Реферат Статистические методы изучения кредита
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Министерство образования и науки РФ
Всероссийский заочный финансово экономический институт
Кафедра статистики
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Статистика»
на тему
«Статистические методы изучения кредита»
Вариант № 17
Исполнитель: Панкратова Оксана Алексеевна
Специальность: Бух. учет, анализ и аудит
Группа: 326
№ зачетной книжки: 05убб00166
Руководитель: старший преподаватель
Лысенко Светлана Николаевна
Москва - 2007
Содержание
Введение……………………………………………………………………………...3
1. Теоретическая часть
1.1. Понятие и классификация кредита…………………………………………4
1.2. Показатели статистики кредита…………………………………………….6
1.3. Статистика краткосрочных кредитных вложений …………………...…...7
1.4. Статистика долгосрочных кредитных вложений………………………...12
1.5. Источники статистических данных о кредитах…………………………..13
2. Расчетная часть
2.1. Задание 1……………………………………………………………………16
2.2. Задание 2……………………………………………………………………25
2.3. Задание 3……………………………………………………………………34
2.4. Задание 4………………………………………………………………..…..37
3. Аналитическая часть………………………………………………………...38
Заключение………………………………………………………………………….46
Список использованной литературы………………………………...……………47
Введение
Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Кредитные отношения реализуются через кредитную систему.
Кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему. Ведущим звеном кредитной системы являются банки.
В народном хозяйстве для управления процессами кредитования, выявления тенденций и закономерностей необходима статистическая информация о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, ее составе по видам ссудозаемщиков, в разрезе отраслей и форм собственности, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд, оборачиваемости кредитов.
Сбором, обработкой и анализом информации об экономических и социальных процессах в кредитовании занимается банковская статистика. Она разрабатывает программы статистических наблюдений, совершенствует систему показателей, методологию их исчисления и анализа, методы статистического анализа конкретных явлений. Статистика кредита занимается также обобщением сведений о кредитовании выявлением закономерностей, изучением взаимосвязи использования кредитных ресурсов с эффективностью использования оборотных средств и т.п.
Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, предприятий и населения. Средства банков складываются из уставного капитала, резервного и специальных фондов. Средства предприятий состоят из остатков средств на расчетных и специальных счетах, из средств заказчиков для расчета за выполненные работы, услуги, а также средств в расчетах. Средства населения характеризуются остатками средств на счетах в сберегательных и коммерческих учреждениях. При определении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банков, временно свободные денежные средства бюджетных учреждений, предприятий, населения, страховых организаций и ресурсы от внешнеэкономической деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства.
Теоретическая часть
1. Понятие и классификация кредита
Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.
Посредством кредита физическое или юридическое лицо (кредитор или заимодавец) предоставляет средства на срок за определенное вознаграждение (процент) другому лицу – физическому или юридическому (должнику или заемщику). Кредитор приобретает финансовое требование, а должник принимает обязательство.
Кредит в узком понимании охватывает обязательства в форме ссуды, ценных бумаг (кроме акций), торгового кредита и требований на покупателей или должников компании, которые учитываются в балансе как активы. В таком понимании в кредит не включаются депозиты, акции и другие виды участия в капитале, производные финансовые инструменты, требования к корпорациям по страхованию жизни и пенсионным фондам в форме технических страховых резервов и другие счета кредиторов и дебиторов. Кредит в широком понимании подразумевает все финансовые требования (или почти все). В отчетности кредит в иностранной валюте часто показывается отдельно.
Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Цель кредитной политики – воздействие на экономическую конъюнктуру с помощью кредита. Кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита (кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестрикция). При регулировании кредитования Центральный банк использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок на рынке ссудного капитала.
Задачи статистики кредита предопределены, прежде всего, функциями кредита. Основные функции кредита включают:
1) Перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли.
2) Аккумулирование свободных финансовых ресурсов с последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе.
3) Экономию издержек обращения, обеспечивающую снижение удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение удельного веса производительного капитала.
4) Обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических лиц и институциональных единиц.
5) Осуществление ряда специальных финансовых операций (трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделок с недвижимостью)
6) Централизацию и концентрацию денежных потоков (капитала).
Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность, платность, обеспеченность. К основным способам обеспечения этих принципов относятся наличие гарантий или залог, целевой характер кредита (т.е. заемщик получает кредит на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере), дифференцированный характер кредита, что определяется существованием конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.
Существует определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов.
По сроку предоставления различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. В практике деятельности банковской систему РФ использую краткосрочные (до года) и долгосрочные (свыше года) кредиты.
По обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование). Залогом может быть закладная на движимое или недвижимое имущество клиента или другие активы, принадлежащие ему. Гарантия – это согласие третьей стороны погасить кредит в случае, если заемщик не способен сделать это сам. Как источник погашения кредита гарантия надежна настолько, насколько гарант способен и желает погасить кредит. Гарантии могут быть безусловными или условными, покрывающими всю сумму кредита или только часть, могут быть оформлены договором или передаточной надписью.
В зависимости от специфики кредиторов кредиты бывают государственными, банковскими, выданными небанковскими кредитными организациями, коммерческими (фирменными) и частными (предоставленными частными лицами).
В зависимости от вида дебитора кредиты классифицируются на банковские, небанковские кредитные учреждения, коммерческие (торговые) и персональные, в том числе кредиты, предоставленные домашним хозяйствам.
По направлениям использования ссуды бывают потребительскими, промышленными, на формирование оборотных средств, инвестиционными, сезонными, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточными, на операции с ценными бумагами, импортными, экспортными.
По способу предоставления различаю кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (роловерные), сезонные, консигнации.
В зависимости от размера ссуды бывают мелкими, средними, крупными. Их размер относителен и зависит от возможностей кредитора (соотношение размеров его уставного капитала, возможностей и конъюнктуры рынка).
В зависимости от уровня кредитного риска (вероятность невозврата кредита и процентов по нему в срок, отраженная в кредитном договоре заемщиком по причине его неплатежеспособности) ссуды бывают стандартными (безрисковыми), нестандартными (по которым существует умеренный риск их невозврата), сомнительными и безнадежными.
2. Показатели статистики кредита
Статистика кредита занимается сбором и обработкой информации о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд в научно-технических мероприятиях, об оборачиваемости кредитов. В задачи статистики кредита входят характеристика кредитной политики банка, статистическое изучение форм кредита, изучение ссудного процента.
Статистика кредита имеет систему трех измерений. Кредит рассматривается с позиций:
1) финансовых активов, являющихся кредитными ресурсами;
2) секторов, дающих средства взаймы (кредиторов);
3) секторов, привлекающих заемные средства (заемщиков).
К основным группам показателей кредитной статистики относятся:
· показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита (так, нормативами Центрального банка РФ максимальный уровень риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, определяемый как отношение совокупной суммы требований банка к величине капитала кредитной организации, установлен в размере 25%);
· показатели расчета процента за выдачу кредита (в зависимости от кредитных договоров различают, в частности, простые и сложные процентные ставки);
· показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента.
Так как кредит предоставляется конкретному заемщику только при условии его кредитоспособности и платежеспособности, анализ уровня кредитоспособности клиента (или уровня кредитного риска для заемщика) – важнейшая составляющая аналитической работы. Существуют основные (желательные) требования к заемщикам, характеристики которых должны отвечать следующим нормативным показателям:
· коэффициент автономии (Ка) – отношение общей величины собственных средств к итогу финансового баланса; оптимальное значение Ка = 0,5-0,6
· коэффициент маневренности (Км) – отношение собственного оборотного капитала к собственному капиталу заемщика; величина Км не должна быть меньше 0,5
· коэффициент покрытия (Кп) – отношение суммы оборотных средств заемщика к сумме краткосрочной задолженности; Кп должен быть не меньше 2,0-2,5
· коэффициент ликвидности (Кл) – отношение суммы средств высокой и средней ликвидности к краткосрочной задолженности; Кл должен быть не меньше 0,6
· коэффициент иммобилизации (Ким) – отношение основного капитала за вычетом износа к итогу баланса заемщика; Ким не должен превышать 0,5
· коэффициент модернизации (Кмод) – отношение начисленной модернизации к первоначальной стоимости основного капитала клиента, включая нематериальные активы; Кмод оптимальное значение равняется 0,3-0,5
· коэффициент задолженности (Кз) – отношение величины заемных средств к сумме собственного капитала; оптимальное значение примерно 0,3-0,5.
К числу важнейших индикаторов кредитных отношений, имеющих макроэкономическое значение, относятся:
· общий размер банковского кредитования институциональных единиц, занимающихся разными видами экономической деятельности, и населения (с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования);
· доля долгосрочных и краткосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;
· просроченная задолженность предприятий и организаций по ссудам банков
· процент за кредит и ставка рефинансирования.
Общий размер банковского кредитования юридических и физических лиц определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т.е. в виде остатка ссуд на определенны момент времени (года, квартала, месяца). Для изучения динамики кредитных вложений используют индексы, характеризующие изменение номинального объема кредитных вложений. Кроме того, анализируется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объеме кредитных вложений дефлятируются индексом-дефлятором ВВП или индексом потребительских цен.
3. Статистика краткосрочных кредитных вложений
Кредитные вложения в экономику – ссуды, предоставленные банковской системой экономике РФ. В настоящее время кредитование осуществляется как за счет собственных средств коммерческих банков, так и за счет средств Банка России, предоставляемых через коммерческие банки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.
Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.
Потребительские кредиты населению выдаются для индивидуального жилищного строительства, строительства дач и освоения садовых участков, приобретения товаров, для неотложных и других нужд.
По срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Он выдается под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трех лет, а долгосрочный — на срок выше трех лет. Долгосрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затраты, связанные с вложением в основные фонды, оборотные средства и финансовые активы.
Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.
При расчете показателей статистики краткосрочного кредита используются данные об остатках задолженности или суммах выдач и погашения краткосрочных кредитов в различных группировках. Разработка информации о краткосрочных кредитах включает сводку и вторичные группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего по объектам кредитования, отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функционирования кредита (в сфере производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.
Для характеристики распределения ссудной задолженности по субъектам кредита используются группировки кредитных вложений по формам собственности и отраслям хозяйства. В отдельных случаях составляются комбинационные таблицы, в подлежащем которых указывается субъект кредита, а в сказуемом — объект кредита. Такие таблицы составляются для характеристики задолженности на конкретную дату, например на конец квартала, года, и используются для выявления сравнительной картины ссудной задолженности, определения «адреса» и дополнительного анализа задолженности и принятия управленческих решений.
Краткосрочные кредитные вложения определяются по остатку задолженности в разрезе объектов кредита и субъектов кредита (заемщиков). В настоящее время общее количество объектов кредита по краткосрочным ссудам, выделяемым в банковском учете и отчетности, измеряется несколькими десятками объектов. На основе статистических группировок до той или иной степени агрегации определяется структура задолженности по краткосрочным ссудам по укрупненным объектам кредита.
Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.
Длительность пользования краткосрочным кредитом
где
D - число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).
Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.
Количество оборотов кредита
Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.
Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:
Уровень оборачиваемости ссуд можно исчислить также по данным об их выдаче. В этом случае показатель будет характеризовать процесс оборачиваемости с учетом выдачи кредита. В связи с тем, что показатели оборота кредита по выдаче, погашению и его остаток взаимосвязаны между собой, уровни оборачиваемости кредита, исчисленные по данным его оборота по выдаче и погашению, также взаимосвязаны.
Связь между ними осуществляется через коэффициент соотношения оборота ссуд по выдаче
отсюда
где n
’ — число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по выдаче.
Таким образом, число оборотов кредита по выдаче выше числа его оборотов по погашению, если коэффициент соотношения суммы оборота по выдаче и по погашению больше 1.
Для анализа просроченных ссуд также рассчитываются показатели оборачиваемости, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Оборачиваемость просроченных ссуд по длительности пользования и числу оборотов рассчитывается по методике, рассмотренной для краткосрочных ссуд. Доля несвоевременно возвращенных кредитов определяется путем деления суммы ссуд, взысканных через счет просроченных ссуд, на общую сумму возвращенных кредитов. Степень невозвратности кредитов характеризуют показателем, получаемым отношением суммы кредитов, погашенных несвоевременно (взысканных через счет просроченных ссуд), и общей суммы задолженности по ссудам. Разность между 100 и коэффициентом невозвратности ссуд, выраженным в процентах, показывает уровень возвратности кредитов. Этот показатель можно использовать для сравнительного анализа деятельности в разрезе банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике.
Для анализа оборачиваемости кредита используют различные статистические методы и приемы. Характеристику скорости оборачиваемости по отдельным банковским учреждениям или хозяйственным организациям можно получать с помощью показателей динамического ряда, темпов роста и прироста, абсолютного прироста. Изучение скорости оборачиваемости по совокупности хозяйственных организаций (министерствам отрасли, отраслям промышленности) производят путем применения индексного метода, в частности, индексов
средних величин и агрегатных. В систему индексов средних величин входят индекс переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных сдвигов. Индекс переменного состава представляет отношение среднего уровня явления в отчетном периоде к его среднему значению в базисном периоде. Построим индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом переменного состава:
где m – однодневный оборот по погашению кредита, равный
Т.к.
Подставим вместо
или, если принять
На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования краткосрочным кредитом отдельных единиц совокупности, а также удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности. Для того чтобы определить влияние на прирост средней длительности пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо исчислить индекс постоянного состава:
или
Определение влияния второго фактора – структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на прирост средней длительности пользования кредитом производится путем расчета индекса влияния структуры:
или
Применение индексов в анализе позволяет определить также абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет отдельных факторов, который получается путем вычитания из первой дроби второй (если индекс представлен отношением двух средних), или как разность числителя и знаменателя индекса.
Длительность пользования кредитом является обратной характеристикой его оборачиваемости. В связи с этим для построения индексов скорости оборачиваемости кредита по данным о длительности пользования им нужно использовать обратное соотношение показателей.
В статистике долгосрочного кредитования важное значение придается анализу эффективности кредитных вложений в отдельные мероприятия. Показатель эффективности определяется отношением абсолютного эффекта, полученного в результате завершения какого-либо мероприятия (научно - технических достижений) за счет долгосрочного кредита, к размеру кредита. Абсолютный эффект может выражаться размером годового прироста продукции или прибыли. Сравнение данных об уровне эффективности долгосрочного кредита в одно и то же мероприятие в различных отраслях, министерствах позволяет определить области выгодного применения кредита.
Мероприятие считается выгодным там, где выше эффективность.
Статистический анализ предполагает общую оценку эффективности кредита, а также количественное измерение размера влияния отдельных факторов на годовой выпуск (прирост) продукции или прибыли. Если обозначить размер выданного кредита через К, годовой выпуск (прирост) продукции (прибыли) – Q, то уровень эффективности (Э) можно представить следующим выражением:
Э = Q/K.
Отсюда выпуск (прирост) продукции (прибыли) будет равен:
Q = Э*К.
Таким образом, выпуск (прирост) продукции (прибыли) может быть получен в результате роста эффективности кредита и его размера.
В изучении оборачиваемости кредита могут быть использованы другие статистические методы, в частности метод группировок, позволяющий установить наличие связи уровня оборачиваемости с признаками, не находящимися с ним в функциональной связи, и метод корреляционно- регрессивного анализа, с помощью которого определяется степень тесноты связи между признаками.
4. Статистика долгосрочных кредитных вложений
Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граждан на затраты по строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения, приобретению техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений, а также затраты по созданию совместных предприятий, научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.
Система показателей статистики долгосрочного кредита дает обобщающие характеристики объемов выдачи и погашения кредита в различных разрезах (по объектам и субъектам кредита, территории), структуры задолженности по долгосрочным ссудам также в различных разрезах, окупаемости затрат, кредитуемых банком. Такая информация необходима для анализа и управления процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффективности банковской работы по долгосрочному кредитованию капитальных вложений. Указанные показатели рассчитываются на основе статистической и бухгалтерской отчетности банковских учреждений о долгосрочном кредитовании посредством сводки и группировки отчетной информации, а также вычислений средних и относительных величин. Порядок исчисления показателей аналогичен изложенному ранее для краткосрочного кредита.
Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах, поэтому при его расчете число календарных дней в формуле нужно опустить.
При расчете окупаемости долгосрочного кредита определяется, по существу, средний срок пользования долгосрочным кредитом. Этот срок рассчитывается по сметной документации (плановый срок кредита) и фактическим данным: чем меньше срок кредита, тем выше считается эффективность мероприятия и соответственно кредита. Однако надо иметь в виду, что срок кредита не является единственным критерием при решении вопроса об эффективности долгосрочного кредита, в расчет принимаются другие факторы (устранение дефицита в том или ином товаре народного потребления, улучшение условий труда и др.).
Важное значение имеют показатели срока долгосрочного кредита. По условиям кредитования кредиты предоставляются на срок от нескольких месяцев (наиболее эффективные мероприятия) до 10 лет (например, кредиты на строительство и некоторые другие объекты). Средний срок долгосрочного кредита имеет особое значение при кредитном планировании. Экономисты банка, добиваясь выделения кредитов на наиболее эффективные мероприятия с небольшим периодом строительства (проведения затрат) и окупаемости, могут воздействовать на средний срок долгосрочного кредита. Данные об изменении среднего срока долгосрочного кредита подвергаются дополнительному анализу; при этом определяется влияние отдельных факторов на изменение среднего срока (изменения в структуре выдач и остатков долгосрочных кредитов, изменения в условиях кредитования и т.п.).
Для характеристики эффективности кредитов, предоставляемых на увеличение производства продукции и выявление наиболее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов, используется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита. Этот показатель исчисляется как отношение суммы прироста производства продукции от осуществления кредитуемого мероприятия в расчете на год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия, и выражается в рублях.
Сравнение средних значений таких показателей по отрасли, учреждению банка, отдельным мероприятиям позволяет более правильно решать вопросы управления долгосрочным кредитом. По кредитам, предоставленным на жилищное строительство, определяются такие показатели их эффективности как размер построенных жилых домов и квартир (количество домов, жилая площадь в кв. м) на 1 руб. выданного кредита.
5. Источники статистических данных о кредитах
Основным источником статистической информации о кредитах, взаимоотношениях между банком и клиентом является финансовая отчетность. В банках ведется ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная отчетность по размещению кредитных ресурсов. Все сведения по кредитным вложениям отражаются в форме статистической отчетности № 1, которая составляется на основании данных по счетам бухгалтерского учета, относящихся к кредитованию. Например: счет 455 «Потребительские кредиты, предоставленные физическим лицам», счет 45815 «Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным гражданам», счет 70101 «Проценты, полученные за представленные кредиты», счета 441 – 453, 456 «Выдача и погашение кредитов юридических лиц». Данная форма составляется в виде таблиц:
· Сведения о ссудах, предоставленных физическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
· Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам учреждениями банков, и формах их обеспечения;
· Сведения о перераспределении кредитных ресурсов;
· Сведения об оборачиваемости кредитов в учреждениях банка;
· Сведения по погашению просроченной ссудной задолженности
учреждениями;
· Сведения о выдачи кредитов по отраслям народного хозяйства.
Кроме статистической отчетности по Форме № 1 в банках существует отчетность по Форме № 17, в которой отражаются все сведения о кредитных вложениях.
Финансовая отчетность отражает аналитические данные о состоянии кредитного портфеля, виды кредитных договоров, сумму учтенных банком векселей и т.д., сведения о движении резервов под возможные потери по ссудам; данные о переоформлении задолженности клиентов и банков по кредитам и договорам аренды с правом последующего выкупа, о крупных кредитах и кредитах, предоставленных акционерам (участникам); данные о кредитном портфеле банка, сгруппированные по клиентам – юридическим лицам (по видам деятельности) и клиентам – физическим лицам.
Расчетная часть
Имеются следующие выборочные данные о кредиторской и дебиторской задолженностях предприятий региона (выборка 5-% механическая) на конец года (тыс. руб.).
Таблица 1
Исходные данные
| № предприятия п/п | Просроченная дебиторская задолженность | Кредиторская задолженность |
| 1 | 2 671,10 | 9 243,80 |
| 2 | 141,50 | 27 113,70 |
| 3 | 125,50 | 4 119,90 |
| 4 | 126,50 | 4 132,80 |
| 5 | 134,50 | 4 140,80 |
| 6 | 115,00 | 4 106,00 |
| 7 | 157,10 | 8 254,80 |
| 8 | 2 557,60 | 17 291,20 |
| 9 | 2 587,10 | 28 362,00 |
| 10 | 2 582,50 | 18 446,10 |
| 11 | 4 024,50 | 10 046,20 |
| 12 | 2 490,30 | 14 215,50 |
| 13 | 5 010,90 | 18 257,30 |
| 14 | 6 884,50 | 18 570,70 |
| 15 | 5 608,80 | 10 245,60 |
| 16 | 2 487,30 | 10 308,20 |
| 17 | 6 337,90 | 12 009,90 |
| 18 | 2 595,50 | 12 442,10 |
| 19 | 4 105,30 | 17 013,80 |
| 20 | 4 813,60 | 16 301,00 |
| 21 | 6 900,50 | 22 564,60 |
| 22 | 6 461,40 | 23 169,40 |
| 23 | 8 389,70 | 19 642,80 |
| 24 | 11 613,60 | 22 826,50 |
| 25 | 5 284,10 | 27 761,50 |
| 26 | 7 656,10 | 28 107,60 |
| 27 | 7 546,50 | 18 390,40 |
| 28 | 11 596,90 | 22 066,00 |
| 29 | 11 980,00 | 23 186,80 |
| 30 | 8 125,30 | 25 836,00 |
| 31 | 7 017,00 | 22 944,00 |
| 32 | 10 550,60 | 22 923,20 |
| 33 | 7 410,60 | 23 046,00 |
Цель - статистического исследования – анализ совокупности предприятий по признакам Просроченная дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность, включая:
· Изучение структуры совокупности по признаку Кредиторская задолженность;
· Выявление наличия корреляционной связи между признаками Кредиторская задолженность и Просроченная дебиторская задолженность, установление направления связи и оценка ее тесноты;
· Применение выборочного метода для определения статистических характеристик генеральной совокупности предприятий.
Задание 1
По исходным данным (табл. 1) необходимо выполнить следующее:
1. Построить статистический ряд распределения предприятий по признаку – кредиторская задолженность, образовав пять групп с равными интервалами.
2. Графическим методом и путем расчетов определить значение моды и медианы полученного ряда распределения.
3. Рассчитать характеристики ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.
4. Вычислить среднюю арифметическую по исходным данным (табл.1), сравнить её с аналогичным показателем, рассчитанным в п. 3 для интервального ряда распределения. Объяснить причину их расхождения.
Сделать выводы по результатам выполнения Задания 1.
Выполнение Задания 1
Целью выполнения данного Задания является изучение состава и структуры выборочной совокупности предприятий путем построения и анализа статистического ряда распределения предприятий по признаку Кредиторская задолженность.
1.
Построение интервального ряда распределения предприятий по кредиторской задолженности
Для построения интервального ряда распределения определяем величину интервала h по формуле:
где
- число групп интервального ряда.
При заданных k=5, xmax =28362,0 тыс.руб. и xmin = 4106,0 тыс.руб.
h =
Таблица 2
| Номер группы | Нижняя граница, тыс. руб. | Верхняя граница, тыс. руб. |
| 1 | 4 106,00 | 8 957,20 |
| 2 | 8 957,20 | 13 808,40 |
| 3 | 13 808,40 | 18 659,60 |
| 4 | 18 659,60 | 23 510,80 |
| 5 | 23 510,80 | 28 362,00 |
Определяем число фирм, входящих в каждую группу, используя принцип полуоткрытого интервала [ ), согласно которому предприятия со значениями признаков, которые служат одновременно верхними и нижними границами смежных интервалов (8957.20, 13808.40, 18659.60, 23510.80 и 28362.00 тыс. руб.), будем относить ко второму из смежных интервалов.
Для определения числа фирм в каждой группе строим разработочную таблицу.
Таблица 3
Разработочная таблица для построения интервального ряда распределения и аналитической группировки
| Группы предприятий по кредиторской задолженности, тыс. руб. | Номер предприятия | Кредиторская задолженность | Просроченная дебиторская задолженность |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 4106,00 - 8957,20 | 6 | 4 106,00 | 115,00 |
| | 3 | 4 119,90 | 125,50 |
| | 4 | 4 132,80 | 126,50 |
| | 5 | 4 140,80 | 134,50 |
| | 7 | 8 254,80 | 157,10 |
| Всего | 5 | 24 754,30 | 658,60 |
| 8957,20 - 13808,40 | 1 | 9 243,80 | 2 671,10 |
| | 11 | 10 046,20 | 4 024,50 |
| | 15 | 10 245,60 | 5 608,80 |
| | 16 | 10 308,20 | 2 487,30 |
| | 17 | 12 009,90 | 6 337,90 |
| | 18 | 12 442,10 | 2 595,50 |
| Всего | 6 | 64 295,80 | 23 725,10 |
| 13808,40 - 18659,60 | 12 | 14 215,50 | 2 490,30 |
| | 20 | 16 301,00 | 4 813,60 |
| | 19 | 17 013,80 | 4 105,30 |
| | 8 | 17 291,20 | 2 557,60 |
| | 13 | 18 257,30 | 5 010,90 |
| | 27 | 18 390,40 | 7 546,50 |
| | 10 | 18 446,10 | 2 582,50 |
| | 14 | 18 570,70 | 6 884,50 |
| Всего | 8 | 138 486,00 | 35 991,20 |
| 18659,60 - 23510,80 | 23 | 19 642,80 | 8 389,70 |
| | 28 | 22 066,00 | 11 596,90 |
| | 21 | 22 564,60 | 6 900,50 |
| | 24 | 22 826,50 | 11 613,60 |
| | 32 | 22 923,20 | 10 550,60 |
| | 31 | 22 944,00 | 7 017,00 |
| | 33 | 23 046,00 | 7 410,60 |
| | 22 | 23 169,40 | 6 461,40 |
| | 29 | 23 186,80 | 11 980,00 |
| Всего | 9 | 202 369,30 | 81 920,30 |
| 23510,80 - 28362,00 | 30 | 25 836,00 | 8 125,30 |
| | 2 | 27 113,70 | 141,50 |
| | 25 | 27 761,50 | 5 284,10 |
| | 26 | 28 107,60 | 7 656,10 |
| | 9 | 28 362,00 | 2 587,10 |
| Всего | 5 | 137 180,80 | 23794,10 |
| Итого | 33 | 567 086,20 | 166089,30 |
На основе групповых итоговых строк «Всего» табл. 3 формируем итоговую таблицу 4, представляющую интервальный ряд распределения предприятий по кредиторской задолженности.
Таблица 4
Распределение предприятий по кредиторской задолженности
| Номер группы | Группы предприятий по кредиторской задолженности, тыс. руб. x | Число фирм fj |
| 1 | 4106,00-8957,20 | 5 |
| 2 | 8957,20-13808,40 | 6 |
| 3 | 13808,40-18659,60 | 8 |
| 4 | 18659,60-23510,80 | 9 |
| 5 | 23510,80-28362,00 | 5 |
| | ИТОГО | 33 |
Приведем еще три характеристики полученного ряда распределения – частоты групп в относительном выражении, накопленные (кумулятивные) частоты Sj, получаемые путем последовательного суммирования частот всех предшествующих (j-1) интервалов, и накопленные частости, рассчитанные по формуле
Таблица 5
Структура предприятий по кредиторской задолженности
| Номер группы | Группы предприятий по кредиторской задолженности, тыс. руб. x | Число фирм fj | Накопленная частота Sj | Накопленная частость % | |
| в абсолютном выражении | в % к итогу | ||||
| 1 | 4106,00-8957,20 | 5 | 15 | 5 | 15 |
| 2 | 8957,20-13808,40 | 6 | 18 | 11 | 33 |
| 3 | 13808,40-18659,60 | 8 | 24 | 19 | 58 |
| 4 | 18659,60-23510,80 | 9 | 28 | 28 | 85 |
| 5 | 23510,80-28362,00 | 5 | 15 | 33 | 100 |
| | ИТОГО | 33 | 100 | | |
Вывод. Анализ интервального ряда распределения изучаемой совокупности предприятий показывает, что распределение предприятий по кредиторской задолженности не является равномерным: преобладают предприятия с кредиторской задолженностью от 18659,60 тыс. руб. до 23510,80 тыс. руб. (это 9 предприятий, доля которых составляет 28%); самые малочисленные группы предприятий имеют 4106,00-8957,20 тыс. руб. и 23510,80-28362,00 тыс. руб., что составляет по 15% от общего числа предприятий.
2.
Нахождение моды и медианы интервального ряда распределения графическим методом и путем расчетов.
Для определения моды графическим методом строим по данным табл. 4 (графы 2 и 3) гистограмму распределения фирм по изучаемому признаку.
Рис. 1 Определение моды графическим методом
Расчет конкретного значения моды для интервального ряда распределения производится по формуле:
где хМo – нижняя граница модального интервала,
h
– величина модального интервала,
fMo – частота модального интервала,
fMo-1 – частота интервала, предшествующего модальному,
fMo+1 – частота интервала, следующего за модальным.
Согласно табл. 4 модальным интервалом построенного ряда является интервал 18659,60-23510,80 тыс. руб., так как он имеет наибольшую частоту (f4=9). Расчет моды:
Вывод. Для рассматриваемой совокупности предприятий наиболее распространенная кредиторская задолженность характеризуется средней величиной 19629,84 тыс. руб.
Для определения медианы графическим методом строим по данным табл. 5 (графы 2 и 5) кумуляту распределения предприятий по изучаемому признаку.
Рис. 2. Определение медианы графическим методом
Расчет конкретного значения медианы для интервального ряда распределения производится по формуле:
где хМе– нижняя граница медианного интервала,
h – величина медианного интервала,
fМе – частота медианного интервала,
SMе-1 – кумулятивная (накопленная) частота интервала, предшествующего медианному.
Определяем медианный интервал, используя графу 5 табл. 5. Медианным интервалом является интервал 13808,40-18659,60 тыс. руб., так как именно в этом интервале накопленная частота Sj=19первые превышает полусумму всех частот (
Расчет медианы:
Вывод. В рассматриваемой совокупности предприятий половина фирм имеет кредиторскую задолженность не более 17143,60 тыс. руб., а другая половина – не менее 17143,60 тыс. руб.
3.
Расчет характеристик ряда распределения
Для расчета характеристик ряда распределения
– середина интервала).
Рассчитаем среднюю арифметическую взвешенную:
Таблица 6
