Федеральное агентство образования

Восточно-Сибирский государственный технологический

университет
Кафедра «Экономическая теория и мировая экономика»
КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ

на тему:
Кредит и его роль в становлении рыночных отношений
Выполнила:

   
Улан-Удэ

2007
ПЛАН

Курсовой работы по теме «Кредит и его роль в становлении

рыночных отношений»

                                                                                                    СТР.

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………....3

Глава 1. Сущность кредитных отношений в рыночной экономике.………………………………………………………………………..7

1.1 Сущность и функции кредита……………………………………………….7

1.2 Принципы кредитования…………………………………………………....12

1.3 Виды и формы кредита………………………………………………….......13

Глава 2. Кредитование в рыночной экономике………………………………..24

2.1 Ссудный фонд и его демонополизация……………………………………..

2.2 Процент за кредит

2.3 Условия кредитования

2.4 Овердрафт, как один из перспективных видов банковского кредитования

Глава 3. Проблемы развития кредитования

3.1 Кредитный рынок и проблемы его функционирования

3.2 Кредитное регулирование и его формы

Заключение

Список использованной литературы.

 

   
ВВЕДЕНИЕ.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы советских и зарубежных экономистов. Однако эта тема актуальна, поскольку кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития.
       По мере становления рыночных отношений расширяется спрос на банковские услуги. Появление многообразия форм собственности, характерного для рыночной экономики, создает дополнительный спрос на услуги коммерческих банков и предполагает необходимость существования такой финансово-кредитной системы, при которой банковские услуги предлагались бы физическим и юридическим лицам различными банками на конкурентной основе. Коммерческие банки являются главным инструментом  в регулировании финансово-кредитных отношений между юридическими и физическими лицами. Развитие и совершенствование  услуг, оказываемых  коммерческими банками, имеет большое значение, прежде всего потому, что с переходом от административно-командного типа экономики к свободной рыночной, изменяется место каждого отдельного гражданина в системе экономических отношений: он становится непосредственным собственником  средств производства и получает большую степень экономической

свободы. Реализация новых экономических прав и обязанностей порождает

потребность в многочисленных банковских услугах  и операциях.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых

посредников, принимая денежные средства у вкладчиков  и предоставляя их

заемщикам. Эта деятельность банка приносит  реальную пользу  всем

заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты

выполняют функцию средств обращения и функцию ликвидных активов, а  в целом ряде случаев еще  и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимися им доступом  к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени.

Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков  изъявляют желание  вложить в банк лишь весьма небольшие денежные суммы, причем на короткий период времени. Не будь банков или каких либо  аналогичных финансовых посредников, ни одной крупной фирме вообще не удалось бы  вести деловые операции, выступая в качестве заемщика у мелких фирм, располагающих  временно свободными денежными средствами.

Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. Так,  кредитование клиентов коммерческими, в частности, сберегательными  банками  является основным источником их доходов, т.е. подавляющая часть временно свободных средств направляется банками на кредитование как предприятий и организаций, так и населения.

Среди многообразия  возможных вариантов  использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче ссуд  играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состоянии возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит  при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение  ссуды в срок  может быть следствием допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо  следствием  осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том

и только в том случае, если они безошибочно  оценивают результаты

предполагаемого использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними  финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. К счастью, абсолютное большинство ссуд -  суть ссуды, погашаемые в срок.

Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая им от ссудных операций банков, становится ощутимой в  тех случаях,  когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей (из возможных).

Осуществляя целенаправленный выбор  будущих заемщиков, и предоставляя ссуды лишь тем из них, кто оказывается  в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной  ссуде,  сообразующуюся  с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретения новой техники  и для целого ряда других  инвестиций в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи.  То есть, рынок банковских кредитов является  важной составляющей экономической системы

России.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией

потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий

формирования рынка  является коренная перестройка  денежного обращения и кредита. Главная задача реформы -  максимальное сокращение централизованного перераспределения  денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Главная трудность состоит в  характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны. Это невероятно ответственно - закладывать основы, фундамент будущей зрелой системы, соразмерять  текущие интересы  и решения с  потребностями перспективы.

Исторические традиции практического ведения банковского дела и научного анализа  в России фактически были утеряны за семь прошедших  десятилетий.

Новые российские банкиры в своей профессиональной деятельности шли и в основном продолжают идти путем проб и ошибок. Решению некоторых проблем в этой сфере может помочь обращение к практическому опыту зарубежных банков и банковских аналитиков, хотя при этом следует учитывать этапы развития и национальные особенности  сравниваемых банковских структур.

Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентов коммерческими банками, является важнейшим вопросом  исследования отношений в сфере “банк - клиент”. Ведь, при осуществлении этого мероприятия  важным моментом является создание механизма эффективного использования и  гарантий возврата заемных средств. Операции  банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом  или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике

банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна

активизация  банковского кредитования хозяйства.

  Данная работа посвящена определению сущности и значения кредита в современных условиях рынка. Итак, мы видим значимость в наших условиях вопроса, связанного с кредитованием, рассмотрение которого начнем  с  установления сущности кредита.

        
       
Глава 1. Сущность кредитных отношений в рыночной экономике.

1.1          
 Сущность и функции кредита.

Кредит - (от лат. Creditum - ссуда, долг)- является одной из сложнейших

экономических категорий. Согласно ст.819 Гражданского Кодекса РФ   банковский кредит - это действия по предоставлению банком  денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика  возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты  на нее.

Возникновение условий, придавших кредиту характер объективной необходимости, обусловлено становлением и развитием товарно-денежных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита, как и любой  другой стоимостной  категории, является товарное производство. Конкретно для кредита основополагающее значение имеет такая  его характеристика, как возвратное возмездное движение стоимости. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они только опосредствуют этот процесс производства в той или иной форме.  При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связана с эквивалентностью обмена, обусловленной экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников, юридически самостоятельных лиц.

Наряду с объективной  основой существуют специфические причины возникновения и функционирования  кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения  непрерывности процесса воспроизводства, а конкретнее - непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Движение стоимости  в воспроизводственном процессе  общества, прежде всего, воплощается  в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов  обращения государственных предприятий, кругообороте капиталов акционерных  обществ,   частных    фирм    и     характеризуется объективными закономерностями, обусловленными  природой воспроизводственных

процессов товарного хозяйства.

Известно, что производственные фонды в каждый данный момент одновременно существуют в денежной, производительной и товарной формах. Движение стоимости фондов представляет собой последовательный непрерывный ее переход из одной функциональной  формы в другую. Этому процессу объективно присуща неравномерность, обусловленная индивидуальным характером  кругооборота и оборота фондов на каждом предприятии вследствие различий организационно- технических    характеристик   производства   и   реализации   продукции. Проявлением   данной неравномерности является образование приливов и отливов

денежных средств в ходе движения как основных, так и оборотных  фондов.

Временно свободными  могут быть доходы и сбережения  населения, денежные накопления государства, собственные средства кредитных учреждений; в то же время у них может возникать потребность  в дополнительных денежных ресурсах, удовлетворением которой может явиться кредит.

По мере перехода экономики на рыночные отношения восстанавливается подлинная сущность кредита как самостоятельной объективной экономической категории.

Кредит становится выражением возвратного движения стоимости, т.е.

прекращается безвозвратное финансирование расходов бюджета, предоставление кредита убыточным хозяйствам, а также на цели не соответствующие внутренней природе кредита. На сущность кредита большое влияние оказывают происходящие изменения в банковской системе и создание кредитного рынка, где предложение кредита исходит от свободных, экономически самостоятельных, равных между собой  в правах, коммерческих банков. Принципы работы, деятельность этих банков полностью соответствуют сущности, назначению и роли кредита в развитом товарном производстве.
Кредитный рынок выполняет макроэкономическую функцию. В современной экономике денежный капитал накапливается в основном в виде денежного ссудного капитала. Поэтому накопление денежного капитала важно не само по себе как обособленный процесс, а, прежде всего, с точки зрения его воздействия на весь ход воспроизводства, т.е. в макроэкономическом аспекте.
        Функции кредитного рынка определяются его сущностью и ролью, которую он выполняет в системе капиталистического хозяйства, а также задачами по воспроизводству капиталистических производственных отношений.
       Следует выделить пять основных функций кредитного рынка:
1. обслуживание товарного обращения через кредит;
2. аккумуляция или собирание денежных сбережений (накоплений) предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов;
3. трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и
использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса
производства;
4. обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;
5. ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.
        Указанные функции кредитного рынка направлены на поддержание
капиталистического способа производства, обеспечение функционирования
экономической системы.
         Отражая накопление и движение денежного капитала, кредитный рынок
органически связан с движением стоимости в ее денежной форме, с образованием и использованием различных денежных фондов в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг. Посредством рынка можно измерить и определить движение, объем, направление денежных фондов, идущих на развитие общественного воспроизводства, воздействие его на социально-экономические отношения.
         Кроме пяти вышеназванных выделяют так же:
        Прераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок
ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие
временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль.
        Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение
оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.
         Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли.

Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
        Ускорение научно - технического прогресса. Наиболее наглядно, эта роль
кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег.

1.2
Принципы кредитования.
         Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве.
        Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.
         Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.
         Платность кредита. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием.
         Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. То есть наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхования ответственности непогашения кредита.
       Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.


        1.3 Формы и виды кредита.

 Форма кредита отражает структуру кредитных отношений, состав субъектов и основные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы не менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженой стоимости, форма кредита выражает в целом его содержание как экономической категории.

Ростовщический кредит. Самой простейшей, неразвитой формой кредита является ростовщический кредит. Ростовщический кредит - специфическая форма кредита. Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно нелегальный характер. На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от Центрального Банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика. По мере развития инфраструктуры  национальной кредитной системы и обеспечения  доступности  кредитных ресурсов  для всех категорий потенциальных заемщиков  ростовщический кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

Коммерческий кредит

Исторически раньше всех из перечисленных выше форм появился коммерческий кредит, так как он возник непосредственно из процесса и реализации товаров. Современный коммерческий кредит- это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Базой для возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей.

Объект кредита - товарный капитал, кредиторами и заемщиками являются функционирующие предприниматели. Коммерческий кредит может быть ограничен:

·        Размерами резервных капиталов функционирующих предпринимателей, то есть тем объемом капитала, который ему в данное время не нужен для оборота,

·         По всему направлению: его могут предоставлять отрасли, производящие средства производства отраслям, потребляющим средства производства, но не наоборот.

Коммерческий кредит оформляется векселем. Вексель- это долговое обязательство покупателя перед поставщиком.

Коммерческий кредит сыграл положительную роль в становлении хозяйства нашей страны. Он использовался в переходные периоды развития экономики. Так, его ощутимый вклад наблюдался во время восстановления народного хозяйства после гражданской войны и интервенции, в период нэпа.

Банковский кредит

Банковский кредит- это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой- предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная.

Банковский кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный капитал. В связи с этим в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от последнего. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам- размерам, срокам, направлению. Банковский кредит выполняет различную роль в процессе общественного воспроизводства. Если он используется на расширение производства, для вложения в основной и оборотный капитал заемщика, то банковскую ссуду называют ссудой капитала.

Банки предоставляют кредиты различным категориям заемщиков - предприятиям, фирмам и корпорациям, населению, банкам и другим кредитным организациям, а также местным органам власти. В зависимости от характера деятельности и правового положения каждой из названных групп вступают с ними в соответствующие кредитные отношения.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:
1. По срокам погашения:
Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита.                   Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.
 Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера.   

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.
       2. По способам погашения.
  Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это
традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.
        3. По способам взимания ссудного процента.

 Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.  Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной
выдачи заемщику ссуды.
         4. По способам предоставления кредита.

Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.
 Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.
          5. По методам кредитования.
Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в
договоре, заключенном сторонами.
 Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка
перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода
времени кредиты в пределах согласованного лимита.
Кредитные линии бывают:

· возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временную нехватку оборотных средств.  


· сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы
периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с
сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на
складе.


· Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем
списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счете клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы.


          6. По видам процентных ставок.
Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.
Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.
Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются.
Используются в период сильной инфляции.
           7. По числу кредитов.
Кредиты, предоставленные одним банком.
Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами,
объединившимися в синдикат, одному заемщику.
Параллельные кредиты, в этом случае каждый банк проводит переговоры с
клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки,
заключается общий договор.
             8. Наличие обеспечения.
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых
является кредитный договор. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам.
Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит выдается при
использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.
Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что
кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.
Договор поручительства. По этому договору поручитель обязывается перед
кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства.

Гарантия. Это особый вид договора поручительства для обеспечения
обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.
Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.
         9. Целевое назначение кредита.
Ссуды общего характера, используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать
выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.
       Основными критериями предоставления банковских кредитов всем категориям заемщиков в условиях рыночной экономики являются риск, ликвидность и прибыльность их использования заемщиком. Поэтому банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности клиентов, эффективности и окупаемости кредитуемых мероприятий, а также тем формам обеспечения, которые предоставляют заемщики для снижения кредитных рисков.

Государственный кредит.

Государственный кредит- это такая форма кредита, при которой кредитором или должником является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало как должник.

Причиной, которая заставляет государство заимствовать денежные средства на рынке ссудных капиталов, служит дефицит государственного бюджета.

Понятие государственного внутреннего долга дано в законе РФ от13 ноября 1992г. №3877-1 «О государственном внутреннем долге российской Федерации». В соответствии с этим Законом государственным внутренним долгом РФ являются долговые обязательства Правительства РФ перед юридическими и физическими лицами. Они обеспечиваются всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.

Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В настоящее время они представлены государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3,6 и 12 месяцев, государственными долгосрочными облигациями (ГДО) сроком на 30 лет, облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигациями внутреннего государственного займа, казначейскими векселями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.

Государство выступает не только как должник, но и как кредитор. В последнем случае оно не конкурирует с частными банками. Государство направляет свои кредиты в такие отрасли хозяйства, которые с точки зрения частного капитала малоприбыльны,- сельское хозяйство, жилищное строительство, экспортные операции, объекты экономической и социальной инфраструктуры. Условия кредитования у государства – более льготные, чем у частных кредиторов,- низкий процент, длительные сроки.

Потребительский кредит.

Этот вид кредита заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Она предоставляется торговыми фирмами и специализированными финансовыми компаниями.

Ипотечный кредит.

Под «ипотекой» понимается залог недвижимого имущества (главным образом земли и строений) с целью получения ссуды. Он предоставляет собой право заимодавца на удержание этого имущества в случае уплаты долга.

Ипотека содержит в себе огромный потенциал экономического развития, превращения недвижимости в работающий капитал, помогающий населению получить жилье и землю, а кредиторам - гарантированный доход. Однако чтобы освоить огромную целину ипотечного кредитования, необходимо:

·        Во-первых, вывести страну на путь стабильного роста экономики и преодолеть инфляцию;

·        Во-вторых, начать повышение уровня платежеспособности населения;

·        В-третьих, расширять рынок долгосрочных капиталов;

·        В-четвертых, активная поддержка ипотеки государством, начиная с обеспечения правовой базы и кон чая предоставлением налоговых льгот ипотечным банкам.

Международный кредит.

Международный кредит- это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам, юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов. Движение ссудного капитала между странами может осуществляться как при помощи посредников, так и без и х участия. В качестве могут выступать крупные национальные и транснациональные банки, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Международный кредит характеризуется следующими особенностями:

·        в качестве кредиторов и заемщиков выступают частные юридические лица (банки, компании), государственные учреждения и организации, международные валютно-кредитные организации;

·        заемные средства используются в стране заемщика как капитал, приносящий проценты;

·        источником ссудного процента служит труд наемных рабочих страны- должника.

Данный вид кредита выполняет специфические функции, обусловленные движением ссудного капитала в сфере международных экономических отношений:

·        перераспределение капиталов между странами в целях обеспечения расширенного производства;

·        экономия издержек обращения в сфере международных расчетов посредством развития безналичных платежей в различных валютах;

·        усиление концентрации и централизации капитала.

Посредством международного кредита расширяются рамки индивидуального накопления, ускоряется капитализация прибавочной стоимости.

Сельскохозяйственный кредит - предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью.

Кредит служит орудием централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных предприятий в их конкурентной борьбе с мелкими. Банки предоставляют кредиты, главным образом, крупным предприятиям, имеющим устойчивое финансовое положение, отказывая более мелким, платежеспособность которых вызывает сомнения. Тем самым кредит активно способствует поглощению мелких предприятий крупными, сто представляет собой одну из форм централизации капитала.

Кредит активно содействует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения части прибавочной стоимости в капитал.

2.3. Условия кредитования.

Одной из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки, естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Обеспечение - это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком.

По мнению банкиров необходимо иметь три «пояса безопасности», защищающих кредитора от невозвращения заемщиком кредитного договора.

" Первый пояс" - это поток наличности, доход - главный источник погашения кредита заемщиком.

"Второй пояс" - это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспечения погашения кредита.

" Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качестве обеспечения кредита.

 Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может подкрепляться такими средствами обеспечения как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом и договором.

Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.

Также перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

 Платежеспособность предприятия - это возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

 Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

Следовательно, процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения, изучение кредитоспособности клиента:

1.     рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;

2.     изучение кредитоспособности клиента;

3.     подготовка и заключение кредитного договора.

В солидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, в т. ч.:

1.                       нотариально заверенные копии учредительных документов компании заемщика;

2.                       финансовый отчет, включающий  баланс предприятия и приложения к нему за последние три года.

3.                       отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования  дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д.

4.                       внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.

5.                       данные внутреннего оперативного учета, касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов.

6.                       прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д.

7.                       бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляет в банк подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.

8.                       кредитная заявка, содержащая исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении;

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.

   Название CAMPARI  образуется из начальных букв следующих слов:

C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

A - ability - способность  к возврату ссуды;

M - marge - маржа, доходность;

P - purpose - целевое назначение ссуды;

A - amount - размер ссуды;

R - repayment - условия погашения кредита;

I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

  Эти понятия объединенные в систему  CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

Итогом всей проделанной кредитным отделом работой является составление "Заключения кредитного работника на заявку" которое имеет следующие разделы:

1.     Организационно - правовая форма заявителя;

2.     Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;

3.     Наличие задолженности по ссудам;

4.     Финансовое состояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффициент промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости, класс кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов, объем просроченных платежей.

5.     Поступление средств на расчетный счет;

6.     Оценка управления и состояния учета;

7.     Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка;

8.     Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кредита;

9.     Проект решения.
2.4. Овердрафт, как один из перспективных видов банковского кредитования.

Многие современные предприятия пользуются банковскими кредитами. Одним кредиты нужны для реализации долгосрочных проектов, другим для пополнения оборотных средств. Но иногда предприятию срочно требуются деньги всего на два-три дня. Для решения этой проблемы и предназначен овердрафтный кредит. Форма кредита овердрафта впервые возникла в Англии и в настоящее время практикуется в большинстве развитых стран.

Овердрафт (англ. overdraft) – представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт – эта форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то есть, дебетовое сальдо – задолженность клиента банку.

Суть такого кредита заключается в следующем: допустим предприятию нужно быстро что- либо оплатить, а денег на расчетном счете нет или их не достаточно. Тогда банк автоматически выделяет предприятию краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег на счет, банк списывает с него сумму кредита и процента.

Рассчитывать на овердрафтное кредитование могут только наиболее надежные клиенты банка с солидными денежными оборотами на счете. За счет овердрафта могут осуществляться текущие затраты и расходы клиента: оплата расчетных документов за товарно-материальные ценности, выполнение работ и оказание услуг, перечисление платежей в погашение кредиторской задолженности, выплата заработной платы и приравненных к ней платежей, перечисления в бюджет и другие расходы текущего характера.

Правовая основа овердрафтного кредитования – это статья 850 Гражданского кодекса РФ. Именно оно позволяет банком осуществлять платежи с расчетного счета организации, несмотря на отсутствие денежных средств (то есть производят кредитование счета).

Овердрафтный кредит предоставляется только юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим значительные постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского счета. Это соглашение является разновидностью договора банковского кредита и если в нем не предусмотрено иное, то на него распространяется правила о займе и кредите, установленные главой 42 Гражданского кодекса РФ.

В таком соглашении должны быть определены следующие параметры: лимит средств, предоставляемых в кредит; срок их предоставления; размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Предприятие может заключить с банком генеральное соглашение о предоставлении овердрафтных кредитов сроком до 180 дней, в рамках которого могут действовать отдельные договоры об овердрафтном кредите продолжительностью до 30 дней. Причем лимит овердрафта может пересчитываться банком при подписании каждого отдельного договора. Генеральное соглашение и договор оформляются в качестве приложения к договору банковского счета и не требуют оформление пакета общепринятой кредитной документации.

Выдавая овердрафтный кредит, банк не требует, чтобы организация заложила свое имущество либо представила поручительство или гарантии третьих лиц.  В качестве обеспечения рассматриваются обороты на расчетном счете. Этот же показатель обычно определяет  и лимит средств, предоставляемых в кредит.

К числу преимуществ овердрафтного кредита в первую очередь относится простота процедуры его получения. Для этого нужно лишь направить в банк следующие документы:

-               заявление на получение кредита;

-                    учредительные документы (устав изменения к нему, заявка на регистрацию или учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера оттиска печати);

-                    финансовые и бухгалтерские документы; бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), приложение к бухгалтерскому балансу, расшифровки дебиторской, кредиторской и ссудной задолженностей;

-                    свидетельство и постановка на учет в налоговом органе.

Если овердрафт предоставляется впервые, тщательно изучается финансовое положение заемщика для оценки его кредитоспособности.

Банк и клиент заключают между собой договор, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете срока документооборота, объема среднесрочного оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.

Поэтому объем кредита изменяется по мере поступления средств, что отличает овердрафт от обычной ссуды.

При наличии просроченной задолженности по основному долгу и процентам дальнейшая выдача кредитов по овердрафту прекращается.

Для погашения ссудной задолженности банк ежедневно проводит списания со счета, по которому был предоставлен овердрафтный кредит, поступающих на него денежных средств в сумме, необходимой или для погашения текущей ссудной задолженности, или в сумме имеющегося на счете остатка. В качестве платы за услуги по организации овердрафтного кредитования банк взимает плату за открытие лимита овердрафта.

Контроль за выполнением условий кредитного договора осуществляется в установленном банке порядке.

Механизм овердрафта

• в течение операционного дня, при недостаточности или отсутствии средств на текущем счете клиента, банк оплачивает платежные поручения клиента за счет средств овердрафта в пределах установленного лимита. При этом на текущем счете отражается дебетовое (отрицательное) сальдо
• при поступлении средств на текущий счет клиента производится автоматическое погашение образовавшейся задолженности по овердрафту. При этом поступившие средства могут быть тут же использованы клиентом для проведения платежей, без взимания дополнительной комиссии
• проценты за пользование овердрафтом начисляются на сумму отрицательного остатка по текущему счету клиента на конец операционного дня. Это значит, что если задолженность клиента по овердрафту (или ее часть) будет погашена поступлениями на текущий счет клиента в день ее возникновения - проценты на эту сумму начисляться не будут.

Кредитная поддержка при помощи  овердрафта позволяет

• производить необходимые платежи "за счет" ожидаемых дневных поступлений до их  фактического получения
• минимизировать расходы, т.к.  кредитом считается лишь отрицательный остаток на счету на конец дня, после окончания всех расчетов  (вся дневная выручка автоматически зачисляется в счет  погашения кредита, уменьшая, соответственно, сумму процентов)
• начать собственную кредитную историю в режиме более мягком, чем при обычном кредитовании "под проект", что дает  возможность получить более благоприятную оценку в случае необходимости получения кредита для расширения бизнеса в будущем.

Срок действия - от одного до шести месяцев (с возможностью продления до одного года).

Лимит овердрафта  - определяется на основании данных о финансовом состоянии клиента и зависит от величины и динамики поступлений на счет клиента за последние 3 месяца.
Рассмотрим процентные ставки по кредитам юридических лиц в ОАО АК Байкал Банк доп. офис «Октябрьская Дирекция».

Порядок установления процентной ставки по овердрафтам:

1.1                   Плавающая процентная ставка устанавливается в зависимости от соотношения среднемесячного оборота по расчетному счету клиента не менее чем за последние 3 месяца к запрашиваемой сумме кредита:

Средне месячный оборот/ сумма кредита	Ставка %
До 100	22
100-150	20
150-250	18
250-300	16
Свыше 300	14

1.2. Комиссия за ведение ссудного счета – 3%

- комиссия за неиспользуемый лимит – 0,5%

- комиссия за открытие ссудного счета устанавливается зависимости от суммы кредита:

сумма	комиссия
До 499 т.р.	2
От 500 – 999 т.р.	1,5
От 1000 – 4999 т.р.	1
Свыше 5000 т.р.	0,5

1.3                   Процентная ставка уменьшается при:

- пользовании зарплатным проектом  (получение зарплаты на карточку Байкал Банка) – 0,7%

- пользовании услугами инкассации – 0,05%

- использовании банк– клиент + телефония 0,3 %

- залоге недвижимого имущества – 1,0%

- отсутствии просрочек в течение 180 календарных дней – 0,5%

- Страховании  залога- 0,3 %

- при комплексном обслуживании (Банк – Клиент + Инкассация + телефония) – 1,1%

- при комплексном обслуживании (Банк – Клиент + Инкассация + телефония + зарплатный проект) – 2 %

Справочное: тарифы банка за предоставленные услуги:

1.     За пользование зарплатным проектом – 0,4 % от суммы

2.     За пользование услугами инкассации – 70 руб. +0,1% + НДС

3.     За пользование Банк – Клиент, телефония – 50 долларов (установка) +10долларов ежемесячно

2. Порядок установления процентной ставки по срочным кредитам

2.1. фиксированная процентная ставка устанавливается на кредитном комитете индивидуально для каждого клиента не менее чем за 3 месяца к запрашиваемой сумме кредита.

Процентная ставка в зависимости от оборота:

Среднемесячный оборот/ сумма кредита	Ставка %
До 100	22
100-150	20
150-250	18
250-300	16
Свыше 300	14

Глава 3. Проблемы развития кредитования.

3.1 Кредитный рынок и проблемы его функционирования.

Кредитный рынок - это общее обозначение тех рынков, где существуют предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.

Современная кредитная двухуровневая система в Российской Федерации практически сформирована:

 1 уровень – Центральный банк Российской Федерации[1]

 2 уровень – коммерческие банки и другие финансово – кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Таким образом, кредитная система включает банк России, банки, филиалы и представительства иностранных банков, небанковские кредитные организации, союзы и ассоциации кредитных организаций, банковские группы и холдинги.

 ЦБ РФ является главным банком государства. Он независим от распорядительных и исполнительных органов власти. ЦБ РФ – экономически самостоятельное учреждение. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Основными целями деятельности ЦБ РФ являются защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе и его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. ЦБ РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежную политику, направленную на обеспечение устойчивости рубля; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, надзор за их деятельностью; осуществляет валютный контроль и др. функции.

Второй уровень банковской системы представлен прежде всего широкой сетью коммерческих банков. Обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни. Наряду с коммерческими банками функционируют так же специальные банки. К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков, инвестиционные, осуществляющие операции по выпуску и размещению ценных корпоративных бумаг. Система специальных банков в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы только начинает складываться.

 Особое место в кредитной системе занимает Внешэкономбанк, преобразованный в банк по обслуживанию внешнего долга Российской Федерации, а так же Банк реконструкции и развития созданный государством для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характера с использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов.

 В кредитной системе в институциональном плане можно выделить холдинги, группы и иные объединения банков.

Холдинги создаются путем получения основной кредитной организацией. В силу преобладающего участия в уставном капитале одной или нескольких кредитных организаций либо в соответствии с заключенном договором возможности предприятия определять принимаемое ими решение.

Группа кредитных организаций образуется для совместного осуществления банковских операций на основе заключения соответствующего договора.

Помимо банковских учреждений во второй уровень кредитной системы входят так же специальные финансово-кредитные институты. В их деятельности модно выделить, как правило одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБ РФ. Они имеют обычно специфическую клиентуру.

Активно развивается так же коммерческое и внутрифирменное кредитование. Устанавливаются тесные связи между различными звеньями кредитной системы и рынком ценных бумаг.

 Таким образом, в РФ постепенно формируется кредитная система, которая строится на тех же принципах, что и в странах с развитой рыночной экономикой.

 В настоящее время наиболее заметным явлением в кредитной системе можно считать концентрацию и централизацию банковского капитала. Выделяются крупные банки, сосредотачивающие у себя значительную долю ресурсов, операций и персонала банковской системы. Они постепенно занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлечения новых вкладчиков, получения высокой прибыли.

Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений. Кризис 1998г. сильно «помог» проблемным банкам выйти из игры. Были отозваны более 50% банковских лицензий, выданных в период становления банковского сектора. Основной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним банком акций другого банка и превращение его в свой филиал. С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы. Этому процессу способствует повышение требований ЦБ РФ к минимальному размеру уставного капитала.[2]

Особенно сильна концентрация банковского капитала в отдельных регионах, когда несколько банков сосредотачивают у себя подавляющую часть операций в определенном городе (особенно в крупных финансовых центрах России).

Проблемы подобного рода возможны у значительной части уцелевших банков – они прежде всего связано с дефицитом сфер прибыльного размещения банковских ресурсов. Накануне кризиса вложения банков в рублевые федеральные долговые обязательства составляли в среднем 7,5% активов и обеспечивали без малого 15% их доходов. В настоящее время рублевые институты такого уровня фактически отсутствуют. Единственным исключением являются депозиты коммерческих банков в ЦБ РФ, однако они не превышают 3% суммарных банковских активов.

Конкуренция в банковском деле выходит на международный уровень. Усиливается проникновение на российский финансовый рынок иностранных банков путем открытия их филиалов и представительств, создание банков с участием иностранного капитала. Банки, которые не могут эффективно использовать средства внутри России ищут более выгодные и надежные сферы их размещения за рубежом. Доля иностранных активах в активах банков продолжает расти. 1 июня 1999-12, 5 млрд. долларов, т. о. кризис не избавил банки от застарелых проблем. Те, что смогли устоять после 17 августа, были серьезно ограничены в возможностях эффективно использовать средства внутри страны. Большинство банков по-прежнему не в состоянии успешно кредитовать производство и предпочитают держать средства в ликвидной форме, кредитовать производство или вывозить капиталы за рубеж. Существует опасность того, что уже в ближайшем времени банки внутри страны смогут заниматься лишь расчетно-кассовым обслуживанием клиентов и сервисом по экспорту капитала. Т.о. банковский кризис в России еще далек от завершения. Он перерастает в глобальный кризис финансового посредничества и грозит надолго лишить экономику инвестиций, т.е. замедлить переход к устойчивому экономическому росту.

3.2 Кредитное регулирование и его формы

Кредит в современных условиях служит объектом активного государственного регулирования. Вообще, денежным кредитным регулированием называют совокупность мероприятий государства, регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы, показатели денежного обращения и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок безналичных расчетов в целях воздействия на экономику. Центральный банк главный, но не единственный орган регулирования. Существует целый комплекс регулирующих органов. Осуществляя кредитное регулирование, государство преследует следующие цели: воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, оно, таким образом, достигает стабильного развития внутренней экономики, укрепления денежного обращения, поддержки национальных экспертов на внешнем рынке. Таким образом, воздействие на кредит позволяет достичь более глубоких стратегических задач развития всего хозяйства в целом. Например, недостаток у предприятий свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т.д. С другой стороны, избыточная денежная масса имеет свои недостатки: обесценение денег, как следствие, снижение жизненного уровня населения, ухудшения валютного положения в стране. Соответственно в первом случае денежно-кредитная политика должна быть направлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором случае - на ее сокращение, переходу к политике «дорогих денег».

Нужно отметить, что с помощью кредитного регулирования государство стремиться смягчить экономические кризисы, сдержать рост инфляции, в целях подержания конъюнктуры государство использует кредит для стимулирования капиталовложений в различные отрасли народного хозяйства. Кредитная политика осуществляется косвенными и прямыми методами воздействия. Различие между ними состоит в том, что центральный банк либо оказывает косвенное воздействие через ликвидность кредитных учреждений, либо устанавливает лимиты кредитования экономики (т.е. количественные ограничения кредита).

Таблица 3.1.

Процентная ставка рефинансирования ЦБ РФ по кредитам.

Дата введения в действие	Ставка %	Дата введения в действие	Ставка %
1 января 1992 г	20	19 июня 1995 г.	180
10 апреля 1992 г.	50	10 февраля 1996 г	120
23 мая 1992	80	19 августа 1996 г.	80
30 марта 1993 г.	100	28 апреля 1997 г	36
2 июня 1993 г	110	6 октября 1997 г.	21
15 июля 1993 г.	170	17 февраля 1998 г.	39
23 сентября 1993 г.	180	16 марта 1998 г.	30
29 апреля 1994 г.	205	19 мая 1998 г.	50
30 июня 1994 г.	155	27 мая 1998 г	150
23 августа 1994 г.	130	5 июня 1998 г.	60
17 ноября 1994 г	180	29 июня 1998 г.	80
16 мая 1995 г	195	24 июля 1998 г.	60

 Процентная ставка рефинансирования ЦБ РФ применяется для определения затрат на оплату процентов по полученным на производственные цели кредитам банков юридическими лицами в целях исчисления налога на прибыль. Для целей налогообложения затраты по оплате процентов принимаются в пределах указанной учетной ставки ЦБ РФ, увеличенной на 3 пункта (по ссудам, полученным в рублях).Затраты на уплату процентов по кредитам, полученным в иностранной валюте, принимаются при исчислении налога на прибыль в размерах, не превышающих 15% годовых.

Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов - один из важнейших элементов развития и формирования кредитной системы капиталистических стран.

Основными направлениями государственного регулирования являются:

1.                 политика центрального банка в отношении кредитно-финансовых институтов, особенно банков;

2.                 налоговая политика правительства в смешанных (полугосударственных) или государственных кредитных институтах;

3.                 законодательные мероприятия исполнительной и законодательной власти, регулирующие деятельность различных институтов кредитной системы.

В промышленно развитых странах политика центрального банка распространяется главным образом на коммерческие и сберегательные банки и осуществляется в следующих формах: учетная политика; регулирование нормы обязательных резервов; операции на открытом рынке; прямое воздействие на кредит.

Учетная политика центрального банка состоит в учете и переучете коммерческих векселей, поступающих от коммерческих банков, которые в свою очередь, получают от промышленных, торговых и транспортных компаний. Центральный банк выдает кредитные ресурсы на оплату векселей и устанавливает так называемую учетную ставку. Как правило, учетная политика центрального банка направлена на лимитирование переучета векселей, установление предельной суммы кредита для каждого банка. Таким образом, осуществляется воздействие на объем выдаваемых ссуд. Учетная политика обычно сочетается с государственным регулированием процентных ставок по вкладам и кредитам. Хотя банки в основном самостоятельно определяют проценты по вкладам и ссудам, тем не менее, они ориентируются на учетную ставку центрального банка - так называемое дисконтное окно. При этом необходимо отметить, что в каждой стране существует своя специфика учетной политики, определяемая традициями, развитием кредитной системы, ролью государства и центрального банка в экономике.

Следующей формой регулирования центрального банка является определение нормы обязательных резервов для коммерческих банков. Смысл этой формы регулирования заключается в том, что коммерческие банки обязаны хранить часть своих кредитных ресурсов на беспроцентном счете в центральном банке. Норма резерва может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от конъюнктуры на рынке капиталов. Ее увеличение ведет к ограничению кредитной экспансии коммерческих банков и, наоборот, снижение - к расширению кредитных ресурсов. Нормы резервов существенно различаются по странам и колеблются в пределах от 5 до 20.

Политика регулирования нормы резервов распространяется главным образом на все виды банков (а в ряде стран и на некоторые специальные кредитно-финансовые институты), которые определяют процентные ставки по кредитам. Большинство других кредитно-финансовых институтов в процентной политике следуют за коммерческими банками. С помощью нормы резервов центральный банк воздействует в целом на ссудный процент, который, в свою очередь, влияет на доходность тех или иных ценных бумаг (курс акций и облигаций).

Еще одной формой регулирования центральным банком кредитной системы являются операции на открытом рынке с государственными облигациями путем их купли-продажи кредитно-финансовыми институтами. Продавая государственные облигации, центральный банк тем самым уменьшает денежные ресурсы банков и других кредитно-финансовых институтов и таким образом способствует повышению процентной ставки на рынке ссудных капиталов. Это заставляет кредитные институты согласно законодательству обязаны покупать определенную часть государственных облигаций, финансируя, таким образом, дефицит бюджета и государственный долг.

Формой регулирования является также прямое государственное воздействие центрального банка на кредитную систему путем прямых предписаний органов контроля в форме инструкций, директив, применения санкций за нарушения. В ряде случаев центральный банк осуществляет контроль за крупными кредитами, лимитирование банковских кредитов, выборочную проверку кредитных учреждений. Однако методы прямого воздействия в основном распространяются на коммерческие и сберегательные банки и в меньшей степени - на другие кредитно-финансовые институты.

Один их методов регулирования - налоговая политика. Она заключается в изменении налоговых ставок на прибыль, получаемую различными кредитно-финансовыми институтами. Как правило, последние облагаются налогом на прибыль, как и все прочие юридические лица, действующие в определенных экономических условиях. В то же время взимание налогов существенно различается по странам и кредитным институтам в соответствии с их функциональной спецификой. Увеличение налогов может способствовать уменьшению кредитно-ссудных операций и повышению процентных ставок. Наоборот, сокращение налогов на доходы этих учреждений ведет к расширению таких операций и может содействовать снижению процентных ставок. Поэтому налоговое воздействие представляет собой достаточно эффективное государственное регулирование деятельности кредитной системы.

В ряде стран в отличие от промышленных и торговых компаний кредитно-финансовые учреждения имеют определенные налоговые льготы. Они обычно распространяются на специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения (страховые, инвестиционные, финансовые компании, благотворительные фонды).

Другим регулирующим методом кредитной системы является участие государства в деятельности кредитно-финансовых учреждений. Это выражается в трех основных направления: приобретение части кредитных институтов государством путем национализации; организация новых учреждений как дополнение к частным; долевое участие государства путем приобретения акций кредитно-финансовых учреждений и, таким образом, создание смешанных институтов.

Посредством данного метода государство оказывает достаточно эффективное воздействие на функционирование всей кредитной системы. Метод регулирования путем создания государственной собственности довольно широко распространен в странах континентальной Европы и в развивающихся странах. Так, во Франции, Германии, Италии, Португалии, Турции, скандинавский странах сохраняется довольно крупный государственный сектор в кредитной системе, несмотря на расширение процесса приватизации в последнее время. Во Франции путем национализации ряда банков и страховых компаний в начале 80-х годов был существенно расширен кредитный сектор государства. Необходимо отметить, что в большинстве промышленно развитых стран государственная собственность в кредитной системе распространяется и на банковский сектор. Это позволяет государству быстрее и эффективнее решать проблему государственного долга путем продажи правительственных ценных бумаг своим кредитным институтам и за счет последних финансировать крупные инвестиционные проекты национальных масштабов. Кроме того, при наличии государственных и полугосударственных кредитных учреждений осуществляется воздействие на спрос и предложение ссудного капитала, динамику его рынка, процентные ставки.

Большое влияние на регулирование кредитной системы оказывают законодательные меры, осуществляемые центральным правительством, местными органами, а также законодательной властью. Они разрабатывают пакеты законов и инструкций, регламентирующих различные сферы деятельности кредитно-финансовых институтов. При этом основную регулирующую функцию выполняют центральная исполнительная и законодательная власти, которые создают главные законы, определяющие деятельность кредитно-финансовых институтов.

В рамках исполнительной власти основными регулирующими органами являются центральный банк и министерство финансов. В ряде стран создаются дополнительные регулирующие органы центрального правительства. Обычно они действуют в странах со сравнительно высоким уровнем огосударствления кредитной системы. Так, во Франции, кроме центрального банка и министерства финансов, в регулировании кредитной системы участвуют Национальный совет по кредиту, Комиссия контроля над банком, Комиссия биржевых операций.

Наряду с исполнительными органами активное участие в регулировании принимают законодательные органы (парламенты). В их структуре действуют правительственную политику, так и деятельность кредитной системы. ни могут быть дополнены другими органами парламента. Так, в Конгрессе США длительное время эффективно работает Комиссия по ценным бумагам, регулирующая инвестиционную деятельность кредитно-финансовых институтов.

Особое место в государственном регулировании занимают страховые компании (особенно компании страховании жизни) как поставщики долгосрочных кредитов на рынке ссудных капиталов. Основным объектом их регулирования являются страховые тарифы (ставки страховых премий). При этом главным органом регулирования как правило выступает министерство финансов. Особенность регулирования кредитной системы с помощью страховых тарифов заключается в том, что страховые компании стремятся повысить ставки, особенно в области имущественного страхования, так как оно является убыточным. Поэтому уровень пределов страховых тарифов по имущественному страхованию регулируется довольно жестко как со стороны министерства финансов, так и местных органов власти.


Заключение.

В данной работе я рассмотрела сущность и проблемы, которые присущи кредиту в современных  условиях,  и  изменения  его функциональной динамики. В  заключительной части мне бы хотелось коснуться тенденций развития кредита в современных условиях, роли кредита в условиях роста финансовых рынков.

Как известно, в 80-х годах в  кредитной  системе  развитых стран произошли  изменения, к числу которых можно отнести быстрое развитие финансовых рынков, на которых мобилизация денежных средств происходит  посредством  выпуска ценных бумаг. Усиление использования ценных бумаг как способа аккумулирования  денежных средств  получило  название "секьюритизации". В рамках  секьюритизации  происходит  превращение  части банковских требований  в ценные бумаги. Получая государственную гарантию, эти облигации приобретают высокую надежность и  легко становятся объектом  покупки  инвесторами, что улучшает в целом условия финансирования экономики.

Нужно сказать, что  сейчас  особое  место занимает коммерческий кредит, лизинг, облигационные займы, при которых  кредитодателями выступает не одно, а несколько лиц. Приоритетным методом финансирования экономики стал выпуск ценных  бумаг. Крупные банки практикуют  выдачу персональных кредитов, которые отличаются тем, что они не привязаны к  торговой  сделке  да  и  сама система кредитования  населения  является весьма гибкой. Важной особенностью современного периода является растущая интернационализация кредитных систем развитых стран.

Опасность полномасштабного коллапса финансового сектора России сегодня уже проигнорирована. К сожалению, сейчас, когда нет основы финансовой стабилизации, для выхода из депрессии правительство не может себе позволить воспользоваться теми стандартными макроэкономическими рычагами, результаты которых сводятся главным образом к увеличению предложения денег. Еще в меньшей степени способны помочь настойчивые призывы к банкирам уделить наконец внимание нуждам отечественной экономики. Поэтому надежды на возрождение кредитного рынка связываются нами прежде всего с мерами, призванными снизить “фоновый” риск на микроуровне - законодательными и институциональными изменениями среды функционирования как реального, так и финансового секторов экономики. Среди этих мер - принятие новых законов о банкротстве производственных предприятий и финансовых учреждений, страховании депозитов, ответственности руководителей кредитных учреждений; предоставление надежных государственных гарантий инвесторам (как иностранным, так и отечественным), финансирующим наиболее значимые с народнохозяйственной точки зрения проекты.

В нашей стране необходимо активно развивать  новые  формы кредитования, такие, как акции  и  облигации. Наряду  с развитием банковских форм кредита  необходимо  уделять  особое  внимание внебанковским формам. Все  это  поможет преодолеть тот кризис, в котором находится российская экономика.

Финансовый коллапс 17 августа 1998г. несомненно, нанес удар по российской банковской системе. Вместе с тем часто встречающиеся в прессе пессимистичные высказывания не совсем верны. Уже сегодня полным ходом идут позитивные процессы, начал брезжить свет в конце тоннеля банковского кризиса, что подтверждают статистические данные.

Перед банками в XXI веке возникают проблемы, являющиеся следствием той среды, в которой банки функционируют. Эти явления происходят в глобальном, европейском и общенациональном масштабах. Необходимо отметить основные направления преобразования банков:

1.     Глобализация финансовых рынков, предопределяющая переход от раздробленного рынка финансовых услуг однородному.

2.     Либерализация и дерегуляция национальных финансовых рынков, способствующая появлению на рынке новых конкурентов.

3.     Развитие технологий позволит перейти к мировым интегрированным процессам что дает возможность сформировать единую сеть связанных между собой фирм.

4.     Расширение и развитие Европейского сообщества вместе с интеграцией валюты будут стимулировать создание общего европейского рынка.

5.     Банки будут приспосабливать предложение своих услуг к конкретным потребностям отдельных сегментов рынка с учетом тенденций их развития.

6.     Тенденция к объединению мелких Российских банков будет продолжатся и в будущем.
Список использованной литературы.

1. Гражданский кодекс, часть 1, часть 2. М., 1994г, 1996г.

2.  Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” № 17-ФЗ от

3.02.1996г.

3. Инструкция ЦБ РФ “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” № 62-а от 30 июня 1997г.

4. О банках и банковской деятельности. Сборник нормативных актов, часть 2. М., 1995г.

5.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ: Учебник./ Под общей редакцией Журавлевой Т.П., Сактоева В.Е., Цыреновой Е.Д.- М.:2000 – 566с

6.ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ./ Под. Ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник.- М.: Юрайт - Издат, 2005.-620с.
7.                  Ивантер, Ю. Белецкий. Предопределение шока//Эксперт, 1999, №9

8.                 Банки и банковские операции/Учебник для вузов. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. – М.; Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г.

9.                 Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора. - Москва, 1995.

10.            Барр Р. Политическая экономия: в 2-х т. Т.2. - Москва,1995.

11.            Буздалин А.В. Банковский кризис – основы для оптимизма// Банковское дело, 1999,9

12.            В.А.Селиванкин. Техника кредитования. Л. “Кооперация”. 1996 г.

13.            Ведомости.// Коммерсант-Daily.- 1997 - №68 - стр. 11.

14.            Деньги по-российски // Известия - 1997 г. - № 18 - стр. 4.- ст.:Юлия Латынина

15.            Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

16.            Колесников В.И. Банковское дело –М.; Финансы и статистика. 1998г.

17.            Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - Москва,1995.

18.            Курс экономической теории. Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е, А., - Киров,1996.

19.            Лаврушин О. И. Кредит/Российская банковская энциклопедия/ Под ред. Лаврушин О.И. Москва,1996.

20.            Лаврушин О.И., Мамонтова И.Д., Валенцова Н.И., и др. Банковское дело. –М.; Финансы и статистика

21.            Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономика. Баку. 1992. Т. 1. Гл. 17.

22.            Мехряков В.Д. Банк и клиент. Выживать нужно вместе// Банковское дело,1999, №7

23.            Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы. 1995. № 2. С. 21 — 22.

24.            Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 1995. - №2.

25.            Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

26.            Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на  1997 год./ Деньги и кредит. - 1996. - №12.

27.            П. Хенрика. Банки 21 века//Банковское дело,1999,10

28.            Проект программы Правительства Российской Федерации “Реформы и развитие Российской экономики в 1995 — 1997 годах.” М.   24 марта 1995 г.

29.            Самуэльсон П. Экономика. М. 1992. Т. 1. Гл. 16, 17.

30.            Сберегательный банк вступает в борьбу за корпоративного клиента //Финансовые известия . - 1997 . - № 32 - стр. 3 -ст.: Елена Старостенкова.

31.            Т. Мухина Вязкое дело//Эксперт 1999,3

32.            Трофимов Г. Программа стабилизации требует от Центробанка искусных действий // Финансовые известия. 4 апреля 1995 г.

33.            Финансово-кредитный словарь. М. “Финансы и статистика”. 1994 г.

34.            Хандруев Л.А.  Деньги в экономике современного капитализма. - М.: изд. Мысль, 1983

35.            Чекмаева Е. Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование // Деньги и кредит. 1994. № 5-6. С. 68 — 71.

36.            Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ "Антедор" ,1996 .

37.            Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.

38.            Шампанское будет пить тот, кто не рискует  // Эксперт. - 1997 -  № 22 - стр. 56 -ст.: Е. Маковская.

39.            Юрий Корж Долги ищут выход на фондовый рынок // Рынок ценных бумаг. -1996 .- № с.14 - 18 .

40.            Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики/Деньги и кредит. - 1997. - №7.

---