Реферат Кредитование малого бизнеса банком Гринкомбанк
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1 Теоретические аспекты кредитования 1.1 Сущность кредита, его экономическое значение,
функции и формы кредита
1.2 Экономическая сущность малого бизнеса и предпосылки
необходимости его кредитования
1.3 Современное состояние системы кредитования малого
бизнеса в РФ
2 Анализ организации кредитования субъектов малого
предпринимательства (на примере филиала «Гринкомбанк»)
2.1 Краткая характеристика «Гринкомбанк»
2.2 Анализ кредитной политики
2.3 Анализ кредитного процесса
2.4 Анализ работы с просроченной задолженностью
3 Основные проблемы и перспективы развития системы
кредитования малого бизнеса
3.1 Основные проблемы и пути развития системы
кредитования малого бизнеса в РФ
3.2 Перспективы кредитования малого бизнеса РФ
3.3 Основные проблемы и пути совершенствования системы
кредитования МБ в «Гринкомбанк»
Заключение
Список использованных источников
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Несмотря на то, что последнее время столько много говорилось о всемирном кризисе, несомненно, это тяжелое время для всех, но мы забыли и о других проблемах. Без решения, которых мы вряд ли выберемся из кризиса. Например, жизненно важной и интересной проблемой, широко изучаемой и обсуждаемой сегодня в нашем обществе, является становление бизнеса, рассматриваемое во всей своей многогранности и неоднозначности.
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
Среди основных проблем, препятствующих развитию МБ, особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. Так, недостаток средств для создания компании отмечают около 45% владельцев малого бизнеса. Основным источником финансирования на данном этапе выступают личные сбережения (60%), а также средства друзей и знакомых (35%). Банковские займы доступны лишь 12%. По мере развития бизнеса потребность в денежных ресурсах еще больше возрастает: на нехватку средств обращают внимание уже 60% предпринимателей, чьи фирмы работают на рынке более года.
Российские банки очень неохотно идут на кредитование малого бизнеса, считая его очень рискованным. Те программы финансирования, которые все же стали появляться в последнее время, не предполагают вкладывать средства на старте. Предприятие должно проработать, как минимум, полгода и представить убедительные доказательства своей надежности. Естественно, это существенно ограничивает возможности развития малого бизнеса.
Несмотря на это можно отметить, что за 2007-2008г.г. объемы выдаваемых банками кредитов малому бизнесу практически удвоились, однако банкам по-прежнему приходится тратить значительные средства на рекламу, чтобы привлечь заемщиков, несмотря на то, что, как уже отмечалось, потребности в кредитовании весьма высоки. Это происходит потому, что помимо нежелания банков работать со стартовым бизнесом, является то, что банки в принципе готовы кредитовать исключительно крепко стоящих на ногах клиентов под обеспечение твердым залогом с условием его страхования в пользу банка, что также повышает расходы клиента. Имеются также требования к структуре залога – банки не любят получать в залог товар в обороте на 100%. При этом бизнес заемщика оценивается с применением классических финансовых коэффициентов с установкой отсекающих параметров на уровне, рекомендуемом классической теорией кредитования, то есть зачастую не применяется ни отраслевая, ни сегментная дифференциация. Снижение таких параметров до интуитивных уровней может крайне негативно сказаться на качестве портфеля кредитов, поэтому банки выбирают заведомо консервативный подход, который практически гарантирует портфель с низкой просрочкой, но влечет за собой отсечение потенциально перспективных и качественных заемщиков.
В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных организаций все же сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков (как правило, своих акционеров) подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации своих кредитных портфелей.
Цель дипломной работы – проанализировать организацию работы банка по кредитованию субъектов малого предпринимательства, а также предложить направления совершенствования системы кредитования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты кредитования: сущность, функции, формы кредита; рассмотреть сущность малого предпринимательства, определить его роль в экономике страны;
- определить особенности взаимодействия банков с субъектами предпринимательства; проанализировать современное состояние системы кредитования; исследовать методы анализа кредитоспособности малого предприятия; проанализировать кредитную политику данного банка;
- выявить проблемы взаимодействия банков с субъектами предпринимательства и разработать рекомендации их преодоления.
Объектом исследования является коммерческий банк – «Гринкомбанк»
Предмет исследования – операции коммерческого банка по кредитованию малого предпринимательства.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Сущность кредита, его экономическое значение, функции и формы кредита
Кредит – это передача настоящих активов (в том числе – денег) в обмен на будущие активы (в том числе – деньги) на условиях возвратности, на оговоренный срок и с уплатой процента [24, С.70].
Кредит предоставляет возможность заимствования на оговоренный срок права собственности и получение в распоряжение актива в настоящем периоде на условии их возврата с уплатой процента в будущем периоде.
Существенной особенностью кредита является перенос во времени активов купли и продажи: получение актива в настоящем с его оплатой в будущем либо наоборот. При этом кредит может осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме.
Лицо, предоставляющее кредит, называется кредитором. Лицо, пользующееся кредитом, называется заемщиком.
Кредитор предоставляет заемщику кредит в обмен на обещание заемщика погасить сумму кредита при наступлении срока платежа. При этом размер кредитной ссуды является основной суммой долга. Дополнительная плата, которую заемщик обязан заплатить в качестве компенсации за полученный кредит, является суммой процента со ссуды. В ходе кредитной сделки устанавливается срок погашения, или продолжительность действия кредитной сделки.
Для заемщика размер долга вплоть до срока погашения является обязательством. Для кредитора ссуда до срока погашения является требованием, так она предоставляет право получить основную сумму и процент в момент погашения долга.
Кредитная сделка состоится лишь в том случае, если кредитор и заемщик обоюдозаинтересованы в ее осуществлении. Так как обладание активом в настоящее время ценится выше, чем в будущем, кредитор должен получить компенсацию за ущерб (за отказ от немедленного потребления) в виде процента в денежной или натуральной форме.
Кредитором и заемщиком на кредитном рынке может быть любой экономический субъект. В современных условиях функцию кредитора очень часто выполняют коммерческие банки, а в качестве заемщиков чаще всего выступают общественный сектор, предприниматели, а также домашние хозяйства. Тем самым роль банков, помимо всего прочего, сводится к аккумулированию «свободных» денежных средств одних экономических субъектов и их предоставлению другим экономическим субъектам.
Коммерческие банки, выдающие кредит, выполняют важную народно-хозяйственную функцию. Они являются посредниками между субъектами, осуществляющими сбережение, - сберегателями и инвесторами.
Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и наоборот (трансформационная функция). Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны – сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг (например, облигаций) или получая дисконтный и ломбардный кредит у центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка.
Итак, двумя главными действующими лицами при кредитной сделке являются кредитор и заемщик.
В современной экономике главными кредиторами являются коммерческие банки. Вместе с тем, кредиторами могут быть: центральный банк, государство и небанковские институты.
Спрос на кредит зависит от многих факторов. Отметим главные из них [24, С.75]:
1) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с уровнем цен при прочих равных условиях. В самом деле, чем выше уровень цен, тем в большей степени фирма вынуждена прибегать к внешним источникам финансирования.
2) Спрос на кредит связан положительной функциональной зависимостью с реальным доходом. Как не парадоксально, но именно наиболее обеспеченные домашние хозяйства и крупные фирмы демонстрируют большую склонность к кредитным заимствованиям.
3) Спрос на кредит связан обратной функциональной зависимостью со ставкой процента, так как становится более дорогим.
4) Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем выше спрос на кредит (как известно, от инфляции выигрывает заемщик и проигрывает кредитор).
5) Экспансивная фискальная политика – сокращение налогов и увеличение государственных расходов приводит к росту дефицита государственного бюджета, может вызвать мультипликативный рост экономики, а значит – способствует увеличению спроса на кредит.
Предложение на рынке кредита также зависит от многих факторов:
1)Предложение кредита так же, как и спрос связано прямой функциональной зависимостью с уровнем цен. При росте уровня цен заработанные платы и другие доходы домашних хозяйств также имеют тенденцию возрастать: номинальный доход домашних хозяйств увеличивается, и это, как правило, приводит к повышению склонности приобретать ценные бумаги, что увеличивает предложение кредита.
2)Рост реального дохода увеличивают возможности предложения кредита.
3)Рост процентной ставки увеличивает предложение кредита.
4)Чем выше уровень ожидаемой инфляции, тем ниже предложение кредита.
5)Экспансивная монетарная политика центрального банка (понижение ставки рефинансирования, увеличение денежной массы и т.п.) приводит к росту денежной массы, а значит – к увеличению предложения кредита.
Экономическое значение кредита состоит в том, что он увеличивает покупательную способность экономического субъекта, который может его использовать для покупки товаров и производительного потребления. Посредством кредита происходит оптимизация использования денежной массы в обращении.
Кредит направляет капиталы в более перспективные сферы его применения и продуктивно влияет на совокупный спрос, производство и занятость.
Трудно переоценить значение кредита для развития экономики. Его действие подобно мощному рычагу, его значение можно поставить в один ряд с изобретением колеса и умением добывать огонь.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
- кредитора и заемщика;
- ссуженной стоимости;
- целевых потребностей заемщика.
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
1) товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
2) денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и гражданами как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Движение кредита происходит не только на стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.
3) смешанная форма кредита если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то в этом случае более правильно считать, что действует смешанная форма кредита. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежа сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: коммерческая, банковская, государственная, потребительская, ипотечная, международная. Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды происходит от кредитора, спрос – от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором – заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором – кредитора.
Коммерческая форма кредита – представляет собой кредитную сделку между предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Этот кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за проданные товары. При этом, как правило, участники кредитных отношений регулируют свои хозяйственные связи и создают платежные средства в виде векселей.
Особенность коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.
Сфера применения коммерческого кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения товаров. Как правило, коммерческий кредит имеет краткосрочный характер.
Банковская форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Первая особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
Вторая особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
Третья особенность данной формы кредита характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. В данном случае заемщиком выступает государство, а кредитором – население, предпринимательский сектор, общественные организации и сектор заграница. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В России они представлены государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3, 6 и 12 месяцев, государственными долгосрочными облигациями (ГДО), облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигациями внутреннего государственного займа, казначейскими облигациями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.
Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник – торговая фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банков как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. По масштабам развития в России потребительский кредит пока существенно отстает от развитых стран. Однако в последние годы он получил довольно динамичное развитие [24, С.84] .
Потребительский кредит предоставляется на покупку товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной форме – на строительство, ремонт и т.п. Кредит на текущие нужды, как правило, носит краткосрочный характер (до 2 лет), а на инвестиционные цели – долгосрочный характер.
Ипотечный кредит представляет собой ссуду под залог недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).
По данным Госстроя РФ, 77% семей хотят улучшить жилищные условия. И основным препятствием на пути к массовой ипотеке являются низкие доходы большинства населения. На сегодняшний день объем ипотечных операций при покупке квартир не превышает 3-4% рынка жилищного строительства, в то время как в развитых странах – 80-90%. Особенно остро стоит проблема первоначального взноса. Очень многие потенциальные клиенты банков, которые в состоянии платить по $400-500 в месяц за кредит, просто не располагают 30% от цены необходимого им жилья.
Международный кредит является широким понятием, объединяющим разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населения других стран.
Под видом кредита отечественная наука понимает более детальную его характеристику по организационно-экономическим признакам, которая используется для классификации кредита в зависимости от: стадий воспроизводства, отраслевой направленности, объектов кредитования, обеспеченности, срочности, и платности.
Помимо всего перечисленного кредит может быть процентным и беспроцентным, безусловным и целевым, обеспеченным и необеспеченным.
1.2 Экономическая сущность малого бизнеса и необходимость его кредитования
Экономическая теория под малым предпринимательством – в противовес крупному – понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и взаиморасчетов, наймом и увольнением работников и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами успеха.
Из сказанного становится понятно, что малый бизнес – дело многотрудное и сопряженное с многочисленными рисками и опасностями. Все «плюсы» и «минусы» этой формы экономической деятельности легко проиллюстрировать (Таблица 1).
«Таблица 1»– Анализ малого бизнеса (МБ) как модели экономической деятельности [22, С.14]
| Сильные стороны | Слабые стороны | Возможности | Угрозы существованию МБ |
| Небольшой стартовый капитал; Высокая эффективность; Гибкость; Самостоятельность | Ограниченный (локально) рынок; Ограниченные перспективы роста; Сильная зависимость от конъюнктуры; Отсутствие влиятельной поддержки | Рост до уровня «большого» бизнеса; Сбалансированное развитие; Прочная ниша на «своем» рынке; Творческая самореализация | Быстрое полное разорение Быстрое достижение «потолка» роста; Легкость проникновения конкурента в эту нишу; Уязвимость перед попытками силового давления |
Развитие малого бизнеса вызывается двумя обстоятельствами:
1) Особенностями современного этапа развития НТР, обеспечивающего соответствующую материальную базу для эффективного функционирования малого бизнеса.
2) Дифференциации потребительского спроса в условиях роста доходов населения и роста сферы обслуживания.
Преимущества малого бизнеса заключается в гибкости, высокой адаптивной способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее отражает изменения потребительского спроса, существенно облегчает территориальный и отраслевой перелив рабочей силы и капитала. Многочисленность малых фирм создает возможности для широкого развития конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия, которые функционируют эффективно.
Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в единое целое, образует своего рода фундамент.
Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую, не готов был занять крупный и средний бизнес. А между тем без них невозможно функционирование современного общества и хозяйства. Это предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес – услуг (консалтинг, маркетинг, инжиниринг и др.). Во-первых, присутствие многочисленных малых предприятий в этих сферах разгружает домашние хозяйства от несвойственных им функций, увеличивая свободное время каждого и создавая тем самым дополнительные возможности для отдыха, повышения образовательного и культурного уровня, семейного общения. Во-вторых, без бизнес – услуг рыночная экономика лишается «капилляров», питающих предприятия, в том числе и крупные, необходимой информацией, кадрами и другими ресурсами. Так как потребность в пополнении или обновлении ресурсной базы возникает не периодически, заниматься всеми этими направлениями деятельности самим предприятиям зачастую накладно. Малые сервисные фирмы снимают с них эту обузу. В-третьих, малый бизнес – огромное поле для тех инноваций, которые кажутся поначалу слишком рискованными для крупных хозяйственных структур.
Далее, малый бизнес является единственным сектором, где примитивная, но абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства частная собственность существует в чистом виде. В этом сходились все великие теоретики – от Маркса до Ойкена. Там, где в экономике нет малого предпринимательства или он слаб, неизбежно останавливается процесс строительства правового механизма регулирования рынка (свобода договоров, защита и разграничение прав собственности, эффективное вмешательство государства в случаях противоправного ущемления интересов любых категорий и групп собственников).
Наконец, развитие малого предпринимательства – критерий того, насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства или олигархов возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического агента, то есть тем легче любому начать бизнес, найти себе нишу в общественном разделении труда – была бы только хорошая предпринимательская идея. И тем труднее, с другой стороны, удержаться на гребне успеха, тем быстрее вынуждены поворачиваться все, в том числе и тяжелые на подъем крупные предприятия.
В России малое предпринимательство рассматривается как надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих мест. Кроме того, малые предприятия создают здоровую конкуренцию на рынке товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную обстановку в стране.
Ежегодно растет в стране число субъектов малого предпринимательства, увеличивается примерно в 2–2,5 раза производство продукции (работ, услуг). Предприятия малого бизнеса все больше привлекают граждан на условиях вторичной занятости: совместительство, договора подряда, другие договора гражданско-правового характера.
С целью дальнейшего развития сферы малого бизнеса принимаются законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур, содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются региональные программы поддержки малого предпринимательства. Данная программа предусматривает:
- оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;
- содействие созданию новых рабочих мест;
- вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев населения;
- обеспечение консультационной и информационной поддержкой предпринимателя;
- содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их конкурентоспособности.
Региональный центр поддержки малого бизнеса оказывает консалтинговые, юридические, информационные, аудиторские, полиграфические, рекламно-издательские услуги, услуги целевого финансирования и т.д.
Далее рассмотрим особенности Российского малого бизнеса.
Согласно закону Российской Федерации, под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, ее субъектов, общественных или религиозных объединений, благотворительных и иных фондов не превышает 25%, а доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектом малого предпринимательства, не превышает 25%. При этом численность предприятия не должна превышать:
- для промышленности, в строительстве, на транспорте – 100 человек;
- в сельском хозяйстве, научно-технической сфере – 60 человек;
- в оптовой торговле – 50 человек;
- в розничной торговле, бытовом обслуживании населения – 30 человек;
- в остальных отраслях и видах деятельности – 50 человек;
Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.
Для предпринимателя предприятие и он сам воспринимается как единое целое. Здесь все зависит от знаний и умений, прежде всего предпринимателя.
Малое предприятие имеет ряд особенностей:
- его работники составляют единую небольшую команду, объединенную единством целей.
- в деятельности отдельного работника совмещаются функции управления и труда.
- активно используется взаимозаменяемость и помощь.
- каждый из работников стремится к постоянному совершенствованию, к повышению полезности своего труда.
- интенсивность деятельности часто очень высокая, что вызвано обостренным чувством личной ответственности.
- новые решения руководителя быстро реализуются.
В целом на малых предприятиях занято огромное число работников. В успешности их деятельности заинтересованно все общество, поэтому из государственного бюджета выделяют специальные средства на государственную поддержку малых предприятий. Эти средства предоставляются в виде финансовой помощи, методических рекомендаций, налоговых льгот, оплаты обучения сотрудников, льготных кредитов.
Малое предприятие является юридическим лицом. Это означает, что имеется его государственная регистрация, оно может выступать как участник хозяйственных сделок и договоров, его деятельность индивидуально учитывается и контролируется.
Юридическое лицо – учреждение, предприятие, фирма, отвечающие определенным законодательным признакам, (наличие устава, печати, счета в банке, государственной регистрации, названия). В качестве юридического лица может быть не только группа граждан, но и отдельный гражданин.
Однако интересы малого предприятия представляют конкретные люди: владелец, руководитель, бухгалтер, работник. Они подписывают договора, закупают сырье, продают продукцию, совершают сделки, но при этом каждый из них действуют только лишь как представитель предприятия и поэтому ответственность за действия конкретного работника несет предприятие. Таким образом, малое предприятие участвует в хозяйственной деятельности как единый коллектив.
Малому предприятию принадлежит имущество (оборудование, автомобиль, мебель, здание). Оно может приобретать и продавать свое имущество, управлять его использованием. Ни владелец, ни руководитель, ни работник малого предприятия не являются владельцами имущества. Малое предприятие может заниматься любой деятельностью, разрешенной законами страны, но имеются виды услуг и продукции, которые реализуются в основном малым предприятиями.
Предпринимателем может стать служащий, студент, рабочий, инженер, продавец, пенсионер, преподаватель и т.д. Ограничений нет. Но останется предпринимателем лишь тот человек, который сможет совместить выполнение деловых обязанностей с обязанностями по отношению к семье, обществу.
Всю совокупность малых предприятий можно разделить на две группы:
- помощники крупного предприятия,
- самостоятельные, ориентирующиеся на индивидуальные услуги.
Предприятие – помощник крупного завода может, например, изготавливать конкретную деталь или узел, осуществлять при необходимости ремонт оборудования, быть посредником при продаже продукции. Успехи такого малого предприятия зависят от достижений обслуживаемого завода.
Малое предприятие, ориентирующееся на индивидуальные услуги, специализируется в конкретной области деятельности. Его клиентами оказываются отдельные граждане. Примером такого предприятия являются фотография, столовая, авторемонтная мастерская и т.п. Успешность деятельности малого предприятия по оказанию предпринимательских услуг зависит от количества клиентов.
Рассмотрим структуру Российского малого предпринимательства.
Российский малый бизнес, как и малый бизнес в любой другой стране, многолик и включает в себя разные типы и формы предпринимательства. Самый тонкий, «верхний» его слой – это немногочисленные, малые по количеству занятых, но в полнее капиталообеспеченные, работающие на основе интенсивных передовых технологий, освоившие российский рынок и делающие успешные шаги на международном рынке фирмы. Отрадно, что к их числу принадлежат и некоторые предприятия, работающие в сфере высоких технологий. Это, например, сложившиеся как малые предприятия и хорошо известные ныне софтверные фирмы, относящиеся уже к среднему бизнесу: производящая бухгалтерскую программу «1С» фирма Б.Нуралиева; специализирующиеся на правовых базах данных «Гарант» и «Консультант Плюс» или на антивирусных программах – «Лаборатория Касперского». Они начинали свою деятельность буквально с нуля (если не считать хорошей бизнес - идеи). Есть и примеры, правда, весьма немногочисленные, успешного продвижения российскими малыми предприятиями биологических, медицинских, химических технологий. Это своего рода элита малого бизнеса, обладающая большим потенциалом, перспективами быстрого роста объемов продаж, капитализации и… ухода из сферы собственного малого предпринимательства.
В России сейчас уже немало относительно крепких малых предприятий, которые потихоньку развиваются, осваивают рынки смежных регионов. Их перспективы не столь радужны, но тоже вполне определены: постепенный рост продаж, обрастание собственной сетью клиентов, увеличение, а затем стабилизация численности сотрудников, появление кредитной истории и в перспективе – более или менее продолжительная жизнь (последнее зависит от того, насколько прочно они смогут занять и удерживать какую-либо востребованную нишу в производстве и предложении уникальных изделий или услуг).
Наконец, за ними идет уже гораздо более широкий слой малых и мелких фирм, жизнь которых – непрерывная борьба за выживание. Это всякого рода небольшие магазинчики, пекарни, ателье, парикмахерские, туристические бюро, ресторанчики. Их благополучие зависит от слишком многих факторов: наличия или отсутствия аналогичных фирм-конкурентов поблизости, изменчивости вкусов покупателей, благосклонности местной администрации и представителей многочисленных проверяющих органов. Видение перспективы развития бизнеса у руководителей таких предприятий очень узкое: заедает текучка, постоянные нелады с поставщиками и персоналом; а вечные проблемы с уплатой налогов и арендной платой порой не позволяют даже просчитать рентабельность бизнеса. О развитии в этих условиях можно мечтать, но его нельзя планировать.
Самый нижний слой – это так называемые самозанятые. Сюда входят как небольшие семейные предприятия (муж и жена, отец и сыновья), занятые оказанием нехитрых бытовых и ремонтных услуг наименее обеспеченным группам населения, так и портнихи-надомницы, «помощницы по дому», наконец, бабушки, торгующие своими овощами и пирожками на рынках и автотрассах. Некоторые из них носят гордое звание «предпринимателя без образования юридического лица» и даже платят некоторые налоги, а по случаю используют и наемный труд; большинство же – труженики теневой экономики. Эти малые предприниматели сильно удивятся, если узнают, что их деятельность определяется таким образом. Они просто «крутятся», чтобы прокормить семью или чуть подзаработать к крохотной пенсии, и о большем не задумываются [14, С.14].
На сегодняшний день вклад малого бизнеса в ВВП России достигает 15-17%, в то время как в странах с развитыми рыночными экономиками малое предпринимательство обеспечивает более половины национального ВВП .
Согласно нормам, принятым в Европейском Союзе, малым считается предприятие, в котором трудится менее 100 человек, средним – от 100 до 250 человек, крупным – более 250 человек. В Европе малые предприятия производят 63-67% валового национального продукта (во Франции, например, к крупным предприятиям относится всего 0,2% предприятий). Вклад малого и среднего бизнеса в формирование ВВП стран Западной Европы, США и Японии отражен в таблице 2.
«Таблица 2» – Вклад малых и средних предприятий в ВВП по странам [24, С.43]
| Страна | Доля в ВВП (%) |
| Великобритания | 50-53 |
| Германия | 50-52 |
| Италия | 57-60 |
| Франция | 55-62 |
| США | 50-52 |
| Япония | 52-55 |
| Россия | 10-12 |
Структура малого бизнеса сама по себе не однородна, это иллюстрирует рисунок 1.
«Рисунок 1» – Структура малого бизнеса на 1 января 2008 года
Из общего числа зарегистрированных субъектов малого бизнеса индивидуальных предпринимателей 57%, малых предприятий 40% и крестьянских фермерских хозяйств – 3%.
1.3 Современное состояние системы кредитования малого бизнеса в РФ
Рассмотрим кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе по данным, представленным на рисунке 2.
«Рисунок 2» – Кредиты, выданных в 2007 году малым предприятиям по отраслям
В отраслевом разрезе ситуация такова, что наиболее активно кредитуются предприятия торговли и общественного питания, которые зачастую оказываются просто вынуждены брать кредиты даже под высокие проценты. На долю этих предприятий в 2007 году пришлось более 60% кредитов. На обрабатывающие производства пришлось всего чуть более 10%. При этом более четверти компаний из данной сферы – это производители пищевых продуктов. Около 20% занимаются производством готовых металлических изделий и ещё одна четверть компаний занята в прочем производстве – это производство мебели, ювелирных изделий, спортивных товаров, игрушек, аттракционов, пишущих принадлежностей, переработка отходов и др. В среднесрочной перспективе наиболее вероятно будет увеличиваться доля кредитов, выданных обрабатывающим и строительным предприятиям.
Наиболее перспективными и активно осваиваемыми как московскими, так и региональными банками представляются Центральный, Приволжский, Южный регионы и Урал, где на сегодняшний день уже работает достаточное число малых предприятий и есть все предпосылки для стабильного увеличения их количества (Рисунок 3).
«Рисунок 3» – Объем кредитов выданных малому бизнесу
в 2007 году по регионам России [37, С.23]
Таким образом, в более перспективных регионах кредитование будет развиваться быстрее, чем в менее перспективных, за счет большей полноты охвата. Поэтому в среднесрочной перспективе неравномерность развития кредитования малого бизнеса в региональном разрезе будет только усиливаться.
Более чем половине представителей малого бизнеса, оценивающих свой бизнес как устойчивый, не хватает средств для развития. Такие данные проводит «ОПОРА России» по итогам исследования малого бизнеса, которое проводилось в этом году совместно с Всероссийским центром исследования общественного мнения – 50% участников опроса заявили, что главным источником финансирования предприятия выступают вложения из собственной прибыли, на втором месте личные средства собственника предприятия – 50%. Лишь затем идут кредиты банков (16%). Финансирование малых предприятий лишь в небольшой степени связано с кредитованием, и в основном бизнес вынужден рассчитывать на собственные силы (Рисунок 4).
«Рисунок 4» – Источники финансирования малого бизнеса в России [45]
Кредитование малого бизнеса тесно связано с общим положением российского банковского сектора. В настоящее время банки активно наращивают кредитные портфели, выводя на рынок новые продукты, расширяя целевые группы заемщиков за счет населения индивидуальных предпринимателей малого и среднего бизнеса.
В настоящее время динамичное наращивание кредитного портфеля российскими банками сопровождается как качественными изменениями в структуре предлагаемых кредитных продуктов, так и перестройкой бизнес-процессов в самих кредитных организациях и внедрением новых технологий оценки заемщиков. Рассмотрим более подробно современные тенденции кредитования малого бизнеса.
Для начала рассмотрим двухуровневую систему кредитования субъектов малого предпринимательства [24,С.47]. Данная система предполагает выделение ресурсов на реализацию программ поддержки малого бизнеса крупнейшими финансовыми институтами. Поиск и оценка проектов, а также выдача кредитов осуществляются через систему уполномоченных банков, с которыми заключены агентские соглашения. Основными игроками в этом сегменте остаются банки, использующие ресурсы международных финансовых институтов, а также российские банки с государственным участием: Российский банк развития (РосБР) и Внешторгбанк (ВТБ). Полностью за счет западных денег поддержкой предпринимателей занимается Банк Кредитования Малого Бизнеса (КМБ-Банк). Для этого он использует средства ЕБРР и Международной финансовой корпорации [34, С.6].
У «Сбербанка» существует две программы кредитования малого бизнеса – за счет собственных средств и из средств ЕБРР. По такой же схеме предоставляют ресурсы «УралСиб», Росбанк и Нижегородский банкирский дом (НБД-Банк), Дальневосточный банк, и Сибакадембанк.
ДельтаБанк, Пробизнесбанк, «Первое ОВК» являются банками-агентами инвестиционного фонда «США-Россия». «Центр-Инвест», Пробизнесбанк, Московский Кредитный Банк – Международной финансовой корпорации. «Русский Банкирский дом» сотрудничает с американским агентством USAID по поддержке малого предпринимательства. Агентство принимает на себя половину рисков по невозвратам кредитов, что позволяет банку снизить процент кредитования. С USAID также работают СДМ-Банк, «Центр-Инвест» [33, С.3].
Все упомянутые иностранные организации выделяют дешевые по российским меркам долгосрочные ресурсы для финансирования российского малого бизнеса. Рейтинг банков кредитующих малый бизнес с выручкой до 5 миллионов долларов.
Открывая доступ малого бизнеса к относительно дешевым финансовым ресурсам, двухуровневая система кредитования позволяет российским банкам-агентам решать две основные проблемы кредитования в этой сфере – снижать ставки по кредиту, делая его более дешевым для конечного заемщика, и увеличивать сроки кредитования, в чем остро нуждаются малые предприятия.
Гринкомбанк кредитует малый бизнес за счет собственных средств. А так же специализируется на обслуживании частных клиентов и предприятий малого бизнеса. Гринкомбанк очень быстро наращивает портфель кредитов, выданных малому бизнесу.
По мнению руководства Гринкомбанка, сотрудничество с региональными фондами поддержки малого предпринимательства позволяет банку снижать операционные расходы при кредитовании данной категории заемщиков. Такая схема дает возможность банку доводить кредитные ресурсы до предпринимателей тех регионов, где отсутствуют его филиалы.
Стратегией Гринкомбанка является развитие услуг малому и среднему бизнесу, а также населению через активное территориальное развитие в малых и средних городах Иркутской области.
Предпосылками успеха стратегии являются:
1) концентрация на наиболее прибыльных сегментах банковского бизнеса (кредитование малых, средних предприятий и розничном бизнесе);
2) активное развитие сети продаж банка в регионах присутствия (фокус на малые и средние города с большим потенциалом роста продаж и низким уровнем конкуренции);
3) предложение современных высокотехнологичных продуктов, созданных на основе западного опыта.
В ближайших планах развития региональной сети Гринкомбанка на 2009 год запланировано открыть 7 новых подразделений банка.
Свою миссию банк видит в конкретном участии и вкладе в развитие социально-экономического положения территорий. Можно назвать несколько ключевых направлений такого участия. Во-первых, это сотрудничество с исполнительными органами власти в рамках приоритетных программ местных администраций. Такие программы приводят к расширению налогооблагаемой базы и росту доходов бюджетов за счет оживления экономики, что является базой для повышения социальной защищенности населения. Второй составляющей является обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса, этого действительно «реального» сектора экономики на местах. И третьей неотъемлемой составляющей нашей миссии является обслуживание населения с использованием самых современных и удобных банковских инструментов.
2 АНАЛИЗ ОрганизациИ Кредитования субъектов малого бизнеса (НА ПРИМЕРЕ Ф-ЛА «ГРИНКОМБАНК»)
2.1 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА «ГРИНКОМБАНК»
Решением собрания учредителей-пайщиков создан Коммерческий банк «Гринкомбанк», зарегистрирован Государственным банком РСФСР 15 ноября 1990 года, регистрационный номер 812 [62].
Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, а также Уставом Банка.
Банк осуществляет следующие операции:
- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещает указанные в предшествующем абзаце настоящего пункта привлеченные средства от своего имени и за свой счет;
- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;
- осуществляет расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;
- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;
- выдает банковские гарантии;
- осуществляет переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кредитование малого и среднего бизнеса – основное стратегическое направление Гринкомбанка. Он предлагает кредиты на развитие бизнеса от 1 тыс. до 6 млн. рублей на выгодных для клиента условиях. Уже сейчас банк выдает в среднем 70 кредитов в месяц, а в 2009 планируется не меньше 100.
Широкий спектр услуг Гринкомбанка удовлетворяет растущие потребности как юридических, так и физических в современном, технологичном, доступном банковском обслуживании. Новейшие технологии, формирование выгодных комплексных предложений, а также возможность индивидуального подхода к клиенту – позволило Гринкомбанку занять достойное место.
Гринкомбанк в настоящее время активно расширяет каналы продаж своих услуг, совершенствуют информационные технологии, тратит много усилий на маркетинговые мероприятия, включая рекламу. Здесь очень важно то, что вложенные средства работают не только на бизнес банка, но и на развитие всех его услуг в комплексе, на его имидж.
Развитая филиальная сеть Гринкомбанка – делает его услуги доступными в 11 городах области. Для обеспечения доступности своих продуктов для клиентов банк стремительно наращивает инфраструктуру, вкладывает средства в развитие сети продаж своих продуктов.
В рамках Программы кредитования малого бизнеса применяется специально разработанная технология, в основу которой положена международная практика предоставления услуг в сфере малого бизнеса. Один из ключевых аспектов данной технологии – финансовый анализ, проводимый на основе данных о реальном состоянии бизнеса заемщика. Стандартная кредитная процедура позволяет проводить оценку кредитоспособности и принимать решение о предоставлении кредита в сжатые сроки. Программа кредитования малого бизнеса действует в 8 филиалах «Гринкомбанка» по иркутскому региону.
2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
Стратегия и тактика банка в сфере получения и предоставления кредитов составляет суть его кредитной политики.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.
Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс его мероприятий, цель которых – повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
Кредитная политика «Гринкомбанк» (далее - «Банк») на 2008 год (далее – «Кредитная политика») определяется в соответствии со Стратегическим планом развития «Гринкомбанк» в 2007 – 2010 годах.
Основная цель Кредитной политики на
В условиях все более усиливающейся конкуренции на финансовом рынке банк будет специализироваться в кредитных продуктах. Определены ниши, в которых Гринкомбанк занял лидирующие позиции (Таблица 3):
Таблица 3 – Регламент кредитной политики в разрезе продуктов [66, С.5]
| Виды кредитных продуктов | Общее увеличение портфеля за год (млн.руб.) |
| Кредитование малого бизнеса | 892 |
| Потребительское кредитование | 1421 |
| Инвестиционное кредитование малых и средних предприятий | 782 |
| Международное финансирование | 346 |
| Микрокредитование малого бизнеса (экспресс-кредиты) | 852 |
| Среднесрочное кредитование малого и среднего бизнеса | 360 |
| Потребительское кредитование | 987 |
Поставлена цель стать лидерами рынка:
- – по продукту «экспресс-кредитование» малого бизнеса
- – по продукту «Доступный кредит» (потребительское кредитование)
Продукт «Экспресс-кредитование» (микрокредитование) является уникальным продуктом для нашего рынка.
Отраслевым целевым группам будут предлагаться следующие кредитные продукты (Таблица 4):
Таблица 4 - Регламент кредитной политики в разрезе по отраслям [66, С.5]
| Целевые группы по отраслевому признаку | Продукты |
| Электроэнергетика | Лизинг, потребительское кредитование |
| Агропромышленный комплекс | МФ, кредитование под гарантию Правительства Иркутской области |
| Лесопромышленный и деревообрабатывающий комплекс | МФ, лизинг, инвестиционные кредиты |
| Авиационный транспорт/туристические фирмы | Овердрафт, потребительское кредитование |
| Железнодорожный транспорт | Лизинг, потребительское кредитование |
| Автосалоны | Овердрафт, инвестиционный кредит |
| Машиностроение и военно-промышленный комплекс | МФ, лизинг, потребительское кредитование |
| Металлургия | МФ, лизинг, инвестиционный кредит, потребительское кредитование |
| Строительный комплекс | МФ, лизинг, инвестиционный кредит |
| Страховые компании | потребительское кредитование |
| Предприятия связи | МФ, овердрафт, потребительское кредитование |
| Торговля – розница | овердрафт, инвестиционный кредит, потребительское кредитование |
| Учебные и научные учреждения | потребительское кредитование |
| Администрации муниципальных образований | потребительское кредитование |
| Подразделения Пенсионного фонда | потребительское кредитование |
| Особо значимые клиенты, не вошедшие в указанные группы | МФ, лизинг, инвестиционный кредит, потребительское кредитование |
Совершенствование структуры кредитного портфеля производится по следующим направлениям:
1) Вывод из портфеля кредитов с повышенным кредитным риском. К таким следует относить ссуды заемщиков при наличии одного из следующих факторов:
- неудовлетворительное финансовое состояние заемщика – наличие незапланированных, длительные задержки в расчетах с кредиторами;
- низкий уровень менеджмента на предприятии.
2) Вывод из портфеля неработающих и малоработающих активов:
- диверсификация за счет увеличения объемов кредитования предприятий относящихся к категории малого и среднего бизнеса.
- снижение в портфеле доли крупных кредитов, в т.ч., и по группам экономически взаимосвязанных заемщиков (с суммой задолженности свыше 5% от капитала банка).
Оценка кредитного риска – это оценка Банком состояния заемщика с точки зрения его возможности рассчитываться по своим обязательствам, целесообразности предоставления ему кредита и анализ вероятности своевременного возврата основного долга и уплаты процентов.
Решение о проведении кредитной сделки принимается после комплексной оценки заемщика. В ходе оценки Банк анализирует:
1) При оценке заемщика – юридического лица:
- финансовое состояние, тенденции его развития и наличие у заемщика реальных первичных источников погашения;
- кредита, репутацию, деловой рейтинг, благонадежность клиента;
- отраслевые риски;
- валютный риск;
- кредитную историю и объем движения денежных средств по счетам заемщика в Банке;
- способы обеспечения исполнения обязательств заемщиком.
2) При оценке заемщика – физического лица:
- платежеспособность, определенная из доходов по справке с места работы. Допускается использование неподтвержденных доходов заемщика. Неподтвержденные доходы принимаются в расчет с разумной долей осторожности;
- кредитная история;
- приемлемое и достаточное обеспечение.
3) Критериями оценки заемщиков – субъектов малого и среднего бизнеса являются:
- платежеспособность, определенная исходя из социально-экономического анализа бизнеса заемщика;
- ликвидное, достаточное и комбинированное обеспечение;
- положительная кредитная история;
- благонадежность и репутация заемщика.
Обеспечение в виде залога или поручительства используется банком для возврата кредита в случае неисполнения заемщиком обязательств самостоятельно за счет выручки. Обеспечение увеличивает шансы Банка на получение денег в случае неуплаты долга, но ни в коей мере не влияет на риски кредита, не снимает их.
При решении вопроса обеспечения кредита соблюдаются требования:
- достаточность для погашения всей задолженности заемщика, в том числе могущей возникнуть в будущем;
- востребованность в данное время на данной территории;
- обеспечение сохранности и контроля за ним;
- свободный для Банка доступ;
- отсутствие препятствий для банка обратить взыскание на данный залог и реализовать его;
- наличие у залогодателя документов, подтверждающих право собственности на закладываемое имущество.
Залоговая стоимость обеспечения определяется исходя из рыночной его стоимости, и должна быть достаточна для компенсации Банку основной суммы кредита и процентов за срок использования (при кредитовании свыше 1-го года – процентов за 1 год). Возможные издержки, связанные с реализацией залоговых прав, учитываются с применением понижающих коэффициентов к рыночной стоимости обеспечения.
Виды залога:
- залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя: недвижимое и движимое имущество, товар в обороте, готовая продукция, ТМЦ и др.;
- залог с оставлением имущества у залогодержателя (с фактической передачей имущества и надлежащим хранением, например: векселя банков, изделия из драгоценных металлов и др.);
С целью поддержания необходимого качества кредитного портфеля, минимизации кредитных рисков выполняются процедуры управления кредитным риском.
Система управления кредитными рисками строится на основе постоянного контроля качества кредитного портфеля, как в целом по Банку, так и в разрезе подразделений (филиалов), а также конкретных кредитных операций.
Продолжается работа по снижению ранее возникшей просроченной задолженности. Вся просроченная задолженность делится на небезнадежную, реальную к погашению и безнадежную. На основе анализа просроченной задолженности планируется в этом году организовать работу в соответствии с «Программой погашения просроченной и проблемной задолженности на 2009 год».
По каждой из небезнадежных ссуд филиалом проводится работа в соответствии с ежемесячным планом погашения просроченной задолженности, в котором должны быть зафиксированы пошаговые действия филиала по возврату кредита. Со стороны Головного банка производится постоянный контроль за выполнением запланированных действий.
В целях унификации характеристик, все кредиты в «Гринкомбанк» субъектам малого бизнеса делятся на 3 категории, в зависимости от суммы предоставляемого кредита [44].
1) Экспресс-кредитыв размере до 100 тысяч рублей.
Максимальный срок по экспресс-кредитам - 12 месяцев.
Размер ежемесячного взноса по кредиту составляет максимально 70% от средней ежемесячной чистой прибыли после вычета расходов на семью.
Целевая группа заемщиков - это очень маленькие предприятия, которые хотят получить кредит быстро и без всяких проволочек, с количеством рабочих мест не более десяти с целью пополнения оборотных средств и приобретения основных средств.
Объектом залогового обеспечения может служить только быстро оформляемое обеспечения:
- товар в обороте (до 50%). Это могут быть, практически любые товары, исключая скоропортящиеся;
- оборудование;
- личное имущество (электробытовые приборы, мебель - залог, ювелирные изделия - заклад);
- автотранспортное средство;
- поручительство супруга(и) обязательно.
- в случае если поручители обладают высокой платежеспособностью и хорошей деловой репутацией, кредит может быть выдан под поручительства 2-х лиц без обеспечения. В данном случае сумма кредита не должна превышать 30000рублей
2) Микро-кредитыв размере до 600 тысяч рублей (или эквивалент в долларах США/евро), предоставляется на срок до 24 месяцев.
Процентная ставка фиксированная. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдаётся в целях:
- пополнения оборотных средств;
- приобретения имущества (покупка автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т.п.);
- покупки векселей банка.
Поручителями могут выступать акционеры/участники, владеющие не менее 5% акций/долей в уставном капитале клиента, иные юридические и физические лица.
Кредит предоставляется следующими способами:
- разовый кредит;
- овердрафт;
- гарантия.
Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке в порядке:
- аннуитетных платежей – два раза в месяц или ежемесячно;
- в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).
3) Смол-кредиты в размере от 600000 рублей (или эквивалент в долларах США/евро) до 6 млн. рублей (или эквивалент в долларах США/евро), выдается на срок от 36 до 60 месяцев.
Процентная ставка может быть:
- фиксированной. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса;
- плавающей. В соответствии с действующими ставками и комиссиями по кредитам субъектам малого бизнеса. Она устанавливается, в зависимости от величины кредитного риска, принимаемого банком, исходя из категории заемщика.
Заемщиком может выступать как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
Кредит выдаётся в целях:
- пополнения оборотных средств;
- приобретения имущества (покупки автотранспорта, оборудования, недвижимого имущества, включая ремонт помещений и т.п.);
- покупки векселей банка.
Поручителями могут выступать:
- акционеры/участники, владеющие не менее 5% акций/долей в уставном капитале клиента;
- залогодатели – юридические лица/физические лица;
- взаимосвязанные компании.
Кредит предоставляется следующими способами:
- разовый кредит;
- кредитная линия;
- овердрафт;
- гарантия;
- иная форма.
Кредит погашается в форме безакцептного списания средств со счетов клиента в банке в порядке:
- аннуитетных платежей – два раза в месяц или ежемесячно;
- в соответствии с индивидуальным графиком (для предоставления кредита с индивидуальным графиком необходимо весомое обоснование).
Услугами банка успешно пользуются клиенты различных отраслевых сегментов, малые предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Ведется активная работа по расширению перечня предоставляемых услуг, повышению их качества и объемов.
Стратегия развития банка предусматривает работу с предприятиями малого бизнеса и индивидуальными предпринимателями в качестве одного из приоритетных направлений своей деятельности.
Анализ кредитной политики в банке целесообразно провести на основании исследования структуры кредитного портфеля в динамике за три последних года, по следующим направлениям: будет определен удельный вес кредитов, предоставленных субъектам малого предпринимательства, в совокупном кредитном портфеле банка и рассмотрена его структура в разрезе:
- категории заёмщиков,
- сроков кредитования,
- виды кредитов,
- отрасли кредитования,
- вид обеспечения,
- просроченная задолженность.
Рассмотрим структуру совокупного кредитного портфеля, которая приведена на нижеследующем рисунке 6 из которого видно, что кредитный портфель банка состоит из кредитов на развитие малого бизнеса, кредиты юридическим лицам, потребительских кредитов, кредитов на покупку автомобиля, а также кредитов предоставленных в форме овердрафта по пластиковым картам. Причем удельный вес кредитов по малому бизнесу, в общей совокупности кредитного портфеля составляет 40%, что совпадает с основной стратегией развития «Гринкомбанк» направленной на работу с субъектами малого бизнеса как одного из самых приоритетных направлений своей деятельности в будущем.
«Гринкомбанк»
Далее при анализе кредитной политики банка малых предприятий рассмотрим категории заемщиков.
Прежде всего, субъектов малого предпринимательства, заемщиков банка, можно проанализировать с позиций, является ли клиент юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем (Таблица 5).
Таблица 5 – Кредиты, предоставленные различным категориям субъектов малого предпринимательства
| Категории заемщиков | Количество предоставленных кредитов | Изменение | |||||
| 01.01-01.11 2006 года | 01.01-01.11 2007 года | 01.01-01.11 2008 года | на 01.01-01.11 2007 года | в долях % | на 01.01-01.11 2008 года | в долях % | |
| Юридические лица | 222 | 239 | 258 | 17 | 108 | 19 | 108 |
| Индивидуальные предприниматели | 362 | 388 | 443 | 26 | 107 | 55 | 114 |
| Итого: | 584 | 642 | 714 | 43 | 109 | 74 | 111 |
В соответствии с данными таблицы видно, что наиболее активными заёмщиками являются индивидуальные предприниматели, за период с января по октябрь 2007 года эта группа увеличилась на 7%, прирост среди юридических лиц составил 8%, в целом всего по заёмщикам произошло увеличение на 9%. За такой же период 2008 года изменения следующие: юридические лица-8%, индивидуальные предприниматели-14%, в целом по заемщикам-11%.
Далее проанализируем структуру кредитного портфеля в таблице 6 по способу предоставления.
Таблица 6 – Структура кредитов малому бизнесу по способу предоставления
| Способ кредитования | 01.01-01.11 2006 года | 01.01-01.11 2007 года | 01.01-01.11 2008 года | |||
| Количество выданных кредитов | ||||||
| Абсолютные единицы | % | Абсолютные единицы | % | Абсолютные единицы | % | |
| Разовый | 414 | 70,9 | 442 | 68,8 | 468 | 65,5 |
| Траншевые кредитные линии | 170 | 29,1 | 200 | 31,2 | 246 | 34,5 |
| Всего: | 584 | 100,0 | 642 | 100,0 | 714 | 100,0 |
Анализ таблицы показывает, что наибольший удельный вес занимают разовые кредиты: в 2008 году с января по октябрь было выдано 468 кредитов (65,5%), в 2007 году – 442 кредита (68,8%), а в 2006 году – 414 кредитов (70,9%).
По траншевым линиям в 2008 году с января по октябрь было выдано 246 кредитов (34,5%), в 2007 году за такой же период – 200 кредитов (31,2%), а в 2006 году – 170 кредитов (29,1%).
Таблица 7 – Структура кредитного портфеля по срокам кредитования [61,62]
| Срок кредитова-ния | 1.01.2006 - 01.11.2007 | 1.01.2007 - 01.11.2008 | ||||||
| Количество выданных кредитов, единиц | Сумма выданных кредитов, рублей | Количество выданных кредитов, единиц | Сумма выданных кредитов, рублей | |||||
| в абсолют. единицах | в долях, % | в абсолют. единицах | в долях, % | в абсолют. единицах | в долях, % | в абсолют. единицах | в долях, % | |
| До 1 года | 161 | 25,0 | 486291 | 32,9 | 167 | 23,3 | 406143 | 20,8 |
| До 2 лет | 428 | 66,7 | 718564 | 48,6 | 476 | 66,7 | 810333 | 41,5 |
| От 3 до 5 лет | 53 | 8,3 | 273529 | 18,5 | 71 | 10,0 | 736134 | 37,7 |
| Всего | 642 | 100,0 | 1478537 | 100,0 | 714 | 100,0 | 1952609 | 100,0 |
При рассмотрении изменений кредитного портфеля малого бизнеса по срокам кредитования в период с 01.01.2008 по 01.11.2008 по данным таблицы 7 можно отметить, что в среднесрочной перспективе за исследуемый период было выдано на 6 кредитов (1,67%) больше, а сумма кредитования, в данной категории увеличилась на 1200000 рублей по сравнению с предыдущим периодом.
Краткосрочные кредиты в общей совокупности составляют около 1/4 всего кредитного портфеля, сюда в основном входят экспресс-кредиты на развитие бизнеса в краткосрочной перспективе.
В долгосрочной перспективе было больше выдано кредитов на сумму 107500000 рублей по сравнению с предыдущим периодом.
Далее проведем анализ кредитного портфеля по видам кредитных продуктов (Таблица 8).
Таблица 8 – Кредитный портфель по выдам продуктов
| Виды продуктов | Сумма выданных кредитов (тыс.рублей) | ||||||
| на 01.10.06 | на 01.10.07 | Изменение | на 01.10.08 | Изменение | |||
| в абсолютных единицах | % | в абсолютных единицах | % | ||||
| Кредиты "Малый бизнес", в т. ч.: | 453810 | 642718 | 188908 | 40,1 | 870446 | 227728 | 48,0 |
| Экспресс-кредит | 18598 | 26345 | 7747 | 1,6 | 46892 | 20547 | 4,3 |
| Микро-кредит | 28122 | 39850 | 11728 | 2,5 | 68941 | 29091 | 6,1 |
| Смолл-кредит | 407090 | 576523 | 169433 | 36,0 | 754613 | 178090 | 37,6 |
| Кредиты юр.лицам по Программе УТБ | 420568 | 651263 | 230695 | 49,0 | 854236 | 202973 | 42,8 |
| Потребительское кредитование, в т.ч. | 133249 | 184556 | 51307 | 10,9 | 227927 | 43371 | 9,1 |
| На неотложные нужды | 25471 | 36074 | 10603 | 2,3 | 41256 | 5182 | 1,1 |
| Доступный кредит | 63546 | 89502 | 25956 | 5,5 | 99122 | 9620 | 2,0 |
| Автокредитование | 24654 | 35268 | 10614 | 2,3 | 57896 | 22628 | 4,8 |
| Ипотека | 19578 | 23712 | 4134 | 0,9 | 29653 | 5941 | 1,3 |
| Итого | 1007627 | 1478537 | 470910 | 100 | 1952609 | 474072 | 100 |
Анализ таблицы показывает, что в 2006 году наибольший удельный вес, в общем объеме, приходится на кредиты малому бизнесу (453810 тыс.руб.), на втором месте – кредиты юридическим лицам (420568 тыс.руб.), и на третьем – физическим лицам (133245 тыс.руб.). В 2007 году ситуация изменилась в сторону увеличения объема кредитования юридических лиц и составила 642718 тыс.руб., прирост - 49%. Кредитный портфель по малому бизнесу в 2007 году увеличился на 40,1%. Прирост потребительского кредитования – 10,9%. В 2008 году ситуация такова: кредиты малому бизнесу составили 870446 тыс.руб., прирост – 48%; юридическим лицам – 854263 тыс.руб., прирост составил 42,8%; потребительское кредитование – 227927 тыс.руб. или 9,1%.
Кредитование малого бизнеса в отраслевом разрезе представлено ниже (Таблица 9).
Анализ таблицы 9 показывает, что Банк на протяжении трех лет наиболее активно работает с предприятиями розничной торговли (в среднем 30%), оптовой торговли (в среднем 20%), с предприятиями, предоставляющими услуги (6%), строительство (7%), транспорт (5%) и прочими (2%).
В области розничной торговли в 2007 году происходит незначительный спад кредитования на 0,84%, а в 2008 году прослеживается тенденция увеличения на 2%. В области оптовой торговли ситуация аналогична, снижение в 2007 году на 2,42%, и увеличение в 2008 году – 3,75%. В отношении предприятий, предоставляющих услуги наблюдается тенденция снижения 2007 год - 1,47%, 2008 год – 5,47. В месте с тем, в области строительства и транспорта наблюдается тенденция увеличения кредитования - строительство: в 2007 году на 1%, в 2008 – 2%; транспорт 5%.
Анализ таблицы 10 показывает, что наиболее популярным обеспечением кредитов в «Гринкомбанк» является залог товарно-материальных ценностей (в среднем 20%), а также залог личного имущества (в среднем 21%).
Необеспеченные кредиты имеют тенденцию снижения. В 2007 году они снизились на 2% или 22384 тыс.руб., и в 2008 году на 1% или 23451 тыс.руб. Это происходит из-за того, что увеличились случаи мошенничества. Заемщики получают кредиты по поддельным паспортам или просто не возвращают кредиты, поскольку они ни чем не обеспечены.
В общем, кредитная политика «Гринкомбанк» существенных изменений в области обеспеченности кредитов не понесла.
