенциал1.
Основной целью курсовой работы является всестороннее изучение кредитной системы с тем, чтобы оценить ее роль в развитии экономики.
Для реализации данной цели автором работы поставлены следующие задачи::
· определить структуру кредитной системы;
· изучить роль Центрального банка в развитии кредитных отношений в современной российской экономике и основные направления регулирования кредитной системы России;
· объяснить, что такое кредит: его сущность, формы, принципы функционирования, значение для экономики страны;
· рассмотреть роль самого большого в нашей стране коммерческого банка - Сберегательного банка России в денежно - кредитной системе.
Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения.
1. Кредитная система и ее роль в развитии экономики
1.1. Структура кредитной системы
При рассмотрении кредитной системы необходимо учитывать, что она базируется на реализации сложных экономических отношений, прошедших длительный путь развития и играющих консолидирующую роль в структуре всех экономических взаимосвязей в период перехода России к рынку.
Различают два понятия кредитной системы:
1. Совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования;
2. Совокупность кредитно-финансовых учреждений, которые аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют их в ссуду[1].
В первом аспекте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, которые образуют кредитную систему во втором понимании (институциональную). В этом плане кредитная система представляет собой совокупность банков и других финансовых посредников, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их во временное пользование различным субъектам и государству. К кредитной системе относятся также органы контроля и надзора за деятельностью кредитно-финансовых учреждений.
Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки. Кредитная система - более широкое и емкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков, действующих в стране.
Структура кредитной системы Таблица 1.
| Кредитная система | ||
| Банковская система | 1 уровень: Центральный банк | Специализированные финансово-кредитные учреждения |
| 2 уровень: Коммерческие банки | ||
Кредитные системы в странах с рыночной экономикой организованы далеко не одинаково. Их формирование происходило в различных и своеобразных исторических условиях, в разные периоды развития национальных экономик, а приоритет целей их функционирования неоднократно менялся. Тем не менее, существуют и сохраняются определенные общие принципы построения кредитной системы на национальном уровне.
К этим принципам прежде всего относится законодательное разделение функций Центрального банка и всех остальных банков, которое находит воплощение в двухуровневой структуре кредитной системы.
Центральный банк, как верхний уровень кредитной системы имеет перед собой две основные цели: обеспечение экономики страны платежными средствами («снабжение ликвидностью») и поддержание стабильности покупательной способности национальной денежной единицы на внутреннем рынке и устойчивости ее валютного курса на внешнем.
К общим принципам построения кредитных систем следует отнести также контроль и регулирование деятельности банков нижнего уровня со стороны Центрального банка. В большинстве стран банки относятся к наиболее строго контролируемой сфере предпринимательской деятельности. Основные цели банковского регулирования заключаются в поддержании высокой эффективности кредитной системы, обеспечении ее стабильности и защиты вкладчиков (инвесторов).
Банки второго, нижнего уровня, обеспечивают финансовое посредничество (посредничество в кредите и инвестировании), посредничество в платежах и другие деловые услуги. Посредническая деятельность банков уменьшает степень риска и неопределенности в рамках экономической системы.
Центральные банки не могут и не должны конкурировать с коммерческими и другими банками нижнего уровня. Их деятельность направлена исключительно на достижение общегосударственных целей. Политика Центрального банка всегда согласуется с экономической политикой правительства. Неучастие Центрального банка в конкуренции на денежных рынках внутри государства является вторым и важнейшим принципом построения кредитной системы во всех рыночных странах.
В развитых странах с рыночной экономикой в кредитную систему наряду с традиционными банковскими учреждениями обычно включают и другие кредитно-финансовые организации, обеспечивающие финансовое посредничество: страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные фонды, финансовые компании и т.д. В состав кредитной системы нередко включают такое специфическое звено как совокупность брокеров и дилеров. Банки и специальные кредитно-финансовые институты относятся к категории финансовых посредников. Финансовых посредников отличает от иных финансовых субъектов (брокеров и дилеров) двойной обмен долговыми обязательствами: они продают собственные долговые обязательства (депозиты, облигации, страховые полисы и т.п.) и на вырученные от их продажи средства приобретают долговые обязательства или ценные бумаги, выпущенные другими субъектами.
Брокеры и дилеры осуществляют посредничество на финансовых рынках, не выпуская собственных долговых обязательств. Их часто называют операторами финансового рынка.
Роль финансовых посредников в экономике страны заключается в снижении рисков владельцев финансовых сбережений посредством диверсификации своих собственных вложений. Финансовые посредники различными путями объединяют сбережения и используют их для создания общего кредитного диверсифицированного портфеля кредитов и ценных бумаг.
Финансовый посредник осуществляет инвестирование или предоставляет ссуды отдельным предприятиям с таким расчетом, чтобы риск банкротства этих предприятий не был связан с одними и теми же экономическими условиями. Например, это не должны быть предприятия одной отрасли промышленности, поскольку снижение спроса на продукцию этой отрасли неизбежно отразится на финансовом положении всех относящихся к ней предприятий и увеличит риски того финансового посредника, чьими должниками они являются.
Снижение рисков финансовыми посредниками обеспечивает снижение реальной нормы процента и стоимости капитала: владельцы сбережений, имея относительно невысокие риски при передаче своих сбережений банкам, готовы довольствоваться более низкими процентами по сравнению с теми, которые бы они требовали при непосредственном предоставлении сбережений предпринимателям.
Значение финансовых посредников для экономической системы заключается также в том, что они приводят долговые обязательства в соответствие с потребностями заемщиков. Привлекая денежные сбережения различного размера и на различные сроки, они могут предоставить кредит различной величины на достаточно длительный срок.
Состав учреждений, составляющих группу финансовых посредников весьма различен в разных странах. Тем не менее, во всех без исключения государствах различаются финансовые посредники банковского типа (банки) и небанковские финансовые посредники.
К банкам традиционно относятся финансовые посредники, формирующие свои ресурсы на основе фиксированных по суммам долговых обязательств (депозитов, вкладов). Банки несут повышенную ответственность перед клиентами и вкладчиками и берут на себя все риски, связанные с уменьшением стоимости или с потерей некоторой части активов.
Депозит отличается меньшим риском, чем акционерный риск вследствие того, что банк своим собственным капиталом покрывает все убытки до того, как они повлияют на положение вкладчика.
Небанковские финансовые посредники формируют свои ресурсы на основе специфических долговых обязательств, как правило, не фиксированных по суммам. Обычно они не занимаются предоставлением прямых кредитов, а вкладывают свои ресурсы в ценные бумаги государства или корпораций.
В странах с развитой рыночной экономикой сложились и функционируют различные модели финансового посредничества, различающиеся между собой как характером взаимоотношений банков с корпоративным сектором экономики, так и уровнем специализации кредитных учреждений.
В первом случае выделяют модели «открытого рынка» и «корпоративного регулирования», во втором - различаются кредитные системы с преобладанием финансовых посредников универсального типа, занимающихся всеми или большинством финансово-кредитных операций, и кредитные системы с четким правовым разграничением финансово-кредитных операций между специализированными финансовыми посредниками (в первую очередь, разграничивается коммерческая и инвестиционная деятельность).
В одних случаях специализация финансовых посредников является результатом правительственных законоположений о регулировании, в других - историческим последствием рыночных решений, принятых по инициативе частных лиц. Так, в США в 1935 году был принят закон Гласса-Стегала, которым было запрещено коммерческим банкам участвовать в биржевых операциях.
Для той или иной национальной экономической системы характерна собственная модель кредитной системы, сложившаяся исторически и закрепленная законом.
Американскую модель кредитной системы можно назвать моделью «открытого рынка» со специализированными кредитно-финансовыми институтами. Банки и производственные корпорации независимы друг от друга и проводят финансовые операции исключительно в собственных интересах. Для этой модели характерно наличие в стране широко развитых рынков: ценных бумаг, капиталов и информации. При проведении своей кредитной политики банки основываются на репутации заемщиков, степени риска вложений, их доходности. У банков нет «своих» компаний, они выдают кредиты тем, вложения в которые представляются наиболее экономически целесообразными в данный момент времени. В то же время и корпорации имеют полную свободу выбора банка.
Модель кредитной системы США ориентирована, прежде всего, на обеспечение собственной финансовой стабильности, ограничение всех видов рисков, снижение вероятности банкротств банков. Таково влияние Великой депрессии 30-х годов, сказывающееся и по сей день. Например, банкам запрещается предоставлять кредит одному заемщику в сумме, превышающей 5% его капитала, а также приобретать в собственный портфель корпоративные ценные бумаги и совершать посреднические операции с ними. Посредничеством в области операций с ценными бумагами занимаются в США специализированные инвестиционные банки.
Конечно, такая принудительная специализация несколько ограничивает возможности банков в извлечении прибыли на финансовом рынке. Пытаясь обойти» подобные ограничения крупные финансовые группы создают банковские холдинги, основная цель которых - связать воедино операции и на кредитном рынке, и на рынке капиталов.
Аналогичная структура финансового посредничества существует и в Японии. В этой стране проводится разграничение между долгосрочным кредитом и траст-банками, с одной стороны, и институтами краткосрочного коммерческого кредитования — с другой.
Но в отличие от США, здесь существует тесная связь банка с производственной корпорацией (что характерно и для германской универсальной кредитной системы). Данную модель принято называть моделью «корпоративного регулирования», основанную на специфической деятельности коммерческих банков. У каждой корпорации есть свой банк, являющийся для нее основным. Как правило, в основе их взаимоотношений лежат не кредитные, а так называемые «неформальные» отношения, включающие следующего рода соглашения:
Во-первых, банк может владеть до 5% капитала компании, то есть быть акционером своего клиента (в США, например, подобные операции вообще запрещены).
Во-вторых, банк имеет право активно вмешиваться в управление компанией, назначать своего представителя в Совет директоров, аудиторов и т.д., и т.п.
В-третьих, банк активно занимается инвестиционной деятельностью по поручению своего клиента, то есть осуществляет целый ряд операций с ценными бумагами, валютой в интересах корпорации.
В-четвертых, головной (главный) банк корпорации предоставляет ей наиболее крупные кредиты и в первоочередном порядке, а если не в состоянии сделать это самостоятельно, — обязан привлечь к этой операции другие банки для выдачи консолидированной ссуды.
В-пятых, в случае возникновения у корпорации финансовых затруднений, банк не только принимает активное участие в их ликвидации, но и обязан разработать перспективную программу по недопущению подобных экономических диспропорций в будущем.
В Германии, Швейцарии и в других странах Западной Европы доминируют универсальные банки, которые сочетают коммерческие банковские операции с гарантированным размещением ценных бумаг, выпущенных частными корпорациями. Через универсальные банки в этих странах проходит значительный оборот фондовых ценностей, на них концентрируется спрос и предложение на ценные бумаги. Однако и в этом случае универсальные банки отнюдь не подменяют собой традиционную биржу. Биржа в этих странах имеет не корпоративный (как в США), а публично-правовой характер, обеспечивающий равный доступ к биржевым сделкам широкому кругу предпринимателей.
Универсальные банки сочетающие коммерческую и инвестиционную деятельность, более устойчивы, чем специализированные, поскольку в полной мере могут использовать преимущества широкой диверсификации своих операций. Пользуясь возможностью оперативного маневрирования ресурсами, они содействуют достижению эффективного равновесия на рынке ценных бумаг. Клиентам удобнее иметь дело с одним банком, чем с несколькими специализированными посредниками. Вместе с тем, по утверждению некоторых западных экономистов, преобладание универсальных банков таит в себе опасность чрезмерной концентрации экономической власти в финансовом секторе, что чревато ростом цены капитала в рамках экономической системы. Тем не менее, тенденция к отказу от жесткого разграничения коммерческой и инвестиционной банковской деятельности становится все более отчетливой.
Наличие универсальных банков в кредитной системе отнюдь не исключает параллельного функционирования специализированных кредитных учреждений. Например, в кредитной системе Германии наряду с универсальными банками существуют ипотечные банки, банки потребительского кредита, гарантийные банки, инвестиционные компании, банки финансирования жилищного строительства и другие специальные кредитные учреждения.
В основе кредитной системы Германии лежат также неформальные отношения между банками и их клиентами. Объем кредитов, предоставляемых одному клиенту, не ограничивается, хотя на практике, как правило, банки стремятся снизить уровень риска за счет преимущественной выдачи консолидированных ссуд.
Кредитные учреждения, осуществляющие финансовое посредничество, могут быть организованы как государственные (публично-правовые), акционерные (частные) и кооперативные.
Государственные кредитные учреждения создаются для финансирования определенных государственных программ и решения других задач, имеющих общегосударственное значение. К ним относятся банки реконструкции и развития, экспортно-импортные, сельскохозяйственные банки и т.п., учреждаемые государством с целью финансирования программ реконструкции экономики и оказания помощи частному сектору со стороны государства. Ресурсы государственные банки получают большей частью из государственного бюджета, а также в виде кредитной помощи от иностранных государств и международных финансово-кредитных организаций. В их операциях преобладают долгосрочные займы. Они, как правило, активно проводят гарантийные и поручительские операции. Получение прибыли не является целью этих банков. Вся прибыль направляется на развитие их операций или перечисляется в бюджет.
Примером государственного кредитного учреждения может служить созданный в ФРГ в 1949 году на основе «плана Маршалла» Банк восстановления, основной задачей которого было долгосрочное кредитование ведущих отраслей промышленности и экспорта в развивающиеся страны.
По мере либерализации экономики и уменьшения государственного вмешательства в хозяйственную жизнь роль государственных кредитных учреждений в развитых странах сокращается. Наиболее заметна их роль в настоящее время в Японии, в которой по материалам Института Экономического Развития Мирового Банка функционируют два крупных государственных банка - Японский банк развития и Экспортно-импортный банк Японии.
В развивающихся странах, напротив, государственные кредитные учреждения постоянно расширяют свои операции, направляя кредитные ресурсы в отрасли и сферы экономики, развитие которых имеет для государства важное социально-политическое значение, но куда частный капитал идет не очень охотно.
К государственным кредитным учреждениям относятся также государственные сберегательные кассы. Развитая система государственных сберегательных касс характерна для стран Западной Европы. В этих странах государственные сберкассы по объему своих ресурсов активно конкурируют с коммерческими банками. В Германии почти все сберкассы являются государственными. В Великобритании Национальный сберегательный банк является крупнейшим кредитным учреждением. То же можно сказать и о Национальной сберегательной кассе Франции.
Государственные сберегательные кассы дают своим вкладчикам надежную гарантию сохранности вкладов. Ресурсы государственных сберкасс используются в соответствии с государственными приоритетами.
Акционерные (частные) банки представляют собой коммерческие организации, поскольку основной целью их деятельности является получение прибыли. Они выполняют широкий круг банковских операций, обслуживают самых различных клиентов от мелкого индивидуального вкладчика до крупнейшей транснациональной корпорации. Наиболее многочисленную группу акционерных (частных) банков составляют коммерческие (депозитно-ссудные) банки, то есть, банки, обслуживающие текущую деятельность и предоставляющие краткосрочные кредиты.
В форме акционерных банков могут создаваться также и специальные банки: ипотечные, инвестиционные, сберегательные.
Специфической формой частных банков являются банкирские дома - кредитные учреждения, принадлежащие одному лицу, реже — одной семье. В отличие от акционерных банков, они не обязаны публиковать свои балансы, что делает их притягательными для крупных финансовых магнатов. Крупнейшими банкирскими семейными домами,являются Хэброс бэнк и Беринг Бразерс бэнк (Великобритания). Кооперативные банки (кредитные кооперативы) — кредитные учреждения, основанные на кооперативной собственности их членов. Они выполняют ограниченный круг банковских операций, а целью их деятельности является не получение прибыли, а удовлетворение потребности своих членов в банковских услугах. Кредитные кооперативы обслуживают мелких субъектов хозяйствования (торговцев, ремесленников, мелких промышленников, фермеров) и индивидуальных вкладчиков. Ресурсы эти банки формируют за счет паевых взносов своих членов, а также за счет ссуд крупных коммерческих банков и Центрального банка. Кредиты ими предоставляются только членам кооперации. Кредитные кооперативы могут иметь как производственную направленность (то есть предоставлять кредиты своим членам на производственные нужды), так и потребительскую, то есть предоставлять своим членам потребительские ссуды. К последнему типу банков относятся, в частности, кредитные союзы. Кредитные кооперативы, осуществляющие кредитование производственной деятельности своих членов обычно объединяются в систему кооперативных банков во главе с центральным кооперативным банком. Например, в Германии во главе системы кооперации стоит Немецкий банк кредитных товариществ. Во Франции деятельность городских кредитных кооперативов контролируется двумя центральными учреждениями: Центральной кассой народных банков и Центральной кассой кредитования гостиниц, торговли и промышленности. Систему сельскохозяйственных кредитных кооперативов Франции контролирует Национальная касса сельскохозяйственного кредита.
Изучая кредитную систему любого государства необходимо учитывать, что ее современное состояние — это результат длительного развития, плод сложных экономических преобразований, опирающихся не только на чисто экономические законы и тенденции, но и учитывающий национальные, культурные, нравственные традиции народа. Кредитная система сегодня — одна из основных частей экономического механизма каждого развитого государства. Научившись рационально воздействовать на национальную кредитную систему можно существенным образом улучшить экономический климат в обществе, что особенно важно для России конца XX века
Кредитная система России на сегодняшний день сложилась организационно, но до сих пор не выработана идеология кредитного рынка.
Изменения, происшедшие в кредитной системе в конце 80-х годов не решили всех насущных проблем. До настоящего времени не решен вопрос о выравнивании условий деятельности коммерческих банков, созданных на базе бывших специализированных кредитных учреждений, и так называемых «нулевых» коммерческих банков. Различный подход к регулированию их деятельности со стороны Центрального банка России порождает условия для злоупотреблений в банковской сфере, в целом нарушая краеугольный принцип рыночной кредитной системы — «равенства прав и ответственности» для всех участников кредитных взаимоотношений в рамках экономической системы.
Не отработаны взаимоотношения коммерческих банков с клиентами с позиций рассмотренных нами выше моделей организации кредитной системы в западных странах.
С одной стороны, в современных условиях экономического развития России должна быть ближе германо-японская модель кредитной системы. Действительно, во-первых, экономика страны переживает жесточайший кризис, в первую очередь отражающийся на производственном потенциале ведущих промышленных корпораций, в том числе, и конкурентоспособных. В этих условиях взаимоинтеграция банков и предприятий, основанная на партнерских связях, взаимовладении капиталом и т.п. просто необходима; во-вторых, высокая степень концентрации и централизации капитала обусловливает необходимости наличия крупных банков, способных полнокровно обслуживать функционирование экономики.
С другой стороны, нарождающийся в России мелкий и средний бизнес требует развития в рамках единой кредитной системы и сети небольших кредитных учреждений. А это уже приближает кредитную систему России к американской модели.
Результатом слияния двух указанных тенденций (что сегодня характерно для цивилизованного мира) должна стать эффективная кредитная система, способная адекватно воздействовать на стабилизацию экономики России.
1.2. Центральный банк и основные направления регулирования кредитной системы России
Основой кредитной системы исторически являются кредитные организации (финансово – кредитные институты), прежде всего банки. Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. В различных государствах такие банки называют по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др.[2]
Центральный банк — это банк, стоящий во главе кредитной системы, осуществляющий эмиссию банкнот и выступающий проводником официальной денежно-кредитной политики.
Первые центральные банки возникли более трехсот лет назад в результате процесса исторического развития коммерческих банков. Одним из старейших считается Шведский Риксбанк, созданный в 1668 году. Банк Англии был основан в 1694 году как частная акционерная компания. Это был первый акционерный коммерческий банк, поэтому с ним традиционно связывается начало нового этапа развития кредитной системы. Центральные банки других ведущих европейских стран были образованы значительно позже (Банк Франции в 1880 году, Рейхсбанк Германии - в 1875 году, банк Норвегии — в 1816 году, банк Италии - 1893 году и т.п.)[3].
В России Государственный банк был учрежден в 1860 году. Однако главный банк России имеет более длительную историю. В 1772 году были учреждены две сохранные кассы - в Петербурге и Москве, принимавшие вклады и выдававшие именные и безименные билеты - ассигнации. В 1876 году Петербургский и Московский ассигнационные банки были объединены в один ассигнационный банк, получивший право выпуска ассигнаций на 100 млн. рублей. Ассигнационный банк фактически выполнял функции эмиссионного банка, но не имел статуса центрального. Непосредственным предшественником Государственного банка России был государственный коммерческий банк, при основании которого в 1817 году ему было передано в основной капитал 30 млн. рублей из Заемного банка, учрежденного манифестом Екатерины II от 28 июля 1786 года как государственное кредитное учреждение; и около 4 млн. рублей из так называемой «двадцатипятилетней экспедиции», созданной в 1797 году при Павле I и выдававшей ссуды под залог помещичьих имений на 25 лет особыми банковскими билетами.
Исторически во всех странах центральные банки образовывались как крупные банки, наделенные особыми полномочиями. В большинстве стран эти банки были созданы как акционерные компании, за исключением России, где Центральный банк всегда находился в руках государства. Постепенно центральные банки монополизировали функцию эмиссии банкнот и другие специфические функции и утверждались в качестве центров национальных кредитных систем.
В отдельных странах (например, в США, Австрии) центральные банки сразу же были учреждены как эмиссионные центры. Усиление тенденций государственно - монополистического регулирования, вызванное экономическим кризисом 1929 - 1933 годов и Второй мировой войной вызвали волну национализации центральных банков. Особенно активно процессы национализации протекали в период Второй мировой войны и первые послевоенные годы. В результате в большинстве стран капитал Центрального банка принадлежит государству. В некоторых странах центральные банки сохраняют акционерный статус, например, Банк Италии, Национальный банк Австрии.
Акционерами Центрального банка могут быть коммерческие банки и другие финансовые институты.
В США функции Центрального банка выполняет Федеральная Резервная Система, состоящая из 12 федеральных резервных банков. Каждый из них акционерный, акционерами являются национальные коммерческие банки. Акционеры Федеральных резервных банков получают дивиденды, но последние не имеют право выплачивать дивиденды, превышающие 6%. Сумму превышения они обязаны перечислять в федеральный бюджет.
После Второй мировой войны начался процесс национализации центральных банков в освободившихся от колониальной зависимости государствах Азии, Африки и Латинской Америки. В 1945-1950-х годах было создано 40 национальных центральных банков, в 1960-х - 30, в 1970-х - более 20. Национальные центральные банки монополизировали право эмиссии банкнот, которое прежде принадлежало иностранным банкам. В обращение были выпущены национальные денежные единицы.
В настоящее время они имеют относительно небольшие (по сравнению с ведущими коммерческими банками) размеры капиталов, объемы балансов и операций. Во всех странах Центральные банки обладают определенной независимостью от исполнительных органов, которая рассматривается как гарантия эффективности их деятельности. Наибольшей независимостью обладает Немецкий федеральный банк - Бундесбанк, он имеет статус самостоятельного и независимого от федерального правительства учреждения. В большинстве других стран Центральные банки подотчетны непосредственно парламенту, специальной парламентской комиссии. Но в любом случае независимость Центрального банка носит относительный характер, это независимость в рамках правительственных структур. Центральный банк является одним из орудий государственной экономической политики, он включен в общий механизм государственного управления.
В последние годы во многих странах все отчетливее проявляется тенденция к усилению влияния правительства на поведение (политику) Центрального банка. В некоторых из них высшие полномочия правительства и министерства финансов по отношению к Центральному банку закреплены законодательно (например, во Франции). Но даже в тех странах, где Центральный банк формально не зависит от правительства, последнее в критических ситуациях принимает решения по денежно-кредитным вопросам вопреки воле руководства ЦБ, демонстрируя тем самым свой приоритет в данной области. Широко известным в этом отношении является решение федерального правительства ФРГ о ревальвации марки в 1969 году и о введении свободно колеблющегося курса марки в мае 1971 года.
«Наступление» на независимость Центрального банка со стороны исполнительной власти надо рассматривать как следствие усиления «монетаризации» национальных экономик. В условиях, когда экономические программы правительства все более ориентированы на методы денежно-кредитного регулирования, принципиальные разногласия Центрального банка с правительством могут резко снизить эффективность самих этих программ. Таким образом, современное положение Центрального банка в экономической системе позволяет рассматривать его как орган экономического регулирования, сочетающий черты банка и государственного ведомства. Основная цель Центрального банка в рыночной экономике — поддержание денежно-кредитной и валютной стабилизации в целях обеспечения экономического роста.
В Российской Федерации центральным национальным банком является Центральный банк Российской Федерации (Банк России), который находится в собственности РФ. Он создан и действует на основании Закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России) от 26 апреля 1995 года. По закону Банк России независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти.
В рамках экономической системы Центральный банк выполняет следующие функции[4]:
· во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
· монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и организовывать их обращение;
· быть кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организовывать систему рефинансирования;
· устанавливать правила расчетов в Российской Федерации;
· осуществлять надзор за деятельностью кредитных организаций ;
· и др.
1. Эмиссионный центр страны;
Эмиссионная функция - старейшая и одна из наиболее важных функций центрального банка. Хотя в современных условиях наличные деньги менее важны, чем безналичные, банкнотная эмиссия центральных банков сохраняет свое значение. Поскольку наличные деньги по-прежнему необходимы для значительной части платежей и обеспечения ликвидности кредитной системы, которая должна иметь средства окончательного погашения долговых обязательств. Так, в России наличные деньги составляют 35-42% совокупной денежной массы[5].
За Центральным банком как представителем государства законодательно закреплена монополия на выпуск банкнот в обращение. Монополия на безналичную эмиссию в свободной рыночной экономике не осуществима.
Центральный Банк Российской Федерации по закону осуществляет выпуск в обращение и изъятие из обращения денежных знаков на территории России. Безналичная эмиссия в государстве осуществляется в процессе депозитно-ссудных операций. В принципе использование эмиссии денег непосредственно для финансирования государственного бюджета Российской Федерации запрещается. Но фактически в силу сложившейся структуры платежного оборота и баланса ЦБ РФ наличная эмиссия в значительной степени служит источником финансирования государственного долга (часть которого беспроцентная и бессрочная).
В развитых странах Запада эмиссионная функция Центрального банка все более рассматривается как техническая и касается в основном отделений банка, непосредственно занимающихся кассовой работой, а также типографий, печатающих банкноты. Монополия нужна прежде всего для исключения злоупотреблений и содействия проведению единой денежно-кредитной политики в рамках экономической системы.
2. Банкир правительства;
Выполнение этой функции подразумевает исполнение бюджета и управление государственным долгом.
Центральный Банк Российской Федерации выполняет функции депозитария (хранит на своих счетах средства государственного бюджета) и фискального агента Правительства России по кассовому исполнению бюджета и обслуживанию долга РФ (зачисляет на соответствующие счета суммы в доход бюджета), включая осуществление операций по размещению государственных займов, их погашению, выплате процентов по ним.
Банку России дано право предоставлять кредит Министерству финансов РФ на общих условиях сроком не более 6 месяцев на покрытие внутригодовых разрывов между текущими доходами и расходами бюджета. Законодательные органы устанавливают лимит задолженности Министерства финансов Банку России. Центральный банк может покупать у Министерства финансов на срок до 6 месяцев ценные бумаги при их первичном размещении, а также размещать их на комиссионных условиях.
3.
Банк банков;
Эта функция состоит в том, что Центральный банк:
· аккумулирует на своих счетах ресурсы коммерческих банков. Каждый банк, являющийся членом национальной кредитной системы, обязан хранить на резервном счете в Центральном банке сумму в определенной пропорции к размеру его вкладов.
· осуществляет расчеты между коммерческими банками, то есть выступает в качестве расчетного центра кредитной системы. В развитых странах роль Центрального банка как расчетного центра постепенно снижается в связи с повсеместным внедрением электронных расчетных систем;
· оказывает коммерческим банкам кредитную поддержку, является кредитором последней инстанции.
Центральный банк Российской Федерации для ведения счетов, учета «свободных» ресурсов коммерческих банков и осуществления расчетов между ними открывает специальные подразделения — расчетно-кассовые центры (РКЦ) при территориальных главных управлениях Центрального банка.
4.
Надзор за банками и финансовыми рынками;
Надзор за банками и финансовыми рынками включает в себя систему мер, с помощью которых государство через Центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банковской системы и финансовых рынков в целом.
В Российской Федерации Центральный банк наделен в законодательном порядке функцией регулирования стабильности денежно-кредитной системы, в рамках которой он осуществляет надзор и регулирование деятельности коммерческих банков:
· выдает и отзывает лицензии на совершение банковских операций;
· устанавливает экономические нормативы, обязательные для коммерческих банков и контролирует их соблюдение[6];
· определяет порядок формирования обязательных резервных (страховых) фондов;
· устанавливает для коммерческих банков объемы и сроки предоставления бухгалтерской и статистической отчетности;
· устанавливает единые правила бухгалтерского учета, статистической отчетности и совершения банковских операций в коммерческих банках.
5. Проводник официальной денежно-кредитной и валютной политики.
Центральный банк регулирует экономику не прямо, а через денежно-кредитную систему.
Денежно-кредитная политика является одним из элементов всей экономической политики государства и определяется ее приоритетами. Она воздействует на валютный курс, процентные ставки и на общий объем ликвидности банковской системы с целью обеспечить стабильный экономический рост при низком уровне безработицы и инфляции. Она может быть направлена на расширение совокупного объема денежной массы (кредитная экспансия) или на ее сокращение (кредитная рестрикция).
Политика кредитной рестрикции проводится в условиях повышающихся темпов роста экономики и призвана сдерживать перегрев конъюнктуры. Политика кредитной экспансии, наоборот, используется для «взбадривания» конъюнктуры и обычно применяется в периоды кризисного снижения производства. Часто она сочетается с дефицитным финансированием и приводит к обострению инфляционных процессов.
При проведении денежно-кредитной политики неизбежно возникает проблема маневрирования между задачами стимулирования экономического роста и борьбы с инфляцией. Обе эти задачи не могут, как правило, быть одновременно удовлетворительно решены на основе денежно-кредитных методов, поскольку для стимулирования экономического роста необходима кредитная экспансия (дешевый, доступный кредит, низкие процентные ставки и т.п.), а для сдерживания инфляции - наоборот, кредитная рестрикция (общее ограничение денежной массы). Поэтому денежно-кредитное регулирование должно сочетаться с гибкой налоговой политикой.
Конкретные инструменты денежно-кредитной политики, применяемые в странах с рыночной экономикой, многочисленны и разнообразны. Одним из основных принципов определения стратегии центральных банков служит ориентация на регулирование темпов роста денежной массы в национальной экономике или регулирование валютного курса национальной денежной единицы по отношению к какой-либо стабильной иностранной валюте, т.е. на внутренние и внешние показатели (рис. 1).
| Ориентир на внутренние показатели | | Регулирование темпов роста денежной массы |
| | | |
| Ориентир на внешние показатели | | Регулирование валютного курса национальной денежной единицы |
Рис. 1 Стратегия центрального банка[7]
В Российской Федерации денежно-кредитное регулирование экономики осуществляется Банком России путем:
· определения норм обязательных резервов;
· определения учетных ставок по кредитам;
· установления экономических нормативов для коммерческих банков;
· проведения операций с ценными бумагами.
Цели денежно-кредитной политики, проводимой Банком России определяются в «Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год». Конкретный набор применяемых инструментов денежно-кредитной политики определяется с учетом условий и фундаментальных параметров развития экономики. В 2002 голу вероятно сохранение положительного сальдо текущего счета платежного баланса, что будет приводить в определенные периоды к необходимости применения инструментов абсорбирования свободной ликвидности. При этом акцент будет делаться на использование операций на открытом рынке. Вместе с тем при возникновении потребности со стороны банковской системы в дополнительной ликвидности Банк России может расширить проведение кредитных операций с банками[8].
1.3. Коммерческий банк и его место в кредитной системе
Основным звеном банковской системы выступают коммерческие банки.
Банк - это организация, «являющаяся юридическим лицом, которая в целях получения прибыли привлекает на условиях возвратности денежные средства и другие ценности юридических и физических лиц и размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчетные и другие банковские операции»[9].
Основное назначение коммерческого банка - осуществлять посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам. Как уже отмечалось, наряду с банками перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов. Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и проч.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые осуществляют свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди, своих акционеров
В нашей стране коммерческие банки стали создаваться в период формирования основ рыночной экономики. На начальном этапе рыночных отношений (1988-1990 годы) они были немногочисленны и функционировали параллельно с государственными специализированными банками. Принятые в декабре 1990 года законы о банках ликвидировали систему государственных специализированных банков, вместо них была образована широкая сеть коммерческих банков. В настоящее время в России насчитывается около 2000 разнообразных коммерческих банков. Все функционирующие коммерческие банки могут быть классифицированы по нескольким признакам: по форме собственности, по страновой принадлежности капитала, по территориальному признаку, по организационно-правовой форме, по степени независимости, по происхождению, по характеру деятельности, по масштабу деятельности (см. табл. 2).
Классификация коммерческих банков России Таблица 2[10]
| Критерий классификации | Виды банков |
| 1. Форма собственности | Государственные Частные Кооперативные Смешанные |
| 2. Страновая принадлежность капитала | Российские Иностранные Совместные |
| 3.География распространения действия (территориальный признак) | Региональные (местные, муниципальные) Межрегиональные Общероссийские Международные Заграничные (российские банки в других странах) |
| 4. Организационно-правовая форма | Паевые Акционерные : - банки АОЗТ - банки АООТ |
| 5. Степень независимости | Самостоятельные Дочерние Полностью зависимые Уполномоченные |
| 6. Происхождение | "Старые" (возникшие на базе бывших спецбанков и отраслевых министерств) "Новые" |
| 7. Характер деятельности | Универсальные Специализированные: |
| а) отраслевая специализация | промышленные – сельскохозяйственные строительные торговые и т.д. |
| б) функциональная специализация | Инновационные Инвестиционные сберегательные социального развития ипотечные клиринговые биржевые страховые |
| 8. Масштаб деятельности | Крупные Средние Мелкие |
Итак, функции коммерческих банков - это, прежде всего, аккумулирование депозитов и ведение текущих счетов, оплата выписанных на эти банки чеков, предоставление кредитов предпринимателям. Коммерческие банки часто называют финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Ведь они осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства. На базе их операций возникают кредитные деньги (чеки, банковские векселя).
1.4. Специализированные кредитные организации (финансово-кредитные институты)
Помимо Центрального банка и коммерческих банков в состав кредитной системы развитых стран входит целый ряд специальных кредитно-финансовых институтов, занимающих весьма важное место на национальных финансовых рынках. Состав этих институтов и выполняемые ими функции различны и зависят от состояния экономической системы и национального законодательства. При этом можно подчеркнуть следующую тенденцию: чем шире полномочия и спектр операций, выполняемых коммерческими банками, тем уже поле деятельности специальных кредитно-финансовых институтов, и наоборот.
Эти организации возникли в XIX в. Длительное время они играли в денежно-кредитной сфере подчиненную роль, уступая коммерческим банкам. Однако их роль резко возросла в странах с рыночной экономикой после Второй мировой войны. Это произошло, с одной стороны, из-за усиления значения операций, на которых специализировались эти институты, а с другой - из-за проникновения этих финансово усилившихся специализированных институтов в сферу действия коммерческих банков. Примером могут служить пенсионные фонды, капиталы которых сильно выросли в последние десятилетия и которые на Западе являются одними из крупнейших покупателей ценных бумаг.
«Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции отдельные банковские операции, кроме операций по привлечению на счета и во вклады денежных средств и иных ценностей физических лиц и размещению этих средств от своего имени[11]». Таким образом, государство в лице Центрального Банка пытается регулировать деятельность экономических субъектов на финансовом рынке и защищает интересы национальных вкладчиков.
К специальным кредитно-финансовым институтам можно отнести: инвестиционные банки, кредитные товарищества, кредитные союзы, общества взаимного кредита, инвестиционные и финансовые компании, пенсионные фонды, страховые компании, ссудо-сберегательные ассоциации, ломбарды, кассы взаимной помощи и прочие. Перечень кредитно-финансовых институтов, действующих в настоящее время в России, пока невелик, что объясняется начальным этапом формирования цивилизованного финансового рынка. Рассмотрим основные задачи, решаемые некоторыми из вышеперечисленных специальных кредитно-финансовых институтов.
Место деятельности инвестиционного банка - рынок ценных бумаг. В целом ряде экономически развитых стран коммерческим банкам запрещено проводить операции с ценными бумагами, что образует своеобразную нишу в рамках экономической системы, которую заполняют инвестиционные банки. Данный кредитно-финансовый институт размещает на финансовых рынках ценные бумаги промышленных корпораций. При этом инвестиционные банки могут действовать двояко:
Во-первых, от своею имени. Инвестиционный банк, как правило, скупает у промышленной корпорации весь выпуск ценных бумаг (или его часть), а затем от своего имени и по назначаемой им цене выставляет их для перепродажи частным инвесторам.
Во-вторых, инвестиционный банк может выступать в качестве посредника, размещая ценные бумаги корпорации по назначенной цене и получая при этом определенный комиссионный процент.
В современной России инвестиционные банки не получили должного развития. Во-первых, широкими полномочиями (в том числе и в области инвестиционной деятельности) наделены традиционные коммерческие банки; во-вторых, в условиях нестабильной экономической ситуации инвестиционная деятельность в обществе, как правило, ограничена.
Следующим звеном системы специальных кредитно-финансовых институтов являются кредитные товарищества. Данные организации были весьма популярны в России на рубеже XIX—XX веков. Кредитные товарищества начала XX века представляли собой учреждения, занимающиеся предоставлением ремесленникам и крестьянам небольших «народных» ссуд. Оказание такого вида кредитных услуг было, как правило, недоступно крупным банкам из-за отсутствия у последних надежных сведений о кредитоспособности мелких клиентов. В небольших же провинциальных городах, а также сельской местности, где все жители хорошо знали друг друга и экономические возможности каждого, «народный» кредит, выдаваемый специальными кредитно-финансовыми институтами, кредитными товариществами и кредитными кооперативами - пользовался большой популярностью.
В 1993 году произошло возрождение кредитных товариществ. Они стали функционировать на базе бывших коммерческих банков, которые к 1 июля 1993 года не смогли сформировать уставный капитал в размере '100 млн рублей и выше. Деятельность таких кредитных учреждений ограничивается соответствующими рамками - они имеют право привлекать на депозитные счета только средства юридических лиц. Законодательное ограничение объема привлекаемых кредитных ресурсов, безусловно, снижает возможности кредитных товариществ по организации кредитования и оказанию других банковских услуг.
К специальным кредитно-финансовым институтам относятся также региональные строительные общества и инвестиционные трас-тфонды. Они создаются главным образом для финансирования и кредитования сферы индивидуального и коллективного жилищного строительства. Основным источником финансирования строительства является широкое привлечение средств акционеров, в основном, физических лиц, заключивших специальные договоры. Их дивиденды по акциям, а также целевые денежные вложения направляются на финансовое обеспечение жилищного строительства.
В настоящее время наметилась тенденция создания международных инвестиционных фондов. Они способствуют реальной возможности привлечения крупных западных портфельных инвестиций в Российскую экономику. Наиболее вероятными объектами инвестиций являются предприятия нефтяной промышленности и конверсионные производства, а также проекты, направленные на увеличение Российского экспорта товаров и услуг.
Среди кредитно-финансовых институтов важное место занимают пенсионные фонды. В цивилизованных западных странах деятельность пенсионных фондов оказывает существенное влияние на состояние национальных финансовых рынков. В России Пенсионный фонд был образован лишь в 1990 году и еще не занял соответствующего места среди кредитно-финансовых институтов. Как уже отмечалось, Пенсионный фонд Российской Федерации образуется за счет страховых взносов физических и юридических лиц, ассигнований из государственного бюджета, добровольных взносов граждан. Основной целью деятельности фонда является выплата пенсий, пособий и оказание материальной помощи пенсионерам. Однако между получением средств и их соответствующим расходованием в рамках Пенсионного фонда всегда существует определенный временной разрыв. Это позволяет использовать средства, концентрирующиеся в фонде, в качестве источника финансирования инвестиционных затрат. В развитых западных странах Пенсионные фонды нередко вкладывают деньги в государственные ценные бумаги. В России этот путь практически не используется в виду малой доходности ценных бумаг, поэтому Пенсионный фонд использует другие возможности капитализации средств.
К специальным кредитно-финансовым институтам относятся и страховые компании, формирующие свои средства в основном за счет продажи страховых полисов гражданам и предпринимателям. Спектр операций, выполняемых страховыми компаниями в западных странах, довольно широк. Полученные средства, как правило, капитализируются в ценные бумаги промышленных корпораций, что является более доходным, но менее надежным видом вложений, по сравнению с государственными ценными бумагами. В России негосударственные страховые компании стали развиваться относительно недавно, что не позволяет последним иметь достаточные финансовые накопления для осуществления инвестиционной деятельности, атакже прочих кредитно-финансовых проектов.
Пожалуй, наибольшее развитие в современной России получили такие специальные кредитно-финансовыс институты, как инвестиционные компании (фонды) и финансовые компании. Основная причина бурного развития инвестиционных компаний (фондов) — массовая приватизация государственной собственности в Российской Федерации, принявшая «обвальный» харак тер. Существование большого числа инвестиционных компаний (фондов) на современном этапе, различных по своему экономическому содержанию, размерам (капиталы, как правило, мизерны), компетентности и т.п. в значительной степени имеет субъективный, спекулятивный характер, что предполагает невозможность их активной цивилизованной работы на финансовом рынке в условиях его стабилизации.
Неоднозначное положение складывается и с финансовыми компаниями. Их так же много в России, как и разнообразных инвестиционных институтов, что «провоцируется» нестабильной экономической ситуацией, высоким уровнем инфляции, низкой правовой и экономической культурой населения. Основное направление деятельности таких финансовых компаний — кредитование торговых и посреднических операций. Необходимые средства формируются посредством привлечения депозитов, главным образом, от населения. Данная операция противоречит действующему законодательству, тем не менее она широко распространена. Процент, выплачиваемый финансовыми компаниями за привлечение ресурсов, как правило, существенно выше, чем в коммерческих банках. Но и риск полной потери этих средств так же неизмеримо выше. Целый ряд банкротств финансовых компаний подтверждает этот факт.
Развитие в России соответствующих рыночных механизмов существенно разнообразит национальный финансовый рынок цивилизованными экономическими инструментами перераспределения свободного денежного капитала. Расширение границ частного и акционерного капитала постепенно «подстраивает» кредитную систему под обеспечение своих нужд. А это значит, что в перспективе будет востребована деятельность практически всех видов специальных кредитно-финансовых институтов.
2. Кредит как экономическая категория
Бездействие денежных средств противоречит рыночной экономике. Разрешает это противоречие кредит.
Кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие – заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи , предметы и ценности, которыми они могли бы владеть только в будущем
Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.
2.1. Сущность и принципы кредита
Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» – ссуда, долг. Кредит возник из потребностей развития товарно-денежных отношений. Его объективной основой является движение стоимости в сфере обмена. Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота капиталов. Он выступает в качестве формы разрешения противоречия между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других.
Банк как посредник аккумулирует временно свободные средства, формируя ссудный капитал, и предоставляет его во временное пользование тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определенных условиях.
Кредит- это сделка оформленная кредитным договором, по которой банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщику обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее[12].
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.
Кредитором выступает кредитная организация – юридическое лицо, осуществляющее банковские операции для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, имеет право размещать привлеченные средства на условиях платности, возвратности и срочности[13].
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы физических, юридических лиц, государства в рамках экономической системы аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, передаваемый за плату во временное пользование. Кредит можно представить и в виде движения авансированной стоимости на условиях платности[14].
Свое наиболее концентрированное выражение сущность кредита находит в выполняемых им функциях:
· аккумуляция временно свободных денежных средств,
· перераспределительная,
· замещение наличных денег в обращении.
Функция, связанная с аккумуляцией временно свободных денежных средств обусловлена различной скоростью оборота средств в процессе их кругооборота. То есть, получив какую-либо сумму после реализации изготовленной продукции, производитель не тратит ее полностью тотчас же. Ибо кроме возмещения затрат, она содержит и прибыль, которая будет распределена на нужды потребления и накопления по происшествии определенного временного периода. Кроме того, в составе затрат находятся амортизационные отчисления на основные фонды, применявшиеся при производстве конкретного товара.
Перераспределительная функция кредита весьма важна для полноценного функционирования экономики любого государства, так как посредством ее реализации осуществляется перелив капитала из одних отраслей экономической системы в другие. Основной причиной, обусловливающей необходимость перелива денежных средств между различными отраслями экономики, выступает различная норма рентабельности капитала. Наряду с этим, перераспределительная функция кредита способствует обеспечению перелива денежных средств между территориями государства. Необходимость межрегионального перелива средств обусловлена рядом причин : различным уровнем промышленного производства и его структурой и т.д.
Следующая функция кредита - замещение наличных денег в обращении. Развитие кредита позволило заменить находившиеся ранее в обращении полноценные деньги, выпускаемые банками под обеспечение своих активов. Такие кредитные деньги называются банкнотами. Кроме того, банки выпускают в обращение векселя, обращающиеся депозиты, чеки. Все они являются альтернативными деньгам платежными средствами. Возможность осуществить платеж не деньгами, а посредством какого-либо платежного средства, значительно сокращает издержки обращения, связанные с печатанием, перевозкой, пересылкой, охраной и хранением денег. Тем самым кредит, замещая деньги в обращении, способствует более быстрому обороту средств в экономике.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся:
· срочность,
· возвратность,
· платность,
· обеспеченность,
· дифференцированность.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.
Этому принципу кредитования придается особое значение. Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых, соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.
Срок кредита - один из основных показателей, характеризующих условия предоставления ссуды. Он отражается в основном документе - кредитном договоре, заключенном между клиентом и банком.
Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Платность кредита обусловлена его целью – извлечения дохода.
Платность - как один из принципов кредитования означает, что ссуженные средства передаются кредитором заемщику не безвозмездно, а на условиях возврата суммы несколько большей, чем вложенная первоначально. На практике платность выступает в виде процента за пользование кредитом. Выплачиваемый заемщиком процент за пользование ссудой представляет собой своеобразную цену кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также получение прибыли. В условиях свободно регулируемой рыночной системы размер процента за пользование ссудой складывается под воздействием спроса и предложения на кредит в экономике. Но кроме этого на размер данного показателя оказывает влияние и экономическая закономерность, гласящая, что процент за пользование кредитом должен быть не настолько мал, чтобы подорвать экономические основы деятельности банка, но и не настолько велик, чтобы подорвать экономическое «здоровье» заемщика. Эти два положения образуют экономические границы размера процента за пользование ссудой.
Кроме вышеназванных, на величину процента оказывает влияние целый ряд факторов: базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ; средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций; средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида; структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит); срок, на который берется кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т. к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).
Платность кредита стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию заемных средств.
Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования как ссуды под залог или под финансовые гарантии.
До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался очень узко : признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата. Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.
Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия или индивидуального заемщика, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.
Приоритетным при классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков являются финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных или иных платежей.
Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и, следовательно, предвосхитить соблюдение заемщиками принципа срочности кредитования. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков.
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки, банка и заемщика.
2.2. Основные формы кредита и его классификация
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие, достаточно самостоятельные формы кредита, каждая из которых в свою очередь распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
Банковский кредит, одна из самых распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средтв[15]. Кредитором выступает коммерческий банк или финансово-банковское учреждение, имеющее право на занятие кредитной деятельностью, заемщиком любое юридическое лицо, занимающееся бизнесом, и испытывающее временное затруднение и потребность в финансовых ресурсах. Цель заимствования кредита может быть любой – как на поддержание или возобновления производства, так и на цели обмена или потребления[16].
Потребительский кредит. Главный отличительный его признак – целевая форма кредитования физических лиц. В данном случае заемщиком выступает физическое лицо, а кредитором коммерческий банк, или финансово-банковское учреждение с правом кредитной деятельности. Цель заимствования – цели потребления (неотложные нужды). По своему экономическому содержанию потребительский кредит является частью банковского, расширяя его действие на физических лиц.
Коммерческий кредит одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовала развитию безналичного денежного оборота[17]. В данном случае как заемщиками, так и кредиторами выступают предприниматели и бизнесмены. Сам кредит предоставляется в товарной, а не в денежной форме, по особому документу векселю.
Вексель – это письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законом форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по наступлении срока с плательщика уплаты, оговоренной в нем денежной сумме.
Векселя сегодня широко используются в хозяйственной практике, это происходит вследствие выполнения векселем одной функции денег – средства обращения.
Государственный кредит – это совокупность денежных отношений, при которых заемщиком или кредитором выступает государство[18]. Государственный кредит в своей пассивной форме выступает в виде займов и представляет собой цивилизованную форму покрытия бюджетного дефицита. Заемщиком в данном случае выступает государство в лице Министерства финансов. Кредиторами выступают юридические и физические лица.
Государственный кредит осуществляется с помощью облигаций и казначейских векселей.
Международный кредит, это кредит, предоставляемый одним государством другому. При этом, как правило, государство - кредитор предоставляет кредит в своей национальной валюте, который может быть использован для закупки необходимых заемщику товаров у предпринимателей.
Если кредит предоставляет Министерство финансов или Центральный банк, то условия его предоставления, как правило, не коммерческие а политические.
Банковские ссуды можно классифицировать по различным признакам и критериям: по типу заемщика, по целевому назначению, по срокам использования ссуды, по методам предоставления и по способу погашения, по характеру и способу уплаты процента, по видам обеспечения ссуды и по числу кредиторов.
По типу заемщиков ссуды можно сгруппировать следующим образом:
· кредиты предприятиям различных форм собственности;
· ссуды населению;
· межбанковское кредитование;
· кредиты государственным органам;
· кредиты иностранным государствам.
По целевому назначению:
· Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании практически не используется.
· Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора. (на приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального строительства )
По срокам использования ссуды подразделяются на:
· Краткосрочные ссуды (до 1 года). Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования. Для коммерческих банков нашей страны в современных условиях это наиболее предпочтительный вид ссуд. Это объясняется рядом факторов. Во-первых, нестабильностью экономического развития, что не дает возможности реально прогнозировать развитие ситуации, а следовательно, и возврат ссуды с процентами; во-вторых, нестабильностью политической ситуации, в-третьих, наименьшей зависимости от рисков, связанных с изменением рыночных процентных ставок, и наконец, большей ликвидностью краткосрочных ссуд.
· Среднесрочные ссуды (от 1 до 3 лет), Наибольшее распространение получили при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций, а также населения на потребительские нужды.
· Долгосрочные ссуды, (свыше 3 лет) используемые, как правило, в инвестиционных целях. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, жилищного строительства. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.
По методам предоставления различаются ссуды, выдаваемые:
· в разовом порядке;
· в соответствии с открытой кредитной линией.
Метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретный срок) является основным при кредитовании новых клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке. Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом, т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются определенные обязательства по срокам.
Метод открытия кредитной линии, это когда кредитование осуществляется в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного периода.
Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком.
Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том, что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а вот простой кредитный договор является консенсуальным, т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора предоставить кредит[19]. Банк в случае кредитной линии может аннулировать договор до окончания срока, если, например финансовое положение клиента существенно ухудшается или не будут выполнены другие условия договора. Заемщик также в силу тех или иных причин может не использовать кредитную линию полностью или частично. Первоначально согласованная величина кредитной линии может быть скорректирована банком в случае резкого изменения конъюнктуры или в связи с юридическими ограничениями. В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.
По способу погашения ссуды делятся на:
· Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.
· Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных. Ссуды могут погашаться периодическими равномерными или неравномерными платежами. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это снижает риск непогашения всей ссуды, а также высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений.
По характеру и способу уплаты процента выделяют:
· Ссуды с фиксированной процентной ставкой. Характерны для стабильной экономики, однако могут выдаваться на короткий срок и в условиях инфляции.
· Ссуды с плавающей процентной ставкой. Такие ссуды банки используют с целью уменьшения риска недополучения прибыли или избежания убытков особенно в условиях высоких темпов инфляции и при выдаче кредитов на продолжительные сроки. В этом случае в соответствии с кредитным договором процентные ставки периодически пересматриваются и обычно привязываются к уровню учетной ставки Центрального банка и фактически складывающимися темпам инфляции.
· Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
· Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).
По видам обеспечения ссуды подразделяются на:
· Необеспеченные или доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор.
· Обеспеченные ссуды, как основная разновидность современного банковского кредита, выражающая один из его базовых принципов. Обеспечением ссуд могут выступать: залог, гарантии, поручительства, страхование.
Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.
В условиях рыночных отношений стоимость товаров, как известно, может изменяться в зависимости от изменения конъюнктуры рынка. Аналогичные процессы происходят и с заложенными активами. Снижение их рыночной стоимости может не позволить выручить средства, необходимые для погашения долга. Поэтому стоимость залога при выработке условий ссуды, как правило, принимается больше размера кредита.
По числу кредиторов ссуды коммерческих банков подразделяют на :
· предоставляемые одним банком;
· синдицированные (консорциальные) кредиты;
· параллельные.
Наиболее распространенными являются ссуды, выдаваемые одним банком.
Синдицированные кредиты выдаются банковским консорциумом, в котором один из банков берет на себя роль менеджера, собирает с банков участников необходимую для клиента сумму ресурсов, заключает с ним кредитный договор и выдает ссуду. Ведущий банк (менеджер) занимается также распределением процентов. За операции, связанные с синдицированным кредитованием, банк-менеджер (глава консорциума) получает соответствующее вознаграждение.
Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях.
По качеству обеспечения ссуды классифицируются на[20]:
· обеспеченные ссуды - ссуды, выданные под обеспечение, рыночная стоимость которого достаточна для погашения основного долга, процентов и издержек по реализации обеспечения, а также время реализации залоговых прав не превышает 150 дней (кроме ссуд под гарантию банков (не являющихся центральными) стран из числа «группы развитых стран»);
· недостаточно обеспеченные ссуды – ссуды, предоставленные под обеспечение, не отвечающее хотя бы одному из вышеперечисленных условий, а также под гарантию банков (не являющихся центральными) « из группы развитых стран»;
· необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения (понятие «обеспечение» для целей оценки кредитных рисков).
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов.
Итак. На базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становиться появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит.
Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому. Что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере не достает собственных ресурсов. Их нерационально накапливать «прозапас», они все время находятся в движении, в обороте.
Общество становится заинтересованным в том, чтобы избежать праздного омертвления высвободившихся ресурсов и в том, чтобы экономика развивалась непрерывно в расширенных масштабах.
3. Место Сберегательного банка Российской Федерации в кредитной системе России
В странах с развитой экономикой действует разветвленная система сберегательных учреждений, занимающихся привлечением и размещением средств. Это сберегательные банки и сберегательные кассы. Сберегательные банки возникли как небольшие кредитные учреждения, действовавшие в масштабе регионов или отдельных городов.
Сегодня Сберегательные банки стали банками универсального типа, занимающимися депозитными, кредитными, инвестиционными, валютными операциями с широким кругом клиентов - от частных лиц до промышленно-торговых компаний.
По организационной структуре Сберегательный Банк РФ является акционерным коммерческим банком. Уставный капитал Сберегательного Банка как акционерного общества формируется путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных акций.
Сбербанк РФ является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сберегательного банка России. Филиалы банка в республиках, краях, областях, городах не наделены правами юридических лиц и действует на основании Положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют баланс, который входит в баланс Банка. Филиалы Сбербанка РФ в республиках, краях, областях (территориальные банки ) возглавляются Председателями, назначаемыми Президентом СБ РФ , а филиалы в городах и районах (отделения ) – Управляющими, назначаемыми соответственно Председателями Территориальных банков.
На совершение банковских операций Сбербанку РФ выдана лицензия № 1481 от 26.09.1996 зарегистрированная в Центральном Банке РФ.
К основным операциям и услугам предоставляемых Сбербанком РФ клиентам относятся следующие операции:
· привлечение и размещение денежных средств физических и юридических лиц в рублях и инвалюте;
· расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
· кредитование юридических и физических лиц;
· покупка и продажа инвалюты в наличной и безналичной форме;
· обслуживание экспортно-импортных операций клиентов;
· осуществление валютного контроля за операциями клиентов;
инкассация денежных средств, других платежных и расчетных документов.
Несмотря на рост конкуренции, высокие темпы развития банковской системы, Сбербанк России по итогам
В соответствии с концепцией развития Сбербанка России до 2005 года Банк продолжил наращивание качественного и высокодоходного кредитного портфеля, отдавая приоритет вложениям в реальный сектор экономики и кредитованию населения.
Структура размещенных средств Сберегательного банка РФ на 1 января 2004 года показана на рисунке 2.
В 2004 году выдано кредитов юридическим и физическим лицам в объеме 983,1 млрд. руб. и 68,9 млрд. долл. США. Банк не только увеличил объем своего кредитного портфеля до 427 млрд. руб., или на 52%, но и повысил с 86,4% до 89,7% долю вложений в реальный сектор экономики.
Банк занимает лидирующее положение в банковской системе страны по сумме вложений в экономику, максимальным размерам кредита, предоставленного одному заемщику. Сроки кредитования охватывают период от нескольких дней – овердрафтное кредитование (рост за год в 2,4 раза до 11,9 млрд. руб.) до 10 лет, а по кредитам населению до 15 лет. Учитывая потребности экономики страны в долгосрочных инвестиционных ресурсах, Сбербанк России существенно увеличил объемы долгосрочного кредитования реального сектора экономики. За 2004 год ссудная задолженность в части инвестиционного кредитования и проектного финансирования в рублевом эквиваленте увеличилась в 2 раза. Общий объем долгосрочной ссудной задолженности превысил к концу года 59 млрд. руб., в том числе рублевая задолженность – 32,6 млрд. руб., валютная задолженность – 877,5 млн. долл. США.
Наибольший удельный вес в кредитном портфеле Банка занимают вложения в промышленность – 56,9% или 242,8 млрд. руб. На промышленные предприятия приходится и боле половины (53%) долгосрочных инвестиций Банка. Среди крупнейших заемщиков Банка естественные монополии федерального значения – РАО «ЕЭС России» и ОАО «Газпром»; крупные предприятия нефтяной отрасли – ОАО «Тюменская нефтяная компания», ОАО НК «Роснефть», ОАО «Татнефть», ЗАО «ЛУКойл-Пермь», ОАО «Северная нефть». Значительны объемы кредитования крупнейших предприятий черной и цветной металлургии: ОАО «Братский алюминиевый завод», ОАО «Красноярский алюминиевый завод», ОАО «Объединенная компания «Сибирский алюминий», ОАО «СУАЛ». Банк кредитует ОАО «Северсталь», ОАО «Уралэлектромедь», ОАО «Кузнецкие ферросплавы» ОАО «Таганрогский металлургический завод», ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат». Среди проектов в химической отрасли выделяется комплексное сотрудничество Банка с компаниями «Акрон», ОАО «Невинномысский Азот», ОАО «Нижнекамскнефтхим».
Развиваются партнерские отношения Сбербанка России с рядом предприятий оборонного комплекса как в рамках военно-технического сотрудничества, так и в области производства гражданской продукции. Начата реализация комплексная программа сотрудничества с ОАО «ТВЭЛ» – одним из крупнейших предприятий Минатома России.
Значительные объемы кредитных ресурсов предоставлены Акционерной компании «АЛРОСА» на финансирование ликвидации последствий наводнения и восстановление промышленной инфраструктуры в г. Ленске (Республика Саха-Якутия).
Банк кредитует предприятия машиностроения - ОАО «Горьковский автозавод»; трубопрокатной промышленности — ОАО «Северский трубный завод»; бумажной промышленности — ОАО «Архбум», ОАО Соломбальский ЦБК; ювелирной промышленности — СГУП ПО «Кристалл».
В 1,9 раза и рублях и 1,0 раза в иностранной валюте возросли объемы кредитования педрополь; о'мтслсп - предприятий серебро- и золотодобывающей отрасли.
Новым направлением инвестиционной деятельности стало финансирование проектов стекольной промышленности (ОАО «Борский стекольный завод»).
Дальнейшее развитие получили операции по инвестиционному кредитованию жилищного и коммерческого строительства, предприятий, ведущих офисно-торговое, гостиничное строительство, строительство культурно-развлекательных, спортивно-оздоровительных комплексов, коммерческих объектов здравоохранения, других объектов социальной инфраструктуры. Остаток ссудной задолженности по данному виду кредитов возрос до 1.5,7 млрд. рублей. Общая площадь объектов, строительстве) которых финансировалось за счет кредитных ресурсов Банка, составила 1 159,7 тыс, кв. м, в том числе 782,9 тыс. кв. м жилой площади (квартир), из которых в
Объем финансирования предприятий строительной отрасли возрос до 20,7 млрд. руб.
В
Развивается сотрудничество с предприятиями связи (ГП «Космическая снизь», Московская городская телефонная сеть, «Вымпелком», ОАО «Уралсвязьиаформ»),
Значительно возросли объемы кредитных средств, предоставленных предприятиям агропромышленного комплекса и пищевой промышленности. Общий объем кредитных средств, направленных в данную отрасль, увеличился в 1,7 раза и достиг 36,2 млрд. рублей. В течение
В рамках государственной программы развития сельского хозяйства, предусматривающей возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям части процентной ставки из бюджетов различных уровней, предоставлено кредитов на общую сумму 9,2 млрд. руб.
Объемы кредитования предприятий торговли и снабженческо-сбытовых организаций возросли до 63,3 млрд. руб., или в 1,5 раза. Одним из приоритетных направлений развития кредитных операций, определенных Концепцией, является содействие развитию экспортно-импортных _ операций. Для проведения внешнеторговых операций филиалами Банка предоставлено кредитов в объеме И,9 млрд. руб. и 246,6 млн. долл. США, в том числе с использованием аккредитивов 2,4 млрд. руб. и 37,9 млн. долл. США. Остаток задолженности по кредитам, предоставленным для проведения внешнеторговых операций, увеличился за год: в рублях - с 3,7 до 9,2 млрд. руб., в иностранной валюте - с 300,9 до 504,3 млн. долл. США. В целом объем кредитов для проведения внешнеторговых операций вырос за год в 2 раза, в том числе объем предэкспортного финансирования — в 2,6 раза.
Активно развивались услуги Банка по предоставлению всех видов банковских гарантии, включая гарантии надлежащего исполнения контракта, возврата аванса, гарантии таможенным органам. В течение
Опережающими темпами развивалось кредитование физических лиц в рублях и иностранной валюте.
В течение
Наибольшим спросом у населения пользуются кредиты на неотложные нужды, на долю которых приходится 93,1 % всей задолженности в рублях. По валютным кредитам наиболее популярны (52,6%) кредиты на приобретение объектов недвижимости.
В рамках президентской программы «Государственные жилищные сертификаты» Банк продолжил, кредитование военнослужащих на приобретение жилья. За отчетный год выдано кредитов на сумму 3,4 млн. руб., остаток задолженности на конец года составил 5,5 млн. руб. В целом филиалами Банка открыто 18 637 блокированных целевых счетов владельцев государственных жилищных сертификатов, общая сумма субсидий по которым составляет 5,0 млрд. рублей.
По-прежнему вызывает интерес у населения экспресс-выдача кредитов под заклад ценных бумаг. Получили дальнейшее развитие кредитование населения под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. («Связанное кредитование») и на оплату обучения в образовательных учреждениях («Образовательный кредит»). В
Сотрудничая с администрациями краев, республик и областей, Банк осуществляет финансирование целевых инвестиционных программ, ориентированных на развитие экономики регионов, создание современной инфраструктуры, повышение инвестиционной привлекательности регионов, стабилизацию социального климата. ,В
Операции межбанковского кредитования ограничивались в основном краткосрочным размещением ресурсов в целях регулирования ликвидности. Объем выданных межбанковских кредитов на 01.01.2002 г. составил 9,0 млрд. руб. Доля межбанковских кредитов в кредитном портфеле Банка снизилась за год с 2,5% до 2,1%.
Главным преимуществом Сбербанка России по сравнению с другими коммерческим банками, является наличие уникальной региональной сети банковских учреждений, обслуживающей клиентов на всей территории страны. Сеть Сбербанка России насчитывает 17 территориальный банк и порядка 18 802 филиалов.
Таким образом, одним из основных направлений деятельности Сбербанка России является кредитование. Кредитный процесс – это работа банка по созданию качественного и высокодоходного кредитного портфеля. Четко организованный кредитный процесс ведет к минимизации кредитного риска, неизбежного в банковской деятельности.
Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших коммерческих банков страны, занимает прочные позиции на денежно-кредитном рынке. Кредиты Сберегательного банка составляют 31,6% от общей суммы всех кредитов, выданных юридическим лицам, и 39,7% кредитов – физическим лицам.. Сберегательный банк аккумулирует около 82,5% всех вкладов граждан в рублях и 51,3% всех вкладов в инвалюте, поэтому у Сберегательного банка существует достаточный кредитный потенциал1
Заключение
Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт: сокращения расходов по изготовлению, выпуску, учёту и хранению денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается ненужной; ускорения обращения денежных средств, многократного использования свободных денежных средств; сокращения резервных фондов.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег, что будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, замещения наличных денег в обращении, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.
Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, таких как срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита.
Тема , затронутая в работе, очень обширна, и в виду своей актуальности она требует дальнейшего глубокого рассмотрения, ибо кредитование всегда было, и я думаю, останется основным направлением деятельности финансово-кредитных учреждений
Список использованной литературы
1. Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ.
3. Гражданский Кодекс РФ.
4. Инструкция Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.1997 №1.
5. Инструкция ЦБ РФ №62-А от 30.06.1997.
6. Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. М.: Финансы и статистика, 1995.
7. Браун Г. Кредитование, как средство для выживания российских предприятий.// Бизнес и банки. – 1998. - № 8.
8. Банковское дело: Учебник. Под ред. проф. Колесникова В.И., проф. Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика,
9. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика,
10. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. /Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
11. Деньги, кредит, банки / под ред. О.И. Лаврушина - М: «Финансы и статистика», 1998.
12. Ермаков Е.И. Организация работы коммерческого банка по кредитованию заемщиков.// Банковские услуги. – 1996. - № 4. - С.17-22., № 5.
13. Н.И. Иванова, ГУ ЦБ РФ, Кредитный портфель банка: Вопросы учета и аудита,/ Бухгалтерия и банки, №3 2000.
14. Микроэкономика. Теория и российская практика: Учебник / Под ред.А.Г. Грязновой и А.Ю. Юданова.-М.,2004.
15. Молчанов А., Тавасиев А. Банковская система России: какой ей быть?/ Бизнес и банки. 1994. №2.
16. «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год»/ Деньги и кредит, 2001, №12, С. 28
17. Финансы. Денежное обращение. Кредит./ Учебник под ред. Л.А.Дробозиной, Москва 1997г.
18. Финансы и кредит: Учебник/ Под ред. А. Ю. Казака. - Екатеринбург: Издательский дом «Ява», 1996.
19. Экономика/ учебник под ред. А.С. Булатова. М: «Юрист», 1999.
20. Экономическая теория: Учебник: в 2 ч./ Под ред. Н..Н. Филиппова, В.В.Ильяшенко.-Екатеринбург, 2004.
1 Н.И. Иванова, ГУ ЦБ РФ, Кредитный портфель банка: Вопросы учета и аудита,// Бухгалтерия и банки,№3 2000г.,с.27
[1] Финансы и кредит: Учебник/ Под ред. А. Ю. Казака. - Екатеринбург: Издательский дом «Ява», 1996. - С.517
[2] Деньги, кредит, банки / под ред. О.И. Лаврушина - М: «Финансы и статистика», 1998, С. 378.
[3] Финансы и кредит: Учебник/ Под ред. А. Ю. Казака. - Екатеринбург: Издательский дом «Ява», 1996. - С.584
[4] Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля
[5] Экономика/ учебник под ред. А.С. Булатова. М: «Юрист», 1999, с. 463
[6] Подробнее см. Инструкцию Банка России «О порядке регулирования деятельности банков» от 01.10.1997 №1
[7] Деньги, кредит, банки/ под ред. О.И. Лаврушина. М: «Финансы и статистика», 1998, С. 387
[8] «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2002 год»/ Деньги и кредит, 2001, №12, С. 28
[9] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ статья 1.
[10] Молчанов А., Тавасиев А. Банковская система России: какой ей быть?/ Бизнес и банки. 1994. №2. С. 2
[11] Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Статья 1.
[12] Н.И.Иванова, ГУ ЦБ РФ.Кредитный портфель банка: Вопросы учета и аудита, Бухгалтерия и банки , №3 2000г, с.25
[13] Федеральный закон « О банках и банковской деятельности», от 02.12.1990г. №295-1,с.1
[14] Финансы и кредит: Учебник/ Под ред. А. Ю. Казака. - Екатеринбург: МП «ПИПП», 1994. - С.491
[15] Финансы. Денежное обращение. Кредит./ Учебник под.ред.проф.Л.А.Дробозиной,Москва 1997г.,с.341
[16] Финансы и Кредит./ Учебник под .ред .проф. А.Ю.Казака., Екатеринбург 1994г.,с.496
[17] Финансы. Денежное обращение. Кредит./ Учебник под ред.прорф. Л.А. Дробозиной.,Москва 1997г.,с.345
[18] Финансы и Кредит./ Учебник под ред.проф.А.Ю.Казака, Екатеринбург 1994г.,с.498
[19] Гражданский Кодекс РФ ч.1 ст.819
[20] Инструкция ЦБ РФ №62-А от 30.06.1997, п.2.6.
1 1. Гребнев
Годовой отчет Сбербанка России за 2001 год, стр.15
