1 БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ
1.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе
Значительное место в кредитной и банковской системе занимают коммерческие банки, которые являются вторым звеном кредитной системы.[11, 109] Современный коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального банка лицензии посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг валюты и имеющий своей основной целью в отличие от Центрального банка получение прибыли. Коммерческие банки, таким образом, осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. А свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов и выпуска ценных бумаг.[2]

Выделяют три основные функции коммерческого банка, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность [18, 47]:

1.                Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств.

2.                Предоставление кредита.

3.                Посредничество в осуществлении платежей и расчетов.

Выполняя функцию предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Как правило, в экономике часто наблюдается ситуация, когда денежные средства находятся у одних, в то время как их реальная необходимость возникает у других. Такое соотношение теоретически можно реализовать путем предоставления первыми субъектами средств в кредит, но практически очень трудно из всей массы экономических субъектов найти именно того, у кого денежные средства имеются в необходимом  количестве и на необходимый срок. Этим и занимается коммерческий банк. Как посредник в кредите он, аккумулируя денежные средства (первая функция), имеет возможность предоставить их нуждающимся в необходимом количестве и на требуемый срок. Таким образом, осуществляется кредитование предприятий, промышленности, государства и населения. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.[18,48]

Функции банков реализуются через их операции. Банковские операции прописаны в ФЗ - №17  «О банках и банковской деятельности» от 03 февраля 1996 г.

Выделяют три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение (лизинговые, факторинговые и другие).[1]

Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов, это сделки, в результате которых отчуждаются денежные средства, и происходит приобретение имущества либо обязательств сторонних лиц.[14, 495] В качестве обязательств сторонних лиц могут выступать самые разнообразные финансовые инструменты, что определяет многообразие форм активных операций. Роль их для любого коммерческого банка велика.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют решить две главные цели деятельности коммерческого банка.[18,70]

Наиболее традиционным, «классическим» видом активных банковских операций является кредитование.[11. 215]

Как известно сторонами кредитных отношений всегда являются кредитор и заемщик. Кредитором в случае банковского кредитования является банк, а заемщиком может являться любой дееспособный субъект правоотношений. Кредитор предоставляет свои временно свободные денежные средства в пользование заемщика на определенный срок. Заемщик получает денежные средства в пользование и обязуется возвратить их в установленный срок.
1.2 Механизм банковского кредитования 
Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды.[18, 94]

Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение заявки на кредит, оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением суды (кредитный мониторинг).

Этап 1. Рассмотрение банком заявки на кредит.

В заявке содержатся главные параметры кредитной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок и порядок погашения ссуды, виды обеспечения, приемлемая для клиента ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет документов. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

Банк проводит анализ предоставленных заемщиком документов и данных об объекте кредитования. Все документы проверяются на предмет их подлинности.

На основании анализа заявки и пакета документов банк должен получить ясное представление о юридическом статусе и правомочности клиента, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности ее исполнения в срок, источниках погашения ссуды, способах обеспечения, наличии долгов перед другими кредиторами.[18, 94-96]

Этап 2. Оценка кредитоспособности заемщика. Проверяется способность заемщика погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. На этом этапе проводится также анализ обеспечения кредита.

Границы анализа и изучения кредитоспособности зависят от размера и срока ссуды, результатов прошлой деятельности предприятия, его взаимоотношений с банком в прошлом.

В некоторых случаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию.

Информация о кредитоспособности клиента может при желании банка быть проверена по каналам внешних источников информации.

В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.

1.                Оценка кредитоспособности на основе коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятельности заемщика применяются такие коэффициенты, как коэффициенты ликвидности, коэффициенты оборачиваемости, коэффициенты, характеризующие степень зависимости от привлеченных средств, коэффициенты прибыльности, коэффициенты обслуживания долга.

2.                Анализ денежных потоков. Суть данного метода – в сопоставлении денежных  притоков (прибыли, амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов, дивидендов и  др.). Для анализа денежного потока берутся данные за несколько периодов, что позволяет выявить тенденцию в их изменении.

3.                Оценка делового риска заемщика (риск убытка от нарушения, замедления или несвоевременного завершения кругооборота фондов заемщика).

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна проводиться под различные формы обеспечения кредита. Важнейшими формами кредитного обеспечения, широко практикуемыми за рубежом и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, являются залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска и другие.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре. Обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором. Они являются приложением к договору.

Этап 3. Оформление кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, размер процентной ставки, прочие условия.

Кредитный договор – письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, возвратности и платности, а заемщик обязуется использовать полученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.

Коммерческие банки самостоятельно разрабатывают формы кредитных договоров, но, как правило, современные кредитные договоры содержат следующие разделы:

-       Общие положения.

-       Права и обязанности заемщика.

-       Права и обязанности банка.

-       Ответственность сторон.

-       Порядок разрешения споров.

-       Срок действия договора.

-       Юридические адреса сторон.

Заключение кредитных договоров осуществляется следующим образом:

1.                Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).

2.                Рассмотрение банком предоставленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).

3.                Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого  варианта и предоставления его на рассмотрение юристов.

4.                Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.[18, 96-103]

Этап 4. Выдача ссуды заемщику. Выдается ссуда в соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П.

Способы выдачи кредитов:

1.                Разовое (единовременное) зачисление денежных средств на банковский счет клиента.

2.                Открытие кредитной линии, т.е. заключение договора, на основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств.

3.                Овердрафт – кредитование банком счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплата расчетных документов со счета заемщика.

4.                Участие банка в предоставлении ссуды на синдицированной основе, т.е.  ссуды, выданные банком при условии заключения банком кредитного договора с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.[18,104-108]

Этап 5. Контроль банка за использованием и погашением ссуды и выплатой процентов по ней. Заключается он в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок. Осуществляя контроль за погашением кредита, банк требует от заемщика выполнения обязательств по своевременному возврату банковских кредитов.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса или появления угрозы непогашения ссуды, потребовать досрочного погашения всех предоставленных кредитов. Применение названных мер оговорено в кредитном договоре.[18, 108-111]
 2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА

 
12 ноября (30 октября по старому стилю) 1841 года император Николай I издал Указ об учреждении сберегательных касс и утвердил их Устав. Так было положено начало сберегательному делу в России.

На протяжении 168 лет исторический путь Сбербанка России неразрывно связан с историей развития государства и общества в нашей стране. Неоднократная трансформация политической и социально – экономической системы оказала влияние и на характер деятельности Сбербанка России, и на его статус, изменяла философию и идеологию его развития. Неизменным осталось лишь одно – работа для людей и во благо процветания государства.

Сегодня Сбербанк России является признанным лидером отечественной банковской системы, базисом ее стабильности и надежности. Присутствие банка во всех секторах рынка банковских услуг делает его альтернативой любому другому банку России и способно обеспечить функционирование банковской системы страны в подчас весьма неблагоприятных макроэкономических условиях. Обширная филиальная сеть Банка и использование передовых технологий делают его доступным в любой точке страны.

Миссией и корпоративной идеологией Банка являются обеспечение потребностей каждой стратегической группы клиентов Банка – частных вкладчиков, корпоративных партнеров, государства на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надежности при гарантии устойчивого функционирования российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействие развитию экономики России.

Деятельность Сбербанка России регулируется законодательством РФ и осуществляется в соответствии с Федеральными Законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

Управление Сбербанком России основывается на принципе корпоративности в соответствии с Кодексом корпоративного управления, утвержденным годовым Общим собранием акционеров Банка в июне 2002 года.

Органами управления Банка являются:

Общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

Наблюдательный совет Банка, который  состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

Правление Банка состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Все органы управления Банком формируются на основании Устава Сбербанка России и в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Таким образом, высшим органом управления Сбербанка России является общее собрание акционеров, которое утверждает Устав Банка, избирает Наблюдательный Совет, принимает другие принципиальные решения.

Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России), поэтому контрольный пакет акций Сбербанка России принадлежит именно Банку России. По  состоянию на 16 апреля 2010 г., ему принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 263 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности. 

Среди акционеров – физических лиц – 264756, а акционеров юридических лиц – 9265.

 Структура акционеров Сбербанка приведена ниже.


Рисунок 1 – Структура акционеров Сбербанка России

Сегодня Сбербанк России – это универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам широкий спектр качественных банковских услуг. Ориентируясь на многообразие клиентской базы, Сбербанк России осуществляет любые виды кредитования предприятий и организаций всех  отраслей экономики, населения и органов государственной власти, эффективно размещая привлеченные средства населения и юридических лиц, в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Внедрение мировых стандартов обслуживания, реорганизация филиальной сети в целях оптимизации расходов на ее содержание, - таковы направления развития для наилучшего соответствия клиентским требованиям.

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%),  а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 июня 2010 г.). По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Успешное развитие Банка – наилучшее подтверждение правильности выбранного пути.

Стоит отметить о кредитной политике Сбербанка России в текущих экономических условиях.

19 ноября 2008 года — Сбербанк России как самый крупный банк России, работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

-                  недостаток ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;

-                  кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

-                  низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

-                  снижение платежеспособного спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических лиц;

-                  значительное падение цен как на товары, сырье и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

-                  повышенные колебания курсов всех валют.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса, также призывает клиентов, испытывающих или предвидящих финансовые трудности, обсудить их с Банком как можно раньше — вместе  будет гораздо легче найти их решение, не доводя ситуацию до критической. Если же критическая ситуация все же возникнет, Сбербанк России сделает все для того, чтобы и клиент, и Банк вышли из нее с наименьшими потерями.

Основные результаты работы Сбербанка России за 4-й квартал 2009 года, 1-й и 2-й кварталы 2010 годы приведены в таблице[1] в Приложении A.

Определим основные итоги деятельности Сбербанка за 6 месяцев 2010 года.

                        Во-первых, чистая прибыль составила 64,3 млрд. руб.(за первое полугодие 2009 года: 6,0 млрд. руб.).

                        Во-вторых, совокупный доход составил 87,7 млрд. руб.(за первое полугодие 2009 года: 10,9 млрд. руб.), и банк возвращается к нормальному уровню доходности: рентабельность собственных средств составила 15,6%.

                         В свою очередь, комиссионные доходы выросли на 24,4% по сравнению с первым полугодием 2009 года.

                        Отмечаем, что расходы на формирование резервов под обесценение кредитного портфеля сократились на 42,4% по сравнению с аналогичным периодом 2009 года, что обусловлено снижением темпов роста проблемных кредитов на фоне ослабления кризисных явлений в экономике РФ. Эффективный контроль за расходами и как следствие: соотношение операционных расходов к операционным доходам составило 40,2%.

Три показателя: чистая прибыль, операционные доходы до создания резервов и совокупный доход, сравнили в разрезе двух полугодий, 1 полугодие 2009 и 1 полугодие 2010 года. Результат представлен на нижеследующем графике.



Рисунок 2 – Финансовые показатели деятельности Сбербанка, млрд руб

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.  

Таким образом, стоит еще раз подчеркнуть, что, опираясь на достигнутое, Сбербанк России уверенно продвигается к стратегической цели -  качественно новому уровню обслуживания клиентов, при сохранении позиций современного первоклассного конкурентоспособного и крупнейшего банка Восточной Европы.
3 КРЕДИТОВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
3.1 Оказание услуг малому бизнесу

Оказание услуг малому бизнесу является одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России.

Банк активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.

1)                Овердрафтное кредитование – это финансирование юридических лиц при отсутствии или недостатке средств на счете.

Овердрафтный кредит предоставляется для покрытия временного разрыва в обороте денежных средств клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке не менее 3 месяцев, имеющим стабильные обороты по счетам в Банке и устойчивое финансовое положение при условии отсутствия просроченной задолженности перед бюджетом. Овердрафтный кредит предоставляется на срок до 30 календарных дней в соответствии с Соглашением об овердрафтных кредитах, которое может быть заключено в рамках Генерального соглашения сроком до 180 дней.

Лимит овердрафтного кредитования устанавливается: 

-                  по кредитам в российских рублях – в размере до 40% среднемесячного поступления выручки на расчетные и текущие валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца;

-                  по кредитам в иностранной валюте – в размере до 25% от среднемесячного поступления выручки на валютные счета клиента в Банке за последние 3 месяца.

Овердрафтные кредиты могут предоставляться без обеспечения.

Целью овердрафтного кредита является оплата расчетных документов клиента при отсутствии или недостаточности средств на его счете. Не подлежат исполнению за счет овердрафтного кредита платежные поручения клиента на погашение задолженности по кредитам банков и перевод денежных средств с целью пополнения других счетов (за исключением перевода денежных средств на другой счет клиента в Банке на цели выплаты заработной платы с последующим подтверждением целевого использования кредита).

Овердрафтный кредит предоставляется юридическим лицам и, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке, имеющим постоянные обороты по счетам, положительную кредитную историю (отсутствие просроченной задолженности и неукоснительное выполнение всех обязательств по ранее полученным кредитам), а так же устойчивое финансовое положение, позволяющее с достаточной степенью уверенности предположить, что за период действия договора об овердрафтном кредите не будут предъявлены требования третьих лиц к счетам клиента.

Овердратфное кредитование осуществляется на основании Соглашений об овердрафтном кредите, которые в свою очередь заключаются в рамках Генерального соглашения об овердрафтном кредите. Данное Генеральное соглашение определяет базовые условия предоставления кредитов
Овердрафтное кредитование счета клиента осуществляется при отсутствии или недостаточности средств на счете путем зачисления на него средств в необходимом объеме в пределах открытого лимита.

Генеральное соглашение заключается сроком до 180 дней.
Срок действия соглашения об овердрафтном кредите не может превышать 30 дней.

Лимит овердрафтного кредитования определяется в зависимости от величины очищенных оборотов по клиентскому счету и может достигать до 40% среднемесячного кредитового оборота в рублях или 25% среднемесячного кредитового оборота в иностранной валюте по данному счету.

Уплата процентов осуществляется в конце срока действия соглашения об овердрафтном кредите.

Погашение основного долга осуществляется ежедневно в автоматическом режиме при наличии остатка на клиентском счете на конец операционного дня. Окончательное погашение основного долга осуществляется в конце срока действия соглашения об овердрафтном кредите.

Предоставление обеспечения при данном виде кредитования не является обязательным. В тоже время, как правило, в качестве дополнительного обеспечения предоставляется поручительство руководителя предприятия.

В Приложении В представлены анкеты заемщика, поручителя, залогодателя .

2)     Краткосрочное кредитование

-       Краткосрочный беззалоговый кредит
Таблица 1 – Условия краткосрочного беззалогового кредита

Кто может получить	Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо с минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности от 2-х лет
Цель	Пополнение оборотных средств, мелкие инвестиции
Срок	До 2 лет
Валюта	Рубли РФ, доллары США, евро
Максимальная сумма	До 1 000 000 рублей или эквивалента в иностранной валюте
Процентная ставка	Устанавливается индивидуально для каждого Заемщика
Погашение	Ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком погашения. Возможна отсрочка погашения кредита на срок до 6 месяцев
Обеспечение	Не требуется
Поручительство	Личное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга (супруги) Заемщика
Досрочное погашение	Без ограничений

-       Кредит на пополнение оборотных средств под различные виды залога
Таблица 2 – Условия кредита на пополнение оборотных средств под различные виды залога

Кто может получить	Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо с минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности от 3-х месяцев
Цель	Пополнение оборотных средств
Срок	До 1,5 лет
Валюта	Рубли РФ, доллары США, евро
Максимальная сумма	Определяется финансовым состоянием Заемщика
Процентная ставка	Устанавливается индивидуально для каждого Заемщика
Погашение	Ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком погашения. Возможно предоставление отсрочки в погашении основного долга
Обеспечение	Движимое и недвижимое имущество, драгоценные металлы, ценные бумаги, поручительство юридических лиц, гарантии коммерческих банков или органов государственной власти, поручительства Гарантийных фондов, а также Фондов микрокредитования, входящих в инфраструктуру поддержки субъектов малого предпринимательства
Поручительство	ичное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга (супруги) Заемщика
Досрочное погашение	Без ограничений

-                  Финансирование расходов - долгосрочная кредитная программа с возможностью привлечения большого объема кредитных средств
Таблица 3 – Условия кредита «Финансирование расходов»

Кто может получить	Индивидуальный предприниматель или малое предприятие с годовой выручкой до 150 млн рублей и минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности 6 месяцев (для торговой сферы деятельности – 3 месяца)
Цель	Приобретение, капитальный и (или) текущий ремонт объектов недвижимости; приобретение оборудования и транспортных средств и т. д.
Срок	До 5 лет

Продолжение таблицы 3

Валюта	Рубли РФ, доллары США, евро
Максимальная сумма	Определяется платежеспособностью заемщика
Процентная ставка	Устанавливается индивидуально для каждого Заемщика
Погашение	Ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком погашения. Возможна отсрочка погашения кредита на срок до 6 месяцев
Обеспечение	Движимое и недвижимое имущество, драгоценные металлы, ценные бумаги, поручительство юридических лиц, гарантии коммерческих банков или органов государственной власти, личное поручительство учредителей — физических лиц (в случае, если Заемщик – малое предприятие)
Поручительство	Личное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга (супруги) Заемщика
Досрочное погашение	Без ограничений

С основными документами, необходимыми для рассмотрения вопроса о кредитовании владельца малого предприятия и индивидуального предпринимателя можно ознакомиться в Приложении С.

3)     Долгосрочное кредитование

-            Вложения во внеоборотные активы (инвестиции) представляет собой долгосрочную кредитную программу с возможностью привлечения большого объема кредитных средств.
Таблица 4 – Условия кредита «Вложения во внеоборотные активы»

Кто может получить	Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо с минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности от 3-х месяцев
Цель	Приобретение, капитальный и (или) текущий ремонт объектов недвижимости; приобретение оборудования и транспортных средств и т. д.
Срок	До 5 лет
Валюта	Рубли РФ, доллары США, евро
Максимальная сумма	Определяется финансовым состоянием Заемщика
Процентная ставка	Устанавливается индивидуально для каждого Заемщика

Продолжение таблицы 4

Погашение	Ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком погашения. Возможно предоставление отсрочки в погашении основного долга
Обеспечение	Движимое и недвижимое имущество, драгоценные металлы, ценные бумаги, поручительство юридических лиц, гарантии коммерческих банков или органов государственной власти, поручительства Гарантийных фондов, а также Фондов микрокредитования, входящих в инфраструктуру поддержки субъектов малого предпринимательства
Поручительство	Личное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга (супруги) Заемщика
Досрочное погашение	Без ограничений

-            Бизнес-авто - это целевой кредит под залог приобретаемых транспортных средств. Условия данного вида кредита приведены в нижеследующей таблице 5.
Таблица 5 – Условия кредита «Бизнес-авто»

Кто может получить	Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо с минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности от 6-ти месяцев
Цель	Приобретение транспортного средства для использования в хозяйственной деятельности, страхование приобретаемого транспортного средства
Срок	До 5-ти лет
Валюта	Рубли РФ
Максимальная сумма	До 80% цены приобретаемого транспортного средства плюс страховая премия за 1-й год пользования кредитом
Процентная ставка	Устанавливается индивидуально для каждого Заемщика
Погашение	Ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком погашения. Возможна отсрочка погашения кредита на срок до 3-х месяцев
Обеспечение	Приобретаемое транспортное средство
Поручительство	Личное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга (супруги) Заемщика
Досрочное погашение	Без ограничений

-            Коммерческая недвижимость представляет целевой кредит под залог приобретаемой недвижимости.
Таблица 6 – Условия кредита «Коммерческая недвижимость»

Кто может получить	Индивидуальный предприниматель или юридическое лицо с минимальным периодом ведения хозяйственной деятельности от 6-ти месяцев
Цель	Приобретение объектов коммерческой недвижимости (производственные и офисные помещения;склады; бизнес-центры; магазины; торговые центры; пункты сервиса; объекты общественного питания; объекты гостиничного бизнеса; фермы, объекты сельскохозяйственного назначения), находящейся на территории РФ, развитие бизнеса под залог этой недвижимости
Срок	До 10-ти лет
Валюта	Рубли РФ, доллары США, евро
Максимальная сумма	До 80% от оценочной стоимости приобретаемого объекта недвижимости
Процентная ставка	Устанавливается индивидуально для каждого Заемщика
Погашение	Ежемесячно равными долями или в соответствии с индивидуальным графиком погашения. Возможна отсрочка погашения кредита на срок до 1года
Обеспечение	Залог приобретаемой, имеющейся или строящейся недвижимости, поручительство собственников бизнеса. Страхование имущества обязательно

-            На приобретение техники белорусского производства – это целевой кредит с возможностью уплаты части процентной ставки по кредиту Правительством Республики Беларусь.

Кредитованию подлежит техника таких производителей, как ОАО «Амкодор», Минский тракторный завод и входящий в состав этого одноименного производственного объединения Бобруйский завод тракторных деталей и агрегатов (трактора), БелАЗ (большегрузная техника), Гомсельмаш и Бобруйскагромаш (уборочная сельхозтехника).

Последовательность действий:

1)     Клиент (конечный потребитель) заключает договор на поставку техники  с Белорусской  компанией;

2)     Уплачивает не менее 15% стоимости по договору;

3)     Обращается в местное отделение Сбербанка с заявкой на получение льготного кредита, проценты по которому компенсируются Правительством РБ;

4)     Оформляет кредитную линию сроком до 5-ти лет под закупку техники;

5)     В случае принятия Сбербанком положительного решения, получает кредит и погашает остаток долга перед компанией.

Условия приводятся далее в таблице 7.
Таблица 7 – Условия кредита на приобретение техники белорусского производства

Кто может получить	Юридические лица – резиденты Российской Федерации и индивидуальные предприниматели – граждане Российской Федерации
Цель	Приобретение техники белорусского производства1, реализуемой юридическими лицами Республики Беларусь или Российской Федерации
Срок	До 5 лет
Валюта	Рубли РФ
Максимальная сумма	Определяется финансовым состоянием Заемщика, но не может превышать 85 % приобретаемой техники
Процентная ставка	Устанавливается индивидуально для каждого Заемщика. При этом Правительством Республики Беларусь уплачиваются суммы процентов, рассчитанные по ставке, в размере ставки рефинансирования, установленном Центральным Банком Российской Федерации на дату выдачи кредита
Погашение	Ежемесячно равными долями

Продолжение таблицы 7

Обеспечение	В зависимости от программы кредитования: недвижимое имущество, движимое имущество (в т.ч. приобретаемое транспортное средство), драгоценные металлы, ценные бумаги, поручительство юридических лиц, гарантии коммерческих банков или органов государственной власти, поручительства Гарантийных фондов, а также Фондов микрокредитования, входящих в инфраструктуру поддержки субъектов малого предпринимательства
Поручительство	Личное поручительство фактических собственников бизнеса, супруга (супруги) Заемщика
Досрочное погашение	Возможно

3.2 Банковские гарантии
Сбербанк России предоставляет гарантии за юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), использующих услуги Банка по расчетно-кассовому обслуживанию, имеющих устойчивое финансовое состояние и текущие денежные потоки, соизмеримые с суммой запрашиваемой гарантии.

Гарантии, выпущенные Банком, являются надежным инструментом обеспечения сделок. Сбербанк России относится к категории российских банков, чьи гарантийные обязательства являются предпочтительными для большинства бенефициаров (в т. ч. нерезидентов).

Практически все территориальные подразделения Сбербанка России входят в Реестр банков, уполномоченных Федеральной таможенной службой РФ на предоставление гарантий в пользу таможенных органов. Банку установлен максимально возможный лимит на выдачу гарантий данной вида.

При необходимости Банк имеет возможность организовать предоставление гарантии практически любого первоклассного иностранного банка под контргарантию Сбербанка России.

Банк предоставляет следующие виды гарантий, принятых в международной и российской банковской практике:

-                  гарантии (резервные аккредитивы), предусмотренные экспортно-импортными контрактами и контрактами внутреннего рынка;

-                  тендерные гарантии;

-                  гарантии в пользу российских налоговых и таможенных органов;

-                  прочие виды гарантий, предусмотренные российским законодательством.

С учетом потребностей зарубежных бенефициаров гарантия может быть предоставлена в форме покрытого резервного аккредитива.

Для получения гарантии Сбербанка России  необходимо обратиться в кредитующее подразделение Банка по месту расчетно-кассового обслуживания (территориальный банк, отделение, центральный аппарат Сбербанка России) и представить необходимые документы.

Размер вознаграждения за предоставление гарантии устанавливается для каждого Клиента в индивидуальном порядке в зависимости от финансового состояния Клиента и определяется в соответствии с утвержденными тарифами Банка.

Все гарантии выдаются Банком под обеспечение.

Рассмотрим схему получения кредита Сбербанка России для малого и среднего бизнеса.

Как получить кредит?

Для кредитования малого и среднего бизнеса Банк разработал простую и быструю процедуру подачи кредитной заявки и оформления кредита:

Шаг 1. Необходимо подать заявку на предоставление кредита;

Шаг 2. Необходимо подготовить для встречи с кредитным инспектором документы, перечень которых он указал;

Шаг 3. В ходе встречи необходимо договориться с кредитным инспектором о дате и времени его выезда на предприятие;

Шаг 4. В течение 8 дней после предоставления полного пакета документов, необходимых для рассмотрения заявки, Банк примет решение;

Шаг 5. Банк оформляет необходимую договорную документацию;

Шаг 6. Банк выдает кредит;
3.3 Корпоративное кредитование
Корпоративное кредитование – это кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Корпоративный кредит в Сбербанке России может привлечь любое эффективно действующее юридическое лицо — резидент РФ /индивидуальный предприниматель, с момента государственной регистрации которого прошло не менее 1 года, не имеющий невыполненных обязательств перед Банком и иными кредиторами.

Кредиты предоставляются на срок до 1,5 лет в рублях и иностранной валюте в денежной и вексельной форме под определенные Банком виды обеспечения. Процентная ставка определяется исходя из конъюнктуры финансового рынка, а также индивидуальных условий кредитования и платежеспособности Заемщика. Размер и состав комиссионных платежей устанавливаются с учетом режима кредитования, особенностей кредитуемой сделки и других факторов. Источником погашения кредита является денежный поток от текущей производственной и финансовой деятельности Заемщика.

Для получения кредита Вам необходимо обратиться в филиал Сбербанка России по месту государственной регистрации предприятия.

Сбербанк России предлагает кредиты на следующие цели:

-                  пополнение оборотных средств (финансирование текущей деятельности, уплата налогов, сборов, расходов по аренде, ремонту, заработной плате, рекламе и т.д.);

-                  приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;

-                  покрытие расходов по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);

-                  проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских, предпроектных и проектных работ;

-                  расширение и консолидация бизнеса;

-                  кредитование операций лизинга;

-                  погашение задолженности перед третьими кредиторами (рефинансирование кредитов);

-                  формирование покрытия по аккредитивам.

Кроме того, Банк предлагает следующие виды кредитов:

-                   овердрафтное кредитование;

-                   кредитование операций с аккредитивной формой расчетов;

-                   кредиты под залог объектов коммерческой недвижимости;

-                  кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности операторов торговых сетей, предприятий серебро- и золотодобывающей отрасли, сельскохозяйственных производителей.

Учитывая особенности кредитуемой сделки, денежных потоков Заемщика и потребностей компании, Банк предлагает следующие режимы кредитования: 

-                  кредит с единовременным предоставлением кредитных средств;

-                  возобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки кредитных ресурсов;

-                  невозобновляемая кредитная линия со свободным или установленным режимом выборки кредита;

-                  рамочная кредитная линия, с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках Генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

Рассмотрим виды корпоративных кредитов.

Сбербанк России осуществляет кредитование лизинговых сделок на цели приобретения имущества для последующей передачи его в лизинг третьему лицу. Источником погашения кредита являются лизинговые платежи. График погашения кредита синхронизируется с графиком поступления лизинговых платежей.

При финансировании операций лизинга в обязательном порядке оформляется залог приобретаемого в лизинг имущества и имущественных прав по договору лизинга.

В случае заинтересованности в получении оборудования на условиях лизинга клиент может обратиться в дочернюю компанию Банка ЗАО «РГ Лизинг».

Также, Сбербанк России предоставляет кредиты для погашения текущей задолженности перед третьими кредиторами, включая кредиты сторонних банков. При этом за счет кредита может быть погашена только сумма основного долга по кредиту, начисленные проценты и иные платежи по кредиту погашаются из собственных средств Заемщика.

Обязательным условием кредитования является отсутствие просроченной задолженности по рефинансируемому кредиту.

Основные направления преобразований:

-                  Максимальная ориентация на клиента и превращение Сбербанка в «сервисную» компанию по обслуживанию индивидуальных и корпоративных клиентов;

-                  Технологическое обновление Банка и «индустриализация» систем и процессов;

-                  Существенное повышение операционной эффективности Банка на основе самых современных технологий, методов управления, оптимизации и рационализации деятельности по всем направлениям за счет внедрения Производственной Системы Сбербанка;

-                  Развитие операций на международных рынках, прежде всего в странах СНГ.

Реализация стратегии развития позволит Банку укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Банк – это автономное, независимое коммерческое предприятие. Это главное, что следует выделить для понимания его сущности. Конечно, банк – это не завод, не фабрика, но у него, как у любого предприятия, есть свой продукт. Продуктом банка являются, прежде всего, формирование платежных средств, а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов, гарантий, поручительств, консультаций.

Основой активных операций коммерческого банка следует считать операции кредитования.

Итак, в данной курсовой работе рассматривалась тема «Банковское кредитование организаций на примере Сберегательного Банка России». В ходе исследования выявлено, что основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2010 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель включал в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 30% корпоративных кредитов). 

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка.

В этих условиях Банк будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

1)                поддержка отраслей и секторов экономики: розничные сети, аптеки и т.д.; электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.; оборонно-промышленный комплекс; малый бизнес; сельское хозяйство;

2)                поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров

3)                кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

По оценкам экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса.

Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками.

Оказание услуг малому бизнесу является одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России.

Банк активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты.

В третьей главе данной курсовой работы были рассмотрены виды кредитов для малого и среднего бизнеса, предоставляемые Сбербанком, в таблицах для удобного восприятия, изложены условия кредитования, а в приложениях можно ознакомиться с перечнем основных документов, необходимых для рассмотрения вопроса о кредитовании малого предприятия и индивидуального предпринимателя (Приложение В), а также можно просмотреть анкету заемщика (Приложение С). Другим приоритетным направлением деятельности Сбербанка является корпоративное кредитование – это кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

Корпоративный кредит в Сбербанке России может привлечь любое эффективно действующее юридическое лицо — резидент РФ /индивидуальный предприниматель, с момента государственной регистрации которого прошло не менее 1 года, не имеющий невыполненных обязательств перед Банком и иными кредиторами.

Отметим, что на сегодняшний день Сбербанк России предлагает своим клиентам новый банковский продукт - предоставление долгосрочных кредитных средств на цели, предусмотренные уставными документами заемщика под залог объектов коммерческой недвижимости.

В рамках новой услуги заемщиками могут выступать юридические лица, одним из основных направлений деятельности которых, являются операции по созданию, эксплуатации и управлению объектов недвижимости.
Срок кредитования может составлять до 7 лет (в отдельных случаях возможно увеличение срока предоставляемого кредита) и синхронизируется со сроком, в течение которого переданный в залог объект недвижимости генерирует чистый поток денежных средств в объеме, необходимом для обслуживания и погашения кредита.

Нельзя не сказать, что коммерческое кредитование, представленное ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам РФ и муниципальным органам власти, осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.),  и источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и строительных проектов, а также кредитование предприятий, осуществляющих девелоперскую деятельность. Сроки, на которые Банк предоставляет ссуды данного класса, как правило, связаны со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов может происходить на этапе эксплуатации инвестиционного проекта за счет генерируемых им денежных потоков.

Обратимся к цифрам, которые нам говорят о многом, а именно:

1.                За первое полугодие 2010 года кредитный портфель Банка сократился на 0,1 % за счет снижения портфеля кредитов юридическим лицам на 1,0% . Однако, структура кредитного портфеля осталась неизменна за счет того, что портфель кредитов физическим лицам вырос на 2,9% вследствие роста спроса. Таким образом, кредитный портфель на 31.12.2009 составил 5444 млрд. руб., а на 30.06.2010 – 5436 млрд. руб (сократился на 8 млрд. руб).

2.                О структуре портфеля кредитов юридическим лицам можно сказать, что коммерческое кредитование составило 2221 млрд. руб на 30.06.2010 по сравнению с 2206 млрд. руб на 31.12.2009 г., т.е. данный показатель вырос на 15 морд. руб. В свою очередь, величина выданных специализированных кредитов сократилась на 57 млрд. руб.  и составила 2003 млрд. руб на 30.06.2010.

3.                Отраслевая структура кредитного портфеля Сбербанка достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли (для юридических лиц) - составляет 16,8%  - торговля - от совокупного кредитного портфеля Банка. Наименьший процент принадлежит транспортной отрасли – 2%.

4.     Кредиты могут быть выданы в различных валютах. Однако, течение первого полугодия 2010 года доля рублевых кредитов  сократилась на 1,7 п.п., а вот доля кредитов, выданный в долларах США и прочих валютах выросла на 1,7 п.п. и 0,3 п.п. соответственно.

5.     Спрос на кредиты сроком менее 6 месяцев и от 1 года до 3 лет повысился на 0,4% и 2,1% соответственно, а процент кредитов сроком от 6 месяцев до 1 года и более 3 лет – сократился на 1,8% и 0,7% соответственно.

Таким образом, Сбербанк России является крупнейшим кредитором экономики государства. Его ресурсы работают как на промышленность, позволяя предприятиям обновлять основные фонды и тем самым повышать свою конкурентоспособность на внутреннем и мировом  рынках, так и на нужды граждан, помогая им в решении самых разных проблем, включая жилищную.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.

В заключении хочется сказать, что автор выражает уверенность в том, что Сберегательный Банк России, несмотря на достигнутое, уделит еще большее внимание кредитным операциям и созданная им ресурсная база станет надежной основой для осуществления данных  активных операций и получения прибыли.

---