Реферат Банковские операции коммерческого банка
Работа добавлена на сайт bukvasha.net: 2015-10-28Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ВВЕДЕНИЕ
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Банке Госсударство. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.
Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.
Пассивные операции коммерческого банка - это операции, посредством которых формируются банковские ресурсы. Они делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
В условиях мирового финансово кризиса и неустойчивого экономического положения, в следствие которого именно банковская система пострадала первой, деятельность коммерческих банков, их банкротства или же, напротив, умение оставаться на плаву благодаря своему мастерству манипулирования финансовыми потоками играют решающую роль при выборе банка физическими и юридическими лицами для наиболее эффективного и безопасного хранения и приумножения своих сбережений.
Все изложенное объясняет актуальность выбранной темы: пассивные операции коммерческих банков, которая и будет рассмотрена мной в данной работе.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Современная банковская система- это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Цель курсовой работы показать, что такое коммерческий банк его сущность и цели, описать его методы работы. Описать банковские операции. Проанализировать пассивные операции коммерческого банка, и понять для чего и какую роль играют пассивные операции в коммерческом банке.
1 Раздел
Сущность, принципы банковской операций
1.1.Функции и виды банков
Основными функциями коммерческих банков являются:
- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
- кредитование предприятий, государства и населения;
- выпуск кредитных денег;
- осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
- эмиссионно - учредительская функция;
- консультирование, представление экономической и финансовой информации.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.
Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства. Выпуск кредитных денег – специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, с помощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег.
Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей.
Эмиссионно - учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.
Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и реконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовой информации.
Виды банков
Сегодня во всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом («дифференцированная универсальность»), различными целями и часто также различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке».
По характеру деятельности банки подразделяются на:
- эмиссионные
- коммерческие
- инвестиционные
- ипотечные
- сберегательные
- специализированные (например, торговые банки).
Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков».
Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на:
а) частные акционерные,
б) кооперативные,
в) государственные.
На ранних ступенях развития капитализма преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но с развитием капитализма и особенно в эпоху империализма подавляющая часть всех банковских ресурсов сосредоточилась в акционерных банках. Развитие государственно-монополистического капитализма нашло выражение в коммерческих банков некоторых государств (например, во Франции).
Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и других предприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системы характерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.
Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.
Ипотечный кредит фермеры нередко предназначают для покупки земли. Частично ипотечные ссуды используются для покупки машин, удобрений и других средств производства. Кроме того, покупка земли этими фермерами дает им возможность расширять свое хозяйство.
Получение ипотечных ссуд (в США) по-разному влияет на различные группы фермеров: в то время как крупные капиталистические фермеры используют эти ссуды для расширения своих земельных владений и ферм, на мелких фермеров ипотечная задолженность оказывает пагубное действие и способствует их разорению. Общая сумма ипотечного кредита значительно превышает ипотечную задолженность фермеров, включая ипотечные ссуды под городскую недвижимость.
Ипотечный кредит предоставляется в США различными видами банков (коммерческими, сберегательными), а также страховыми компаниями, ссудо-сберегательными ассоциациями.
Специализированные банковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определенным видом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров.
Исходя из этого, вкладчик выполняя функции мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов, получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг.
1.2 Принципы деятельности коммерческих банков
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается под угрозой.
Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объёме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операции. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операции (ипотечных, инвестиционных и т. п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операции, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операции (при соблюдении установленных экономических нормативов), т. е. объем его активных операции не может быть ограничен административными, волевыми методами. Административные ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный характер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющем рестриктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капитала в наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного) неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.
Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берёт на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Здесь самое важное надо знать, что работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической ответственностью за результаты своей деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.
1.3 Сущность и формы пассивных банковских операций
Пассивные операции банков - это операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).
Пассивные операции могут осуществляться в трёх формах:
1) формирование собственных средств банка, к которым относятся Уставный фонд, резервный, страховые фонды, а также нераспределённая прибыль.
Уставный фонд является амортизатором при совершении активных операций, и при неблагоприятных последствиях этих операций банк будет отвечать по претензиям вкладчиков и кредиторов за счёт уставного фонда. Национальный банк устанавливает минимальный размер собственных средств для действующего банка. Уставный фонд формируется путём взносов учредителей или выпуска акций. В Уставный фонд может направляться прибыль оставшаяся нераспределённой к концу года. Размер Уставного фонда в неденежной форме не может превышать 20% в первые два года после его регистрации и 10% в последующие годы.
Резервный фонд создаётся путём ежегодных отчислений от прибыли до достижения этим фондом размера предусмотренного уставом банка. При достижении этого размера отчисления в фонд прекращаются либо резервный фонд присоединяется к Уставному фонду и его формирование начинается по новому. Используется резервный фонд для покрытия убытков от активных операций, а также для выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка прибыли или наличия убытка.
Страховые фонды могут создаваться на цели и в размерах, предусмотренных Уставом банка.
2) формирование заемных средств. Сюда относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других банков и Национального банка. Обычно эти кредиты используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банка, а также для выдачи кредитов неожиданным выгодным заемщикам.
3) формирование привлечённых средств. Основной формой привлечения ресурсов в мировой банковской практике являются депозитные операции. За счёт них формируется около 80-90% всех ресурсов банка. Депозитные операции - операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определённый срок либо до востребования. Кроме вкладных операций в эту группу относятся средства, привлечённые банком путём выпуска депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей.
С помощью первой формы пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций,
занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. [8,c.155] Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
В результате пассивных операций происходит увеличение средств на пассивных счетах, а также активно-пассивных счетах (в части превышения пассива над активом).
2 Раздел Структура и характеристика коммерческого банка
2.1 Характеристика банка
КБ "Приватбанк" - крупнейший украинский универсальный коммерческий банк, ориентированный на обслуживание частных лиц и корпоративных клиентов всех форм собственности, входящий в состав семи системных банков Украины, имеющий один из наибольших объемов капитала и чистых активов. По оценке экспертов журналов Euromoney и Global Finanсe в 1999г. КБ Приватбанк был признан лучшим украинским банком в номинации лучших банков на развивающихся рынках.
В банковской системе Украины "Приватбанк" относится к группе новых коммерческих банков, так называемых банков "второй волны", в отличие от бывших государственных банков первой волны.
За восьмилетний период своего существования банк добился лидирующих позиций на рынке банковских услуг Украины за счет увеличения доли рынка, повышения эффективности деятельности, постоянного повышения надежности, увеличения конкурентоспособности и комплексности предоставления банковских продуктов для своих клиентов. Достичь этого удалось совместной работой сплоченного коллектива банка на базе прогрессивной системы менеджмента и передовых банковских технологий.
Можно сказать, что "Приватбанк" - крупнейший украинский универсальный коммерческий банк, ориентированный на обслуживание частных лиц и корпоративных клиентов всех форм собственности, входящий в состав семи системных банков Украины, имеющий один из наибольших объемов капитала и чистых активов.
2.2 Структура банка
Структура банка построена по принципу, в котором четко разделяются зарабатывающие и поддерживающие направления. Такое деление позволяет использовать современные методы справедливого определения результатов деятельности подразделений и, соответственно, значительно повысить эффективность работы банка.
Приватбанк помогает своим корпоративным клиентам получить деньги, которые им необходимы. Потребность в финансировании часто означает необходимость получить кредит. Корпоративный бизнес Приватбанка построен таким образом, чтобы обеспечить клиенту максимальную гибкость в любой из ситуаций нашего изменчивого рынка.
Приватбанк предоставляет кредиты клиентам всех отраслей промышленности, раскрывая удобство овердрафтового кредитования небольшим предприятиям и обеспечивая ликвидностью самые крупные украинские корпорации.
Работа Приватбанка не просто давать деньги взаймы, а искать возможности сделать свой вклад в благосостояние клиентов. Предоставляя услуги, организовывая финансирование торговли для будущего проекта производственной фирмы или обеспечивая факторинговое обслуживание оптового торговца, банк должен знать бизнес нашего клиента как свой собственный. Таким образом, работая в тесном сотрудничестве с нашими клиентами, мы делимся своим опытом и интуицией, а вместе также ищем пути достижения их целей.
Руководствуясь в своей работе индивидуальным подходом к своим клиентам, Приватбанк в каждом конкретном случае может предложить широкий спектр опробованных модифицированных кредитных продуктов, отвечающих практически любым потребностям. Кредитно-финансовые продукты КБ Приватбанк постоянно поддерживаются на уровне потребностей предприятий Украины с учетом изменений законодательной базы, налогообложения и опыта кредитной работы банка.
В 2008 КБ Приватбанк продолжил работу по кредитованию предприятий Украины за счет средств международных финансовых институтов. Приоритетным направлением в этой области является развитие линии Международного Банка Реконструкции и Развития, преимущество которой перед ЕБРР заключается в возможности предоставления кредитов под закупку товаров отечественного происхождения.
В рамках этой работы банка открыта кредитная линия МБРР, работа банка направлена на поддержку угольных регионов Украины. К ним относятся: Луганская, Донецкая, Волынская, Кировоградская, Черкасская, Львовская, Закарпатская, Житомирская и Днепропетровская области. Выдан первый кредит по линии МБРР - ОАО Черкасскому лакокрасочному заводу “Аврора''.
Валютообменные операции позволяют клиенту конвертировать иностранную или национальную валюту в валюту, необходимую для осуществления расчетов.
Финансирование международной торговли и документарные операции:
· Обслуживание расчетов по экспортно-импортным контрактам клиентов;
· Финансирование торговли;
· Услуги консалтинга и структурированного финансирования международной торговли.
Основными формами финансирования являются:
Финансирование импорта:
· Открытие документарных аккредитивов в пользу зарубежных поставщиков без предоставления финансового покрытия со стороны клиентов;
· Предоставление банковских гарантий;
· Пост-импортное финансирование, при котором клиент имеет возможность произвести окончательный расчет за поставленный товар в течение определенного срока с момента поставки.
Финансирование экспорта:
· Пред-экспортное финансирование, при котором у клиента имеется возможность авансового получения средств для финансирования производства будущей экспортной продукции при наличии банковского инструмента, предоставленного контрагентом по контракту и гарантирующего, либо обеспечивающего получение клиентом экспортной выручки (аккредитив, гарантия банка);
· Пост-экспортное финансирование, которое заключается в предоставлении банком экспортных финансовых средств сразу после проведения экспортной отгрузки продукции при наличии инструмента, гарантирующего, либо обеспечивающего получение клиентом экспортной выручки.
Выпуск векселей КБ Приватбанк
Вексель банка высоколиквидный финансовый инструмент и средство расчетов, позволяющий также получать доход в виде процентов (при погашении векселя) или в виде дисконта (при его приобретении). Номинальная стоимость и сроки платежа по выпускаемым банком векселям определяются во время переговоров с клиентом, приобретающим эти векселя. КБ Приватбанк погашает свои векселя по сроку платежа при их предъявлении в любом филиале КБ Приватбанк. Возможно досрочное погашение векселей.
Новация вексельных обязательств - выпуск банком векселей взамен ранее выданных, по которым банк является обязанным лицом. Фактически, новация подразумевает деноминацию (размен, дробление номиналов) векселей, либо изменение сроков и доходности по ранее выпущенным векселям по согласованию с векселедержателем.
К числу постоянных клиентов КБ Приватбанк по операциям с векселями относятся крупные отечественные предприятия металлургической, химической, нефтеперерабатывающей, пищевой промышленности, а также ряд ведущих предприятий торгово-коммерческой сферы.
На ряде промышленных предприятий Украины КБ Приватбанк участвует в реализации программ регулярных серийных эмиссий векселей как полноценных финансовых инструментов займа.
Клиентская база
В 1999 году КБ Приватбанк, подтверждая свою универсальность, обслуживал предприятия всех отраслей народного хозяйства страны. Основную часть корпоративных клиентов, обслуживаемых банком, составляют предприятия малого и среднего бизнеса. При этом значительную долю потребления банковских продуктов обеспечивают крупные финансовые и промышленные корпорации. Особое внимание в течение года уделялось обслуживанию компаний, имеющих широкую сеть структурных подразделений - сетевых корпораций.
Отраслевая характеристика клиентской базы банка свидетельствует, что большую часть составляют предприятия, основной вид деятельности которых торговля и коммерческая деятельность. Значительную долю среди корпоративных клиентов занимают предприятия пищевой, транспортной, сельскохозяйственной и строительной отраслей.
Одними из наиболее крупных, находящихся на персональном банковском обслуживании клиентов, являются:
· ПО ЮМЗ;
· ОАО Никопольский завод ферросплавов ;
· ОАО Марганецкий горно-обогатительный комбинат ;
· ОАО Орджоникидзевский горно-обогатительный комбинат
· ОАО Днепрометиз ;
· ОАО Днепроазот ;
· Торговая Группа Рейнфорд ;
· ЗАО Киевстар GSM
Широкий ассортимент услуг, обеспечение их высокого качества, в том числе за счет жесткой стандартизации, способствовало значительному увеличению числа корпоративных клиентов.
Количество клиентов возросло в 2007 году в 1,35 раза и составило 74 578 (за 2006 г. клиентская база выросла в 1.34 раза).
В 2006 году в области кредитования КБ Приватбанк придерживался стратегии ограниченного роста, отдавая приоритет повышению качества кредитного портфеля.
В 2007 году КБ Приватбанк предложил корпоративным клиентам следующие новые услуги:
Овердрафтовый кредит - разработано новое программное обеспечение, позволяющее полностью автоматизировать процедуру выдачи и погашения кредита в рамках овердрафтового обслуживания клиентов банка.
Рассрочка - предоставление юридическим лицам возможности проведения операций по оплате поставленных товаров, произведенных работ или оказанных услуг с отсрочкой платежа или поэтапно, т.е. в рассрочку.
Микрокредитование - кредитование малых и средних предприятий по методике, предложенной консультантами ЕБРР и немецкого фонда KFW.
Сейчас КБ Приватбанк предлагает предприятиям и организациям новый вид услуги: депозитные сертификаты именные и на предъявителя. Именные депозитные сертификаты как в гривне, так и в валюте служат удобным инструментом сбережения средств. Ставка по сертификату на протяжении всего срока обращения изменению не подлежит. Депозитные сертификаты на предъявителя оформляются только на юридическое лицо, но могут передаваться как юридическим, так и физическим лицам.
Целью новации является повышение привлекательности вексельных обязательств Банка, как финансового инструмента и платежного документа, в том числе за счет возможности размена векселей для осуществления расчетов и уменьшения количества транзакций, возможности деноминации векселей, пролонгации сроков векселей.
Таким образом Работа Приватбанка не просто давать деньги взаймы, а искать возможности сделать свой вклад в благосостояние клиентов. Предоставляя услуги, организовывая финансирование торговли для будущего проекта производственной фирмы или обеспечивая факторинговое обслуживание оптового торговца, банк должен знать бизнес нашего клиента как свой собственный.
2.3 Деятельность КБ ”Приватбанк’’
Организация системы бюджетного управления на предприятии совместно с банком, позволяет более полно удовлетворять финансовые потребности предприятия, и как следствие повышать эффективность финансово-хозяйственной деятельности клиентов банка.
Бюджетное управление - это процесс управления ресурсами организации, состоящий из трех стадий: формирование планового бюджета; контроля за выполнением фактических показателей; анализа причин, вызвавших отклонения, и принятия решений на основе результатов анализа. Опыт, имеющийся у банка по организации системы бюджетного управления на предприятии, позволяет клиентам более полно удовлетворять финансовые потребности предприятия, и, как следствие, значительно повышать эффективность финансово-хозяйственной деятельности клиентов банка. При участии банка эффективная система бюджетирования внедрена на ряде крупнейших предприятий Украины.
В 2007 году в по состоянию на 31.12.07г. депозиты и средства до востребования юридических лиц системы КБ Приватбанк составили 1 032,9 млн. в гривневом эквиваленте, из них 61,8 млн. USD, что по сравнению с 31.12.06г. на 45,4% больше в целом по портфелю депозитов и на 83,06% - в USD соответственно. Всего за 2007 год привлечено депозитов юридических лиц на общую сумму 73 481 млн. в гривневом эквиваленте, общая сумма привлеченных за год депозитов в долларах США составила 2 772 миллиона.
Продолжается работа по обслуживанию и привлечению новых клиентов по линии ЕБРР. Сальдо по этим кредитам на 31.12.07г. составляет 11 816 780,22 долларов США.
В 2007г. была выполнена 571 операция по направлению международным аккредитивам, гарантиям, инкассо. В 2006г. 629 операций. Снижение количества операций, однако, не повлияло на объемы: 2 753,7 млн. грн. в 2007г. и 2 427,4 млн. грн. в 2006г.
Применение отработанных финансовых технологий и внедрение новейших разработок позволило КБ Приватбанк занять лидирующие позиции на вексельном рынке Украины.
За отчетный период проведено операций новации вексельных обязательств на сумму 12,5 млн. грн.
Объем увеличился с 1,5 млрд. грн. в 2006 до 2,2 млрд. грн. В значительной мере, увеличение объемов операций произошло за счет развития услуги авалирования налоговых векселей (векселей, выдаваемых импортерами в оплату НДС и акцизного сбора при ввозе товаров на таможенную территорию Украины).
В соответствии с решением Стратегического комитета КБ Приватбанк было осуществлено разделение корпоративного Бизнеса на два направления: Общесистемный бизнес корпоративных клиентов (методологический центр) и Бизнес корпоративных VIP-клиентов (фронт-офис по комплексному обслуживанию крупных корпоративных и системных клиентов). Основанием для разделения на два бизнеса послужило:
· Перегруженность Корпоративного бизнеса в Головном офисе операциями фронт-офиса;
· Недостаточная ориентированность структуры Корпоративного бизнеса на клиентов.
Основной задачей разделения является повышение эффективности деятельности Корпоративного направления банка за счет:
· Четкой ориентации на отраслевые группы корпоративных клиентов;
· Комплексного обслуживания клиентов;
· Углубления специализации подразделений бизнеса и обеспечения тесной интеграции их деятельности с региональными подразделениями.
В июле 1999 года "Приватбанк" получил банковскую лицензию на осуществление деятельности через международное банковское отделение (International Banking Unit) на Кипре. Филиал КБ "Приватбанк", открытый в городе Никосия, является первым филиалом украинского банка за рубежом.
Деятельность филиала осуществляется в соответствии с законом О банках и банковской деятельности (1997 г.), регулируется и контролируется Центральным Банком Кипра и Национальным Банком Украины. Аудиторское сопровождение филиала КБ Приватбанк оказывает Кипрское отделение международной аудиторской компании PricewaterhouseCoopers.
Кипрский филиал КБ Приватбанк предлагает услуги своим клиентам в следующих направлениях:
· расчетное обслуживание;
· услуги по оформлению и работе с пластиковыми карточками;
· активно-пассивные операции;
· операции на валютном рынке;
· документарные операции;
· консалтинговые услуги.
Целью Корпоративного направления КБ Приватбанк является сохранение компетентного и ответственного подхода в предоставлении услуг всем без исключения категориям клиентов. Возможность предоставлять широкий спектр услуг позволяет быстро и эффективно реагировать на возможные изменения спроса, вызванные колебаниями украинского финансового рынка, а профессионализм персонала - искать и находить пути удовлетворения потребностей клиентов.
В области ценообразования в планах банка - придерживаться принципа, который состоит в поддержании оптимального уровня цен, позволяющего обеспечить клиентам, гарантированный экономический эффект и сохранить при этом достаточную доходность банка.
Стратегическим направлением станет разработка и внедрение банковских услуг в области финансового менеджмента предприятий различных отраслей, сохранение ведущих позиций на рынке долговых обязательств и взаимозачетов предприятий.
Предполагается разработка и внедрение отраслевых общебанковских программ, направленных на управление и оптимизацию финансовыми потоками предприятий. Планируется расширение спектра банковских услуг корпоративным клиентам кипрского филиала путем внедрения новых технологических схем по обслуживанию экспорта-импорта и предложения конкурентоспособных тарифов ценна привлечение и размещение финансовых ресурсов клиентов.
По направлению финансирования международной торговли и документарных операций запланировано:
· Развитие программы активизации продажи услуг по проведению документарных операций и финансированию международной торговли рекламная компания, подбор целевой клиентуры, увеличение объема проводимых операций;
· Комплексное обслуживание крупных клиентов, которое будет включать в себя обслуживание операций, их финансирование, финансовый консалтинг, риск-менеджмент, юридическую поддержку;
· Актуализация тарифной политики с учетом специфики деятельности каждой компании, внедрение гибкой системы тарифов.
В планах - предоставление консультаций корпоративным клиентам по привлечению инвестиций в экономику Украины, используя технологические решения системы КБ Приватбанк с выходом на еврорынок, используя, в частности, возможности Кипрского филиала.
Приватбанк предполагает увеличение объемов и улучшение качества услуг в области вексельного обращения. Запланировано развитие программы Торговая площадка Вексельного центра. Подразумевается создание единой по всей филиальной сети информационно-торговой системы о спросе и предложении векселей в регионах. Это позволит более эффективно сводить продавца и покупателя векселя, даже если они находятся в разных регионах Украины.
Таким образом можно сказать, что целью Корпоративного направления КБ Приватбанк является сохранение компетентного и ответственного подхода в предоставлении услуг всем без исключения категориям клиентов. Возможность предоставлять широкий спектр услуг позволяет быстро и эффективно реагировать на возможные изменения спроса, вызванные колебаниями украинского финансового рынка, а профессионализм персонала - искать и находить пути удовлетворения потребностей клиентов.
3 Раздел Опыт Коммерческого Банка
3.1 Зарубежный опыт
Национальная сеть банковского обслуживания ПриватБанка, включающая в себя более 3 000 филиалов и отделений по всей Украине, позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой точке страны. Широкий круг зарубежных партнеров ПриватБанка не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и, самое главное, позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ПриватБанк поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка. ПриватБанк является уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий Мирового банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Украинско-Немецкого Фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса. ПриватБанк единственный из украинских банков имеет зарубежный филиал на Кипре, также банк активно развивает систему современных финансовых услуг в России, Латвии, Португалии, Грузии через свои дочерние банки "Москомприватбанк", Paritate Banka, TAOПриватБанк. Представительства банка работают в Казахстане и Китае.
Таким образом. ПриватБанк поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка. ПриватБанк является уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий Мирового банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Украинско-Немецкого Фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса.
3.2 Опыт в Украине
Коммерческий банк ПриватБанк был основан в 1992 году. На сегодняшний день ПриватБанк является одним из наиболее динамично развивающихся банков Украины и занимает лидирующие позиции банковского рейтинга страны. По состоянию на 1 апреля 2006 года размер чистых активов ПриватБанка составляет 24 891 млн. грн. Уставный фонд банка составляет 1 млрд. 130 млн. грн., собственный капитал - 2 823 млн. грн. Кредитный портфель банка составляет 17,276 млрд. грн., в том числе кредиты физическим лицам - 7,491 млрд. грн. Финансовый результат ПриватБанка по итогам работы за первый квартал 2006-го года составил 38,349 млн. грн.
ПриватБанк является признанным лидером отечественного рынка платежных карт. На сегодняшний день банком выпущено более 9,6 миллиона пластиковых карт (36% от общего количества карт, эмитированных украинскими банками). В сети обслуживания пластиковых карт банка работает 3 142 банкомата, пластиковые карты банка принимают к оплате свыше 16,6 тысяч торгово-сервисных точек по всей Украине. Наличие широкой сети обслуживания карточных продуктов позволяет ПриватБанку активно внедрять услуги по автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с использованием пластиковых карт.
ПриватБанк также является лидером на рынке услуг физическим лицам. Так, более 40% клиентов банков, оформляющих кредиты на покупку бытовой техники, пользуются кредитными программами ПриватБанка. Также услугами ПриватБанка пользуются 27,8% всех клиентов депозитных программ, более 26% клиентов, производящих обмен валюты. Около 21% клиентов украинских банков выбирают ПриватБанк при открытии текущего счета и свыше 15% пользуются услугами банка при осуществлении денежных переводов.
Инновационная политика ПриватБанка ориентирована на внедрение на украинском рынке принципиально новых, передовых банковских услуг, которые предоставляют клиентам новые возможности управления своими финансами. ПриватБанк первым в Украине предложил своим клиентам услуги интернет-банкинга "Приват24" и GSM-банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IP-телефонии.
Таким образом ПриватБанк является признанным лидером отечественного рынка платежных карт.
На сегодняшний день ПриватБанк является одним из наиболее динамично развивающихся банков Украины и занимает лидирующие позиции банковского рейтинга страны.
3.3 Сравнительный анализ
Национальная сеть банковского обслуживания ПриватБанка, включающая в себя 2 017 филиалов и отделений по всей Украине, позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой точке страны. Широкий круг зарубежных партнеров ПриватБанка не только демонстрирует его признание в качестве полноправного участника мировой банковской системы, но и, самое главное, позволяет наиболее широко удовлетворять потребности клиентов банка, связанные с их международной деятельностью. ПриватБанк поддерживает корреспондентские отношения с крупнейшими иностранными банками, эффективно сотрудничая с ними на различных сегментах финансового рынка. ПриватБанк является уполномоченным банком по обслуживанию кредитных линий Мирового банка реконструкции и развития (МБРР), Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Украинско-Немецкого Фонда, направленных на развитие малого и среднего бизнеса.
ПриватБанк является признанным лидером отечественного рынка платежных карт. На сегодняшний день банком выпущено более 9,6 миллиона пластиковых карт (36% от общего количества карт, эмитированных украинскими банками). В сети обслуживания пластиковых карт банка работает 3 142 банкомата, пластиковые карты банка принимают к оплате свыше 16,6 тысяч торгово-сервисных точек по всей Украине. Наличие широкой сети обслуживания карточных продуктов позволяет ПриватБанку активно внедрять услуги по автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с использованием пластиковых карт. Проводя последовательную политику укрепления стабильности банка и совершенствования качества обслуживания, ПриватБанк считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента. На сегодняшний день банк предлагает гражданам Украины более 150 видов самых современных услуг, среди которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлтерскими компаниями и автопроизводителями. ПриватБанк является уполномоченным Правительством Украины банком по выплате пенсий и социальной помощи гражданам, а также выплате компенсаций жертвам нацистских преследований. Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.
Заключение
Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня– основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы– Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов).
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причем далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратом и задачами.
Список литературы
1. http://www.roman.by/r-33660.html
2. http://banker.ua/glossary/129/
3. http://dic.academic.ru/dic.nsf/business/9656
4. Банковские операции: учебник Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б.
5. Введение в банковское дело: Учеб. Пособие
6. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина.
7. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова
8. http://referat.kulichki.net/files/page.php?id=33727
9. Агарков М.М. Основы банкового права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах.
10. Баринов Э.А., Пятненков В.М. Банки капиталистических стран и их операции.
11. Вайденгаммер Ю.А. Банк и его операции.
12. Голубкова Н.Л. Коммерческие банки в условиях становления рыночной экономики.
13. Ефимова Л.Г. Банковское право.
14. Кленович С. Банки за границей.
15. Рафалович Л.А. Акционерные коммерческие банки, их операции и балансы.
16. Саниев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики.
17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.
18. Ухтуев Г.А. Банковское право: Учебное пособие.
19. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции.
20. Экономика: Учебник / Под ред. доц. А.С.Булатова.
21. http://100pudov.com.ua/subject/8/6262/
22. Евзмин З.П., Дмитриев-Мамомнов В.А. Теория и практика коммерческого банка.
23. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции.
24. Черкасов В.Е, Плотицина Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учебно-практическое пособие.
25. http://vpnews.ru/referat8432.htm
26. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции
27. Рафалович Л.А. Акционерные коммерческие банки, их операции и балансы.
