Реферат Бизнес - план 3
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Содержание
1. Резюме ……………………………………………………………………...3
2.Существо предлагаемого проекта…………………………………………...7
3.Анализ положения дел на рынке……………………………………….…..9
4. Стратегия маркетинга……………………………………………………..12
5. Организационный план……………………………………………………18
6. Производственный план………………………………………………..…23
7. Финансовый план…………………………………………………….…….30
Список литературы……………………………………………………………..35
1. Резюме
Список самых прибыльных сфер российской экономики по итогам января-мая 2008г. возглавила отрасль торговли и общественного питания. По данным Госкомстата, доля прибыльных предприятий в торговле и общественном питании за названный период достигла 66,8%. Торговля и общепит самые развитые и в то же время самые динамичные отрасли малого бизнеса в России. За прошлый год рост в этих секторах составил примерно 70 процентов. Рынки, магазины — на каждом шагу, а покупателей не убывает. А производство продуктов питания в стране с каждым годом увеличивается колоссально.
Итальянская еда неслучайно входит в пятерку самых популярных кухонь мира. Жители Апеннин придумали простые в приготовлении, но в то же время чрезвычайно вкусные блюда, без которых трудно представить современное ресторанное меню. И, безусловно, лидирующие позиции в итальянской гастрономии занимает пицца. Поэтому именно "в нее" и есть смысл вкладывать деньги.
Открытие пиццерии - это сейчас довольно популярный объект инвестиций, окупающийся в среднем за 1-3 года, в зависимости от региона и месторасположения. Пицца – это одно из немногих блюд, которое пользуется спросом, как в скромных закусочных, так и в дорогих ресторанах. Кроме того, в последние годы появилось много потребителей, заказывающих пиццу на дом. Благодаря росту популярности пиццы и высокой рентабельности бизнеса (30-75%) количество пиццерий в последние годы заметно увеличилось, тем не менее, их явно недостаточно, чтобы накормить популярными лепешками с томатом и сыром всех желающих.
Проанализировав ситуацию на рынке города Комсомольска - на Амуре, мы пришли к выводу о необходимости создания пиццерии на ул. Котовского напротив Политехнического университета, целями деятельности которой будут являться обеспечение населения качественной, вкусной и недорогой пиццей, а также другими продуктами, реализуемыми в данном заведении, отпуск готовых блюд на вынос и получение прибыли.
Данный проект является перспективным по нескольким причинам: пиццерия, в целом, является достаточно популярным местом, где можно вкусно поесть и отдохнуть; и, в-третьих, на ул. Котовсого нет подобного кафе, которое бы предлагало посетителям такой разнообразный перечень блюд и услуг, а значит, создание кафе привлечет массу желающих отведать нашу кухню.
Миссия фирмы - удовлетворение потребностей населения города и его гостей в быстром и недорогом питании.
Целями фирмы являются:
1) Развитие идей предпринимательства.
2) Стабилизация экономического положения в городе путем создания новых рабочих мест и налоговых отчислений в бюджет.
3) Повышение привлекательности облика города.
4) Получение опыта работы в сфере услуг.
5) Создание положительного имиджа фирмы.
Для достижения этих целей учредителям предстоит решить следующие задачи:
1) Аренда помещения площадью
2) Приобретение необходимых основных производственных и непроизводственных фондов.
3) Привлечение на предприятие трудового персонала.
4) Закупка сырья для производства продукции.
5)Оформление документов, необходимых для начала производственной деятельности.
6) Предоставление информации населению об открытии фирмы и предоставляемых ею услугах.
А также Пиццерия должна соответствовать нормам СЭС для предприятий по изготовлению хлебобулочных изделий, поэтому для того, чтобы открыть данное заведение понадобятся следующие документы:
- Устав предприятия
- Договор с энергоснабжением
- Договор с сан. эпидем. надзором
- Договор с водоснабжением
- Договор на вывоз мусора
- Договор с канализационной службой
- Патент на вид деятельности
- Договор с пожар надзором
- Договор с электронадзором
- Договор на обслуживания оборудования
- Договор на дезинфекцию, дезинсекцию и дератизацию
- Журнал по технике безопасности
- Поверка контрольно-измерительного оборудования и мерной посуды
- Договор на подключение к внешним инженерным сетям
Применение только высококачественного сырья и современной технологии обеспечит получение высококачественного и конкурентоспособного изделия. Невысокая цена изделий при неоспоримых отличных вкусовых качествах, безусловно, будет пользоваться спросом у людей со средним достатком. Продукция нашей фирмы также будет востребована в связи с небольшим количеством фирм, предоставляющих подобные услуги быстрого питания, поэтому фирма «Bellissimo!» планирует занять свое достойное место на рынке закусочных города и района.
Изначально планируется реализовывать производимую продукцию на месте ее изготовления. В процессе развития фирмы будут предоставляться новые виды услуг: доставка горячей пиццы на дом, открытие новых точек реализации продукции, периодическая дегустация продукции для стимулирования спроса.
Для формирования первоначального спроса на товар нужно осведомить потенциальных потребителей об открытии пиццерии, о наличии и ассортимента предлагаемого товара и предоставляемых услугах; сообщить о выгодном соотношении полезности и цены товара.
Все обоснования выгодности данного проекта представлены в ниже следующих главах бизнес-плана.
Предполагаемый объем инвестиций или первоначальный капитал составляет 1 млн. 200 тыс. рублей, являющиеся собственными средствами коммерческой организации (ее уставный фонд. Учредителями Общества с ограниченной ответственностью «Bellissimo!» являются физические лица …………..
Прогнозируемый спрос на продукцию может быть выражен в среднем количестве посетителей в день, при чем наибольшая посещаемость ожидается в выходные и праздничные дни, а также в осеннее время года. Из расчета 32 посадочных мест ожидается в среднем 50 клиентов ежедневно.
2.Существо предлагаемого проекта
Как уже отмечалось, предполагаемое место расположение – на Ул. Котовского напротив Политехнического университета. В
Пиццерия рассчитана на 32 посадочных мест, 8 столиков по 4 человека за каждым, так же предусмотрена барная стойка.
Режим работы пиццерии ежедневно без выходных, перерывов и праздников с 10 утра до 23 часов. Основная оказываемая услуга - услуга питания закусочной, применяется обслуживание официантами. Дополнительные услуги: организация и обслуживание торжеств, семейных обедов и детских праздников. Стоит отметить, что только наша пиццерия предлагает столь широкий перечень услуг.
Для организации работы пиццерии требуются незначительные производственные площади и небольшой коллектив (11 человек). Небольшой масштаб нашей фирмы позволяет мобильнее работать на рынке, быстро реагируя на его изменения.
Что касается самого помещения пиццерии, оно будет арендовано на 10 лет (70 кв. м.)
Состав помещений следующий:
- для посетителей: зал, уборная;
- для производства: подсобно-складское помещение, кухня , моечное отделение;
Помещение пиццерии будет оформлено в итальянском стиле с использованием пластиковых стеновых панелей, подвесного потолка, стулья будут оббиты мягкой тканью, на полу мраморная не скользящая плитка, зеркалами оформленный бар, множество картин с видами Италии, светлые занавески на пластиковых окнах.
Меню пиццерии включает помимо 9 видов пицц, холодные и горячие блюда и закуски, гарниры, сладкие блюда, горячие, холодные напитки. В целом нельзя назвать данное меню чисто итальянским, так как в нем присутствуют блюда и русской кухни. Но для не искушенного потребителя это не будет являться негативным моментом.
Наша главная задача - делать все, чтобы гость получил от еды удовольствие, и чтобы у него появлялось желание возвращаться сюда снова и снова.
Миссия пиццерии - «Стать самым лучшим кафе быстрого обслуживания в городе Комсомольске - на Амуре, путем обеспечения высококлассного сервиса при подаче и приготовлении напитков и еды доброжелательными людьми в непринужденной атмосфере».
Пицца выпекается и сразу поступает в продажу, поэтому она предстает перед покупателем всегда свежей и горячей. Стоит отметить несомненные вкусовые качества пиццы. Отличные ее потребительские свойства обеспечивают современная технология производства и качественное сырье.
Кроме отличных вкусовых качеств пиццы, можно отметить:
1) Ее полезность, заключающуюся в содержании полезных минералов и витаминов.
2) Калорийность (энергетическая ценность в
Цена на продукт складывается, исходя из проведенного анализа цен компаний и частных лиц, предлагающих аналогичные продукты.
3. Анализ положения дел на рынке
Исследовать рынок необходимо с двух позиций: потребителей и конкурентов. Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которые предлагают жителям такую же продукцию и услуги, как и наше кафе.
Проводя анализ конкурентов, нам удалось определить потенциальных конкурентов нашего кафе, а именно:
1. Кафе «Пикник»;
2. Кафе «Manhattan»;
3. «Ucity»;
4. Кафе «Дока Пицца».
Рассмотрим их сильные и слабые стороны.
Преимущества и недостатки пиццерий в г. Комсомольске – на – Амуре
| Название пиццерии | Преимущества | Недостатки |
| 1.Кафе «Дока Пицца» | 1)Достаточно низкие цены: стоимость пиццы от 65 до 80 рублей; 2)Всегда свежая пицца: пицца готовится после заказа клиента. 3) Доставка на дом | 1)Низкий уровень обслуживания: неуютное маленькое помещение, клиенты не обслуживаются официантами; 2)Неудобное расположение: удалена от центра города и от остановки общественного транспорта. |
| 2. Кафе «Пикник» | 1)Достаточно низкие цены: стоимость пиццы от 58 до 150 рублей; 2) Широкий ассортимент пиццы: более 8 видов. 3) Современный интерьер | 1)Недостаточно просторное помещение; 2) Отсутствует гардероб |
| 3. «Ucity» | 1)Широкий ассортимент фаст-фуда: более 30 наименований; 2)Наличие кинозала, постоянное проведение премьер фильмов; 3)Удобное расположение: в центре города и рядом с остановкой. 4) Доставка на дом | 1)Недостаточно услуг: проведение мероприятий не предусмотрено; 2)Достаточно высокие цены: 100 гр. пиццы – 60 руб; 3)Отсутствие парковки. |
| 4. Кафе «Manhattan» | 1)Красивый и правильно подобранный интерьер; 2)Удобное расположение в центре города, рядом – остановка общественного транспорта. | 1)Не всегда свежая продукция: пицца может готовиться не в присутствии клиента; 2)Отсутствие парковки; 3)Достаточно высокие цены: стоимость пиццы от 60 до 100 рублей. |
Как мы видим, потенциальными конкурентами являются пиццерии «Пикник» и «Ucity», потому что там можно всегда отведать свежую продукцию по приемлемым ценам, более того, уровень и скорость обслуживания в них всегда высокие.
Преимущества и недостатки ООО «Bellissimo!»
| Название | Преимущества | Недостатки |
| «Bellissimo!» | 1)Высокий уровень обслуживания: пицца готовится в среднем за 10 минут и клиенты обслуживаются официантами; 2)Разнообразие блюд: помимо пиццы клиенту предлагаются горячие, сладкие и холодные блюда; 3)Удобное расположение и недалеко от остановки общественного транспорта; 4)Всегда свежая продукция: мы не предлагаем своим клиентам «вчерашнюю» продукцию; 5)Оригинальность интерьера: оформление в итальянском стиле. | 1)Большое количество конкурентов как основных, так и косвенных; 2)Отсутствие парковки; 3) «Новички» на рынке. |
Таким образом, после проведенного анализа выявилось следующее: на рынке общественного питания основными конкурентами создаваемого предприятия являются пиццерии «Пикник» и «Ucity». Для повышения конкурентоспособности нашей пиццерии необходимо осуществлять деятельность в области рекламы и ценообразования, используя свои сильные стороны: такие как выгодное место расположения, новизну предлагаемого товара, отличающегося от товаров конкурентов и высокое качество продукции, получаемое за счет качественного сырья и высокопрофессиональных кадров.
Основные потребители продукции:
1. Жители Центрального округа и центра города, где будет расположена пиццерия;
2. Студенты Политехнического университета;
3. Любые клиенты, желающие приобрести продукцию пиццерии;
4. Гости города.
Главным образом, продукция пиццерии будет пользоваться спросом у работающих, со средним доходом и выше, также кафе будет популярно среди семей и молодежи.
Для того, чтобы определить, как жители города отнесутся к открытию новой пиццерии в городе, мы провели социальный опрос. Главными для нас явились следующие вопросы:
1. Считаете ли вы открытие пиццерии необходимым?
2. Какие пиццерии вы обычно посещаете?
3. Какие факторы повлияют на ваше мнение о пиццерии?
В результате проведенного опроса нам удалось определить, что открытие такой многофункциональной пиццерии в городе необходимо (80%). Важным для нас также явилось выявление факторов, способствующих созданию положительного мнения о нашем кафе. Мы определили, что люди на первое место ставят качество продукции и уровень обслуживания (70% и 65% соответственно).
4. Стратегия маркетинга
В условиях рыночных отношений использование маркетинга является объективно необходимым, так как он указывает предприятиям и организациям наиболее правильные пути повышения эффективности их деятельности, ориентируемой на потребителя реализуемой продукции.
Задачей стратегического маркетинга является глубокое изучение рынков, потребностей покупателей и особенностей их потребления. Эти задачи решаются стратегическим маркетингом по следующим направлениям: изучаются потребности и поведение покупателей, производится выбор целевых сегментов рынка и анализ конкурентоспособности.
Управление маркетингом в рамках изучения, прогнозирования и активного воздействия на рынок потребителей, поставщиков и конкурентов является одним из основных элементов стратегии маркетинга и коммерческой деятельности как таковой.
Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.
В комплекс маркетинга входят мероприятия по следующим направлениям:
· Товарная политика
· Ценообразование
· Стимулирование сбыта
· Реклама
· Каналы распределения и товародвижения
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Основным товаром пиццерии, безусловно, считается пицца, вокруг нее строится весь ассортимент, она «королева» меню и основной источник дохода. Поэтому в товарной политике главный упор делается выпуск пиццы в 9 вариантах, с различными начинками. Непререкаемым условием является ее высокое качество и отличный вкус. Это одно их конкурентных преимуществ предприятия.
Так как спрос на услуги общепита является постоянным с небольшим сезонным влиянием , то необходимо создание преимуществ перед другими конкурентами, уже находящимися на этом рынке.
Для организации пиццерии необходимо применить несколько стратегий:
1. Стратегия сегментирования, которая позволяет выяснить, сколько сегментов рынка необходимо охватить при реализации услуг. Принятие того или иного решения зависит от экономического значения отдельных сегментов и поведения конкурентов.
2. Стратегия развития и продвижения продукта, которая предполагает решение задач роста за счет производства нового продукта, который будет реализовываться на уже освоенном рынке.
3. Стратегия инноваций, которая предполагает создание нового продукта.
Относительно конкурентов пиццерия занимает устойчивое положение на рынке. Создаваемой фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению продукции и завоеванию симпатий потребителей. Так дизайн и качество могут быть улучшены, если выпускать пиццу в красочных коробках, с логотипом, не только придающих внешний вид изделиям, но и позволяющих надолго сохранить тепло. Немаловажно, что это нововведение лишь в незначительной мере повлияет на цену изделия. Работа без обеденного перерыва также поможет привлечь часть клиентов конкурентов. В дальнейшем возможно расширение ассортимента путем увеличения производственной мощности. Вежливое, быстрое обслуживание, широкий ассортимент высококачественных изделий - все это, несомненно, завоюет симпатии потребителей.
Так, с помощью сегментирования лучше удовлетворяются потребности потребителей. Знание реакции потребителей на предлагаемые услуги позволяет более эффективно распределять средства, выделенные на маркетинг в соответствии с ситуацией на рынке. При реализации стратегии инновации можно привлечь дополнительных клиентов за счет создания нового продукта. Однако внедрение на рынок новых товаров сопряжено с определенным риском. Снизить возможность появления такого риска можно за счет долгосрочного планирования в области появления новых материалов при постоянном обмене информацией с потребителями.
Проводить ценовую политику следует с учетом того, чтобы цена на продукцию не превысила уровень цен, обеспечивающих эту продукцию на конкурентоспособном уровне. Принятие решений в области ценообразования имеет важное значение для маркетинговой стратегии фирмы. Цена во многом зависит от состояния рынка, наличия конкурентов на рынке и уровня издержек обращения, которые выступают своеобразным ограничителем в ценообразовании.
В то же время правильное установление цены на реализуемую продукцию оказывает влияние на результаты прибыли от деятельности организации. Цена оказывает прямое влияние на величину объема продаж, поскольку более высокая цена может привести к падению спроса, и наоборот, более низкая цена, соответственно, может привести к увеличению объема продаж.
При анализе ценообразования необходимо учитывать:
— себестоимость услуг,
— цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители,
— цену, определяемую спросом на данную услугу.
Стратегия ценообразования ориентированна на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта. Из всевозможных методов предпочтительнее установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценообразования - не издержки, а покупательское восприятие. Но, безусловно, необходимо покрытие первоначальных и текущих затрат. Предполагается также широкое использование ценовых приемов воздействия. С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены будут изменяться.
Продвижение товаров и услуг на рынок предполагает совокупность различных видов деятельности по доведению информации о достоинствах товара до потенциальных потребителей и стимулированию его приобретения. Методы продвижения на рынок товаров и услуг включают: рекламную деятельность, стимулирование сбыта, связи с общественностью, прямой сбыт продукции и персональные продажи товаров и услуг.
В зависимости от цели, которую преследует реклама, можно использовать одно из возможных направлений, связанных с формированием у потребителя положительного образа о товаре или услуге, определением образа организации, стимулированием сбыта товара и стремлением привлечь потребителя и сделать его постоянным клиентом организации.
Стимулирование продаж имеет многоцелевую направленность. Главным объектом воздействия является потребитель, который обладает наибольшей значимостью, и вся политика маркетинга сводится к воздействию именно на потребителя.
Кроме того, необходимо стимулировать и персонал фирмы. Работники, способные и умеющие показать товар в выгодном свете, не будут оставлены без внимания со стороны руководителя компании.
Стимулирование можно производить также с помощью лучшего оформления витрины, скорее, всего это будет красочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью. Так же для этих целейпредполагается проведение различных мероприятий, таких как семейные вечера, детские утренники развлекательные программы в праздничные дни, а также предоставление скидок постоянным клиентам и при больших коллективных заявках.
Чтобы покупатель пришел еще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения, открытость, быстрое обслуживание. Следует использовать любую возможность, чтобы показать покупателям, как им рады, как высоко их ценят, как надеются, что они расскажут о продукции пиццерии своим знакомым, - заинтересуются и обязательно придут в кафе. Стоит отвести отдельное место общению с покупателями. В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем больше будет общения с людьми, тем больше можно узнать об их кулинарных вкусах, симпатиях и предпочтениях и можно научиться выпекать пиццы по прямому заказу. А это намного облегчит сбыт. Также нужно помнить, что данный бизнес, собственно, состоит в установлении и поддерживании добрых дружеских связей со своими лучшими клиентами. А уж они обеспечат предприятию самую лучшую и эффективную рекламу, что поможет развивать свой бизнес с наивысшей отдачей от вложенных средств. Все это сформирует общественное мнение пиццерии.
Необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа пиццерии. Целями проведения рекламыявляются информирование потребителей об открытии нового заведения общественного питания, формирование у них положительного мнения о пиццерии, а также привлечение как можно большего числа клиентов. Рекламный бюджет за первый год работы кафе составит 66000 рублей. Эти средства планируется потратить на размещение рекламных буклетов в местах большого скопления людей, в транспорте, на изготовление визиток. На открытие нашей пиццерии мы планируем организовать костюмированное шоу, также будет действовать система скидок.
Рекламная деятельность направлена на формирование потребительского спроса и стимулирование сбыта. Она оказывает комплексное воздействие на потребителя, продвижение товара и обеспечение связей с общественностью. Формирование спроса заключается в том, чтобы сообщить потенциальному покупателю о существовании определенной продукции, потребностях, которые этой продукцией удовлетворяются, предоставить доказательства о высоком качестве товаров и услуг, описать его потребительские свойства. Это позволит максимально снизить барьер недоверия потребителя к продукции комплекса. С помощью рекламы в сознании потенциального потребителя формируется образ товара или услуги, играющий главную роль в принятии решения о покупке.
Одним из важных направлений является разработка рекламного сообщения. С этой целью необходимо проанализировать рекламные сообщения у конкурентов, определить функции рекламного сообщения, включая передачу информации о товаре, ознакомление потенциальных потребителей с особенностями рекламируемого товара, стимулирование его приобретения.
Задача рекламной компании — обеспечить посещаемость с первых дней работы кафе. Так как мы - новая пиццерия, то, чтобы привлечь, большее количество покупателей, в первое время будут выпускаться красивые листовки и распространяться их среди жителей района, где будет располагаться заведение.
Главной трудностью в осуществлении проекта является отбор поставщиков высококачественного сырья и готовой продукции и формирование устойчивых связей с ними. При заключении договоров поставки необходимо учесть все возможные случаи сбоев поставок или осуществление их ненадлежащим образом, а также ответственность сторон. Качество и своевременность вот главные принципы в организации товародвижения. Планируется готовую продукцию заказывать в кафе с периодичностью в 15 дней, а скоропортящиеся продукты закупать каждый день самим у непосредственных поставщиков, неся самостоятельно транспортные расходы.
В дальнейшем планируется расширения ассортимента, обогащение его блюдами итальянской кухни. При условии динамично растущего спроса возможно также открытие пиццерий в других районах города.
5. Организационный план
Как уже отмечалось ранее, для создаваемого предприятия выбрана организационно-правовая форма – общество с ограниченной ответственностью, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ. Участники такого общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Если же участник внес вклад в уставный капитал общества не полностью, то он несет ответственность в пределах стоимости неоплаченной части его вклада. Общество же не отвечает по обязательствам своих участников. ООО может быть учреждено одним лицом, которое становится его единственным участником или может впоследствии стать обществом с одним участником, но не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников общества не должно быть более пятидесяти.
Упомянутые во введении учредители ООО «Bellissimo» - физические лица Швачунова А. , Каменева А. , Юрина О. , Калугина Ю. , Белоус Т. заключают между собой учредительный договор и утверждают устав общества, и эти документы считаются учредительными. Первоначальный капитал, как уже упоминалось выше, состоит из собственный средств. Собственные средства распределены между участниками, внесшими свои вклады уставный капитал общества, следующим образом:
Швачунова А.-240000
Каменева А.-240000
Юрина О.-240000
Калугина Ю.-240000
Белоус Т.-240000
Планируется раз в год принимать решение о распределении чистой прибыли между участниками общества пропорционально их долям в уставном капитале. Таким образом, Швачунова А. имеет долю 18%, Каменева А. 18%, Юрина 18%, Калугина 18%, Белоус Т. 18%. Предполагается создавать резервный фонд, в размере 10% от прибыли. Высшим органом общества является общее собрание участников общества. Общее собрание участников общества может быть очередным или внеочередным. Все участники общества имеют право присутствовать на общем собрании участников общества, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений. Исполнительный единоличный орган общества в лице директора избирается общим собранием участников общества на 7 лет, но его полномочия могут быть приостановлены по решению общего собрания участников или по собственному заявлению.
Для реализации данного проекта предлагается следующая организационная структура (рис. )
|
|
Рис. Организационная структура пиццерии
Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейной. Она позволяет директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе событий.
Слаженная и оперативная работа, как администрации, так и служащих – залог успешной и бесперебойной работы нашей пиццерии. Для того чтобы у администрации нашего кафе в дальнейшем не возникали вопросы об обязанностях друг друга, необходимо четко рассмотреть обязанности управленческого состава предприятия.
1)Директор:
-организует всю работу предприятия;
-несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива
-представляет предприятие во всех учреждениях и организациях;
-распоряжается имуществом предприятия;
-издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством;
-принимает и увольняет работников;
-открывает в банках счета предприятия;
-осуществляет экономическое планирование.
2)Бухгалтер:
-ведет бухгалтерский учет и отчетность;
-выполняет расчетные работы, оформляет необходимую документацию;
-следит за точностью и своевременностью расчетов с потребителями, поставщиками и органами налогового контроля;
-составляет итоговые бюджетные отчеты для предоставления в налоговые органы;
-принимает активное участие в планировании в области налоговой и ценовой политики предприятия.
-производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также входит получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд.
3)Шеф-повар:
-организует и контролирует работу производства.
-контролирует качество приготовления и подачи блюд.
-планирует и отбирает необходимое сырье.
4) Официант:
-приветствие и обслуживание гостей.
-прием заказов и предъявление им счетов.
-оказание гостям помощи в выборе блюд и напитков и подача их на столы.
-обеспечение высокого уровня продаж и качество обслуживания.
-максимально полное удовлетворение запросов гостей.
5) Бармен:
- приветствие и обслуживание на высоком уровне гостей.
- оформление счетов.
- обеспечение высокого уровня продаж и качества обслуживания, оживление обстановки в баре
- ведение учёта и отчётности в баре
Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 10.00 до 23.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов, поваров и работников кухни, устанавливается два через два дня, без перерывов, с 9.30 до 23.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 19.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия).
К работе по производству и реализации пицц привлекаются рабочие и служащие средней квалификации, то есть добросовестные и пунктуальные исполнители, ритмично и монотонно выполняющие свои обязанности.
Рынок рабочей силы в городе Комсомольске–на–Амуре имеет большое предложение, в связи с мировым экономическим кризисом, и проблем с набором персонала не предвидится. В случае необходимости можно привлекать к сотрудничеству службу занятости.
Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется в дальнейшем сотрудничать с центром занятости населения города Комсомольска – на – Амуре.
Всего персонал пиццерии насчитывает 11 человек. При такой небольшой численности специалистов как на нашем предприятии необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию. Ниже приведен расчет потребности в трудовых ресурсах и суммы фонда оплаты труда за первый год.
Таблица 5.5
Потребность в трудовых ресурсах
| Должность | Кол-во раб | Всего в мес. на оплату труда | Всего за год на оплату труда | |
| Специалисты | | |||
| Директор | 1 | 13500 | 162000 | |
| Бухгалтер | 1 | 10900 | 130800 | |
| Основные рабочие | | |||
| Бармен-кассир | 2 | 13000 | 156000 | |
| Повар | 2 | 19000 | 228000 | |
| Официант | 2 | 13000 | 156000 | |
| Работник кухни | 2 | 12000 | 144000 | |
| Вспомогательные рабочие | | |||
| Уборщик | 1 | 5600 | 67200 | |
| Итого: | 11 | 87000 | 1044000 | |
Как мы видим из таблицы, уровень заработной платы не высокий, но выше минимально установленного. Это связано с тем, что наше кафе только выходит на рынок, и поэтому изначально мы не можем предложить работникам ту заработную плату, которую бы они хотели. Но в нашем кафе для рабочего персонала мы будем практиковать премиальную систему за качественную и добросовестную работу. В дальнейшем планируется постепенное повышение заработной платы работникам.
6. Производственный план
Целью создания данного предприятия как коммерческой организации является получение прибыли путем оказания услуг общественного питания. При этом для реализации данного проекта необходимо:
§ Арендовать помещения;
§ закупить оборудование, оргтехнику для офисной работы;
Как уже отмечалось выше, в данном проекте планируется аренда помещения. Проектируется создание кухни (мучного и горячего цеха) (
В цехе будут созданы благоприятные условия внешней среды: температура воздуха 18-20оС, относительная влажность 60%. Эти условия создаются путём устройства приточно-вытяжной вентиляции с преобладанием вытяжки. Также установлен кондиционер, который тоже благоприятствует созданию необходимого микроклимата. В цехе будет применено искусственное и естественное освещение. Естественное освещение дадут окна. Искусственное освещение создадут люминесцентные лампы. В цехе имеется подводка горячей и холодной воды к раковине моечной ванны. Имеется канализация, которая обеспечивает удаление сточных вод. В цехе предусмотрено: рабочее место для приготовления напитков, рабочее место для тепловой обработки продуктов и полуфабрикатов, рабочее место для приготовления гарниров, место для приготовления холодных блюд и закусок и рабочее место для приготовления мучных блюд.
Так как форма обслуживания в предприятии официантами, раздаточная расположена внутри цеха и имеет удобную связь с торговым залом.
Цех оснащён современным оборудованием в соответствии с нормами оснащения предприятий общественного питания и санитарно-гигиеническими требованиями.
Ожидается, что ежедневно пиццерия будет обслуживать 50 клиентов в день.
Следует отметить, что себестоимость одной пиццы в среднем 57 рублей. Рассмотрим себестоимость каждой пиццы в отдельности:
1) Овощная -35,3 руб.- (+ 170 %)=100 руб.
2) Мексика – 56,9 руб. (+ 100%)= 115 руб.
3) Матадор – 69,5 (+ 110%)=140 руб.
4) Дьявольская – 66,7 (+100%)=130 руб.
5) Грибная – 58,6 (+100%)=115 руб.
6) Пикантная- 66,2 (+100%)= 130 руб.
7) По-деревенски - 54,7 (+100%)=110 руб.
8) Маргарита -57,5 (+100%)=115 руб.
9) Кантри – 64,9 (+100%)=130 руб.
Прежде чем спланировать объем продаж, необходимо рассчитать количество блюд, реализуемых за день, исходя из двух условий: среднего количество посетителей (50 человек) и коэффициента потребления видов продукции (табл. ).
Таблица
Расчет количества блюд
| Наименование продукции | Кол-во посетителей в день | Коэффициент потребления данного вида продукции | Кол-во продукции | |
| Пицца | 50 | 0,5 | 25 | |
| Салаты | 50 | 0,3 | 15 | |
| Горячие блюда | 50 | 0,5 | 25 | |
| Горячие напитки | 50 | 0,4 | 20 | |
| Коктейли | 50 | 0,3 | 15 | |
| Алкогольные напитки | 50 | 0,3 | 15 | |
| Сладкие блюда | 50 | 0,15 | 7,5 | |
| Мучные изделия | 50 | 0,2 | 10 | |
| Итого: | | 105 | ||
Ниже приведен расчет показателей производственной программы на первый год работы пиццерии. (табл. ).
| Наименование | 1 месяц | 2 кв. 2009 | 1 год 2009-2010 | |||||||||||||||||||||
| Объем производства | Цена (руб.) | Выручка | Объем производства | Цена | Выручка | Объем производства | Цена | Выручка | ||||||||||||||||
| Пицца | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 1) «Овощная» (перец сладкий, томаты, сыр) | 83 | 100 | 8300 | 325 | 100 | 32500 | 1425 | 100 | 142500 | |||||||||||||||
| 2) «Дьявольская» (салями, чесночный соус, томаты, сыр) | 83 | 130 | 10790 | 325 | 130 | 42250 | 1425 | 130 | 185250 | |||||||||||||||
| 3) «Грибная» (п\к колбаса, шампиньоны, томаты , сыр) | 83 | 115 | 9545 | 325 | 115 | 37350 | 1425 | 115 | 163875 | |||||||||||||||
| 4) «По-деревенски» (филе курицы, шампиньоны, томаты, сыр) | 83 | 110 | 9130 | 325 | 110 | 35750 | 1425 | 110 | 156750 | |||||||||||||||
| 5) «Маргарита» (ветчина, шампиньоны, томаты, сыр) | 83 | 115 | 9545 | 325 | 115 | 37350 | 1425 | 115 | 163875 | |||||||||||||||
| 6) «Мексиканская» (перец сладкий, ветчина, томаты, сыр) | 83 | 115 | 9545 | 325 | 115 | 37350 | 1425 | 115 | 163875 | |||||||||||||||
| 7) «Кантри» (филе свинины, томаты, сыр) | 83 | 130 | 11205 | 325 | 130 | 42250 | 1425 | 130 | 185250 | |||||||||||||||
| 8) «Пикантная» (п\к колбаса, корнишоны, томаты, сыр) | 83 | 130 | 10790 | 325 | 130 | 42250 | 1425 | 130 | 185250 | |||||||||||||||
| 83 | 140 | 11620 | 325 | 140 | 45500 | 1425 | 140 | 199500 | |||||||||||||||
| Салаты 1)«Весенний» (помидоры, перец сладкий, зеленый горошек) | 64 | 30 | 1920 | 250 | 30 | 7500 | 1098 | 30 | 32940 | |||||||||||||||
| 2)«Куринный» (филе кур, ананас, орех грецкий, майонез) | 64 | 50 | 3200 | 250 | 50 | 12500 | 1098 | 50 | 54900 | |||||||||||||||
| 3)«Виола» (помидор, ветчина, сыр, майонез) | 64 | 50 | 3200 | 250 | 50 | 12500 | 1098 | 50 | 54900 | |||||||||||||||
| 4)«Цезарь» (корнишоны, ветчина, маслины, майонез) | 64 | 50 | 3200 | 250 | 50 | 12500 | 1098 | 50 | 54900 | |||||||||||||||
| 5)«Афины» (шампиньоны, филе кур, огурцы свеж., сыр, майонез) | 64 | 50 | 3200 | 250 | 50 | 12500 | 1098 | 50 | 54900 | |||||||||||||||
| 6)«Гармония» (кальмар, шампиньоны, майонез) | 64 | 50 | 3200 | 250 | 50 | 12500 | 1098 | 50 | 54900 | |||||||||||||||
| 7)«Красотка» (огурцы свеж., курица, фасоль, помидор, сыр, яйцо, майонез) | 64 | 50 | 3200 | 250 | 50 | 12500 | 1098 | 50 | 54900 | |||||||||||||||
| Горячие блюда и закуски | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 1)Горшочек лесника (грибы, картофель, свинина) | 75 | 95 | 7125 | 292 | 95 | 27740 | 1284 | 95 | 121980 | |||||||||||||||
| 2)Солянка сборная | 75 | 60 | 4500 | 292 | 60 | 17520 | 1284 | 60 | 77040 | |||||||||||||||
| 3)Бульон с фрикадельками | 75 | 50 | 3750 | 292 | 50 | 14600 | 1284 | 50 | 64200 | |||||||||||||||
| 4)Драники со сметаной | 75 | 30 | 2250 | 292 | 30 | 8760 | 1284 | 30 | 38520 | |||||||||||||||
| 5)Пельмени «Фри» | 75 | 50 | 3750 | 292 | 50 | 14600 | 1284 | 50 | 64200 | |||||||||||||||
| 6)Котлета «Сказка» (котлета мясная, томаты, сыр) | 75 | 60 | 4500 | 292 | 60 | 17520 | 1284 | 60 | 77040 | |||||||||||||||
| 7)Курица «По-двински» (грудка куриная, шампиньоны, томаты, сыр, майонез) | 75 | 60 | 4500 | 292 | 60 | 17520 | 1284 | 60 | 77040 | |||||||||||||||
| 8)«Гладиатор»(мясо, фаршированное черносливом и грецким орехом ) | 75 | 110 | 8250 | 292 | 110 | 32120 | 1284 | 110 | 141240 | |||||||||||||||
| 9)Картофель «Фри» | 75 | 40 | 3000 | 292 | 40 | 11680 | 1284 | 40 | 51360 | |||||||||||||||
| 10)Спагетти с томатно-мясным соусом баланез | 75 | 100 | 7500 | 292 | 100 | 29200 | 1284 | 100 | 128400 | |||||||||||||||
| Прочее | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 1)Блины со сметаной | 60 | 35 | 2100 | 234 | 35 | 8190 | 1031 | 35 | 36085 | |||||||||||||||
| 2)Блины со сгущенным молоком | 60 | 35 | 2100 | 234 | 35 | 8190 | 1031 | 35 | 36085 | |||||||||||||||
| 3)Хот-дог | 60 | 35 | 2100 | 234 | 35 | 8190 | 1031 | 35 | 36085 | |||||||||||||||
| 4(Самса | 60 | 35 | 2100 | 234 | 40 | 9360 | 1031 | 40 | 41240 | |||||||||||||||
| 5)Гамбургер | 60 | 40 | 2400 | 234 | 40 | 9360 | 1031 | 40 | 41240 | |||||||||||||||
| Горячие напитки | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| Чай | 200 | 10 | 2000 | 780 | 10 | 7800 | 3439 | 10 | 34390 | |||||||||||||||
| Зеленый чай | 200 | 15 | 3000 | 780 | 15 | 11700 | 3439 | 15 | 51585 | |||||||||||||||
| Кофе | 200 | 15 | 3000 | 780 | 15 | 11700 | 3439 | 15 | 51585 | |||||||||||||||
| Коктейли | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 1)«Классик» (мороженое,сок) | 64 | 40 | 2560 | 250 | 40 | 10000 | 1098 | 40 | 43920 | |||||||||||||||
| 2)«Черная ночь» (мороженое,кока-кола, тертый шоколад) | 64 | 40 | 2560 | 250 | 40 | 10000 | 1098 | 40 | 43920 | |||||||||||||||
| 3)«Ослепительный бобби» (гранатовый сок, кока-кола, взбитые сливки) | 64 | 40 | 2560 | 250 | 40 | 10000 | 1098 | 40 | 43920 | |||||||||||||||
| 4)«Утоляющий» (апельсиновый сок, лимонный сок, ананас) | 64 | 40 | 2560 | 250 | 40 | 10000 | 1098 | 40 | 43920 | |||||||||||||||
| 5)«Персиковый плут» (персик, мороженое, йогурт) | 64 | 40 | 2560 | 250 | 40 | 10000 | 1098 | 40 | 43920 | |||||||||||||||
| 6)«Хризантема» (сок виноградный,гранатовый сок, тоник, лед) | 64 | 40 | 2560 | 250 | 40 | 10000 | 1098 | 40 | 43920 | |||||||||||||||
| 7)Сок «Любимый» | 64 | 25 | 1600 | 250 | 25 | 6250 | 1098 | 25 | 27450 | |||||||||||||||
| Алкогольные напитки: | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 1)Сибирская корона | 75 | 50 | 3750 | 292 | 50 | 14600 | 1284 | 50 | 64200 | |||||||||||||||
| 2)Сокол | 75 | 50 | 3750 | 292 | 50 | 14600 | 1284 | 50 | 64200 | |||||||||||||||
| 3)Эфес пилсенер | 75 | 70 | 5250 | 292 | 70 | 20440 | 1284 | 70 | 89880 | |||||||||||||||
| 4)Клинское | 75 | 50 | 3750 | 292 | 50 | 14600 | 1284 | 50 | 64200 | |||||||||||||||
| 5)Брама | 75 | 50 | 3750 | 292 | 50 | 14600 | 1284 | 50 | 64200 | |||||||||||||||
| 6)Миллер | 75 | 70 | 5250 | 292 | 70 | 20440 | 1284 | 70 | 89880 | |||||||||||||||
| Мороженое: | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| Мороженое с абрикосом 130гр 40р | 75 | 30 | 2250 | 292 | 30 | 8760 | 1284 | 30 | 38520 | |||||||||||||||
| Мороженое с ананасом 130гр 40 р | 75 | 30 | 2250 | 292 | 30 | 8760 | 1284 | 30 | 38520 | |||||||||||||||
| Мороженое со сладким соусом 130 | 75 | 30 | 2250 | 292 | 30 | 8760 | 1284 | 30 | 38520 | |||||||||||||||
| Итого: | 228725 | 873720 (в месяц во 2-ом квартале валовая прибыль 291240) | 3876950 | |||||||||||||||||||||
Производственная программа
Во 2-ом квартале валовая прибыль увеличилась на 27,3% ,в следующих кварталах увеличение прибыли планируется на 20%.
Потребность в основных фондах
| Наименование ОФ | Общая потребность, руб. | Имеющиеся, руб. | Недостающие, руб. | |
| Оборудование: | | | | |
| Шкаф холодильный | 60000 | 60000 | - | |
| Шкаф жарочный | 32000 | 32000 | - | |
| Печь электрическая ХПЭ - 500 (нерж.) | 33600 | 33600 | - | |
| Тестомеситель | 20000 | 20000 | - | |
| Кухонный комбайн | 10000 | 10000 | - | |
| Стол производственный | 24000 | 24000 | - | |
| Барная стойка | 30000 | 30000 | - | |
| Кондиционер | 25000 | 25000 | - | |
| Вытяжка | 15000 | 15000 | - | |
| Оргтехника | 55000 | 55000 | - | |
| Мебель+ремонт зала | 565600 | 565600 | - | |
| оборотные средства: | | | | |
| Электрочайник | 3000 | 3000 | - | |
| Микроволновая печь | 7000 | 7000 | - | |
| Моечная раковина | 9000 | 9000 | - | |
| Кухонный инвентарь | 15000 | 15000 | - | |
| Кассовый аппарат «Микро - 104» | 17000 | 17000 | - | |
| Весы электронные ПВ - 6 | 5700 | 5700 | - | |
| Итого: | | 926900 | - | |
Потребность в материальных ресурсах
| Ресурс | 1 год | |||||
| Кол-во нат ед-ц за 1-й месяц | Цена ед., руб | Стоимость за мес., руб | Кол-во нат ед-ц за год | Стоимость за год, руб. | ||
| Электроэнергия, Квт/ч | 1700 | 4,5 | 8000 | 20400 | 96000 | |
| Материальные ресурсы: | | | | | ||
| грибы, кг | 21 | 90 | 1890 | 270 | 24300 | |
| помидоры, кг | 53 | 58 | 3108 | 954 | 55322 | |
| сладкий перец, кг | 38 | 68 | 2584 | 829 | 56378 | |
| сыр, кг | 47 | 165 | 7755 | 630 | 103950 | |
| курица (филе),кг | 19 | 123 | 2410 | 342 | 42066 | |
| Колбаса п\к, кг | 46 | 180 | 8280 | 828 | 149040 | |
| ветчина, кг | 26 | 190 | 4940 | 480 | 91200 | |
| кальмары, кг | 3 | 68 | 204 | 69 | 4692 | |
| оливки, кг | 3 | 58 | 180 | 55 | 3190 | |
| огурцы, кг | 11 | 55 | 605 | 258 | 14190 | |
| оливковое масло, (бут., 0,5л) | 3 | 220 | 660 | 85 | 18700 | |
| яйца, дес. | 176 | 28 | 4939 | 3168 | 88704 | |
| мука, кг | 165 | 16 | 2640 | 2970 | 47520 | |
| дрожжи, кг | 10 | 105 | 1050 | 170 | 17850 | |
| масло растительное, бут, 1,0л | 12 | 35 | 420 | 216 | 7560 | |
| сахар, кг | 3 | 23 | 69 | 74 | 1702 | |
| куры копченые, кг | 11 | 150 | 1650 | 224 | 33600 | |
| картофель, кг | 14 | 16 | 236 | 168 | 2688 | |
| мясо, кг | 16 | 160 | 2624 | 307 | 49152 | |
| грецкий орех, кг | 1 | 220 | 220 | 25 | 5500 | |
| майонез, кетчуп бан., 0,5л | 12 | 50 | 600 | 70 | 3500 | |
| рис, кг | 25 | 35 | 882 | 18 | 630 | |
| компот (ананас, абрикос), кг | 3 | 33 | 99 | 84 | 2772 | |
| молоко, л сухое | 3 | 140 | 420 | 50 | 7000 | |
| мороженое, кг | 20 | 75 | 1500 | 260 | 19500 | |
| шоколад, плитка 100гр. | 3 | 25 | 75 | 41 | 1025 | |
| джем, кг | 5 | 60 | 300 | 23 | 1380 | |
| соль, кг | 4 | 10 | 40 | 92 | 920 | |
| Чай, пакетик | 200 | 2 | 400 | 3600 | 7200 | |
| Кофе, пакетик | 200 | 4 | 800 | 3600 | 14400 | |
| Зеленый чай, пакетик | 200 | 3 | 600 | 3600 | 10800 | |
| Сок натуральный J7(яблоч., апельсин.,ананас.,виноград.,грейпфрут.,томат.) упаковка, 1,0, л | 192 | 50 | 9600 | 2350 | 117500 | |
| Сибирская корона | 75 | 30 | 2250 | 1315 | 39450 | |
| Сокол | 75 | 30 | 2250 | 1315 | 39450 | |
| Клинское | 75 | 30 | 2250 | 1315 | 39450 | |
| Брама | 75 | 30 | 2250 | 1315 | 39450 | |
| Миллер | 75 | 50 | 3750 | 1315 | 65750 | |
| Эфес пилсенер | 75 | 50 | 3750 | 1315 | 65750 | |
| Итого: | | | 85662 | | 1293304 | |
Планируется все продукты кроме соков, лимонадов и спиртных напитков закупать на местной оптовой базе «Потенциал». Будут заключены договора поставки с фирмами «ПивКо» . Овощи и скоропортящиеся продукты закупаются ежедневно, для остальных продуктов запасы пополняются по мере необходимости, в среднем раз в 15 дней.
7. Финансовый план
Цель финансового плана – выявить доходы от продаж и прибыль за первый и последующие годы. В данном разделе мы будем рассматривать:
· отчет о доходах и расходах предприятия;
Руководствуясь действующим законодательством в отношении налоговых льгот для малых предприятий (глава 26.2 Налогового Кодекса РФ), планируется перейти на упрощенную систему налогообложения, суть которой состоит в замене налога на прибыль, НДС, налога на имущество организации и ЕСН единым налогом на чистую прибыль по ставке 15%. Организация имеет на это право, если по итогам девяти месяцев того года, в котором она подает заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, доход от реализации не превысил 11 млн. рублей (без учета налога на добавленную стоимость). При этом уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование производится в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также сохраняются действующие порядок ведения кассовых операций и порядок представления статистической отчетности.
Итак, исходя из рассчитанных величин предполагаемой выручки и себестоимости за первый год работы пиццерии, составляется план доходов и расходов
Прогноз кассовой наличности в первом году
| Кассовая наличность | Месяцы | Общая сумма | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| От сбыта продукции | 228725 | 228725 | 228725 | 291240 | 291240 | 291240 | 349488 | 349488 | 349488 | 422863 | 422863 | 422863 | 3876950 |
| Иные наличные | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Всего поступило наличных | 228725 | 228725 | 228725 | 291240 | 291240 | 291240 | 349488 | 349488 | 349488 | 422863 | 422863 | 422863 | 3876950 |
| Кассовая наличность | Месяцы | Общая сумма | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Кассовая наличность минус наличный расход | -930962 | -32762 | -32762 | 9625 | 9625 | 9625 | 60184 | 60184 | 60184 | 133559 | 133559 | 133559 | -386382 |
| Сальдо платежного баланса | -930962 | -32762 | -32762 | 8181 | 8181 | 8181 | 51156 | 51156 | 51156 | 113525 | 113525 | 113525 | -477900 |
| Наличность в расходной кассе | Месяцы | Общая сумма | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| Реклама/ маркетинг | 8000 | 8000 | 8000 | 5000 | 5000 | 5000 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 4500 | 66000 |
| Стоимость товара | 85662 | 85662 | 85662 | 108790 | 108790 | 108790 | 116979 | 116979 | 116979 | 119669 | 119669 | 119669 | 1293304 |
| Закупка основных средств | 361300 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 361300 |
| Ремонт зала | 535600 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 535600 |
| Арендная плата | 59500 | 59500 | 59500 | 59500 | 59500 | 59500 | 59500 | 59500 | 59500 | 59500 | 59500 | 59500 | 714000 |
| Тех. Обслуживание | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 8000 | 96000 |
| Ремонт и замена оборудования | 7575 | 7575 | 7575 | 7575 | 7575 | 7575 | 7575 | 7575 | 7575 | 7575 | 7575 | 7575 | 90900 |
| Зарплата рабочим | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 87000 | 1044000 |
| Стоимость лицензий | 1300 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 1300 |
| Канцелярские товары | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 6000 |
| Телефон | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 | 3000 |
| Другие расходы | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 5000 | 60000 |
| Сумма наличного расчета | 1159687 | 261487 | 261487 | 281615 | 281615 | 281615 | 289304 | 289304 | 289304 | 289304 | 289304 | 289304 | 4263330 |
Что касается амортизационных отчислений, то они рассчитываются пропорциональным (линейным способом).
График : Точка Безубыточности
Когда давалась оценка плана доходов и расходов, было замечено, что пиццерия не убыточна, а напротив дает доход с первого дня своей работы. Но для того чтобы знать насколько в безопасном состоянии с точки зрения прибыльности находится предприятие, необходимо провести анализ безубыточности. Сделать его можно путем расчета порога рентабельности или так называемой точки безубыточности, представляющей собой такое значение выручки, при котором предприятие уже не несет убытков, но и не получает прибыли. Формула для расчета следующая:
ПР=
где ПосЗ – Постоянные затраты кафе, не зависящие от объема производства;
ПерЗ – Переменные затраты кафе, напротив напрямую зависящие от объема производства;
Вр – Выручка от реализации продукции.
Прежде чем рассчитать этот показатель необходимо все затраты пиццерии поделить на постоянные и переменные .
Постоянные и переменные затраты
| Постоянные затраты | Переменные затраты | ||
| Амортизационные отчисления | 90900 | Материальные затраты | 1293304 |
| Арендная плата | 714000 | Тех. Обслуживание | 96000 |
| Зарплата рабочим | 1044000 | Затраты на рекламу | 66000 |
| Итого: | 1 848 900 | Другие затраты | 5750 |
| Итого : | 1 461 054 | ||
Выручка за год составляет 3876950 руб.
ПР=
Для относительной оценки данного показателя следует рассчитать запас финансовой прочности:
ЗФП=
Таким образом, срок окупаемости проекта составит 17 месяцев (+89725).
Так как за первый год работы пиццерии уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию. В 3–ем отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.
Суммарная прибыль по итогам 2 лет работы пиццерии составила 884 400 рублей, которая была распределена между учредителями следующим образом:
А.– 159192 рублей – 18 %,
А. –159192 рублей – 18 %,
О.– 159192 рублей – 18 %,
Ю.– 159192 рублей – 18 %,
Т.- 159192 рублей – 18 %,
Список литературы
1. Бизнес - план (методические материалы) . - М: Финансы и статистика, 1995.
2. Буров И. С., Морошкин М. В., Новиков А. П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994.
3. Дмитриев Ю. А., Гутман Г. В., Краев В. Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.
4. А. С. Пелих “Бизнес-план или как организовать собственный
бизнес” ., М.: 1999.
5. В. Н. Попова “Сборник бизнес-планов” , М.: 1996
6. Справочник директора предприятия. Москва, 1995
