Реферат Расчет технико-экономических показателей ИВЦ
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
от 25%
договор
ГОУ СПО СО НТСТ
Утверждено
цикловой комиссией
экономических дисциплин
«____»___________200__г.
Председатель комиссии
________Телешова Н.Ю.
ЗАДАНИЕ
для курсовой работы
по дисциплине «Экономика отрасли»
Студенту ___________________курса_______________ _____группы
Фамилия, И., О._______________________________________________
Тема задания Расчет технико-экономических показателей ИВЦ № ___
Требуется представить:
Введение
Раздел 1 Управление предприятием
Раздел 2 Организация работы предприятия
Раздел 3 Расчет ТЭП ИВЦ
3.1 Определение численности работников ИВЦ и фонда оплаты труда
3.2 Расчет затрат на материалы
3.3 Составление сметы прочих расходов
3.4Составление сметы затрат на обслуживание и содержание вычислительной техники
3.5 Расчет прибыли и рентабельности
3.6 Расчет технико-экономических показателей работы ИВЦ
Заключение
Библиография
Дата выдачи______________Срок окончания _________________________
Руководитель курсовой работы _____________________________
Содержание курсовой работы
Введение
1. Управление предприятием
1.1. Понятие, задачи и функции управления, методы управления
1.2. Структура управления на предприятии
2. Организация работы ИВЦ на предприятии
2.1 Выбор режима работы предприятия
2.2 Организация работы ИВЦ
3. Планирование работы ИВЦ на предприятии
3.1. Определение численности персонала и составление штатного расписания.
3.2. Расчет фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды
3.3. Расчет затрат на материалы и запчасти
3.4. Составление сметы прочих расходов
3.5 Составление сметы затрат на обслуживание и содержание вычислительной техники
3.6 Расчет прибыли и рентабельности
3.7 Расчет и анализ технико-экономических показателей
Заключение
Список используемой литературы.
Методические указания по выполнению разделов курсовой работы
Введение
Во введении следует дать понятие предприятия, признаки предприятия, раскрыть роль предприятия в национальной экономике. Также следует раскрыть значение применения информационных технологий и компьютерной техники в организации производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
Определите цель курсовой работы, задачи, которые следует решить для достижения поставленной цели.
Раздел 1 - Управление предприятием
Этот раздел следует разбить на несколько подразделов. В первом следует дать понятие управления предприятием, методы, задачи, функции управления.
Во втором подразделе необходимо охарактеризовать возможные виды структуры управления, обосновать применение определенной структуры управления на проектируемом ИВЦ предприятия.
Раздел 2 - Организация работы предприятия
В этом разделе необходимо дать понятие режима работы предприятия, виды режимов работы, обосновать принятый на ИВЦ предприятия режим работы, составить графики выхода на работу применимо к выбранному режиму работы предприятия.
2.1 Выбор режима работы
Режим работы – установление общественно необходимой продолжительности рабочего времени, распределение его по календарным периодам с чередованием продолжительности периодов работы и отдыха.
При выборе режима работы на предприятии следует руководствоваться следующими принципами:
1 Удовлетворение потребностей производства – это лучшее использование производственных фондов, обеспечение нормального течения производственного процесса, выполнение заданных объемов производства, качественное и своевременное техническое обслуживание, планово-профилактические ремонты, осмотры оборудования с целью сокращения его простоев в рабочее время;
2 Обеспечение наибольшей работоспособности человека – это выбор режима с учетом работоспособности человека и объективной потребности его в отдыхе в отдельные периоды его трудовой деятельности. В первые дни недели работоспособность человека постепенно возрастает в связи с постепенным вхождением его в работу, достигает наивысшего уровня в третий день, а затем постепенно снижается, резко падая к субботе. Обращая внимание на снижение работоспособности к субботе, выбираем пятидневную рабочую неделю с двумя выходными. Хороший двухдневный отдых способствует стабилизации трудоспособности в течении всей недели;
3 Сочетание общественных и личных интересов – режим труда и отдыха должен быть ориентирован на учет в определенной степени личных интересов трудящихся и отдельных категорий работников: женщин, молодежи и учащихся.
Режим работы предусматривает количество смен в сутки, длительность смены в часах, а продолжительность рабочей недели и общее время работы в течении календарного периода определяется исходя из этого.
Режим труда и отдыха на предприятии подразделяется на внутрисменный, недельный и годовой. Внутрисменный режим работы характеризуется порядком чередования времени работы и отдыха в течении рабочего дня. Внутрисменный режим работы информационно-вычислительного центра характеризуется:
Характер недельных и годовых режимов труда и отдыха определяется принятой системой графиков выходов на работу. при 8-часовой продолжительности работы предусматривается 5-дневная рабочая неделя с 2 выходными днями: суббота и воскресение. При 12-часовой продолжительности смены предусматривается непрерывная рабочая неделя со скользящими выходными днями (четырех бригадный график работы при непрерывной неделе). Годовой режим работы предусматривает ежегодный отдых (отпуск) продолжительностью 24 рабочих или 28 календарных дней.
Составить графики выходов для работников ИВЦ. На информационном вычислительном центре принимается 5-дневный режим работы для руководителей, специалистов и служащих 4-х бригадный график работы для основных и вспомогательных рабочих, со скользящими выходными днями.
График выходов на работу при пятидневном режиме работы и 8-часовом рабочем дне.
Дни месяца | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | |
Продолжительность смены | Р/8 | Р/8 | Р/7 | П | Р/7 | В | В | Р/8 | Р/8 | Р/8 | Р/8 | Р/8 | В | В | Р/8 | Р/8 | Р/8 | Р/8 | Р/8 | В | В | Р/8 | Р/8 | Р/8 | Р/8 | Р/8 | В | В | Р/8 | Р/8 | |
Р- рабочие дни
В- выходные дни
П- праздничные дни
График выхода на работу при непрерывном режиме работы и 12-часовом рабочем дне.
Календарные дни месяца | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
Смена 8.00-20.00 | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б |
Смена 20.00-8.00 | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А |
отдых | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г |
отдых | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В | Г | А | Б | В |
А-1-я бригада
Б-2-я бригада
В-3-я бригада
Г-4-я бригада
2.2 Организация работы ИВЦ
Во втором подразделе следует охарактеризовать организацию работы ИВЦ, какие виды работ и услуг оказывает это подразделение предприятия.
Организация работы ИВЦ сводится к организации технического обслуживания и ремонта вычислительной техники и сетей. При организации работ предусмотрено:
1 Создание материально-технической базы ремонта;
2 Снабжение материалами, запасными частями;
3 Оснащение рабочего места;
4 Создание обменного ремонтного фонда.
При организации ремонтных работ в начале определяются объемы работ, норма времени на обслуживание и ремонт вычислительной техники. Нормы времени устанавливаются опытно-статистическим методом с помощью методов изучения затрат рабочего времени: фотографии рабочего времени и хронометража. Нормы труда зависят от скорости процессора, объема жесткого диска, объема оперативной памяти. В настоящее время на предприятии применяется норма времени для Pentium 286 – 2 часа, 386 – 1,5 часа, 486 – 1,15 часа; Pentium II, III, IV и Celeron – 40 мин. Крупный ремонт в отделе не осуществляется, а осуществляется в специализированных ремонтных мастерских. При составлении графика ремонта и обслуживания руководствуются следующей периодичностью: 1 раз в месяц – при нормальных условиях работы; 1 раз в две недели – в производственных цехах; 1 раз в год – серверы.
Виды технического обслуживания:
1 Контроль технического состояния;
2 Восстановление после отказов;
3 Профилактическое обслуживание;
4 Обслуживание технических средств при нормальной работе машины;
5 Обслуживание программного обеспечения и информационных баз.
Контроль производится с целью определения состояния вычислительной техники и сетей, локализации места неисправности, обнаружения ошибок в процессе обработки информации. Для локализации неисправности используется система автоматизированного диагностирования Utilities, которая представляет собой комплекс программных и аппаратных средств. в результате технического облуживания может быть обнаружен и дефект, то есть врожденная неисправность, допущенная заводом-изготовителем. В этом случае ремонт не осуществляется. Все остальные виды неисправности, возникающие в процессе эксплуатации, устраняются либо силами инженерно-технического персонала ИВЦ, либо силами специальных ремонтных мастерских.
Профилактическое обслуживание – комплекс мероприятий, направленных на поддержание заданного технического состояния машины в течении определенного промежутка времени и продление ее работоспособности. Проводится с целью уменьшения вероятности возникновения сбоев и отказов при нормальной эксплуатации машин путем выявления и замены элементов узлов с граничными значениями параметров. В ходе профилактического обслуживания производятся следующие работы:
1 Внешний осмотр и чистка элементов;
2 Контрольно-настроечные работы;
3 Устранение неисправности;
4 Функциональный контроль.
Текущее, профилактическое обслуживание и ремонт производятся планово предупредительно, т.е. зависит от наработки определенного количества времени.
При организации данных работ требуются различные приборы, устройства, приспособления: электронный осциллограф, вольт-Ом–миллиамперметр, логический пробник, тестер и частотомер и др. Эффективный фонд времени показывает сколько дней или часов должен отработать один работник за год.
Планирование работы ИВЦ на предприятии
3.1. Определение численности персонала и составление штатного расписания
Баланс рабочего времени- составляется с целью определения фонда времени который должен отработать один работник с учетом планов невыходов.
Таблица 1 - Баланс рабочего времени одного работника на 2011г
Показатели | Ед. изм. | Планируемый год, в т.ч. по кварталам | ||||
Всего | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
1.Календарный фонд времени | дни | 365 | 90 | 91 | 92 | 92 |
2.Нерабочие дни (стр.3+стр.4) | дни | 116 | 34 | 29 | 26 | 27 |
- выходные дни | дни | 104 | 26 | 26 | 26 | 26 |
- праздничные дни | дни | 12 | 8 | 3 | - | 1 |
3.Номинальный фонд времени (стр.1-стр.2) | дни | 249 | 56 | 62 | 66 | 65 |
4.Невыходы на работу (стр.5+стр.6+стр.7), в т.ч.: | дни | 39 | 9,75 | 9,75 | 9,75 | 9,75 |
5. отпуск | дни | 28 | 7 | 7 | 7 | 7 |
6. болезнь | дни | 7 | 1,75 | 1,75 | 1,75 | 1,75 |
7. в соответствии с законом | дни | 4 | 1 | 1 | 1 | 1 |
8.Эффективный фонд времени (стр.3-стр.4) | дни | 210 | 46,25 | 46,25 | 46,25 | 46,25 |
9.Потери времени в течение рабочего дня, в т.ч. | часы | 0,24 | 0,24 | 0,24 | 0,24 | 0,24 |
10.В связи с сокращением рабочего дня | часы | 0,04 | 0,04 | 0,04 | 0,04 | 0,04 |
11. В связи с простоями | часы | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 |
12.Продолжительность рабочего дня (8час. – стр.10 – стр.11) | часы | 7,76 | 7,76 | 7,76 | 7,76 | 7,76 |
13.Эффективный фонд времени (час.) | часы | 1629,6 | 358,9 | 405,46 | 436,5 | 428,74 |
Календарный фонд времени – количество дней в году.
Номинальный фонд времени – количество рабочих дней в году.
Определение численности работающих
Численность основных рабочих определяется по формуле:
Чр = Тп.п /(Тэф. *Кв.н. ),
где
Тп.п. – трудоемкость производственной программы (чел-час) (таблица 2)
Тэф. – Эффективный фонд рабочего времени (час.) (таблица 3)
Кв.н. – Коэффициент выполнения норм выработки (принять 1 – 1,2)
Трудоемкость производственной программы принять по варианту:
Вариант | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Трудоемкость, чел-час | 84485 | 75800 | 95600 | 94450 | 87659 | 78560 |
Численность обслуживающего персонала принять из расчета 1 человек на 10 основных рабочих.
Численность ИТР и служащих приять из расчета 12% от численности основных рабочих и обслуживающего персонала.
Численность руководителей принять из расчета 1 человек на 100 человек рабочих, обслуживающего персонала, ИТР и служащих.
Результаты расчетов отразить в таблице:
Таблица 2 – Состав и структура персонала строительной организации
Категории персонала | Единицы измерения | 2011г | |
всего | Уд. вес % | ||
1. Рабочие | чел | 49 | 80 |
2.Обслуживающий персонал | чел | 5 | 8 |
3. ИТР и служащие | чел | 6 | 10 |
4. Руководители | чел | 1 | 2 |
ИТОГО | | 61 | 100% |
Структура кадров предприятия в процентах определяется как отношение численности категории работающих к общей численности персонала.
Составление штатного расписания
Численность персонала на предприятии рассчитывается на основании принятых норм обслуживания и норм численности. Численность принимается по предприятию, аналогичному проектируемому. Принятую численность сводим в таблицу
Таблица 3– Штатное расписание
Профессия, должность | Разряд, категория | Явочная численность | На подмену | Списочная численность |
Основные рабочие | 3-6 | 49 | 9 | 58 |
Обслуживающий персонал | 2-5 | 5 | 1 | 6 |
Специалисты и служащие | 1,2 | 6 | 1 | 7 |
Руководители и специалисты | высшее | 1 | 0 | 1 |
ИТОГО | | 61 | 11 | 72 |
3.2 Расчет фондов оплаты труда и отчислений на социальные нужды
Заработная плата - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).
Тарифная система представляет собой совокупность нормативов, с помощью которых осуществляется регулирование заработной платы различных групп и категорий работников.
Составными элементами тарифной системы являются: тарифно-квалификационные характеристики (тарифно-квалификационные справочники); тарифные ставки и тарифные сетки; схемы должностных окладов специалистов и служащих (ЕТКС).
Обосновать формы оплаты труда, применяемы на ИВЦ предприятия.
В основную заработную плату персонала предприятия включают прямой заработок, премию, доплаты и районный коэффициент.
Премия – это размер увеличения заработной платы работника на определенный процент. На предприятии принять размер премии составляет 40 - 50%.
Доплата – часть заработной платы, выплачиваемая в качестве поощрения или как компенсация за условия, отличные от нормальных.
- За работу в ночное время – 40%;
- За работу в вечернее время – 20%
- За работу в праздничные и выходные дни – 100%;
- За переработку рабочего времени – 100%;
- Прочая – 5%.
Районный коэффициент – размер увеличения общего заработка. Свердловская область относится к относительно дискомфортной зоне районирования, районный коэффициент равняется 15% или 1,15.
Таблица 3 - Тарифная сетка основных рабочих
Разряд | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Тарифный коэффициент | 1,0 | 1,13 | 1,28 | 1,56 | 1,67 | 1,89 |
Тарифная ставка | 27,83 | 31,45 | 35,62 | 43,41 | 46,48 | 52,6 |
Таблица 4 - Тарифная сетка вспомогательных рабочих
Разряд | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Тарифный коэффициент | 1,0 | 1,11 | 1,23 | 1,36 | 1,51 | 1,67 |
Тарифная ставка | 27,83 | 30,89 | 34,23 | 37,84 | 42,02 | 46,48 |
Расчет сводим в таблицу 5 и 6
Распределение основных вспомогательных рабочих по разряду
Категория | Разряд | Уд.вес % | Кол-во человек | Тарифная ставка |
1.Основные рабочие | 3 4 5 6 | 10 23 60 7 | 6 13 34 4 | 35,62 43,41 46,48 52,6 |
Всего | | | 57 | 178,11 |
2.Вспомогательные рабочие | 2 3 4 5 | 15 25 40 20 | 1 2 2 1 | 30,89 34,23 37,85 42,02 |
Всего | | | 6 | 144,99 |
Итого | | | 63 | 323 |
Таблица 5 - Расчет ФОТ основных рабочих
Профессия | разряд | Тарифная ставка, руб./час | Эффективный фонд рабочего времени, час | Прямой ФОТ, руб | Доплаты, руб | Основной ФОТ, руб | Основной ФОТ с районным коэффициентом, руб | Дополнительный ФОТ, руб | Списочный состав, чел | Годовой ФОТ, руб | |||
Премия | Вечернее время | Ночное время | Выходные и праздничные | ||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
1.Основные рабочие | 3 4 5 6 | 35,62 43,41 46,48 52,6 | 1629,6 | 58046 7071 75744 85717 | 23218 28296 30298 34287 | 2902 3537 3787 4286 | 7739 9432 10099 11429 | 3317 4042 4328 4898 | 95222 116048 124256 140617 | 109505 133455 142894 161709 | 13141 16015 17147 19405 | 6 13 34 4 | 735876 1943110 5441394 724456 |
Итого | | | | 290248 | 116099 | 14512 | 38699 | 16585 | 476143 | 547563 | 65708 | 57 | 8844836 |
2.Вспомогательные рабочие | 2 3 4 5 | 30,89 34,23 37,85 42,02 | 1629,6 | 50338 55781 61680 68476 | 20135 22312 24672 27390 | 2517 2789 3084 3424 | 6712 7437 8224 9130 | 2876 3187 3525 3913 | 82578 91506 101185 112333 | 94965 105232 116363 129183 | 11396 12628 13964 15502 | 1 2 2 1 | 106361 235720 260654 144685 |
Итого | | | | 236275 | 94509 | 11814 | 31503 | 13501 | 387602 | 445743 | 53490 | 6 | 747420 |
Всего | | | | 526523 | 210608 | 26326 | 70202 | 30086 | 863745 | 993306 | 119198 | 63 | 9592256 |
Таблица 6 - Расчет ФОТ руководителей и специалистов
Наименование | Оклад за месяц, руб. | Оклад за 11 месяцев, руб. | Премия, руб. | Районная надбавка, руб. | Основной ФОТ с районной надбавкой, руб. | Дополни тельный ФОТ, руб. | Списочный состав | Годовой ФОТ, руб. |
Руководители | 15000 | 165000 | 74250 | 35887 | 275137 | 33016 | 1 | 308153 |
Специалисты и служащие | 12000 | 132000 | 59400 | 28710 | 220110 | 26413 | 7 | 1725661 |
ИТОГО | 27000 | 297000 | 133650 | 64597 | 495247 | 59429 | 8 | 2033814 |
Расчет отчислений на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды предназначены для того, чтобы обеспечить мобилизацию средств для реализации права граждан России на государственное пенсионное, социальное обеспечение и медицинскую помощь.
Объектом отчислений на социальные нужды является начисленная заработная плата с начала календарного периода (финансового года) отдельно для каждого работника нарастающим итогом. Ставка налога 26%, в том числе 20% в Пенсионный фонд РФ (ПФ РФ); в Фонд социального назначения 2,9% (ФСС РФ); в Фонд обязательного медицинского страхования 3,1% (ФОМС РФ). Расчет сводим в таблицу 7.
Таблица 7 - Расчет отчислений на социальные нужды
Профессия, должность | Начислено заработной платы, руб. | Отчисления на социальные нужды, руб. | |||
Всего, руб. 26% | В том числе | ||||
Пенсионный фонд 20% | Фонд социального страхования 2,9% | Фонд Обязательного медицинского страхования 3,1% | |||
1.Основные рабочие | 8844836 | 2299657 | 1768967 | 256500 | 274190 |
2.Обслуживающий персонал | 747420 | 194329 | 149484 | 21675 | 23170 |
3.Руководители | 308153 | 80120 | 61631 | 8936 | 9553 |
4.Специалисты и служащие | 1725661 | 448672 | 345132 | 50044 | 53496 |
ИТОГО | 11626070 | 3022778 | 2325214 | 337155 | 360409 |
3.3 Расчет затрат на материалы и запасные части
Расчет материалов и запасных частей принять в соответствии с вариантом. Стоимость материалов и запасных частей принять по текущим розничным ценам без НДС. Расчет сводим в таблицу 8.
Таблица 8 - Смета затрат на материалы
Наименование материалов | Едини цы измере ния | Годовой расход | Стоимость, руб. | ||
единицы | общая | ||||
С НДС | без НДС | ||||
Катридж HP | шт. | 7 | 500 | 423,75 | 2966 |
FDD 3,5 1,44МБ | шт. | 20 | 15 | 12,71 | 254 |
Бумага белая | пачек | 50 | 120 | 101,69 | 5085 |
Коннектор | шт. | 60 | 8 | 6,78 | 407 |
Терминатор | шт. | 55 | 50 | 42,37 | 2330 |
ИТОГО | | | | | 11042 |
Цена без НДС рассчитывается по следующей формуле
где Цбез НДС – цена без учета НДС, руб;
Цс НДС – цена с учетом НДС, руб.
3.4 Составление сметы прочих расходов
Статья «Прочие расходы» связана с управлением, обслуживанием производства, а также с охраной труда и техникой безопасности. Статья является комплексной и включает в себя годовой фонд оплаты труда руководителей и специалистов, отчисления на социальные нужды, расходы по охране труда и технике безопасности, расходы по предупреждению профессиональных заболеваний и травматизма, затраты на электроосвещение, командировочные расходы, транспортные расходы.
3.4.1 Расходы по охране труда и технике безопасности необходимы для содержания в исправном состоянии инструментов, спецодежды, на организацию рабочего места и специальное питание. Расходы по охране труда и технике безопасности составляют 2,5% от ФОТа работников предприятия.
Ротитб = (ФОТраб +ФОТрук + ФОТспец)×0,025
3.4.2 Расчет затрат на электроосвещение производится по следующей формуле
S = P × a, (2.2)
где Р – суммарная потребляемая электроэнергия осветительной установкой, кВт/час;
а – установленный для данного предприятия тариф за 1 кВт/час потребляемой электроэнергии,.
Р=, (2.3)
где Рл – мощность лампы, Вт;
n – количество ламп, шт;
n = , (2.4)
где Sзд – площадь здания, м2.
3.4.3 Расходы по предупреждению профессиональных заболеваний и травматизма. Данные расходы рассчитываются по установленным государством ставкам на обязательное социальное страхование, на предупреждение профессиональных заболеваний и травматизма – 0,3% от начисленного фонда оплаты труда работников предприятия.
Рпз = (ФОТраб +ФОТрук + ФОТспец)×0,003
3.4.4 Расходы на внутрихозяйственный транспорт и командировки. Рассчитываются укрупненно и составляют 12% от ФОТ руководителей и специалистов.
Ротитб = (ФОТраб +ФОТрук + ФОТспец)×0,12
Расчет сводим в таблицу 9
Таблица 9 - Смета «Прочие расходы»
Наименование статей расходов | Сумма, руб. |
1.Годовой ФОТ руководителей и специалистов | 2033814 |
2.Отчисления на социальные нужды | 3022778 |
3.Расходы по охране труда и технике безопасности | 290652 |
4.Расходы по предупреждению профессиональных заболеваний и травматизма | 34878 |
5.Затраты на электроосвещение | 12498 |
6.Расходы на внутрихозяйственный транспорт и командировки | 1395128 |
ИТОГО | 6789748 |
Расчет амортизационных отчислений
3.5 Амортизация- процесс перенесения стоимости изношенных основных средств (средств труда) на произведенный с их помощью продукт.
Амортизационные отчисления- средства в виде денег, направляемых на ремонт или строительство, изготовление новых основных средств. Сумма амортизационных отчислений включается в издержки производства (себестоимость) продукции и тем самым переходит в цену.
Норма амортизации- установленный процент от балансовой стоимости основных фондов, списываемый ежегодно на себестоимость продукции.
Амортизационные отчисления складываются из амортизационных отчислений оборудования, хозяйственного инвентаря и зданий. Амортизационные отчисления оборудования и хозяйственного инвентаря рассчитываем в таблице 10.
Таблица 10 - Расчет амортизационных отчислений оборудования и хозяйственного инвентаря
Наименование оборудования и хозяйственного инвентаря | Количество единиц | Стоимость, руб. | Амортизация | ||
единицы | общая | норма, % | сумма, руб. | ||
Intel Celeron 433-533 | 20 | 2000 | 40000 | 15% | 6000 |
Принтер HP 2100 | 20 | 4000 | 80000 | 15% | 12000 |
Концентратор | 1 | 5000 | 5000 | 15% | 750 |
Маршрутизатор | 1 | 3000 | 3000 | 15% | 450 |
Модем | 1 | 1000 | 1000 | 15% | 150 |
Стол для ПК | 18 | 5500 | 99000 | 12% | 11880 |
Стол офисный | 18 | 1000 | 18000 | 12% | 2160 |
Стул бытовой | 5 | 600 | 3000 | 12% | 360 |
Стол тумбовый | 2 | 1500 | 3000 | 12% | 360 |
Стол бытовой | 1 | 600 | 600 | 12% | 72 |
Кондиционер | 2 | 5000 | 10000 | 8% | 800 |
Шкаф для бумаг | 2 | 2000 | 4000 | 12% | 480 |
Комплект офисной мебели | 1 | 15000 | 15000 | 12% | 1800 |
ИТОГО | | 46200 | 281600 | | 37262 |
Размер амортизационных отчислений исчисляется за год по следующей формуле
, (2.5)
где Агод – размер амортизационных отчислений, руб;
Фп – полная первоначальная стоимость, руб;
На – норма амортизации, %.
Размер амортизационных отчислений здания рассчитывается по формуле
, (2.6)
где Сзд – стоимость здания, руб;
На зд – норма амортизации здания, %;
Агод зд – размер амортизационных отчислений здания, руб.
На зд = 4 %
Стоимость здания рассчитывается исходя из его объема и стоимости
Vзд = Sзд × h, (2.7)
где Vзд – объем здания, м3;
Sзд – площадь здания, м2;
h - высота потолка, м.
3.6 Износ инструментов и приспособлений
Износ инструментов и приспособлений начисляется в размере 100% их стоимости.
Таблица 11 – Износ инструментов и приспособлений
Наименование инструментов и приспособлений | Количество | Цена за единицу, руб. | Стоимость, руб. |
Мышь | 20 | 200 | 4000 |
Клавиатура | 20 | 150 | 3000 |
Звуковая карта | 20 | 250 | 5000 |
Видеокарта | 20 | 1250 | 25000 |
Комплект инструментов | 6 | 500 | 3000 |
ИТОГО | | | 40000 |
3.7 Составление сметы затрат на обслуживание и содержание вычислительной техники
Себестоимость — это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.
Полная себестоимость (средняя) — соотношение полных издержек к объему производства.
Полная себестоимость затрат на обслуживание и содержание вычислительной техники рассчитывается в таблице:
Таблица 12 – Расчет полной себестоимости работ
Статьи затрат | Сумма затрат, руб. | Структура затрат, % |
1 Стоимость материалов и запасных частей | 11042 | 0,05 |
2 ФОТ персонала ИВЦ | 9592256 | 47,55 |
3 Отчисления на социальные нужды | 3022778 | 14,98 |
4 Амортизационные отчисления оборудования и здания | 717262 | 3,56 |
5 Амортизация инструментов и приспособлений | 40000 | 0,20 |
6 Прочие расходы | 6789748 | 33,66 |
Итого полная себестоимость : | 20173086 | 100% |
3.8 Расчет прибыли и рентабельности
Прибыль- превышение доходов от продажи товаров и услуг над затратами на производство и продажу этих товаров, один из наиболее важных показателей финансовых результатов хозяйственной деятельности предприятия и предпринимателей.
Виды прибыли:
Налогооблагаемая прибыль — это прибыль, которая определяется путем уменьшения суммы корригированного валового дохода предприятия на сумму валовых расходов предприятия и сумму амортизационных отчислений.
Чистая прибыль — это прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль
Рентабельность- эффективность, прибыльность, доходность предприятия или предпринимательской деятельности. Количественно рентабельность исчисляется как частное от деления прибыли на затраты, на расход ресурсов. В экономике различают следующие основные виды рентабельности:
· Общая рентабельность.
· Расчетная рентабельность
· Рентабельность конкретного изделия
· Рентабельность оборота
· Рентабельность капитала
Расчет прибыли произвести в таблице:
Таблица 13 – Расчет балансовой прибыли предприятия
Показатели | Сумма, руб., в т.ч. по кварталам | ||||
всего | 1 | 2 | 3 | 4 | |
1.Выручка от реализации (с НДС) | 29755302 | 7438826 | 7438825 | 7438825 | 7438826 |
2. Полная себестоимость | 20173086 | 5043271 | 5043271 | 5043271 | 5043271 |
3. НДС | 4538944 | 1134736 | 1134736 | 1134736 | 1134736 |
4. Прибыль от реализации | 5043272 | 1260818 | 1260818 | 1260818 | 1260818 |
5.Прибыль реализации имущества | 52100 | 13025 | 13025 | 13025 | 13025 |
6.Прибыль от внереализационных операций | 900 | 225 | 225 | 225 | 225 |
7. Балансовая прибыль предприятия | 5096272 | 14890901 | 14890901 | 14890901 | 14890901 |
Выручка от реализации определяется по формуле:
В р.п.= Спол.×1,25×1,18 (2.8)
Где
Спол. – полная себестоимость, руб.;
ОФ= Соб+Сзд = 281600+1700000=1981600 руб
ОС=М+Инстр=11042+40000=51042руб
руб
руб
НДСб=НДСнач-НДСупл=4538944-9187,56=4529756,44 руб
Ни=(Сзд+Собр)*0,022=(1700000+281600)*0,022=43595 руб
Пч=Пб-НП=5096272-1223105=3873167 руб
Таблица 14 - Аренда в месяц составляет (по вариантам):
Вариант | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Сумма арендной платы | 15,9 | 15,7 | 12,3 | 18,1 | 15,6 | 15,7 |
Таблица 15 - Доходы и расходы от прочей реализации (ПР) и от внереализационных операций (ВРО).
варианты | Доходы от ПР | Расходы от ПР | Доходы от ВРО | Расходы по ВРО | ||||
отчет | план | отчет | план | отчет | план | отчет | план | |
1 | 150,3 | 145,2 | 110,2 | 120,4 | 10,0 | 9,0 | 9,1 | 8,4 |
2 | 164,5 | 160,1 | 112,1 | 100,1 | 10,5 | 9,0 | 9,2 | 8,3 |
3 | 154,3 | 151,3 | 100,4 | 99,2 | 10,9 | 9,0 | 9,3 | 8,1 |
4 | 147,1 | 147,0 | 120,3 | 100,5 | 11,0 | 10,0 | 9,4 | 8,0 |
5 | 185,2 | 184,3 | 150,4 | 140,1 | 11,2 | 11,0 | 9,5 | 9,0 |
6 | 156,9 | 152,1 | 100,9 | 98,4 | 11,5 | 11,0 | 9,6 | 9,1 |
3.9 Расчет налогов
1.Расчет НДС, подлежащего взносу в бюджет
Рассчитывается НДС по ставке 18% от суммы объема реализации.
Рассчитывается НДС по ставке 18% от стоимости материалов.
Рассчитывается сумма НДС, подлежащая взносу в бюджет как разница между суммой НДС от объема реализации и суммой НДС по приобретенным материалам для строительства.
2. Налог на имущество.
Налог рассчитывается по ставке 2,2% от стоимости основных фондов предприятия.
3. Налог на прибыль
Налог рассчитывается по ставке 20% от суммы балансовой (налогооблагаемой) прибыли.
3.10 Расчет и анализ технико-экономических показателей
Выводы по проекту представить в виде таблицы «Технико-экономические показатели».
Таблица 16 - Основные технико-экономические показатели проекта
Показатели | Единицы измерения | Сумма |
1. Объем работ | Руб. | 25216358 |
2. Себестоимость полная | Руб. | 20173086 |
3. Численность работников, всего в т.ч. рабочих | Человек всего | 72 |
Человек рабочих | 57 | |
4. Выработка одного работника в т.ч. рабочего | Руб./чел | 350227 |
442392 | ||
5. Средняя заработная плата одного работника В т.ч. рабочего | Руб. | 13456 |
12931 | ||
6. Балансовая прибыль | Руб. | 5096272 |
7. Чистая прибыль | Руб. | 3829572 |
8. Уровень рентабельности производства | % | 251 |
9. Производительность труда | Руб./чел | 350227 |
10. Фондоотдача | Руб. | 12,7 |
11. Фондоемкость | Руб. | 0,08 |
12. Фондовооруженность труда | Руб. | 26647 |
13. капитальные вложения | Лет | 1981600 |
Срок окупаемости капитальных вложений | Лет | 0,5 |
15. Коэффициент чистой выручки | Руб. | 1,8 |
Анализ технико-экономических показателей проекта.
Средняя заработная плата на предприятии превышает минимальный размер оплаты труда (МРОТ = руб)
Средняя заработная плата-соответствие средне отраслевому значению.
Наличие балансовой и чистой прибыли свидетельствует о положительном финансовом результате деятельности предприятия.
Положительные финансовые результаты свидетельствуют о том, что доходы превышают расходы.
Рентабельность проекта составляет 250,7%, что значительно выше среднего по отрасли.
Показатели использования ОФ фондоотдачи и фондоемкости свидетельствует об их эффективном использовании, т.к на один рубль вложенных ОФ предприятие получает 12,7руб., или на один рубль продаж вложено 1,8 руб ОФ.
Капитальные вложения в ОФ составляют 1981600 руб. и окупаются за период меньше нормативного. Капитальные вложения через 1,2 года начинают приносить прибыль коэффициент чистой выручки показывает, что на 1 рубдь затрат получено 1,8 рублей
Заключение
Перечень литературы
1. Экономика предприятия: Учебник/Под ред. проф. В.Я.Горфинкеля и проф. В.А.Швандара.- М.: ЮНИТИ, 2004.
2. Экономика предприятия: Учебник/ Под. ред. проф. О.И. Волкова. – М.: ИНФРА – М., 2001.
3. Экономика строительства: Учебник/ Под ред. И.С. Степанова. – М. Юрайт –М, 1999.
4. Маркетинг в строительстве: Учебник / Под ред. проф. И.С.Степанова и д.т.н., проф. В.Я.Шайтанова.- М.: Юрайт, 2001.
5. Пелих А.С. Бизнес-план, или как организовать собственный бизнес. – 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Ось-89, 2001.
6. Справочник финансиста предприятия.- 3-е изд., доп. и перераб.- М.: ИНФРА-М, 2001.
7. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие.- М., ИНФРА-М, 2002.
8. Налоговый Кодекс РФ (Часть1)- М.: Ось -89, 2003.
9. Налоговый Кодекс РФ (Часть2)- М.: Ось -89, 2004.
10. Определение стоимости строительной продукции -.: Книга-сервис, 2003.
Трудовой Кодекс РФ – М.: ТОН-ИКР ОМЕГА –Л, 200